Document · PDF

RV 1160530 bijlage Het MPG 2020

Gemeenteraad 27 mei 2021, gemeente BunschotenBij agendapunt: RV 1160530 Meerjaren grondexploitatie (MPG) 20207.451 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2020

Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................................................................................................................. 5 1.

Inleiding ................................................................................................................................................................................................................................... 7

Systematiek ............................................................................................................................................................................................................................ 9

Grondexploitaties ................................................................................................................................................................................................................. 13 3.1

Bedrijventerrein Haarbrug-Zuid

Complex 3 ............................................................................................................................................................ 14

3.2

Plan De Kronkels-Zuid

3.3

Plan Zuyderzee

3.4

Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3) Complex 41 ............................................................................................................................ 20

3.5

Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

3.6

Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5) Complex 46................................................................................................................................. 24

3.7

Overige complexen in exploitatie ................................................................................................................................................................................... 26

Complex 4 ........................................................................................................................................................................ 16 Complex 33 ............................................................................................................................................................................... 18

Complex 45 ........................................................................................................................................ 22

Totaaloverzicht gronden in exploitatie .............................................................................................................................................................................. 28

Totale cumulatieve kasstroom............................................................................................................................................................................................ 31

Risicoanalyse ....................................................................................................................................................................................................................... 33

Samenvatting Net als voorgaande jaren, ligt er apart van de programmarekening een opgestelde Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2020 voor u. Het jaar 2020 is voor de al lopende grondexploitaties zeker niet negatief geweest. Duidelijk merkbaar is dat we leven in tijden van hoog conjunctuur. Hieronder volgt een samenvatting. Verkopen De verkopen zijn in 2020 ook behoorlijk doorgezet. Zo was er in 2019 nog voor een waarde van € 11,3 miljoen verkocht. In 2020 is er voor € 7,2 miljoen verkocht aan gronden voor woningbouw en bedrijventerreinen. Dit lijkt minder dan vorig jaar, maar er waren niet meer gronden bouwrijp om te verkopen. De gronden op het bedrijventerrein Haarbrug-Zuid zijn volledig verkocht op twee percelen na, één is gereserveerd en één verhuurd, zodoende is in de gemeente dan ook geen grond meer beschikbaar voor bedrijven. In het plan Groeneweg zijn de gronden overgedragen aan een ontwikkelaar en een particulier en die zijn nu bezig met de verdere uitwerking van het plan. In het plan Zuyderzee is één perceel verkocht. In totaal is er 10.027 m² grond verkocht in het plan Noordelijke Kampen. Al deze verkopen hebben invloed op de boekwaarden. De boekwaarden zijn in 2020 afgenomen met bijna € 8,59 miljoen naar een bedrag van € 9,96 miljoen.

Lopende grondexploitaties De lopende grondexploitaties zijn bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven en inkomsten in 2020, waar nodig zijn de prognoses bijgesteld. De risico’s zijn opnieuw geïnventariseerd en zijn uiteengezet in hoofdstuk zes; Risicoanalyse. Haarbrug-Zuid Het plan Haarbrug-Zuid is in 2020 afgesloten met een totaal resultaat van € 1.038.494,-. Dit resultaat komt volledig ten gunste van het jaarrekeningresultaat 2020. Er is € 915.396,- vanuit de grondexploitatie Haarbrug-Zuid geboekt naar een balanspost voor de laatste afwikkeling van het plan. Daarnaast zijn de gronden voor de afwikkeling verkocht op papier aan de algemene dienst, voor de toen geldende waarde minus de geraamde kosten van de mogelijke ontsluiting. Nertsenfarm Groeneweg De grondexploitatie Nertsenfarm Groeneweg is ook in 2020 afgesloten, met een negatief resultaat van € 298.956,-. Deze bijdrage was voorzien en is doormiddel van de voorziening verlieslatende complexen gedekt. Alle gronden zijn verkocht en er resten alleen nog wat kosten ten behoeve van voorzieningen en het woonrijp maken. Dit bedrag van € 71.000,- is naar een balanspost geboekt voor de laatste afwikkeling. Zuyderzee De grondexploitatie Zuyderzee verloopt naar verwachting en zal in 2021 worden afgesloten. Tevens hebben de grondexploitatiepartner en de gemeente een bijdrage geleverd aan het tekort in de grondexploitatie.

Deze bijdrage was voorzien en is doormiddel van de voorziening verlieslatende complexen gedekt.

Rengerswetering De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) is in 2020 doorgegaan met het bouw- en woonrijp maken en alle kavels zijn verkocht. De grondexploitatie Rengerswetering Zuiderland (eiland 4) is in 2020 vastgesteld door de raad, daar is verdere uitwerking aan de verkaveling gegeven. Er zijn twee tenders geweest, één voor de vrije sector kavels en één voor de supermarkt en die zullen naar verwachting goed gaan uitpakken voor het resultaat van de grondexploitatie. De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) is nog niet actief. Pas na uitwerking van het deelplan kan een gespecificeerde grondexploitatie worden gemaakt, daar wordt in 2021 verder aan gewerkt. De Kronkels-Zuid Door de raad is op 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid vastgesteld, ook hier wordt verder gegaan met de uitwerking. Voorziening verlieslatende complexen Voor toekomstige risico’s en ontwikkelingen in de lopende en de nog niet actieve grondexploitaties is in de afgelopen jaren een voorziening verlieslatende complexen opgebouwd. De stand van deze voorziening bedraagt op 31 december 2020 € 4,08 miljoen en is afgenomen met € 2,47 miljoen, daarvan is € 1,7 miljoen nodig geweest om het tekort te dekken, van de grondexploitaties Nertsenfarm Groeneweg en Zuyderzee.

1. Inleiding Dit is de zesde Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG). Het MPG 2020 staat net zoals vorig jaar los van de jaarrekening 2020. De raad en het college worden in een apart voorstel geïnformeerd over het MPG 2020. In dit MPG zijn alle mutaties tot en met 2020 verwerkt en is, voor zover mogelijk een herziening gemaakt van de verwachte uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. Alle projecten worden op dezelfde manier inzichtelijk gemaakt. Hierdoor wordt er voor meer efficiëntie in de besluitvorming gezorgd. Dit komt tot uiting doordat alle exploitaties op één moment worden geactualiseerd en vastgesteld. Grondexploitatie Een grondexploitatie is een begroting waarin de beleidsuitgangspunten voor een bepaald grondbeleid project zijn opgenomen. De uitgangspunten zijn onder andere het woningbouwprogramma, de verwachte aankoopprijs voor de grond, de gronduitgifteprijs en de planning van de werkzaamheden. Een grondexploitatie moet door de gemeenteraad worden vastgesteld. In de bouwrekening staan de volgende posten aan de kostenkant: aankoop van grond, bouwrijp maken van de grond, inrichten van de openbare ruimte, overhead (maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering van het plan) en eventuele tussentijdse winstneming. Aan de opbrengstenkant staat de verkoop van bouwrijpe grond en eventuele subsidies en bijdragen.

Toekomstige grondexploitaties die in dit document niet verder zijn genoemd, maar wel in de aankomende tijd in het MPG een plek gaan krijgen zijn de terreinen van de scholen die door het integraal huisvestingsplan (IHP) vrijkomen voor woningbouw. Daarnaast wordt ook vooruitgekeken, verder dan Rengerswetering eiland 5 die al in bezit is.

2. Systematiek Aanpak Bij het maken van dit MPG is gebruik gemaakt van actuele cijfers per project per 31 december 2020. Dit betreft voor de lopende projecten de gemaakte kosten en opbrengsten en de fasering van de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten. De financiële gegevens, aantal woningen en vierkante meters, die zijn opgenomen in het MPG zijn gebaseerd op:  Gerealiseerde uitgaven en inkomsten per 31 december 2020 (boekwaarden);  Vastgestelde grondexploitaties;  Prognose woningaantallen lopende en toekomstige projecten; Er wordt gerekend met de werkelijke rekenrente van 0,81%, voor het meerjarig perspectief is er uitgegaan van een percentage van 1,0%. Dit is een inschatting van de gemiddelde rente over de looptijd van de grondexploitatieprojecten en gebaseerd op de programmabegroting 2021-2024. Alleen bij het complex Zuyderzee wordt gerekend met een rente van 3,5%. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie en hier kan niet van het percentage worden afgeweken door gemaakte afspraken. Berekensystematiek Bij de gemeente Bunschoten werd er voornamelijk een actief grondbeleid gevoerd. Dit betekende dat alle fases voor rekening en risico van de gemeente kwamen. De fases zijn: aankoop van gronden, sloop en/of bouwrijp maken en de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Daarnaast legde de gemeente ook de publieke voorzieningen aan (de openbare ruimte).

De productiekosten konden doorberekend worden in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet werd overschreden. Sinds 2012 voert de gemeente Bunschoten een faciliterend grondbeleid. De gemeentelijke sturingsrol blijft beperkt tot het publiekrecht. De tabellen met bijbehorende inkomsten en uitgaven over de projecten die in hoofdstuk drie worden vermeld, zijn ook opgebouwd als faciliterend grondbeleid. IFLO-norm Er bestaat geen eenduidige rekenmethode om de risico’s te berekenen, risico’s hangen af van veel factoren. Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Dit betekent: Inspectie Financiën Lagere Overheden. De gemeente Bunschoten gebruikt deze norm alleen als er geen andere risicoanalyse is uitgevoerd. De IFLO-norm zet de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit af tegen de boekwaarden van de complexen in exploitatie en de nog te maken kosten. De norm bestaat daardoor uit twee elementen:  x% van de boekwaarden van de exploitaties  x% van de nog te maken kosten in deze exploitaties De IFLO-norm is een snelle en eenvoudige manier om het risico te berekenen, maar geeft dan ook slechts een indicatieve en minimale schatting. Er zijn enkele nadelen aan het volgen van de IFLO-norm. De methode levert geen maatwerk ten opzichte van de risico’s die worden gelopen.

Daarnaast houdt de IFLO-norm onvoldoende rekening met jaarlijkse fluctuaties in de twee gebruikte grootheden, het resultaat is slechts een momentopname.

Ten derde worden de risico’s van aankomende exploitaties niet meegenomen. De gemeente Bunschoten heeft de IFLO-norm niet toegepast op de grondexploitaties, maar hanteert eigen inventarisaties. Per project wordt een analyse gemaakt van mogelijke risico’s (mix van generieke en projectgebonden risico’s). Generieke risico’s Om de generieke economische risico’s binnen de grondexploitaties te kwantificeren wordt gepleit voor het toepassen van een planmatig en cyclisch risicomodel. Dit risicomodel kenmerkt zich door het financieel vertalen van een situatie waar sprake is van een (geringe) verslechtering van de economische situatie of stagnatie op de vastgoedmarkt. Om tot een kwantificering van deze risico’s te komen, kan dan een zogenaamd ‘slecht weer‘ scenario worden doorgerekend voor alle projecten, waarbij rekening kan worden gehouden met bijvoorbeeld:  stagnatie in de gronduitgifte;  uitfaseren van de kosten bouw- en woonrijp maken rekening houden de stagnatie in de gronduitgifte;  de kostenstijging van bouw- en woonrijp maken;  de opbrengstenstijging. Projectgebonden risico‘s Projectgebonden risico’s zijn risico’s die specifiek voor een bepaald project gelden. Bijvoorbeeld verplichtingen in contracten met ontwikkelaars of grondeigenaren, locatiekenmerken, vervuiling, planschade etc. Per project wordt geïnventariseerd of er sprake is van project specifieke risico’s.

Deze risico’s worden zo mogelijk gekwantificeerd. Hierbij wordt, naast de generieke risico’s, meer inzicht verkregen in de project specifieke risico’s per grondexploitatie en de daarbij behorende beheersmaatregelen. Tussentijdse winstneming Er wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Het is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) sinds 1 januari 2017 verplicht om tussentijds volgens de Percentage Of Completion methode (POC-methode) winst te nemen. Voorziening De voorziening correctie boekwaarde is opgenomen in de voorziening verlieslatend complexen. Deze voorziening is niet apart zichtbaar, zoals een voorziening onderhoud gebouwen, omdat deze direct in mindering gebracht wordt op de boekwaarde van het betreffende complex. De hoogte van de voorziening is opgebouwd uit:  Het verschil tussen de boekwaarde de taxatiewaarde/marktwaarde bij nog niet actieve grondexploitaties;  Verwachte verliezen bij afsluiting bij lopende grondexploitaties. Mandatering Een grondexploitatiebegroting maakt deel uit van een grondexploitatieplan. Deze begroting bestaat uit een grote verzameling van geplande uitgaven en inkomsten die gezamenlijk de budgetten vormen voor de diverse taken die nodig zijn voor het realiseren van het plan. Dit zijn bijvoorbeeld budgetten voor aankopen, bouw- en woonrijp maken, plankosten en inkomsten door verkoop.

Deze budgetten zijn continu in beweging en ook vindt er uitwisseling plaats tussen het ene budget en het andere. Het is onmogelijk om bij elke wijziging een nieuwe grondexploitatiebegroting aan de raad voor te leggen. Daarom is de afgelopen jaren gewerkt met onderstaande kaders. De adviezen, van de Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand om deze werkwijze weer expliciet te maken en de spelregels over het mandaat van de raad en het college helder te krijgen, zijn overgenomen.

Autorisatieniveau raad bij grondexploitaties:  de raad stelt bij een nieuw plan ook expliciet de grondexploitatie vast;  door het vaststellen van de grondexploitatie mandateert de raad het college om binnen de kaders uitgaven te doen voor dit plan. De raad stelt vast:  het (resterende) krediet;  de prognose eindstand, de prognose eindstand geeft weer hoe we verwachten dat we het project financieel gaan afsluiten;  de einddatum van het project;  het bedrag dat gemoeid is met risico’s. Wijzigingen in lopende grondexploitaties die niet leiden tot wijzigingen van één van de bovenstaande variabelen vallen onder de bevoegdheid van het college. Zodra er ontwikkelingen zijn die wel tot wijziging leiden van één van bovenstaande kaders wordt de raad om toestemming gevraagd en een nieuwe grondexploitatie aan haar voorgelegd. Het MPG: In het MPG wordt melding gemaakt van de voortgang van de lopende grondexploitaties. In deze grondexploitaties zijn voor bijna alle lopende complexen (geactualiseerde) bouwrekeningen opgenomen. Door vaststelling van dit document worden deze geactualiseerde grondexploitaties vastgesteld. Daarmee wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten (restant kredieten) uitgaven te doen.

3. Grondexploitaties In de gemeente Bunschoten zijn verschillende grondexploitaties in uitvoering. In de volgende paragrafen worden deze kort genoemd. Er staat een projectomschrijving, hier staat in om hoeveel oppervlakte het gaat. De tekening geeft een beeld hoe het project er uit ziet/gaat zien. Na elke projectomschrijving staat een bouwrekening met daarin onderstaande verdeling. Naast de boekwaarde per 31 december 2020 wordt ook een prognose gegeven van de uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. De bouwrekening is als volgt opgebouwd: Uitgaven:

Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

Inkomsten:

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Eerst komt de grondverwerving aan bod: dit zijn uitgaven met betrekking tot de grond. Hier vallen ook eventuele kosten voor bodemvervuiling, archeologie en planschade onder. Dan komt het bouw- en woonrijp maken van de grond. Dit zijn bijvoorbeeld sloopkosten, kosten voor het aanbrengen van rioleringen, groenaanleg en het aanleggen van (bouw)straten en voetpaden. Plankosten zijn voornamelijk kosten van externen over planbegeleiding en onderzoek. Onder de bouwrente wordt de omslag en directe rente verstaan. Overige kosten zijn bijvoorbeeld kosten voor onvoorzien en kosten die onder een andere noemer kunnen vallen. Daarnaast wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Nutsvoorzieningen en afdrachten voorzieningen vallen onder de reserves en voorzieningen. Bij de inkomsten zijn bijdragen vaak toevoegingen van andere partijen bijvoorbeeld ten behoeve van de sanering of subsidies. Verkopen zijn de tot dan toe verkochte woningen of verwachte verkopen (gronduitgifte). Reserves en voorzieningen zijn meestal interne boekingen.

3.1 Bedrijventerrein Haarbrug-Zuid

Complex 3

Projectomschrijving 2020 was het laatste jaar van deze grondexploitatie. Het plan is bijna volledig gerealiseerd. De laatste hand dient nog gelegd te worden aan het woonrijp maken, hier is een apart bedrag voor gereserveerd. Ondanks deze reservering is de grondexploitatie afgesloten. Mede omdat alle grond volledig is verkocht, gereserveerd of verhuurd. Het resultaat van deze grondexploitatie is € 1.038.494,-. Met de opmerking dat er al ruim € 1,9 miljoen aan winst is genomen de afgelopen jaren. In totaal heeft deze grondexploitatie de gemeente een resultaat van € 2.971.509,opgeleverd. Nu, aan het einde van de looptijd van dit complex, is de verhuurde en gereserveerde grond overgedragen aan de Algemene Dienst tegen de dan geldende waarde minus de geraamde kosten van de mogelijke ontsluiting. De Algemene Dienst kan te zijner tijd de grond opnieuw in exploitatie brengen op het moment dat het huurcontract wordt opgezegd.

Zichtlocatie Amersfoortseweg

Totaal verkoopbaar m² volgens grex 13.958

Verkocht /verhuurd/ gereserveerd tot en met 2020 13.958

Nog te verkopen/ te verhuren -

Zichtlocatie Zuidrand

12.865

Binnenterrein (incl. derde parkeerkoffer) 103.185 165 Overig (achterstrook)

103.185

165

130.173

Ruimtegebruik

Bouwrekening 2020 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122019

Totaal Mutaties t/m 31mutaties 2020 12-2020

Afwikkeling 2020

Resultaat afsluiting complex

D+E

14.250.569 7.579.130 2.081.582 4.824.338 377.773 1.933.015 1.522.045 32.568.452

14.250.569 6.399.335 1.937.832 4.809.908 377.773 1.933.015 522.045 30.230.476

264.399 143.750 14.430 422.579

14.250.569 6.663.734 2.081.582 4.824.338 377.773 1.933.015 522.045 30.653.055

915.396 1.038.494 1.000.000 2.953.890

14.250.569 7.579.130 2.081.582 4.824.338 377.773 2.971.509 1.522.045 33.606.945

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen stelpost Totale inkomsten

45.000 29.943.341 3.618.604 33.606.945

45.000 28.403.999 28.448.999

1.539.342 1.539.342

45.000 29.943.341 29.988.341

3.618.604 3.618.604

45.000 29.943.341 3.618.604 33.606.945

Saldo inkomsten -/- uitgaven

1.038.494

-1.781.477

1.116.763

-664.714

664.714

-664.714

Omschrijving Complex 3 Haarbrug-Zuid Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen stelpost Totale uitgaven

Inkomsten

Boekwaarde einde planjaar

-1.781.477

Rentepercentage

0,81%

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2020

Risico's €

1.038.494

(voordelig resultaat)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2012 t/m 2020

Boekwaarde per 1 januari 2021

€

Prognose eindresultaat (voordelig)

€ 1.038.494

Risicoanalyse

€

3.2 Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4

Projectomschrijving In 2018 zijn de voorbereidingen begonnen om een nieuw bedrijventerrein te realiseren. In de raad van 10 december 2020 is de grondexploitatie De Kronkels-Zuid vastgesteld. Op basis van de huidige berekeningen wordt een voordelig resultaat verwacht van € 21.386,-. In de risicoparagraaf wordt rekening gehouden met eventuele financiële risico's, mede omdat dit het begin van het traject is.

Dit is een voorlopige stedenbouwkundige tekening

Ruimtegebruik De totale uitgeefbaarheid van het plangebied moet nog verder uitgewerkt worden, hier zal in het MPG 2021 meer duidelijkheid over zijn. De huidige verwachting is dat 54% uitgeefbaar is.

Bouwrekening 2020 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122019

Totaal mutaties 2020

Mutaties t/m 31-122020

Planjaar 2021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar na 2024

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 4, De KronkelsZuid) Uitgaven Grondverwerving

11.166.426

858.178

5.420.124

4.084.730

803.394

10.308.249

11.166.426

Bouw en woonrijp maken

5.995.108

234.826

1.116.329

3.173.969

-195.120

1.665.103

5.995.108

Plankosten

2.259.688

291.057

84.964

376.021

311.733

636.733

155.867

467.600

1.883.667

2.259.688

Bouwrente

507.855

1.591

2.370

3.961

12.382

72.172

129.400

149.042

140.898

503.894

507.855

Uitgavenstijgingen

715.356

137.820

233.589

-3.018

346.966

715.356

20.644.433

292.648

945.512

1.238.160

5.979.065

5.722.785

4.977.086

106.770

2.620.567

19.406.273

20.644.433

Verkopen

19.496.800

2.924.520

4.874.200

11.698.080

19.496.800

Inkomstenstijgingen

1.169.020

88.394

222.646

857.980

1.169.020

20.665.820

3.012.914

5.096.846

12.556.060

20.665.820 20.665.820

21.386

-292.648

-945.512

-1.238.160

-5.979.065

-5.722.785

-1.964.172

4.990.075

9.935.494

1.259.546

-7.217.225 1,00%

-12.940.011 1,00%

-14.904.183 1,00%

-9.914.107 1,00%

21.386 1,00%

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-292.648 0,81%

Resultaat Eindwaarde per 31-12-2028

21.386

Risico's €

21.386 (voordelig resultaat)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2020 t/m 2028 Boekwaarde per 1 januari 2021 € -1.238.160 Prognose eindresultaat

€

21.386

Risicoanalyse

€

2.500.000

3.3 Plan Zuyderzee

Complex 33

Projectomschrijving Tijdens de raadsvergadering van 20 mei 2015 is de tweede actualisatie projectovereenkomst Zuyderzee met bijbehorende grondexploitatie vastgesteld. De watervilla's, de appartementen en de grondgebonden woningen zijn in 2019 allemaal verkocht. In 2020 is het laatste perceel verkocht. Nu rest nog één onderdeel dat verkocht dient te worden. Naar verwachting wordt dit onderdeel in 2021 verkocht en zal de gezamenlijke grondexploitatie worden afgesloten. Het plan Zuyderzee heeft intussen bijna 99% van de geraamde verkoopwaarde gerealiseerd.

Ruimtegebruik

Aantallen woningen/ appartementen en watervilla's

Totaal aantal:

158

Verkocht tot en met 2020

157

Nog te verkopen

Bouwrekening 2020 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m dienstjaar 3112-2019

Mutaties 2020

Mutaties totaal t/m 31-12-2020

Planjaar 2021

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

D t/m E

Omschrijving Complex 33 Zuyderzee Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Reserves en voorzieningen Totale uitgaven

9.551.031 3.406.026 398.322 5.512.547 229.030 147.714 19.244.670

9.551.031 3.406.026 398.322 5.377.808 150.159 147.714 19.031.059

123.605 33.518 157.124

9.551.031 3.406.026 398.322 5.501.413 183.677 147.714 19.188.183

11.134 45.353 56.487

9.551.031 3.406.026 398.322 5.512.547 229.030 147.714 19.244.670

Bijdragen

4.130.585

1.483.115

2.830.585

4.313.700

Verkopen

14.927.482

14.016.366

540.000

14.556.366

188.000

14.744.366

19.058.067

15.499.482

3.370.585

18.870.067

188.000

19.058.067

186.603

-3.531.578

3.213.461

-318.117

131.513

-186.604

-3.531.578

-318.117

-186.604

3,50%

Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Resultaat

Risico's

Looptijd exploitatieplan van 2011 t/m 2021

Eindwaarde per 31 december 2021

€ - 186.604

(Nadelig saldo)

Boekwaarde per 1 januari 2021

€ - 318.117

Aandeel gemeente 50%

€ - 93.302

(Prognose)

Prognose eindresultaat (aandeel gemeente)

€ - 93.302

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risicoanalyse (aandeel gemeente)

Circa

€

3.4 Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3)

Complex 41

Projectomschrijving Na een jarenlang proces komt het eind van dit complex in zicht. De laatste kavels zijn in 2020 uitgegeven en er dienen alleen nog gedeeltes op het eiland woonrijp gemaakt te worden. Op basis van de huidige berekening wordt een nagenoeg sluitende grondexploitatie verwacht. Was het nadelig saldo in 2019 nog berekend op € 51.550,-. De huidige grondexploitatie laat een voordelig saldo zien van € 37.273,-. Waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 80.416,- in 2020, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2020. De verwachting is wel dat dit positieve resultaat nog positiever kan worden. De voorziening verlieslatend van € 51.550,- is hierdoor in zijn geheel vrijgevallen. Daarnaast zijn er aan de inkomstenkant geen risico’s meer, omdat alle gronden zijn verkocht. Dit punt zal verder uiteengezet worden in de risicoparagraaf.

Ruimtegebruik Uitgeefbaar in m² Uitgeefbaar in kavels:

Circa

33.400

Vrij sector woningen

(sociale) Huurwoningen

113

Koopwoningen

m²

217 Totaaloppervlakte plangebied

55.133

m²

Bouwrekening 2020 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2019

Mutaties 2020

Mutaties t/m 31-12-2020

Planjaar 2021

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

D+E

Omschrijving Complex 41 Noordelijke Kampen, eiland 3 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/- uitgaven

4.172.674 5.585.175 1.229.943 1.093.261 250.000 1.128.918 13.459.970

4.161.345 1.667.348 749.627 1.115.210 101.554 753.767 8.548.852

325.891 145.617 -4.167 30.881 80.416 578.639

4.161.345 1.993.239 895.244 1.111.043 132.436 80.416 753.767 9.127.491

3.500.374 334.699 -43.218 117.564 375.151 4.284.569

4.161.345 5.493.613 1.229.943 1.067.825 250.000 80.416 1.128.917 13.412.060

220.000 13.234.563 -

220.000 8.843.273 -

4.386.060 -

220.000 13.229.333 -

13.454.563

9.063.273

4.386.060

13.449.333

-5.408

514.421

3.807.421

4.321.842

-4.284.569

37.273

514.421

4.321.842

37.273

0,81%

1,00%

Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2021

Risico's € 37.273

(Nadelig saldo)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2013 t/m 2021

Boekwaarde per 1 januari 2021

€ 4.321.842

Prognose eindresultaat

€

37.273

€

Risicoanalyse

circa

3.5 Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

Complex 45

Projectomschrijving In 2019 zijn voorbereidingen getroffen om het plan verder te realiseren. Waardoor in de raad van 5 maart 2020 de grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) is vastgesteld. Verwacht wordt dat in 2021/2022 de eerste kavels worden uitgegeven. Op basis van de berekening wanneer de grondexploitatie is vastgesteld was er een nadelig resultaat verwacht van € 564.082,-. Hoewel er feitelijk nog geen inkomsten zijn geboekt is dit tekort door verschillende tenders en aanbestedingsvoordelen omgeslagen naar een geprognotiseerd positief resultaat van € 2.132.372,-. Waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 147.783,- in 2020, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2020. De voorziening verlieslatend van 564.082,- is hierdoor in zijn geheel vrijgevallen.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 4

Circa

71.261

Totaaloppervlakte

Circa

71.261

Bouwrekening 2020 Planjaar na 2024

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

82.899

27.633

6.063.334

4.906.426 6.129.256

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122019

Totaal mutaties 2020

Mutaties t/m 31-122020

Planjaar 2021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

4.906.426 65.922

2.802.998

1.763.959

1.385.845

Omschrijving Complex 45, Zuiderland (eiland 4) Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken

4.906.426 6.129.256

Plankosten Bouwrente

4.906.426 -

65.922

1.072.588

412.402

145.900

558.302

284.464

189.643

221.250

1.264.286

1.822.588

1.676.296

1.579.849

40.710

1.620.559

54.450

13.562

45.980

30.620

55.217

90.928

1.529.631

41.447

18.750

60.197

16.250

81.250

141.447

147.783

738.169

474.550

131.810

500.000

763.619

1.238.169

14.564.183

7.414.675

419.066

7.833.741

3.158.162

2.182.921

1.772.389

258.172

709.916

8.081.560

15.915.301

3.409.060 10.591.042

2.388.736 -

375.151 9.584.206

370.308 5.054.407

236.404 -

23.228 -

15.233 -

1.020.324 14.638.613

3.409.060 14.638.613

Totale inkomsten

14.000.101

2.388.736

9.959.357

5.424.715

236.404

23.228

15.233

15.658.937

18.047.673

Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-564.082

-5.025.939

-419.066

-5.445.005

6.801.195

3.241.793

1.535.985

-234.943

-694.683

7.577.377

2.132.372

-5.025.939

1.356.190

4.597.983

3.061.998

2.827.055

2.132.372

0,81%

1,00%

Risico's

Looptijd exploitatieplan van 2018 t/m 2026

Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Resultaat Eindwaarde na 2026

€

2.132.372 (Voordelig resultaat)

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2021

€ - 5.445.005

Prognose eindresultaat

€ 2.132.372

Risicoanalyse

€

3.6 Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Complex 46

Projectomschrijving In de raad van 16 april 2015 is het bestemmingsplan en exploitatieplan Rengerswetering Zuid vastgesteld. In de raad van 10 december 2015 is besloten om Zuidelijke Hoven (eiland 5) in exploitatie te nemen. Inmiddels is voor eiland 4 gestart met de uitwerking van het plan, wat geresulteerd heeft tot een vaststelling van de grondexploitatie door de raad op 5 maart 2020. De huidige exploitatieberekening is gebaseerd op een zeer globaal plan. Voor eiland 5 zal de grondexploitatie naar verwachting dan ook worden herzien in 2021/2022 en aan de raad worden aangeboden ter goedkeuring. Na 2023/2024 kunnen dan de eerste kavels worden uitgegeven (eindfase van eiland 4). De voorziening verlieslatende complexen is berekend aan de hand van de boekwaarde van de complexen minus de getaxeerde waarde van de gronden.

Dit is een voorlopig stedenbouwkundige tekening

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 5

Circa

61.898

Totaal oppervlak

Circa

61.898

Bouwrekening 2020 Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122019

Mutaties 2020

Mutaties t/m 3112-2020

Planjaar 2021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar na 2024

Totaal nog Verwacht te resultaat bij verwachten afsluiting mutaties complex

Omschrijving Complex 46, Zuidelijke Hoven (eiland 5) Uitgaven Grondverwerving

4.055.188

E t/m I

D t/m I

4.055.188

Plankosten

242.599

252.599

15.000

267.599

65.000

30.000

10.000

115.000

382.599

Bouwrente

2.659.979

2.129.463

58.250

2.187.713

72.669

74.075

75.151

76.038

76.928

374.860

2.562.574

Overige kosten

42.865

44.865

2.250

47.115

3.000

3.500

3.000

13.000

60.115

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen

709.246

7.709.877

7.191.361

75.500

7.266.861

140.669

107.575

88.651

89.038

76.928

502.860

7.769.722

Verkopen

3.750.000

3.800.000

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten

3.963.712

7.713.712

7.763.712

3.835

-7.191.361

-75.500

7.266.861

-140.669

-107.575

-88.651

-89.038

7.686.784

7.260.852

-6.010

-7.266.861

-7.407.530

-7.515.105

-7.603.756

-7.692.794

-6.010

0,81%

1,00%

Bouw en woonrijp maken

Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Resultaat

Risico's Looptijd exploitatieplan van 2015 t/m 2025

Eindwaarde per 31 december 2025 € -6.010 (Negatief resultaat) Na uitwerking van de deelplannen kan een nauwkeurige exploitatieberekening worden opgesteld, eindwaarde in deze bouwrekening is berekend op basis van een looptijd tot en met 2025. Als de grondexploitatie wordt herzien, zal de looptijd zeer waarschijnlijk worden verlengd.

Boekwaarde per 1 januari 2021 Prognose boekwaarde eind 2025

€ - 7.266.861 € - 6.010

Voorziening verlieslatende complexen

€ 3.963.712

3.7 Overige complexen in exploitatie Enkele complexen zijn nog niet in uitvoering. De onderstaande locaties zijn in exploitatie. Deze complexen zijn echter niet opgenomen in de bouwrekeningen, omdat deze exploitaties of door projectontwikkelaars worden uitgevoerd of dat dit tot nadeel voor de gemeente kan zorgen als de onderbouwing openbaar wordt, omdat er nog geringe kosten/inkomsten gerealiseerd moeten worden.

Eemlandia

Complex 21

Nertsenfarm Groeneweg

Complex 51

De invulling van het terrein rondom de oude melkfabriek en de restauratie van de fabriek zijn nog niet afgerond. Onderhandelingen met de projectontwikkelaar over de invulling en de kostenverdeling van het terrein zijn in 2019 afgerond. De sanering van het terrein rondom de oude fabriek is afgerond. Het perceel kan bouwrijp worden gemaakt en de bouwontwikkeling kan worden opgepakt.

In 2013 is de nertsenfarm gesloopt. In het voorjaar van 2014 is het perceel afgewerkt en ingezaaid, waarmee het geschikt is geworden voor agrarisch gebruik. Het afgelopen jaar is er weer belangstelling voor de kavels. De kavels zijn inmiddels bouwrijp gemaakt. De gronden zijn in 2020 allemaal verkocht. Er dient alleen nog een kleine afwikkeling plaats te vinden, waardoor het complex in 2020 is afgesloten.

De boekwaarde per 31 december 2020 bedraagt € 10.118,-. Het verwacht resultaat bedraagt € - 24.219 (negatief)

Het resultaat per 31 december 2020 bedraagt € - 298.956,- (negatief).

4. Totaaloverzicht gronden in exploitatie In het totaaloverzicht grondexploitaties worden de rekeningcijfers van 2020 weergegeven en voor de jaren vanaf 2021 een prognose van de uitgaven en inkomsten. Complexen

B/E

0 3 3 4 4 21 21 33 33 35 41 41 45 45 46 51 51

B B B B E E E E E E E E E E E E

Algemeen beheer Haarbrug-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat De Kronkels-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat Eemlandia Afwikkeling (negatief) resultaat Zuyderzee Afwikkeling (negatief) resultaat Rengerswetering (masterplan) Noordelijke Kampen (E3) Afwikkeling (positief) resultaat Zuiderland (E4) Afwikkeling (positief) resultaat Zuidelijke Hoven (E5) Nertsenfarm Groeneweg Afwikkeling (negatief) resultaat TOTAAL COMPLEXEN AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie

B E

Saldo Boekwaarde per 31-12-2019 -1.781.477

Uitgaven rekening 2020

-292.648

2.337.975 1.038.494 945.512

-10.037

Inkomsten rekening 2020

Saldo Boekwaarde per 31-12-2020 5.157.946 -

Prognose Uitgaven 2021

Prognose Inkomsten 2021

Prognose Boekwaarde per 31-12-2021 -

Prognose Uitgaven 2022

Prognose Inkomsten 2022

Prognose Boekwaarde per 31-12-2022

5.722.785

-12.940.011

-1.238.160

5.979.065

-7.217.225

-10.118

89.101

-3.531.578

157.124

3.370.585

-318.117

56.487

75.000 24.219 281.302 93.302

514.421

578.639

4.386.060

4.321.842

-5.025.939

419.066

-5.445.005

4.284.569 37.273 3.158.162

9.959.357

1.356.190

2.182.921

5.424.715

4.597.983

-7.191.361 -1.223.347

75.500 106.623

-7.266.861 -

140.669

-7.407.530

107.575

-7.515.105

-18.541.966 6.553.379 -11.988.587 -2.074.125 -16.467.841 -18.541.966

5.659.014 2.472.146

1.031.013 298.956 14.244.561

-9.956.419 4.081.233 -5.875.186 -1.238.160 -8.718.259 -9.956.419

13.745.326 117.521

10.433.180

8.013.282 -

5.424.715

5.979.065 7.766.261 13.745.326

10.433.180 10.433.180

-13.268.565 3.963.712 -9.304.853 -7.217.225 -6.051.340 -13.268.565

5.722.785 2.290.497 8.013.282

5.424.715 5.424.715

-15.857.133 3.963.712 -11.893.421 -12.940.011 -2.917.122 -15.857.133

4.321.981 1.337.032 5.659.014

5.157.946 9.086.615 14.244.561

Prognose Boekwaarde B/E per 31-12-2022

Complexen 0 3 3 4 4 21 21 33 33 35 41 41 45 45 46 51 51

Grijs vlak

Prognose Boekwaarde per 31-12-2023

Prognose Inkomsten 2023

B B B B E E E E E E E E E E E E

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie

Prognose Uitgaven 2023

Prognose Prognose Boekwaarde Uitgaven na per 2024 31-12-2024

Prognose Inkomsten 2024

Prognose Inkomsten na 2024

Prognose Boekwaarde na 31-12-2024

-12.940.011

4.977.086

3.012.914

-14.904.183

106.770

5.096.846

-9.914.107

2.620.567 21.386

12.556.060

4.597.983

1.772.389

236.404

3.061.998

258.172

23.228

2.827.055

15.233

-7.515.105

88.651

-7.603.756

89.038

-7.692.794

709.916 2.132.372 76.928

7.763.712

-6.010

-15.857.133

6.838.125

3.249.317

-19.445.941

453.980

5.120.074

-14.779.846

5.561.169

20.335.006

-6.010

3.963.712 -10.816.134

3.963.712

-9.914.107 -4.865.739 -14.779.846

2.641.953 2.919.216 5.561.169

3.963.712 -11.893.421 B E

Prognose Uitgaven 2024

-12.940.011 -2.917.122 -15.857.133

3.963.712 -15.482.229 4.977.086 1.861.040 6.838.125

3.012.914 236.404 3.249.317

-14.904.183 -4.541.758 -19.445.941

106.770 347.209 453.980

5.096.846 23.228 5.120.074

-6.010 12.556.060 7.778.945 20.335.006

-6.010 -6.010

Exploitatie resultaat

5. Totale cumulatieve kasstroom Onderstaande tabel geeft de cumulatieve kasstroom voor de komende jaren weer. Hierin staan de geldelijke stromen die nodig zijn voor de grondexploitatie. Daarnaast staan ook de inkomsten. In deze kasstroom zijn alleen de projecten meegenomen die ook in hoofdstuk drie zijn genoemd.

Omschrijving

Tot en met 31-122019

Mutaties 2020

Tot en met 31-12-2020

Planjaar 2021

Planjaar 2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaren na 2024

Totaal

Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Overige kosten Stelpost uitgaven

36.924.559 11.472.710 715.798 -

858.178 656.213 85.400 -

37.782.737 12.128.922 801.198 -

5.420.124 6.538.198 182.167 -

4.084.730 2.880.289 157.570 -

803.394 4.559.814 253.339 -

-112.221 16.232 -

1.692.736 363.216 -

48.090.986 27.687.738 1.773.721 -

Totale uitgaven

49.113.067

1.599.790

50.712.857

12.140.489

7.122.589

5.616.547

-95.989

2.055.951

77.552.444

Bijdragen van derden Verkopen Stelpost verkopen

4.136.851 51.263.638

2.830.585 6.465.402 -

6.967.436 57.729.040 -

375.151 9.772.206 -

370.308 5.054.407 -

236.404 23.228 15.233 3.012.914 5.096.846 16.356.060 -

7.987.760 97.021.473 -

Totale inkomsten

55.400.489

9.295.987

64.696.476

10.147.357

5.424.715

3.249.317 5.120.074 16.371.294 105.009.233

Saldo inkomsten -/- uitgaven

6.287.422

7.696.197

13.983.619

-1.993.133

-1.697.874 -2.367.229 5.216.063 14.315.342

Inkomsten

27.456.788

6. Risicoanalyse Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitatie dient onder andere voor het opvangen van verliezen en risico’s van complexen binnen het grondbedrijf. Wanneer een complex financieel wordt afgewikkeld wordt het voor- of nadelig saldo in principe ten gunste of ten laste van deze reserve geboekt. Ook is het mogelijk éénmalige kosten (opbrengsten) ten laste (ten gunste) van deze reserve te brengen. De algemene reserve grondexploitatie moet voldoende groot zijn om de berekende risico’s op te kunnen vangen. De algemene reserve grondexploitatie is een beklemde reserve, dat betekent dat deze reserve niet vrij te bestemmen is door de raad, anders dan door een herziening van de risicoanalyse. De minimale stand van de reserve is bepaald op één miljoen euro plus de berekende risico’s voor zover deze niet kunnen worden opgevangen binnen het complex zelf. Dit wordt hieronder verder uiteengezet. Risicoanalyse Voor alle complexen in uitvoering is een risicoanalyse gemaakt. Een risicoanalyse heeft tot doel het vergroten van het inzicht in de bandbreedte van het saldo van de grondexploitaties. Daarnaast ook het noemen van maatregelen om negatieve risico’s te beperken en positieve risico’s te benutten. Om dit inzicht te krijgen worden de positieve en negatieve risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd.

De reserve grondexploitatie dient minimaal als buffer voor het totaal van geïnventariseerde risico’s plus één miljoen euro. De stand van de reserve grondexploitatie is per 31-12-2020 € 4.199.512,-. Hieronder worden per grondexploitatie de risico’s op hoofdlijnen uiteengezet, om een totaalbeeld te schetsen. Risicoanalyse per grondexploitatie Complex Risico’s Haarbrug-Zuid Is in 2020 afgesloten, restant uitvoering/afwikkeling vormt een risico. In dit bedrag is echter een post onvoorzien opgenomen, waardoor er geen financieel risico valt te verwachten. De Kronkels-Zuid Het resultaat van dit complex is minimaal en staat aan de start van de uitwerking. Risico op hogere verwervingskosten, lasten ontsluiting en lagere inkomsten qua verkoop. Inschatting van € 2.500.000,-. Zuyderzee

Noordelijke Kampen (eiland 3)

Dit is een gezamenlijke grondexploitatie. Het complex zal in 2021 worden afgesloten. Alle risico’s zijn in beeld en in de grondexploitatie genoemd. Tekort voor de gemeente bedraagt € 93.302,-. In het verleden is als buffer in de reserve grondexploitatie € 1,5 miljoen opgenomen. Doordat alle inkomsten inmiddels binnen zijn en de uitgaven in beeld zijn. Hoeft deze € 1,5 miljoen niet meer als buffer te dienen voor dit complex. Er zijn nagenoeg geen financiële risico’s meer te verwachten.

Gedekt in de grondexploitatie? Niet van toepassing

Dekkingsmiddel Niet van toepassing

Nee, dit is niet mogelijk, want bedragen zijn niet definitief.

Het bedrag van € 2,5 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn. Dit tekort van € 93.302,wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen. Er dient geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie. Het verwachte tekort is ontstaan door gemaakte keuzes uit het verleden. Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Complex Zuiderland (eiland 4)

Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Eemlandia

Nertsenfarm Groeneweg

Risico’s Door de huidige marktontwikkeling is het verwacht resultaat van dit complex ruim € 2,1 miljoen. Hierin is ook een risicobuffer van € 500.000,- opgenomen. Het risico dat zich kan voordoen, is dat potentiële kopers niet of later gaan afnemen. Gezien de status van de planvorming wordt dit risico laag ingeschat en kan zeer waarschijnlijk door de grondexploitatie gedekt worden. Dit is nog geen actieve grondexploitatie. Dit zal in 2021/2022 verder uitgewerkt worden en aan de raad worden voorgelegd. Het huidige verwachte negatieve resultaat bedraagt € 6.010,met hierin als dekking een post van € 3.963.712,- uit de voorziening verlieslatende complexen. Op dit moment is dit voldoende afgedekt qua risico’s, vooral met de huidige hoogconjunctuur. Het verwacht negatief resultaat bedraagt € 24.219,-. Het complex zal in 2021 worden afgesloten. Alle uitgaven zijn in beeld en er zullen naar verwachting geen onverwachte risico’s zich voordoen. Is in 2020 afgesloten, restant uitvoering/afwikkeling vormt een risico. Echter is in dit bedrag een post onvoorzien opgenomen, waardoor er geen financieel risico valt te verwachten.

Gedekt in de grondexploitatie? Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dekkingsmiddel Er dient geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie.

Dit tekort van € 3.963.712,- wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dit tekort van € 24.219,wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen. Niet van toepassing

Niet van toepassing

De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2020 € 4.199.512,- bedragen. Door bovenstaande analyse en de minimale buffer van één miljoen euro. Zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 3,5 miljoen dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 700.000,- In het raadsvoorstel zal voorgesteld worden om dit bedrag in drie jaar af te bouwen, voor het eerst in de jaarrekening 2020. Dit bedrag komt dan ten gunste van de algemene reserve. Het zal dan gaan om de jaarrekening 2020, 2021 en 2022 om telkens een bedrag van circa € 200.000,-.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10000137/1