Document · PDF

RV 1168959 bijlage Het MPG 2021

Commissie Ruimte 20 april 2022, gemeente BunschotenBij agendapunt: RV 1168959 Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2021/ Voor de behandeling van het raadsvoorstel wordt via een presentatie een toelichting gegeven.7.763 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021

Inhoudsopgave Samenvatting ................................................................................................................................................................................................................ 5 1.

Inleiding ................................................................................................................................................................................................................. 7

Systematiek............................................................................................................................................................................................................ 9

Grondexploitaties ................................................................................................................................................................................................. 14 3.1

Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4 .......................................................................................................................................................................... 15

3.2

Plan Zuyderzee

Complex 33 ........................................................................................................................................................................ 17

3.3

Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3) Complex 41 ............................................................................................................................ 19

3.4

Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

3.5

Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5) Complex 46 ................................................................................................................................. 23

3.6

Plan Rengerswetering; (eiland 6)

3.7

Overige complexen in exploitatie .................................................................................................................................................................................. 27

3.8

Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties).......................................................................................................................................... 29

Complex 45 ......................................................................................................................................... 21

Complex 47......................................................................................................................................................... 25

Totaaloverzicht gronden in exploitatie .................................................................................................................................................................. 31

Totale cumulatieve kasstroom .............................................................................................................................................................................. 34

Risicoanalyse ........................................................................................................................................................................................................ 36

Samenvatting Net als voorgaande jaren, ligt er apart van de programmarekening, een opgestelde Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2021 voor u. Het jaar 2021 is voor de al lopende grondexploitaties zeker niet negatief geweest. Duidelijk merkbaar is dat we profiteerde van de hoog conjunctuur. Hieronder volgt een samenvatting. Verkopen De verkopen zijn in 2021 ook behoorlijk doorgezet. Zo was er in 2020 nog voor een waarde van € 7,2 miljoen verkocht. In 2021 is er bijna voor € 8,6 miljoen verkocht aan gronden voor woningbouw en een supermarkt. Dit is in lijn met 2020, de verwachting is dat deze lijn iets afzwakt, omdat er minder gronden bouwrijp zijn om te verkopen. Het laatste perceel van het plan Zuyderzee is verkocht en er zijn in het plan Zuiderland (eiland 3) in totaal 22 sociale zorgappartementen, 32 sociale huurappartementen, één kavel in particulier opdrachtgeverschap en 24 kavels voor de vrije sector (twee-onder-een-kapwoningen en vrijstaande woningen) verkocht. Al deze verkopen en een aankoop van circa 5 hectare grond voor Eiland 6 op Rengerwetering zijn deze nauwelijks van invloed geweest op de totale boekwaarde. De totale boekwaarde is in 2021 ligt toegenomen met bijna € 32.000,- naar een bedrag van € 9,99 miljoen (zonder voorziening verlieslatende complexen).

Lopende grondexploitaties De lopende grondexploitaties zijn bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven en inkomsten in 2021, waar nodig zijn de prognoses bijgesteld. De raming van de opbrengst grondverkopen zijn nog gebaseerd op de huidige ontwikkeling, er is hierdoor nog geen rekening gehouden met de motie “Bouwen, Bouwen, Bouwen”, van 27 mei 2021. De risico’s zijn opnieuw geïnventariseerd en zijn uiteengezet in hoofdstuk zesRisicoanalyse. De Kronkels-Zuid Door de raad is op 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid vastgesteld, ook is hier verder gegaan met de uitwerking in 2021. In 2022 zal er ook een ontwerp exploitatieplan vastgesteld gaan worden. Volgens het MPG 2020 werd er een voordelig resultaat verwacht van € 21.386,-. Dit is met de vaststelling van het MPG 2021 veranderd in een positief resultaat van € 13.279,-. Dit verschil lijkt klein, alleen is er in de grondexploitatie op een aantal posten (grondverwerving, bouw- en woonrijp maken en de verkopen) een verschuiving geweest. Dit naar aanleiding van het ontwerp Exploitatieplan wat als basis is gebruikt voor de aanpassing. Het ontwerp Exploitatieplan is nog niet openbaar. Eemlandia De grondexploitatie Eemlandia is in een afrondende fase. Wel is er tijdens het woonrijp maken tegen een aantal civiele problemen aangelopen waardoor het tekort met circa € 18.000,- is toegenomen.

Dit extra tekort wordt meegenomen in de voorziening verlieslatende complexen.

Zuyderzee De grondexploitatie Zuyderzee is volledig afgerond en wordt per 31-12-2021 afgesloten. Het tekort per 31-12-2021 bedraagt € - 91.361,- negatief. Dit tekort wordt door de projectontwikkelaar en de gemeente gedeeld, dus elk een bedrag van € 45.681,- en is daarmee afgedekt. Met het tekort van € -45.681,- is in de voorziening verlieslatende complexen rekening gehouden. Rengerswetering Op de Noordelijke Kampen (eiland 3) is in 2021 doorgegaan met het woonrijp maken van het eiland, alle kavels waren in 2020 reeds verkocht. Op Rengerswetering Zuiderland (eiland 4) is in 2021 doorgegaan met het bouw- en woonrijp maken van het eiland en er is in 2021 voor het eerst grond verkocht voor in totaal 79 woningen. De betreffende grondexploitaties zijn daarop geactualiseerd. De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) is nog niet actief. Pas na uitwerking van het deelplan kan een gespecificeerde grondexploitatie worden gemaakt, daar wordt in 2022 verder aan gewerkt. De grondexploitatie Eiland 6 is in de raad van 27 mei 2021 vastgesteld. De eerste gronden zijn gekocht en de rest zal in 2022 worden getransporteerd. Scholen (niet zijnde grondexploitaties) We hebben het hier over de Van Amerongenschool en de Calvijnschool. De koopovereenkomst is inmiddels getekend voor de Van Amerongenschool, hier ligt een tender aan ten grondslag.

De Calvijnschool wordt op het moment van schrijven ingericht voor de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne. Voorziening verlieslatende complexen Voor toekomstige risico’s en ontwikkelingen in de lopende en de nog niet actieve grondexploitaties is in de afgelopen jaren een voorziening verlieslatende complexen opgebouwd. De stand van deze voorziening bedraagt op 31 december 2021 € 4,01 miljoen en is afgenomen met ruim € 75.000,-. Daarvan is € 45.681,- nodig geweest om het tekort te dekken van de grondexploitatie Zuyderzee het overige deel is vrijgevallen in het rekeningresultaat van 2021.

1. Inleiding Dit is de zevende Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG). Het MPG 2021 staat net zoals vorig jaar los van de jaarrekening 2021. De raad en het college worden in een apart voorstel geïnformeerd over het MPG 2021. In dit MPG zijn alle mutaties tot en met 2021 verwerkt en is, voor zover mogelijk, een herziening gemaakt van de verwachte uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. Alle projecten worden op dezelfde manier inzichtelijk gemaakt. Hierdoor wordt er voor meer efficiëntie in de besluitvorming gezorgd. Dit komt tot uiting doordat alle exploitaties op één moment worden geactualiseerd en vastgesteld. Grondexploitatie Een grondexploitatie is een begroting waarin de beleidsuitgangspunten voor een bepaald grondbeleid project zijn opgenomen. De uitgangspunten zijn onder andere het woningbouwprogramma, de verwachte aankoopprijs voor de grond, de gronduitgifteprijs en de planning van de werkzaamheden. Een grondexploitatie moet door de gemeenteraad worden vastgesteld. In de bouwrekening staan de volgende posten aan de kostenkant: aankoop van grond, bouwrijp maken van de grond, inrichten van de openbare ruimte, overhead (maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering van het plan) en eventuele tussentijdse winstneming. Aan de opbrengstenkant staat de verkoop van bouwrijpe grond en eventuele subsidies en bijdragen.

2. Systematiek Aanpak Bij het maken van dit MPG is gebruik gemaakt van actuele cijfers per project per 31 december 2021. Dit betreft voor de lopende projecten de gemaakte kosten en opbrengsten en de fasering van de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten. De financiële gegevens, aantal woningen en vierkante meters, die zijn opgenomen in het MPG zijn gebaseerd op: • Gerealiseerde uitgaven en inkomsten per 31 december 2021 (boekwaarden); • Vastgestelde grondexploitaties; • Prognose woningaantallen lopende en toekomstige projecten; Er wordt gerekend met de werkelijke rekenrente van 0,35%, voor het meerjarig perspectief is er uitgegaan van een percentage van 1,0%. Dit is een inschatting van de gemiddelde rente over de looptijd van de grondexploitatieprojecten en gebaseerd op de programmabegroting 2022-2025. Bij het complex Zuyderzee is gerekend met een rente van 3,5% en bij het complex Eiland 6 is gerekend met een rente van 1%. Dit zijn gezamenlijke grondexploitaties en hier kan niet van het percentage worden afgeweken door gemaakte afspraken. Berekensystematiek Bij de gemeente Bunschoten werd er in het verleden voornamelijk een actief grondbeleid gevoerd. Dit betekende dat alle fases voor rekening en risico van de gemeente kwamen. De fases zijn: aankoop van gronden, sloop en/of bouwrijp maken en de uitgifte/verkoop van bouwgrond.

Daarnaast legde de gemeente ook de publieke voorzieningen aan (in de openbare ruimte). De productiekosten konden doorberekend worden in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet werd overschreden. Sinds 2012 voert de gemeente Bunschoten een faciliterend grondbeleid, doormiddel van een beslisboom. In sommige gevallen blijft dit een actief grondbeleid. De gemeentelijke sturingsrol blijft beperkt tot het publiekrecht. De tabellen met bijbehorende inkomsten en uitgaven over de projecten die in hoofdstuk drie worden vermeld, zijn ook opgebouwd als faciliterend grondbeleid. IFLO-norm Er bestaat geen eenduidige rekenmethode om de risico’s te berekenen, risico’s hangen af van veel factoren. Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Dit betekent: Inspectie Financiën Lagere Overheden. De gemeente Bunschoten gebruikt deze norm alleen als er geen andere risicoanalyse is uitgevoerd. De IFLO-norm zet de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit af tegen de boekwaarden van de complexen in exploitatie en de nog te maken kosten. De norm bestaat daardoor uit twee elementen: ▪ x% van de boekwaarden van de exploitaties ▪ x% van de nog te maken kosten in deze exploitaties De IFLO-norm is een snelle en eenvoudige manier om het risico te berekenen, maar geeft dan ook slechts een indicatieve en minimale schatting.

Er zijn enkele nadelen aan het volgen van de IFLO-norm. De methode levert geen maatwerk ten opzichte van de risico’s die worden gelopen. Daarnaast houdt de IFLO-norm onvoldoende rekening met jaarlijkse fluctuaties in de twee gebruikte grootheden, het resultaat is slechts een momentopname.

Ten derde worden de risico’s van aankomende exploitaties niet meegenomen. De gemeente Bunschoten heeft de IFLO-norm niet toegepast op de grondexploitaties, maar hanteert eigen inventarisaties. Per project wordt een analyse gemaakt van mogelijke risico’s (mix van generieke en projectgebonden risico’s). Generieke risico’s Om de generieke economische risico’s binnen de grondexploitaties te kwantificeren wordt gepleit voor het toepassen van een planmatig en cyclisch risicomodel. Dit risicomodel kenmerkt zich door het financieel vertalen van een situatie waar sprake is van een (geringe) verslechtering van de economische situatie of stagnatie op de vastgoedmarkt. Om tot een kwantificering van deze risico’s te komen, kan dan een zogenaamd ‘slecht weer‘ scenario worden doorgerekend voor alle projecten, waarbij rekening kan worden gehouden met bijvoorbeeld: ▪ stagnatie in de gronduitgifte; ▪ uitfaseren van de kosten bouw- en woonrijp maken rekening houden de stagnatie in de gronduitgifte; ▪ de kostenstijging van bouw- en woonrijp maken; ▪ de opbrengstenstijging. Projectgebonden risico‘s Projectgebonden risico’s zijn risico’s die specifiek voor een bepaald project gelden. Bijvoorbeeld verplichtingen in contracten met ontwikkelaars of grondeigenaren, locatiekenmerken, vervuiling, planschade etc. Per project wordt geïnventariseerd of er sprake is van project specifieke risico’s.

Deze risico’s worden zo mogelijk gekwantificeerd. Hierbij wordt, naast de generieke risico’s, meer inzicht verkregen in de project specifieke risico’s per grondexploitatie en de daarbij behorende beheersmaatregelen. Tussentijdse winstneming Er wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Het is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) sinds 1 januari 2017 verplicht om tussentijds volgens de Percentage Of Completion methode (POC-methode) winst te nemen. Voorziening De voorziening correctie boekwaarde is opgenomen in de voorziening verlieslatend complexen. Deze voorziening is niet apart zichtbaar, zoals een voorziening onderhoud gebouwen, omdat deze direct in mindering gebracht wordt op de boekwaarde van het betreffende complex. De hoogte van de voorziening is opgebouwd uit: ▪ Het verschil tussen de boekwaarde de taxatiewaarde/marktwaarde bij nog niet actieve grondexploitaties; ▪ Verwachte verliezen bij afsluiting bij lopende grondexploitaties. Mandatering Een grondexploitatiebegroting maakt deel uit van een grondexploitatieplan. Deze begroting bestaat uit een grote verzameling van geplande uitgaven en inkomsten die gezamenlijk de budgetten vormen voor de diverse taken die nodig zijn voor het realiseren van het plan. Dit zijn bijvoorbeeld budgetten voor aankopen, bouw- en woonrijp maken, plankosten en inkomsten door verkoop.

Deze budgetten zijn continu in beweging en ook vindt er uitwisseling plaats tussen het ene budget en het andere. Het is onmogelijk om bij elke wijziging een nieuwe grondexploitatiebegroting aan de raad voor te leggen. Daarom is de afgelopen jaren gewerkt met onderstaande kaders. De adviezen, van de Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand om deze werkwijze weer expliciet te maken en de spelregels over het mandaat van de raad en het college helder te krijgen, zijn overgenomen.

Autorisatieniveau raad bij grondexploitaties: ▪ de raad stelt bij een nieuw plan ook expliciet de grondexploitatie vast; ▪ door het vaststellen van de grondexploitatie mandateert de raad het college om binnen de kaders uitgaven te doen voor dit plan. De raad stelt vast: ▪ het (resterende) krediet; ▪ de prognose eindstand, de prognose eindstand geeft weer hoe we verwachten dat we het project financieel gaan afsluiten; ▪ de einddatum van het project; ▪ het bedrag dat gemoeid is met risico’s. Wijzigingen in lopende grondexploitaties die niet leiden tot wijzigingen van één van de bovenstaande variabelen vallen onder de bevoegdheid van het college. Zodra er ontwikkelingen zijn die wel tot wijziging leiden van één van bovenstaande kaders wordt de raad om toestemming gevraagd en een nieuwe grondexploitatie aan haar voorgelegd. Het MPG: In het MPG wordt melding gemaakt van de voortgang van de lopende grondexploitaties. In deze grondexploitaties zijn voor bijna alle lopende complexen (geactualiseerde) bouwrekeningen opgenomen. Door vaststelling van dit document worden deze geactualiseerde grondexploitaties vastgesteld. Daarmee wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten (restant kredieten) uitgaven te doen.

3. Grondexploitaties In de gemeente Bunschoten zijn verschillende grondexploitaties in uitvoering. In de volgende paragrafen worden deze kort genoemd. Er staat een projectomschrijving, hier staat in om hoeveel oppervlakte het gaat. De tekening geeft een beeld hoe het project er uit ziet/gaat zien. Na elke projectomschrijving staat een bouwrekening met daarin onderstaande verdeling. Naast de boekwaarde per 31 december 2021 wordt ook een prognose gegeven van de uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. De bouwrekening is als volgt opgebouwd: Uitgaven:

Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

Inkomsten:

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Eerst komt de grondverwerving aan bod: dit zijn uitgaven met betrekking tot de grond. Hier vallen ook eventuele kosten voor bodemvervuiling, archeologie en planschade onder. Dan komt het bouw- en woonrijp maken van de grond. Dit zijn bijvoorbeeld sloopkosten, kosten voor het aanbrengen van rioleringen, groenaanleg en het aanleggen van (bouw)straten en voetpaden. Plankosten zijn voornamelijk kosten van externen over planbegeleiding en onderzoek. Onder de bouwrente wordt de omslag en directe rente verstaan. Overige kosten zijn bijvoorbeeld kosten voor onvoorzien en kosten die onder een andere noemer kunnen vallen. Daarnaast wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Nutsvoorzieningen en afdrachten voorzieningen vallen onder de reserves en voorzieningen. Bij de inkomsten zijn bijdragen vaak toevoegingen van andere partijen bijvoorbeeld ten behoeve van de sanering of subsidies. Verkopen zijn de tot dan toe verkochte woningen of verwachte verkopen (gronduitgifte). Reserves en voorzieningen zijn meestal interne boekingen.

3.1 Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4

Projectomschrijving In 2018 zijn de voorbereidingen begonnen om een nieuw bedrijventerrein te realiseren. In de raad van 10 december 2020 is de grondexploitatie De Kronkels-Zuid vastgesteld. Volgens het MPG 2020 werd er een voordelig resultaat verwacht van € 21.386,-. Dit is echter met de vaststelling van het MPG 2021 veranderd in een positief resultaat van € 13.279,-. Dit verschil lijkt klein, alleen is er in de grondexploitatie op een aantal posten (grondverwerving, bouwen woonrijp maken en de verkopen) een verschuiving geweest. Zie hiervoor de bouwrekening kolom A in vergelijking met de laatste kolom. Dit n.a.v. het ontwerp Exploitatieplan dat als basis is gebruikt voor de aanpassing. Het ontwerp Exploitatieplan is nog niet openbaar, maar is wel gedeeld in de commissie Ruimte vergadering van 8 december 2021 in het besloten gedeelte. In de risicoparagraaf wordt rekening gehouden met eventuele financiële risico's, mede omdat we nog aan het begin van het traject zitten en het eigenaarschap is versnipperd.

Dit is een voorlopige stedenbouwkundige tekening

Ruimtegebruik De totale oppervlakte van het plangebied is afgerond 131.000 m², totaal is er afgerond 75.000 m² uitgeefbaar.

Bouwrekening 2021 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122020

Totaal mutaties 2021

Mutaties t/m 31-122021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar na 2025

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 4 De Kronkels-Zuid Uitgaven Grondverwerving

11.166.426

858.178

2.596

860.773

7.807.159

8.667.933

Bouw en woonrijp maken

5.995.108

77.547

613.588

921.618

2.843.172

2.437.004

9.658.554

9.736.100

Plankosten

2.259.688

376.021

238.756

614.777

264.162

181.736

336.472

595.576

1.714.419

2.329.196

Bouwrente

507.855

3.961

4.334

8.295

15.614

102.619

114.916

149.315

302.285

684.749

693.044

Uitgavenstijgingen

715.356

23.715

145.302

220.689

433.179

822.886

20.644.433

1.238.160

323.232

1.561.392

8.700.523

1.229.689

3.439.862

3.549.648

3.768.045

20.687.767

22.249.159

Verkopen

19.496.800

3.103.907

17.588.804

20.692.710

Inkomstenstijgingen

1.169.020

141.781

1.427.946

1.569.727

20.665.820

3.245.688

19.016.749

22.262.437

21.386

-1.238.160

-323.232

-1.561.392

-8.700.523

-1.229.689

-3.439.862

-303.960

15.248.705

1.574.670

13.279

-1.561.392 -10.261.915 1,00%

-11.491.604 1,00%

-14.931.466 1,00%

-15.235.426 1,00%

13.279 1,00%

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-1.238.160 0,35%

Resultaat Eindwaarde na 2031

Risico's €

13.279 (voordelig resultaat)

Looptijd exploitatieplan van 2020 t/m 2031 Boekwaarde per 1 januari 2022 € -1.561.392 Prognose eindresultaat

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risicoanalyse

circa

€

13.279

€

2.500.000

3.2 Plan Zuyderzee

Complex 33

Projectomschrijving Tijdens de raadsvergadering van 20 mei 2015 is de tweede actualisatie projectovereenkomst Zuyderzee met bijbehorende grondexploitatie vastgesteld tot 31 december 2019. Inmiddels is de grondexploitatie tweemaal met één jaar verlengd en is het project en de grondexploitatie in goed overleg met de projectontwikkelaar afgesloten in 2021. Het totale negatieve resultaat per 31 december 2021 € - 91.361,- wordt door de projectontwikkelaar en de gemeente voor elk met € 45.681,- gedekt. In het jaar 2020 is er reeds gezamenlijk € 2.800.000,- gestort in de grondexploitatie. Het totale tekort van deze grondexploitatie is € 2.891.361,-. Oorspronkelijk werd uitgegaan van een tekort van € 3.600.000,-. In de laatste jaren is, mede door een aantrekkende woningmarkt, toch nog circa € 700.000,- goed gemaakt. Met het tekort van € - 45.681,- is in de voorziening verlieslatende complexen rekening mee gehouden.

Ruimtegebruik We kijken terug op een mooie ontwikkeling. Met het afronden van het project en de grondexploitatie wordt ook het voorstel gedaan om de geheimhouding op te heffen (het gaat hier om de Tweede Actualisatie van de Projectovereenkomst met bijlagen).

Aantallen woningen/ appartementen en watervilla's

Totaal aantal:

158

Verkocht tot en met 2020

158

Nog te verkopen

Bouwrekening 2021 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m dienstjaar 31-122020

Mutaties 2021

Mutaties totaal t/m 31-12-2021

9.551.031 3.406.026 398.322 5.512.547 229.030 147.714 19.244.670

9.551.031 3.406.026 398.322 5.501.413 183.677 147.714 19.188.183

11.134 51.829 62.963

9.551.031 3.406.026 398.322 5.512.547 235.506 147.714 19.251.146

4.130.585 14.927.482 -

4.130.585 14.739.482 -

289.718 -

4.130.585 15.029.200 -

45.681 -

4.176.266 15.029.200 -

19.058.067

18.870.067

289.718

19.159.785

45.681

19.205.465

-186.603

-318.117

226.755

-91.361

45.681

-45.681

-318.117

-91.361

Resultaat afsluiting complex

Afwikkeling 2021

Omschrijving Complex 33 Zuyderzee Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

E afronding per 31-12-2021

3,50%

Resultaat

D t/m E

9.551.031 3.406.026 398.322 5.512.547 235.506 147.714 19.251.146

3,50%

Risico's

Eindwaarde per 31 december 2021

€ - 91.361

(Nadelig saldo)

Boekwaarde per 1 januari 2022

Aandeel gemeente 50%

€ - 45.681

(Prognose + risicoanalyse)

Prognose eindresultaat (aandeel gemeente) € – 45.681

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risicoanalyse (aandeel gemeente)

€ € -

3.3 Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3)

Complex 41

Projectomschrijving Na een jarenlang proces komt het eind van dit complex in zicht. De laatste kavels zijn in 2020 uitgegeven en er dient alleen nog gedeelte op het eiland woonrijp gemaakt te worden. Op basis van de huidige berekening wordt er een positieve grondexploitatie verwacht. Was het verwachte resultaat in 2020 nog berekend op € 37.273,- er wordt nu een positief saldo verwacht van € 195.606,- waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 1.021.155,- in 2021, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2021. Dit positieve resultaat komt door lagere kosten voor het bouw- en woonrijp maken. De verwachting is wel dat dit positieve resultaat nog positiever kan worden, want er zit nog een risicoreservering van € 1.000.000,- in deze grondexploitatie. Dit om eventuele risico’s in 2022 op te vangen. Daarnaast zijn er aan de inkomstenkant geen risico's meer te verwachten. Dit punt zal verder uiteengezet worden in de risicoanalyse hoofdstuk zes.

Ruimtegebruik Uitgeefbaar in m² Uitgeefbaar in kavels:

Circa

33.400

Vrij sector woningen

(sociale) Huurwoningen

113

Koopwoningen

m²

217 Totaaloppervlakte plangebied

55.133

m²

Bouwrekening 2021 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 3112-2020

Planjaar 2022

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

D+E

Mutaties 2021

Mutaties t/m 31-122021

4.172.674 5.585.175 1.229.943 1.093.261 250.000 1.378.918 13.709.970

4.161.345 1.993.239 895.244 1.111.043 132.436 80.416 753.767 9.127.491

555.050 114.567 -15.126 15.000 1.021.155 375.151 2.065.797

4.161.345 2.548.290 1.009.811 1.095.917 147.436 1.101.571 1.128.917 11.193.287

1.583.000 225.000 -22.560 25.000 250.000 2.060.440

4.161.345 4.131.290 1.234.811 1.073.356 172.436 1.101.571 1.378.917 13.253.727

220.000 13.234.563 -

220.000 13.229.333

220.000 13.229.333 -

13.454.563

13.449.333

-255.408

4.321.842

-2.065.797

2.256.045

-2.060.440

195.606

4.321.842

2.256.045

195.606

0,35%

1,00%

Omschrijving Complex 41 Noordelijke Kampen, eiland 3 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2022

Risico's € 195.606

(voordelig resultaat)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2013 t/m 2022

Boekwaarde per 1 januari 2022

€ 2.256.045

Prognose eindresultaat

€

195.606

€

Risicoanalyse

circa

3.4 Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

Complex 45

Projectomschrijving In de gemeenteraad van 5 maart 2020 is de grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) vastgesteld. In 2021 zijn dan ook de eerste kavels uitgegeven. In 2021 zijn in totaal 22 sociale zorgappartementen, 32 sociale huurappartementen, één kavel in particulier opdrachtgeverschap en 24 kavels voor de vrije sector (twee-onder-een-kapwoningen en vrijstaande woningen) woningen verkocht. De rest van de kavels worden in 2022 uitgegeven. Was het verwachte resultaat in 2020 nog berekend op € 2.132.372,- er wordt nu een positief saldo verwacht van € 1.426.687,- waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 700.151,- in 2021, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2021. Dit positieve resultaat wijkt circa € 14.000,- positief af van het MPG 2020. Dit komt voornamelijk door minder rentelasten.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 4

Circa

71.261

Totaaloppervlakte

Circa

71.261

Bouwrekening 2021 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122020

Totaal mutaties 2021

Mutaties t/m 31-122021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar na 2025

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 45, Zuiderland (eiland 4) Uitgaven Grondverwerving

4.906.426

Bouw en woonrijp maken

6.129.256

65.922

851.136

917.058

2.563.719

2.537.947

110.532

5.212.198

6.129.256

Plankosten

1.072.588

558.302

310.557

868.859

381.492

95.373

47.686

953.729

1.822.588

Bouwrente

1.676.296

1.620.559

19.058

1.639.617

-13.116

-37.972

-22.954

-19.846

-18.314

-112.203

1.527.414

41.447

60.197

30.500

90.697

20.300

5.075

2.538

50.750

141.447

Overige kosten Tussentijdse winstneming

147.783

700.151

847.934

Reserves en voorzieningen

738.169

474.550

281.810

131.810

250.000

500.000

1.413.619

1.888.169

Totale uitgaven

14.564.183

7.833.741

1.911.401

9.745.142

3.234.204

3.033.576

438.025

280.378

531.910

7.518.093

17.263.235

Inkomsten Bijdragen

3.409.060

2.388.736

375.151

2.763.886

131.810

127.185

645.173

3.409.060

Verkopen

10.591.042

8.292.879

5.587.983

1.400.000

6.987.983

15.280.862

14.000.101

2.388.736

8.668.030

11.056.765

5.719.793

1.531.810

127.185

7.633.157

18.689.922

-564.082

-5.445.005

6.756.629

1.311.624

2.485.589

-1.501.766

-310.841

-153.193

-404.725

115.063

1.426.687

3.797.213

2.295.446

1.984.605

1.831.412

1.426.687

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar

-5.445.005

Resultaat Eindwaarde na 2026

Risico's €

1.426.687 (voordelig resultaat)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2018 t/m 2026

Boekwaarde per 1 januari 2022

€ 1.311.624

Prognose eindresultaat

€ 1.426.687

Risicoanalyse

€

3.5 Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Complex 46

Projectomschrijving In de raad van 16 april 2015 is het bestemmingsplan en exploitatieplan Rengerswetering Zuid vastgesteld. In de raad van 10 december 2015 is besloten om Zuidelijke Hoven (eiland 5) in exploitatie te nemen. De huidige exploitatieberekening is gebaseerd op een zeer globaal plan. Voor eiland 5 zal de grondexploitatie naar verwachting dan ook worden herzien in eind 2022/begin 2023 en aan de raad worden aangeboden ter goedkeuring. Na 2024 kunnen dan de eerste kavels worden uitgegeven (eindfase van eiland 4). De voorziening verlieslatende complexen is berekend aan de hand van de boekwaarde van de complexen minus de getaxeerde waarde van de gronden.

Dit is een voorlopig stedenbouwkundige tekening

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 5

Circa

61.898

Totaal oppervlak

Circa

61.898

Bouwrekening 2021 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122020

Mutaties 2021

Mutaties t/m 3112-2021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar na 2025

Totaal nog Verwacht te resultaat bij verwachten afsluiting mutaties complex

Omschrijving Complex 46, Zuidelijke Hoven (eiland 5) Uitgaven Grondverwerving

E t/m I

D t/m I

4.055.188

Bouw en woonrijp maken

Plankosten

242.599

267.599

43.450

311.049

80.000

15.000

110.000

421.049

Bouwrente

2.659.979

2.187.713

25.434

2.213.147

73.357

74.926

75.860

76.799

300.943

2.514.090

42.865

47.115

3.500

3.000

10.000

57.115

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen

709.246 7.709.877

709.246 7.266.861

68.884

709.246 7.335.745

156.857

93.426

93.860

76.799

420.943

709.246 7.756.688

Verkopen

3.750.000

3.800.000

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten

3.963.712 7.713.712

3.963.712 7.763.712

3.835

-7.266.861

-68.884

7.335.745

-156.857

-93.426

-93.860

7.686.913

7.342.769

7.024

-7.492.603 1,00%

-7.586.029 1,00%

-7.679.889 1,00%

7.024 1,00%

Overige kosten

Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-7.335.745 0,35%

Resultaat

Risico's Looptijd exploitatieplan van 2015 t/m 2025

Eindwaarde per 31 december 2025 € 7.024 (positief resultaat) Na uitwerking van de deelplannen kan een nauwkeurige exploitatieberekening worden opgesteld, eindwaarde in deze bouwrekening is berekend op basis van een looptijd tot en met 2025. Als de grondexploitatie wordt herzien, zal de looptijd zeer waarschijnlijk worden verlengd.

Boekwaarde per 1 januari 2022 Prognose boekwaarde eind 2025

€ - 7.335.745 € 7.024

Voorziening verlieslatende complexen

€ 3.963.712

3.6 Plan Rengerswetering; (eiland 6)

Complex 47

Projectomschrijving In de raad van 27 mei 2021 is de grondexploitatie vastgesteld. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met twee projectontwikkelaars. De grond is in 2021 voor circa 79% in eigendom gekomen van de gemeente, de overige 21% wordt getransporteerd in 2022. De huidige grondexploitatieberekening gaat er op dit moment vanuit dat het eiland in 2025 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels worden in 2026 verwacht. Het verwacht resultaat wordt nu geschat op € 123.173,- bij de vaststelling was dit nog € 5.299,-. Dit verschil komt door hogere verwachte opbrengsten.

Dit is een eerste schets hoe eiland 5 en 6 er mogelijk uit kunnen zien. Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 6

Circa

64.155

Totaal oppervlak

Circa

64.155

Bouwrekening 2021 Totaal nog Verwacht te resultaat bij verwachten afsluiting mutaties complex

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122020

Mutaties 2021

Mutaties t/m 31-122021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar na 2025

E t/m I

D t/m I

Omschrijving

Complex 47, Eiland 6 Uitgaven Grondverwerving

5.887.458

4.659.983

1.189.490

10.923

1.233.181

5.893.164

Bouw en woonrijp maken

6.111.670

3.418.377

2.754.293

6.172.670

Plankosten

852.031

91.435

5.000

87.408

144.845

518.344

760.596

852.031

Bouwrente

376.093

47.514

59.937

60.702

62.353

131.172

361.679

892.815 2.171.631 16.291.698

4.751.418

318 1.242.323

643 76.503

6.019 165.051

294.625 3.931.123

596.758 2.171.631 6.183.120

898.362 2.171.631 11.598.120

898.362 2.171.631 16.349.538

15.125.685 1.171.312

15.254.085 1.218.627

16.296.997

16.472.711

5.299

-4.751.418

-1.242.323

-76.503

-165.051

-3.931.123

10.289.591

4.874.591

123.173

Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Inkomstenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven

Resultaat

Risico's Looptijd exploitatieplan van 2021 t/m 2030

Eindwaarde per 31 december 2030 € 123.173 (positief resultaat) Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2022 Prognose boekwaarde eind 2030

€ - 4.751.418 € 123.173

Risicoreservering

€ 1.250.000

3.7 Overige complexen in exploitatie Enkele complexen zijn nog niet in uitvoering. De onderstaande locaties zijn in exploitatie. Deze complexen zijn echter niet opgenomen in de bouwrekeningen, omdat deze exploitaties of door projectontwikkelaars worden uitgevoerd of dat dit tot nadeel voor de gemeente kan zorgen als de onderbouwing openbaar wordt, omdat er nog geringe kosten/inkomsten gerealiseerd moeten worden.

Eemlandia

Complex 21

De invulling van het terrein rondom de oude melkfabriek en de restauratie van de fabriek zijn bijna volledig afgerond. Het gebouw is bijna in oude glorie hersteld en het woonrijp maken bevindt zich in de afrondende fase. Wel is er in 2021 tegen wat extra kosten aangelopen waardoor het verwacht resultaat circa € 18.000,- negatiever is geworden. De boekwaarde per 31 december 2021 bedraagt € -92.815,-. Het verwacht resultaat bedraagt € - 42.225 (negatief)

Overige complexen We hebben het hierover gronden die in 2021 verkocht zijn, niet zijnde grondexploitatie, maar ook niet onder het project grondgebruik/snippergroen vallen. Verkoop grond Weteringschans. Dit heeft de gemeente in totaal een opbrengst opgeleverd van € 487.550,-. 10% van dit bedrag is al verantwoord in de jaarrekening 2020. In de programmabegroting is al rekening gehouden met deze opbrengst. Er is daarnaast nog een stuk grond verkocht aan de Palingrokerssteeg, de totale opbrengst is bij deze verkoop € 13.421,- geweest.

3.8 Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) De onderstaande locaties zijn geen grondexploitatie. Dit moet puur gezien worden als de verkoop van eigen bezittingen.

Verkoop Van Amerongenschool

Verkoop Calvijnschool

In 2021 is de koopovereenkomst getekend voor de Van Amerongenschool, na een tender wordt onderstaand resultaat verwacht.

Op het moment van schrijven wordt de Calvijnschool klaar gemaakt voor vluchtelingen uit de Oekraïne. Dit maakt de verwachte inkomst onzeker en komt verder in de toekomst liggen. Om speculatie tegen te gaan is er nu voor gekozen om geen verwachte inkomst te schetsen. De huidige boekwaarde van het pand bedraagt € 295.290,-.

Huidige boekwaarde Verwachte inkomst Verwachte/gemaakte kosten Totaal verwacht resultaat

€ 869.891,€ 1.351.000,€ 35.000,€ 446.109,-

4. Totaaloverzicht gronden in exploitatie In het totaaloverzicht grondexploitaties worden de rekeningcijfers van 2021 weergegeven en voor de jaren vanaf 2022 een prognose van de uitgaven en inkomsten. Complexen

B/E

0 4 4 21 21 33 33 41 41 45 45 46 46 47 47

B B E E E E E E E E E E E E

Algemeen beheer De Kronkels-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat Eemlandia Afwikkeling (negatief) resultaat Zuyderzee Afwikkeling (negatief) resultaat Noordelijke Kampen Afwikkeling (positief) resultaat Zuiderland Afwikkeling (positief) resultaat Zuidelijke Hoven Afwikkeling (positief) resultaat Eiland 6 Afwikkeling (positef) resultaat TOTAAL COMPLEXEN

AF: Voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie

Saldo Boekwaarde per 31-12-2020

Inkomsten Saldo rekening Boekwaarde 2021 per 31-12-2021

Prognose Uitgaven 2022

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde 2022 per 31-12-2022

-1.238.160

323.232

-1.561.392

8.700.523

-10.118

299.067

402.000

92.815

145.969

10.928 42.225

-318.117

62.963

4.321.842 2.065.797

335.399 45.681 -

2.256.045

-5.445.005 1.911.401

8.668.030

1.311.624

2.060.440 195.606 3.234.204

5.719.793

68.884

-7.335.745

156.857

- 4.751.418 -9.956.419 9.482.760

-4.751.418

-7.266.861

4.081.233 -5.875.186 B E

Uitgaven rekening 2021

9.451.109

93.302

18.006

-1.238.160 323.232 -8.718.259 9.159.529 -9.956.419 9.482.760

9.451.109 9.451.109

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde 2023 per 31-12-2023

1.229.689

-11.491.604

3.797.213

3.033.576

1.531.810

2.295.446

-7.492.603

93.426

-7.586.029

1.242.323

-5.993.741

76.503

-6.070.244

-9.988.070 15.735.921

5.772.946

-19.951.045

4.433.195

1.531.810

-22.852.430

3.963.712 -15.987.334

-10.261.915 -9.689.131 -19.951.045

1.229.689 3.203.505 4.433.195

4.005.937 -5.982.133

42.225

-1.561.392 8.700.523 -8.426.679 7.035.398 -9.988.070 15.735.921

5.772.946 5.772.946

-10.261.915

Prognose Uitgaven 2023

3.963.712 -18.888.719 1.531.810 1.531.810

-11.491.604 -11.360.827 -22.852.430

Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Boekwaarde Uitgaven Inkomsten Boekwaarde Uitgaven B/E per 2024 2024 per 2025 31-12-2023 31-12-2024

Complexen

0 4 4 21 21 33 33 41 41 45 45 46 46 47 47

B B E E E E E E E E E E E E

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie

Grijs vlak

-11.491.604 3.439.862

Prognose Inkomsten na 2025

Prognose Boekwaarde na 31-12-2025

280.378

127.185

1.831.412

76.799 7.024 -6.235.295 3.931.123

3.800.000 3.963.712 -

-10.166.418

-26.862.045 7.844.972 11.136.585

6.183.120 16.472.711 123.173 -23.570.432 12.046.213 35.616.645

3.963.712 3.963.712 -22.898.333

-23.570.432

-14.931.466 3.549.648 3.245.688 -11.930.579 4.295.324 7.890.897 -26.862.045 7.844.972 11.136.585

-15.235.426 3.781.323 19.016.749 -8.335.006 8.264.890 16.599.896 -23.570.432 12.046.213 35.616.645

127.185

1.984.605

-7.586.029

93.860

-7.679.889

-6.070.244

165.051

-22.852.430 4.136.799

127.185

127.185 127.185

Prognose Uitgaven na 2025

-15.235.426

438.025

-11.491.604 3.439.862 -11.360.827 696.937 -22.852.430 4.136.799

Prognose Boekwaarde per 31-12-2025

3.245.688

2.295.446

3.963.712 -18.888.719 B E

-14.931.466 3.549.648

Prognose Inkomsten 2025

3.768.045 19.016.749 13.279

531.910 1.426.687

127.185

Exploitatie resultaat

5. Totale cumulatieve kasstroom Onderstaande tabel geeft de cumulatieve kasstroom voor de komende jaren weer. Hierin staan de geldelijke stromen die nodig zijn voor de grondexploitatie. Daarnaast staan ook de inkomsten. In deze kasstroom zijn alleen de projecten meegenomen die ook in hoofdstuk drie zijn genoemd. Tot en met 31-122020

Mutaties 2021

Tot en met 31-12-2021

Planjaar 2022

Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Overige kosten Stelpost uitgaven

23.532.168 5.465.188 423.425 -

4.662.578 1.483.733 229.177 -

28.194.747 6.948.921 652.602 -

8.996.650 4.760.625 48.800 -

Totale uitgaven

29.420.781

6.375.488

35.796.270

Bijdragen van derden Verkopen Stelpost verkopen

6.739.321 27.968.814

420.831 8.582.597 -

Totale inkomsten

34.708.135

Saldo inkomsten -/- uitgaven

5.287.353

Omschrijving

Planjaar 2025

Planjaren na 2025

Totaal

10.923 3.483.924 23.800 -

10.923 10.923 3.105.025 6.776.863 8.075 2.538 -

10.923 6.221.233 2.538 -

37.235.087 31.296.590 738.352 -

13.806.075

3.518.647

3.124.022 6.790.323

6.234.693

69.270.030

7.160.152 36.551.411 -

131.810 5.587.983 -

131.810 1.400.000 -

127.185 127.185 127.185 - 7.045.688 35.489.461 -

7.805.325 86.074.543 -

9.003.428

43.711.563

5.719.793

1.531.810

127.185 7.172.873 35.616.645

93.879.868

2.627.940

7.915.293

-8.086.282

-1.986.837 -2.996.838

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Uitgaven

Inkomsten

382.550 29.381.952

24.609.838

6. Risicoanalyse Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitatie dient onder andere voor het opvangen van verliezen en risico’s van complexen binnen het grondbedrijf. Wanneer een complex financieel wordt afgewikkeld wordt het voor- of nadelig saldo in principe ten gunste of ten laste van deze reserve geboekt. Ook is het mogelijk éénmalige kosten (opbrengsten) ten laste (ten gunste) van deze reserve te brengen. De algemene reserve grondexploitatie moet voldoende groot zijn om de berekende risico’s op te kunnen vangen. De algemene reserve grondexploitatie is een beklemde reserve, dat betekent dat deze reserve niet vrij te bestemmen is door de raad, anders dan door een herziening van de risicoanalyse. De minimale stand van de reserve is bepaald op één miljoen euro plus de berekende risico’s voor zover deze niet kunnen worden opgevangen binnen het complex zelf. Dit wordt hieronder verder uiteengezet. Risicoanalyse Voor alle complexen in uitvoering is een risicoanalyse gemaakt. Een risicoanalyse heeft tot doel het vergroten van het inzicht in de bandbreedte van het saldo van de grondexploitaties. Daarnaast ook het noemen van maatregelen om negatieve risico’s te beperken en positieve risico’s te benutten. Om dit inzicht te krijgen worden de positieve en negatieve risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd.

De reserve grondexploitatie dient minimaal als buffer voor het totaal van geïnventariseerde risico’s plus één miljoen euro. De stand van de reserve grondexploitatie is per 31-12-2021 € 3.830.235,-. Hieronder worden per grondexploitatie de risico’s op hoofdlijnen uiteengezet, om een totaalbeeld te schetsen. Risicoanalyse per grondexploitatie Complex Risico’s De Kronkels-Zuid Het resultaat van dit complex is minimaal en staat aan de start van de uitwerking. Risico op hogere verwervingskosten, lasten ontsluiting en lagere inkomsten qua verkoop. Inschatting van € 2.500.000,-. Zuyderzee

Dit is een gezamenlijke grondexploitatie. Het complex is in 2021 afgesloten. Hierdoor zijn er geen risico’s meer. Tekort voor de gemeente bedraagt € 45.681,-.

Noordelijke Kampen (eiland 3)

Dit complex bevindt zich in de afrondende fase en er worden geen risico’s meer verwacht. Om de winst zoveel mogelijk gelijkmatig te verdelen over de jaren 2021 en 2022 is er voor gekozen om een risicoreservering van € 1.000.000,- op te nemen in de grondexploitatie. Door de huidige marktontwikkeling is het verwacht resultaat van dit complex ruim € 2,1 miljoen. Hierin is ook een risicobuffer van € 500.000,- opgenomen. Het risico dat zich

Zuiderland (eiland 4)

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, dit is niet mogelijk, want bedragen zijn niet definitief en onzeker. Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie. Het verwachte tekort is ontstaan door gemaakte keuzes uit het verleden. Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 2,5 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn. Dit tekort van € 45.681,wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie

Complex

Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Eiland 6

Eemlandia

Risico’s kan voordoen, is dat potentiële kopers niet of later gaan afnemen. Gezien de status van de planvorming wordt dit risico laag ingeschat en kan zeer waarschijnlijk door de grondexploitatie gedekt worden. Dit is nog geen actieve grondexploitatie. Dit zal in 2022/2023 verder uitgewerkt worden en aan de raad worden voorgelegd. Het huidige verwachte positieve resultaat bedraagt € 7.024,met hierin als dekking een post van € 3.963.712,- uit de voorziening verlieslatende complexen. Op dit moment is dit voldoende afgedekt qua risico’s. Dit is een gezamenlijk grondexploitatie. De gemeente loopt maximaal 50% risico als er een negatief resultaat is. Het huidige verwachte resultaat bedraagt € 123.173,- met daarin een risicoreservering van € 1,25 miljoen. Op dit moment zijn de eventuele risico’s voldoende afgedekt. Daarnaast heeft de gemeente uit deze grondexploitatie nog circa € 67.000,beschikbaar voor plankosten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie om als buffer te dienen voor ambtelijke apparaatskosten. Het verwacht negatief resultaat bedraagt € 42.225,-. Het complex zal in 2022 worden afgesloten. Alle uitgaven zijn in beeld en er zullen naar verwachting geen onverwachte risico’s zich voordoen.

Gedekt in de grondexploitatie?

Dekkingsmiddel voor dit complex aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie.

Dit tekort van € 3.963.712,- wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dit tekort van € 42.225,wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen.

De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2021 € 3.830.235,- bedragen. Door bovenstaande analyse en de minimale buffer van één miljoen euro. Zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 3,57 miljoen dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 260.000,-. In het raadsvoorstel zal voorgesteld worden om dit bedrag in twee jaar af te bouwen, voor het eerst in de jaarrekening 2021. Dit bedrag komt dan ten gunste van de algemene reserve. Het zal dan gaan om de jaarrekening 2021, 2022 met elk € 130.000,-.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11384133/1