RV 1160530 Meerjaren prognose grondexploitatie

Raadsvoorstel Meerjaren prognose grondexploitatie (MPG) 2020 Nummer 1160530 Aan de commissie: Portefeuillehouder: H. van Barneveld Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: J.R.J. Folkers Telefoonnummer: 033 - 299 1525 E-mailadres: a.folkers@bunschoten.nl Datum: 27-05-2021 Aanvullende stukken 1. Titel: Het MPG 2020 Bijlagen digitaal beschikbaar: Ja Ter inzage: Nee Voorstel 1) Stel het Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2020 vast. 2) Stel vast dat van het vrijvallen van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 773.190,- vrijvalt in het resultaat 2020 en breng een deel van € 1.698.956,- als dekking van de complexen Zuyderzee en Nertsenfarm Groeneweg in. 3) Stel vast dat het resultaat van Haarbrug-Zuid van € 1.038.494,- en de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 80.416,- en Zuiderland (eiland 4) à € 147.783,- ten gunste komen van het rekening resultaat 2020. 4) Stel vast om € 200.000,- uit de reserve grondexploitatie te onttrekken en voeg dit toe aan de algemene reserve. Inleiding Het MPG 2020 is geactualiseerd. De totale uitgaven voor 2020 waren circa € 5,7 miljoen. In 2020 waren de inkomsten ruim € 14,2 miljoen. De prognose voor de komende jaren is positief voor de geactualiseerde grondexploitaties.

Voor Zuidelijke Hoven (eiland 5) en De Kronkels-Zuid is dit nog onzeker, omdat de grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) nog niet is geactualiseerd en De Kronkels-Zuid aan het begin staat van de verdere ontwikkeling. Het is duidelijk te merken dat we in een tijd leven van hoogconjunctuur, met betrekking tot de grondverkopen. Dit is terug te zien in de prognoses van de eindresultaten en het vrijvallen van een deel van de voorziening verlieslatende complexen. Argumenten 1.1 Het MPG wordt jaarlijks geactualiseerd en dit dient ter verantwoording van alle grondexploitaties. De werkelijke uitgaven en inkomsten van 2020 zijn verantwoord en er is een actualisatie gemaakt van de nog te verwachten kosten en inkomsten van de lopende grondexploitaties. In het algemeen kan worden gesteld dat de geactualiseerde grondexploitaties van 2020 zich positief ontwikkelen ten opzichte van 2019. 1.2 Door het vaststellen van het MPG wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten uitgaven te doen. Vanwege de actuele situatie is het MPG 2020 ook de basis voor de meerjarenbegroting 2021-2024. In de geactualiseerde bouwrekeningen worden voor de jaren vanaf 2021 prognoses gegeven van de verwachte uitgaven. Deze uitgaven zijn voor een deel gebaseerd op restant kredieten en voor een deel op nog te verwachten kosten.

2.1 Het verwachte nadeel voor de complexen Noordelijke Kampen (eiland 3), Zuiderland (eiland 4), Nertsenfarm Groeneweg en de Zuyderzee is lager dan verwacht en van Eemlandia is hoger dan verwacht. Op grond van de BBV voorschriften is de voorziening verlieslatende complexen aangepast met deze verlagingen en verhoging. 2.2 Voor het complex Zuyderzee is de bijdrage van € 1,4 miljoen noodzakelijk, om het nadeel te dekken. De stand van het complex Zuyderzee was per 31-12-2019 ruim € 3,2 miljoen negatief. Samen met de grondexploitatiepartner is afgesproken om allebei een bedrag van € 1,4 miljoen ter compensatie van het verwachte negatieve resultaat in het complex Zuyderzee te storten. 2.3 Het complex Nertsenfarm Groeneweg dient afgesloten te worden. Het complex Nertsenfarm Groeneweg is afgesloten met een negatief resultaat van € 298.956,-. Deze bijdrage was voorzien en zal doormiddel van de voorziening verlieslatende complexen worden gedekt. 3.1 De grondexploitatie Haarbrug-Zuid dient afgesloten te worden en is onderdeel van het MPG. De grondexploitatie Haarbrug-Zuid is met een positief resultaat afgerond. Dit positieve resultaat van € 1.038.494,- komt volledig ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2020. 3.2. Door de Percentage Of Completion methode (POC-methode) toe te passen ontstaat er een winst op de complexen Noordelijke Kampen (eiland 3) en Zuiderland (eiland 4).

De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) heeft een tussentijdse winst van € 80.416,-. De grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) heeft een tussentijdse winst van € 147.783,-. Deze totale tussentijdse winst van € 228.119,- komt ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2020. 4.1 Volgens de risicoanalyse is de reserve grondexploitatie te hoog voor de huidige risico’s. Per 31-12-2020 zal de reserve grondexploitatie € 4.199.512,- bedragen. Volgens de huidige risico analyse (hoofdstuk 6 van het MPG), dient de minimale reserve stand € 3,5 miljoen te bedragen. Voorstel is om dit in drie jaar geleidelijk af te bouwen en wel eerst met de jaarrekening 2020 met een bedrag van € 200.000,-. Kanttekening N.V.T. Financiën De boekwaarde van alle complexen van de grondexploitatie was per 1 januari 2020: per 31 december 2020: Afname boekwaarde in 2020:

€ 18.541.966,€ 9.956.419,€ 8.585.547,-

De voorziening verlieslatende complexen bedroeg: per 1 januari 2020: per 31 december 2020: Afname voorziening in 2020:

€ 6.553.379,€ 4.081.233,€ 2.472.146,-

Van deze vrijval à € 2.472.146,- is € 773.190,- vrijgevallen in het resultaat 2020 en het overige deel à € 1.698.956,- is ten gunste van de complexen Zuyderzee en Nertsenfarm Groeneweg gebracht als dekkingsmiddel. Het resultaat van de grondexploitatie Haarbrug-Zuid van € 1.038.494,- en de tussentijdse winstnemingen Noordelijke Kampen (eiland 3) van € 80.416,- en Zuiderland (eiland 4) van € 147.783 komen ten gunste van het resultaat 2020. Al deze mutaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2020.

De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2020 € 4.199.512,-. De stand van de reserve is hoger dan de ingeschatte risico van € 3,5 miljoen. Daarom zal in de jaarrekening 2020, € 200.000,- van de reserve grondexploitatie onttrokken worden en toegevoegd worden aan de algemene reserve. Het totaal wat vrijvalt in het resultaat 2020 bedraagt: - Resultaat afsluiting grondexploitatie Haarbrug-Zuid - Tussentijdse winstneming Noordelijke Kampen (eiland 3) - Tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) - Vrijval voorziening verlieslatende complexen

€ 1.038.494,€ 80.416,-. € 147.783,-. € 773.190,-

Totaal ten gunste van het resultaat jaarrekening 2020

€ 2.039.883,-

Uitvoering N.V.T. Communicatie N.V.T.

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 30 maart 2021, nummer 1160529; Gelet op de Gemeentewet: Besluit 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2020 vast te stellen. 2. Om van het vrijgevallen bedrag van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 776.789,- te laten vrijvallen in het resultaat 2020 en een bedrag van € 1.695.357,- als dekking voor de complexen Zuyderzee en Nertsenfarm Groeneweg in te zetten. 3. Om het resultaat van Haarbrug-Zuid van € 1.038.494,- en de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 80.416,- en Zuiderland (eiland 4) à € 147.783,- ten gunste te laten brengen van het resultaat 2020. 4. Om € 200.000,- uit de reserve grondexploitatie te onttrekken en toe te voegen aan de algemene reserve. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 27 mei 2021, Griffier Drs. E. Hoogstraten Voorzitter M. van de Groep