RV 1164412 bijlage 2e Tussentijdse bestuursrapportage

2e Tussentijdse bestuursrapportage 2021

2

Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................................... 5 1.

Stand van zaken kerntakendiscussie .............................................................................................. 7

2.

Ontwikkeling 2021 per programma.................................................................................................. 9 Programma Bestuur en ondersteuning ............................................................................................... 9 Programma Sociaal domein .............................................................................................................. 10 Programma Volksgezondheid en milieu ........................................................................................... 12 Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ................................. 12

3.

Financiële aspecten ....................................................................................................................... 13

3

4

Inleiding Vanaf 2021 wordt de tussentijdse bestuursrapportage twee keer per jaar aan de raad aangeboden. Dit is de tweede tussentijdse bestuursrapportage van 2021. Hierin staan ontwikkelingen die in de afgelopen maanden bekend zijn geworden voor het lopende jaar, 2021. Ook in deze rapportage wordt in een apart hoofdstuk de stand van zaken genoemd over de kerntakendiscussie die in 2020 is uitgevoerd. Inhoudelijke beleidsontwikkelingen worden gedurende het jaar aan de raad voorgelegd. Met het besluit van deze tweede tussentijdse bestuursrapportage wordt een begrotingswijziging vastgesteld. Door middel van deze begrotingswijziging worden de ramingen aangepast. Dit helpt de budgethouders om hun budget goed te beheren en voorkomt extra toelichtingen bij de jaarrekening. Resultaat Het resultaat van deze tweede tussentijdse bestuursrapportage komt uit op € 144.000,- voor mutatie in de reserves. Er wordt een bedrag van € 41.580,- onttrokken, waardoor het resultaat na reserves uitkomt op afgerond € 186.000,-. Er blijft op het budget onvoorzien nog een raming over van € 100.000,-. Dus in totaal is er nog ruimte voor het opvangen van tegenvallers van € 286.000,-.

5

6

1. Stand van zaken kerntakendiscussie Dit eerste hoofdstuk geeft de stand van zaken van de kerntakendiscussie voor het jaar 2021 weer. We volstaan hier met het noemen van de hoofdlijnen omdat de voortgang in een aparte mededeling aan de raad wordt aangeboden (zaak 1164415). Daarin is per onderdeel de stand van zaken weergegeven. Bij de vaststelling van de begroting in de raad van november 2020 is de oorspronkelijke taakstelling van € 800.000,- verlaagd met € 200.000,- tot € 600.000,-. Voor 2021 is de taakstelling gebaseerd op 50% zijnde € 300.000,-. De uitwerking van de kerntakendiscussie bestaat in 2021 uit de volgende onderdelen: - Uitwerking maatregelen € 200.000,- Budget onderuitputting € 100.000,-

Uitwerking maatregelen De uitkomst van de gerealiseerde maatregelen voor 2021 zijn berekend op afgerond € 389.000,-.

Budget onderuitputting In de nota Kerntakendiscussie is aangegeven dat er op sommige budgetten ruimte te vinden is, doordat de budgetten niet volledig zijn besteed of er meer inkomsten zijn ontvangen. Het resultaat is dat we aan onderuitputting een bedrag van € 101.000,- kunnen realiseren.

Totaaloverzicht In onderstaande tabel is een totaaloverzicht opgenomen van de stand van zaken kerntakendiscussie tot en met september 2021. Daaruit blijkt dat de taakstelling voor 2021 al ruimschoots is gerealiseerd. Ten opzichte van de taakstelling een extra resultaat van afgerond € 190.000,- dat we in deze rapportage meenemen in het resultaat. Verwachting

Realisatie

2021

2021

Maatregelen

€

200.000

€ 388.600

Onderuitputting

€

100.000

€ 100.600

Totaal

€

300.000

€ 489.200

7

8

2. Ontwikkeling 2021 per programma In dit hoofdstuk komen alle onderwerpen aan bod die financiële invloed hebben in 2021. De onderwerpen worden per programma en taakveld genoemd.

Programma Bestuur en ondersteuning Commissie Bestuur en middelen , portefeuillehouders M. van de Groep en R.J. Beukers

Taakveld Overhead Capaciteit organisatie ‘Het college heeft de raad geïnformeerd over de personele capaciteit door middel van een raadsmemo (maart 2021). Er is een toename van werkdruk, wat het niet realiseren van de gewenste doelen, extra uitval van medewerkers of overschrijding van het personeelsbudget voor tijdelijke inhuur tot gevolg kan hebben. Voor de realisering van projecten wordt meer gebruik gemaakt van inhuur. Dekking daarvan wordt zoveel mogelijk binnen de projecten opgevangen. Ook is in die memo aandacht gevraagd voor de werkdruk bij het sociaal domein en meer specifiek bij het sociaal team. De formatie wordt daar tijdelijk uitgebreid voor twee jaar met één fte en inzet van een trainee bij de ondersteuning van de beleidsadviseurs in het sociaal domein. In eerste instantie wordt dekking gezocht binnen de personeelsbudgetten, maar niet uitgesloten is dat er extra budget nodig is.’ Bovenstaande tekst was opgenomen in de eerste tussentijdse bestuursrapportage 2021. Op basis van de ontwikkeling van de loonkosten en de inhuur van personeel wordt een overschrijding van verwacht van € 150.000,-.

Taakveld Treasury Financiering In de begroting 2021 was rekening gehouden met een langlopende financiering van € 20 miljoen (€ 10 miljoen 2020 en € 10 miljoen in 2021). Door de verwachte opbrengsten grondverkopen vanuit eiland 4 is nog niet overgegaan tot langlopende financiering, maar ingezet op korte financiering (€ 19 miljoen) met ultimo 2021 een afweging om te consolideren. Omdat we voor de korte financiering geen rente betalen, maar ontvangen, levert dit een fors hoger bedrag (bijna € 113.000,-) op dat is ingezet voor invulling van de taakstelling kerntakendiscussie. Dit is gerealiseerd binnen de regels van het treasurystatuut. Afhankelijk wanneer de opbrengst grondverkopen daadwerkelijk worden ontvangen, beoordelen we of we nog wat langer met kort geld kunnen blijven financieren. We houden daarbij uiteraard de renteontwikkelingen in de gaten.

Taakveld OZB (niet) woningen Voortgangsrapportage GBLT onroerendezaakbelasting Uit de tussentijdse rapportage van GBLT komt naar voren dat de raming van de opbrengst onroerendezaakbelastingen voor 2021 kan worden verhoogd met afgerond € 40.000,-.

Taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering Op basis van de meicirculaire 2021 kan de raming van de algemene uitkering voor 2021 worden verhoogd met onderstaande effecten. Incidentele middelen sociaal domein 2021 In totaal gaat het om een bedrag van € 613 miljoen. Hiervan wordt € 120 miljoen uitgekeerd via een specifieke uitkering aan, naar verwachting, een beperkt aantal (regio)gemeenten.

9

Een bedrag van € 55 miljoen wordt gereserveerd voor de VNG voor landelijke ontwikkelingen. Dit kan mogelijk wel leiden tot lagere kosten voor gemeenten. Dat is nog onzeker. Blijft voor het gemeentefonds over een bedrag van € 438 miljoen. Voor Bunschoten is dat berekend op grofweg € 438.000,-. Deze middelen zijn bestemd voor ‘de aanpak van de problematiek jeugdzorg’. Ook staan er bestedingsdoelen benoemd (inrichting consultatiefunctie GGZ, tegengaan wachtlijsten lichte GGZ-problematiek, uitbreiden POH-jeugd GGZ, extra inzet en regie op het voorkomen en aanpakken van wachttijden van regionaal ingekochte specialistische jeugdzorg). De extra middelen worden aan het gemeentefonds toegevoegd via de algemene uitkering, subcluster jeugdhulp. In deze rapportage worden deze middelen ingezet ter dekking van de te verwachten stijging van de (zorg)kosten sociaal domein, omdat er ook al eerder vanuit de algemene middelen is geïnvesteerd in een aantal van de genoemde maatregelen. Daarmee worden deze extra middelen dus niet ingezet voor dekking van andere onderwerpen buiten het sociaal domein uit deze rapportage. Afrekening BTW compensatiefonds 2020 Het is gebleken dat gemeenten in 2020 minder BTW hebben gedeclareerd bij het BCF dan er beschikbaar is. De afspraak is dat de ruimte onder dat plafond wordt toegevoegd aan het gemeentefonds.

In september 2020 is € 96 miljoen uitgekeerd over 2020 en nu nog een aanvulling van € 96 miljoen. Totaal voor Bunschoten een bedrag van € 180.000,-. Met de afrekening was nog geen rekening gehouden en dat is dus een voordelig effect van € 90.000,- dat wordt verwerkt in 2021. Voor 2021 is in de invulling taakstelling kerntakendiscussie rekening gehouden met een bedrag van € 30.000,-. Er komt dus nog € 60.000,- te gunste van het resultaat 2021. Totaal een bedrag van € 528.000,-, waarvan € 30.000,- wordt ingezet als invulling onderuitputting en dus € 498.000,- ten gunste van de algemene middelen. Coronaeffecten De regering heeft besloten de steunpakketten voor corona per 1 oktober 2021 af te bouwen. Ten opzichte van de eerste tussentijdse bestuursrapportage zijn nog de volgende middelen te verwachten: Buurt- en dorpshuizen Lokale culturele voorzieningen Tonk-regeling (aanvullend 1e t/m 3e kwartaal) Compensatie extra kosten Wmo/Jeugd Compensatie inkomstenderving 2020 Cultuurpakket aanvullend

€ 8.646,€ 49.907,€ 120.000,€ 125.000,€ 28.000,€ 45.000,-

Totaal

€ 365.860,-

Deze middelen worden naar verwachting in de septembercirculaire 2021 verwerkt. De middelen (€ 245.000,-) voor Tonk en compensatie extra kosten Wmo/jeugd worden niet gereserveerd, maar als dekking in deze rapportage meegenomen voor gestegen kosten, zoals in het programma Sociaal domein is aangegeven. De overige middelen (€ 120.860,-) worden toegevoegd aan de egalisatiereserve corona. Vanuit de afrekening subsidies 2020 is een bedrag van € 48.560,- teruggevorderd, dat ook wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve corona.

Programma Sociaal domein Commissie Samenleving, portefeuillehouder P. van Asselt

Taakveld Inkomensregelingen Tussentijdse rapportage BBS 2021 Uit de tussentijdse rapportage BBS 2021 blijkt dat de lasten € 897.000,- hoger zijn dan in de begroting was geraamd. Dit is voor het belangrijkste deel het gevolg van uitgaven in het kader van de Tozo en Tonk-regeling. Voor beide regelingen samen gaat het om een bedrag van € 610.000,-. Deze uitgaven worden volledig gedekt door de ontvangen Rijksbijdrage Tozo. 10

Er resteert dan nog een nadelig effect van € 287.000,- dat vooral wordt veroorzaakt door de stijgende uitkeringslasten. In de eerste tussentijdse bestuursrapportage is al aangegeven dat de extra BUIGuitkering wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve Sociaal domein. Nu wordt voor een bedrag van € 287.000,- een onttrekking geraamd aan deze egalisatiereserve. Per saldo geen beslag op de algemene middelen. De inhoudelijke bespreking van de tussentijdse rapportage BBS wordt voor de commissie Samenleving geagendeerd.

Taakveld maatwerkdienstverlening 18Ontwikkeling zorgkosten Voor de ontwikkeling van de zorgkosten 2021 nemen we als basis de werkelijke kosten 2020 voor verevening. Uit de nieuwste prognose van de verevening 2020 blijkt dat we, tegen de verwachting in, van nadeelgemeente opeens voordeelgemeente zijn geworden. Dit effect wordt veroorzaakt doordat de werkelijke kosten per gemeente voor het perceel BSA pas laat bekend zijn en voor Bunschoten veel hoger bleken. Een nadere analyse van deze kosten wordt nog aan gewerkt. De zorgkosten 2020 zijn bepaald op € 5,5 miljoen. Daarin is nu een bedrag meegerekend van € 0,4 miljoen aan ontvangen bijdrage in de verevening. De werkelijke kosten komen voor Bunschoten uit op € 5,9 miljoen. Dit nemen we als basis voor de prognose 2021 plus nog een verwacht nadelig effect van de herziening van de verdeelsleutel voor de verevening met ingang van 2021. Die wordt geraamd op maximaal € 300.000,-. Totaal dus € 6,2 miljoen. In de mededeling van dit voorjaar is aangegeven dat de zorgkosten in totaal (excl. taakstelling) zijn geraamd op € 5,6 miljoen. Dit betekent nog een aanvullende raming van € 0,6 miljoen die naar voren komt binnen het onderdeel jeugd. In de mededeling aan de commissie wordt inhoudelijk ingegaan op de oorzaken van de stijging.

Taakveld maatwerkdienstverlening 18+ Persoonsgebonden budgetten Jeugd/Wmo De persoonsgebonden budgetten (PGB) voor Jeugd en Wmo zijn in de begroting geraamd op een bedrag van € 228.000,-. Met name de PGB voor de Wmo laat een forse stijging zien. Verwacht wordt dat de totale raming van de PGB uitkomt op € 275.000,-. Er nadeel van € 47.000,-.

Huishoudelijke hulp We zien dat de inkoop Wmo (nieuw) een redelijk stabiel beeld laat zien. Wel blijven de uitgaven voor de Huishoudelijke hulp (incl. mantelzorg) stijgen. In de begroting is die geraamd op € 1.100.000,- en de verwachting is dat, dat naar € 1.200.000,- groeit. Een nadeel van € 100.000,-.

Regeling tijdelijk verblijf Gemeenten zijn op grond van de Wmo 2015 verantwoordelijk voor (jong) volwassenen met een verstandelijke of licht verstandelijke beperking (VG-er of LVB-er) die tijdelijk de behoefte hebben aan een beschermde woonomgeving. De middelen hiervoor werden tot en met 2016 beschikbaar gesteld aan de centrumgemeente. Met ingang van 2017 is dat opgenomen in de integratie uitkering sociaal domein. Binnen de regio is nu afgesproken dat deze middelen met ingang van 2020 door de gemeenten aan Amersfoort worden betaald, omdat zij de regeling uitvoert. Tot en met 2019 was daar nog andere dekking voor beschikbaar. Voor Bunschoten gaat het voor 2021 om een bedrag van afgerond € 90.000,- dat nog niet in de oorspronkelijke begroting 2021 kon worden meegenomen. Via deze tussentijdse bestuursrapportage wordt de raming opgevoerd.

11

Programma Volksgezondheid en milieu De taakvelden Riolering, Afval en Milieu horen bij de commissie Ruimte, portefeuillehouder W. de Jong

Taakveld Riolering Voortgangsrapportage GBLT rioolheffing Uit de voortgangsrapportage van GBLT komt naar voren dat de raming van de opbrengst rioolrechten voor 2021 kan worden verhoogd met afgerond € 9.000,-. Dit wordt verrekend met de egalisatiereserve riolering.

Taakveld Milieu Begrotingswijziging RUD Vanuit de eerste bestuursrapportage 2021 van de RUD (Regionale Uitvoeringsdienst) wordt de bijdrage van Bunschoten met € 40.000,- verhoogd. Dit heeft betrekking op diverse onderwerpen, onder andere onvoorziene omstandigheden Covid-19, loon- en prijscompensatie, onttrekking van bestemmingsreserves.

Taakveld Afval Voortgangsrapportage GBLT afvalstoffenheffing Uit de voortgangsrapportage van GBLT komt naar voren dat de raming van de opbrengst afvalstoffenheffing voor 2021 kan worden verhoogd met afgerond € 67.000,- voor het onderdeel vastrecht. In de berekening voor de ontwikkeling 2022 is dit al meegenomen. Dit wordt verrekend met de egalisatiereserve afval.

Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Commissie Ruimte, portefe uillehouder H. van Barneveld

Taakveld Grondexploitatie De grondexploitaties worden twee keer per jaar aan de raad gepresenteerd. In de meerjaren prognose grondexploitatie (het MPG) en in de programmabegroting. Hier worden de actuele cijfers weergegeven en een toelichting gegeven op de wijzigingen. Om ook in het lopende jaar inzicht te krijgen op relatief grote schommelingen in de grondexploitaties, zal in deze tussentijdse bestuursrapportage daarbij stil gestaan worden.

Noordelijke kampen (eiland 3) Het betreft hier alleen de grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3). Het verwacht resultaat ten opzichte van de programmabegroting 2021 is circa € 240.000,- positiever. Dit komt voornamelijk door minder verwachte uitgaven dan oorspronkelijk zijn geraamd. Deze verwachting is aan de voorzichtige kant, wat zoveel inhoudt dat bij het afsluiten van het complex in het MPG 2021 er naar alle waarschijnlijkheid nog een extra resultaat valt te verwachten.

Vennootschapsbelasting (VPB) In de jaarrekening 2020 is aangegeven dat aangiften voor 2019 en 2020 nog moeten worden ingediend. Voor Bunschoten is dat vooral van toepassing voor de grondexploitaties. De berekening van de aangifte is complex en daarvoor wordt externe expertise ingeschakeld. De berekening van de voorlopige aanslag 2020 VPB over de belastbare winst is medio september 2021 ontvangen en berekend op € 910.000,-. Dit is vooral het effect van een positief resultaat bij afsluiten van het complex Haarbrug-Zuid in 2020. Dit effect wordt verwerkt in de jaarrekening 2021, ten laste van de reserve grondexploitatie. Daarbij wordt ook gekeken naar het totaalresultaat van de grondexploitatie en of dat mogelijk nog effect heeft op de voorlopige aanslag VPB.

12

3. Financiële aspecten In dit hoofdstuk staat een overzicht van alle financiële consequenties die in hoofdstuk twee zijn genoemd.

Programma

Effect begroting (-/- nadeel)

Uitgaven (-/- voordeel)

Inkomsten (-/- nadeel)

Kerntakendiscussie

€

190.000

€

-190.000

Capaciteit organisatie

€

-150.000

€

150.000

Onroerendezaakbelastingen

€

40.000

€

40.000

Algemene uitkering

€

498.000

€

498.000

Coronamiddelen

€

414.420

€

414.420

Tussentijdse rapportage BBS 2021

€

-897.000

Ontvangen Rijksbijdrage Tozo 2021

€

610.000

€

610.000

Inkoop jeugd

€

-600.000

€

Persoonsgebonden budgetten Wmo/Jeugd

€

-47.000

€

47.000

Wmo huishoudelijke hulp

€

-100.000

€

100.000

Wmo LVB

€

-90.000

€

90.000 €

9.000

€

40.000

Bestuur en ondersteuning

Sociaal Domein €

897.000

Ontwikkeling zorgkosten 2021 600.000

Volksgezondheid en milieu Rioolheffing

€

9.000

Begrotingswijziging RUD

€

-40.000

Afvalstoffenheffing Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

67.000

€

67.000

Noordelijke kampen (eiland 3)

€

240.000

€

240.000

Totaalresultaat programma's

€

144.420

Corona

€

-169.420

Sociaal domein

€

287.000

Riolering

€

-9.000

€

9.000

Afval

€

-67.000

€

67.000

Totaal onttrekking

€

41.580

Totaal effect van deze rapportage

€

186.000

Stand onvoorzien augustus 2021

€

100.000

Budgettair resultaat begroting 2021

€

286.000

Mutatie in de reserves

Toevoeging €

Onttrekking

169.420 €

287.000

13