RV 1164402 bijlage Programmabegroting 2022 - 2025

Grotere aansprakelijkheid vindt zijn weerslag in de kosten van de verzekeringen tegen deze risico’s en verder door een verhoging van het eigen risico bij zaak- en vermogensschades. Deze schades worden doorgestuurd naar de verzekering, die de verdere afhandeling voor haar rekening neemt. Bij schades onder het eigen risico worden de kosten in rekening gebracht bij de gemeente. Het gaat veelal om relatief kleine bedragen. De gemeente Bunschoten werkt samen met de BLNP gemeenten voor het onderdeel verzekeringen. Verhaal van schade Wanneer er door derden schade veroorzaakt wordt aan gemeentelijke eigendommen, worden deze verhaald als de veroorzaker bekend is.

96

Garantieverstrekkingen Het WEW staat garant voor de risico’s van hypotheken. De gemeente en het Rijk zijn achtervangovereenkomsten aangegaan waarbij zij beiden voor 50% garant staan voor eventuele liquiditeitstekorten. Bij tekorten hebben zij de verplichting renteloze leningen te verstrekken aan het WEW. Door de Rijksoverheid wordt erop geattendeerd voorzichtig te zijn met het verstrekken van garanties. Vooral instellingen in de sport- en zorgsector moeten in eerste instantie aankloppen bij het voor die sector betreffende waarborgfonds, waarbij de gemeente als achtervang optreedt. Voor het verstrekken van achtervangovereenkomsten ten behoeve van leningen voor woningbouwverenigingen geldt een vergelijkbare regeling. De stichting WSW staat garant voor de leningen. Ook hier zijn de gemeente en het Rijk achtervangovereenkomsten aangegaan waarbij zij beide voor 50% borg staan voor rente en aflossing van de leningen. Bij tekorten hebben zij de verplichting renteloze leningen te verstrekken aan de stichting WSW. Open-einde regelingen In de begroting is een aantal open-einde regelingen opgenomen. Met regelingen die gekenmerkt worden door een open-einde regeling wordt bedoeld dat het volume van de aanspraken op de betreffende voorzieningen door de gemeente moeilijk beïnvloedbaar en dus moeilijk beheersbaar is.

Voorbeelden hiervan zijn het beroep op de Participatiewet (BUIG), schuldsanering, de Wet maatschappelijke ondersteuning, jeugdzorg en vervoer van leerlingen naar speciaal onderwijs. Ook de uitvoering van de Wsw kan hierbij worden betrokken. Het zijn vooral ontwikkelingen binnen het Sociaal domein die hier zijn genoemd. Er zijn extra middelen toegezegd voor compensatie van gestegen zorgkosten en uitvoering van een hervormingsagenda. Die zijn voorlopig toegevoegd aan de egalisatiereserve sociaal domein. Risicoanalyse In 2020 is de risicoanalyse opnieuw uitgevoerd. De risico’s van de gemeente Bunschoten zijn in de breedste zin van het woord geïnventariseerd, de top vijf risico’s zijn hierna weergegeven. Nr. Risico (Bedragen x € 1,-) 1 Dalende algemene uitkering (herijking gemeentefonds) Aansprakelijkheidsstelling (in de breedste zin van het woord bijvoorbeeld: afgeven vergunningen, gladheidsbestrijding, riolering, bodemvervuiling, aanvaring veerpont, letsel speeltoestellen, awb procedures, faillissement (van aannemer waar wij verantwoordelijk voor zijn), seizoen afhankelijke risico's (storm- en 2 vuurwerkschade) en dergelijke. De vraag naar aspecten in het Sociaal domein (onder andere jeugdzorg en bijstand) zal meer worden, door laagdrempeligheid en de eigenbijdrage wordt niet meer inkomensafhankelijk.

De kosten gaan omhoog door mogelijke niet ingekochte zorg, het doorzetten van speciale gevallen door te weinig mankracht en rechtszaak kosten 3 door te weinig dossier tijd. Taakstelling bezuinigingen met name Sociaal domein. Effect van de maatregelen gaat mogelijk langer duren. 4 Extra geld vanuit het Rijk is nog onzeker. De marktprijzen stijgen door krapte in de markt bij onze leveranciers en bij aanbestedingsprocedures (dit zijn onder 5 andere hogere kapitaallasten IHP). Totaal

Financieel risico € 1.000.000

Kans 75%

Financieel gevolg € 750.000

€ 1.100.000

50%

€ 550.000

€ 1.000.000

50%

€ 500.000

€ 500.000

75%

€ 375.000

€ 500.000 € 4.100.000

50%

€ 250.000 € 2.425.000

97

Het risico op een nadelig effect van de herijking is hoger geworden, gelet op de meest recente informatie over de herverdeeleffecten. In de financiële beschouwing is daar uitgebreider op ingegaan. Er is voor € 5,2 miljoen totaal aan financieel gevolg geïnventariseerd. Als er gekeken wordt naar de risico’s die boven de 75% kans uitkomen, dan kan het voor komen dat deze risico’s zich vaak voordoen. Als deze risico’s zich vaak voordoen, dan dienen deze risico’s op termijn structureel in de begroting opgenomen te worden.

Sociaal domein Participatiewet Het regionaal werkvoorzieningsschap Amersfoort voert voor Bunschoten de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Jeugdwet en Wmo/AWBZ In de verschillende beleidsnota’s is in een aparte paragraaf aandacht besteed aan de mogelijke risico’s en de te treffen beheersmaatregelen.

Rente Een moeilijk voorspelbare en door de gemeente niet te beïnvloeden grootheid is de rente. Een aantal elementen bepaalt eigenlijk het positieve of negatieve renterisico: ▪ Onzekerheid over de korte rente ▪ Onzekerheid over de rente bij renteaanpassingen ▪ Onzekerheid over de rente bij aan te trekken geldleningen voor nieuwe investering In de paragraaf Financiering is de renterisiconorm uitgewerkt. De rentes zijn op dit moment nog steeds laag.

Incidentele baten en lasten Op begrotingsbasis speelt het onderscheid tussen incidentele en structurele baten en lasten nauwelijks een rol, omdat de meeste ramingen structureel doorwerken in de begroting. Ook de bezuinigingen die gefaseerd ingevoerd worden vallen niet onder het begrip incidenteel. Bij de jaarrekening speelt het wel weer een grote rol, omdat het resultaat daar regelmatig wordt beïnvloed door afrekeningen van voorgaande jaren of incidentele opbrengsten in verband met verkopen. In onderstaande tabel staat een overzicht met alle incidentele posten voor de jaren 2022 tot en met 2025. Ook geeft de tabel weer wat dit voor invloed heeft op het begrotingssaldo.

Overzicht incidentele baten en lasten begroting 2022-2025 Omschrijving

(Bedragen x € 1,-)

Programma

Bestuur en ondersteuning

Baten

Lasten

Audit juridische kwaliteitszorg

10.250

Mutatie reserves begrotingsresultaat

Programma

Saldo 2022 Saldo 2023 Saldo 2024 Saldo 2025 -10.250

-10.250

1.220.000 -1.220.000 -2.957.000 -2.291.000

-699.000

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Resultaat grondverkopen (excl. grondexplotaitie)

Totaal

847.000 847.000

1.230.250

847.000

2.327.500

1.625.000

-383.250

-629.500

-676.250

-699.000

Structureel begrotingssaldo (Bedragen x € 1,-)

2022

2023

2024

2025

Saldo baten en lasten voor mutatie in de reserve

1.740.000

2.949.000

2.285.000

634.000

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

1.738.000

2.943.000

2.283.000

633.000

2.000

6.000

2.000

1.000

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-383.250

-629.500

-676.250

-699.000

Structureel begrotingssaldo

385.250

635.500

678.250

700.000

Begrotingssaldo na bestemming

98

Beschikking reserves Voor de tariefegalisatiereserves geldt dat deze zijn gekoppeld aan de 100% kostendekking. Voor de egalisatiereserve afval is afgesproken dat deze de komende jaren wordt verlaagd tot maximaal 5% van de omzet. Dit komt op basis van de genomen besluiten tot uitdrukking.

Geprognosticeerde balans Het is verplicht om in de begroting een geprognosticeerde balans op te nemen. Met deze balans wordt de verwachting voor de aankomende jaren gegeven. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 31-1231-1231-1231-1231-1231-122020 2021 2022 2023 2024 2025

Activa Vaste activa

45.756

51.454

58.002

64.279

68.139

67.975

Voorraden

5.875

15.214

17.878

21.543

17.042

12.613

Vlottende activa

17.506

0

0

0

0

0

Liquide middelen Overige vlottende activa

138

4.600

-3.328

-2.932

-387

-2.540

1.816

1.816

1.816

1.816

1.816

1.816

Totaal activa

71.091

73.084

74.368

84.706

86.610

79.864

Algemene reserves

13.757

15.118

16.338

19.294

21.586

22.285

Bestemmingsreserves

6.729

6.869

7.387

7.373

7.364

7.298

Passiva Eigen vermogen

Voorzieningen

5.138

5.888

6.065

6.401

6.872

7.277

Langlopende leningen

21.878

30.740

27.850

32.060

29.170

19.780

Vlottende passiva

23.589

14.469

16.728

19.577

21.618

23.224

Totaal passiva

71.091

73.084

74.368

84.706

86.610

79.864

Vooruitlopend op de kengetallen die op de volgende bladzijde staan, is in onderstaand overzicht een verloop van de netto schuldquote, solvabiliteit en het kengetal grondexploitatie opgenomen voor de jaren 2022 - 2025, berekend uit de geprognosticeerde balans. Kengetal

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Solvabiliteitsratio

31,9%

31,5%

33,4%

37,0%

Netto schuldquote

64,9%

75,4%

67,8%

48,9%

Kengetal grondexploitatie

31,1%

39,6%

32,4%

21,7%

99