Raad memo nagekomen info Kadernota

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027 Aan de gemeenteraad: Portefeuillehouder: Alle Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: Geralt Nieuwenweg Telefoonnummer: 033 - 299 1411 E-mailadres: g.nieuwenweg@bunschoten.nl Datum: 20 juni 2023 Geachte raadsleden, In deze memo treft u nog een aantal ontwikkelingen aan die van belang zijn voor de bespreking van de kadernota begroting 2024-2027. Het gaat om de recente ontwikkeling van de zorgkosten, de begroting GGD 2023 en de effecten van de meicirculaire 2023.

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027

Samenvatting Hieronder staat een samenvatting van de uitkomsten van de hoofdstukken uit de kadernota aangevuld met de nieuwe ontwikkelingen zoals in deze memo verwoord in de bijlage.

Samenvatting resultaat na aanvullende memo Bedragen x € 1.000,-

2024

2025

2026

2027

Begrotingsresultaat 2024-2027

2.876

3.176

1.481

1.481

Mededeling financiële ontwikkeling jeugdhulp en Wmo

725

725

725

725

Algemene uitkering (hoofdstuk twee)

-265

-315

-365

-415

Bestaand beleid (hoofdstuk drie)

2.134

1.955

1.929

1.936

Coalitieakkoord (hoofdstuk vier)

182

79

86

101

2.776

2.444

2.375

2.347

Resultaat voor nieuw beleid/wensen

101

733

-894

-866

Nieuw beleid/wensen (hoofdstuk vijf)

541

680

780

860

Resultaat inclusief wensen

-441

53

-1.674

-1.726

-441

53

-1.674

-1.726

Totaal noodzakelijke investering bestaand beleid

Ontwikkeling lokale lasten (hoofdstuk zes) Begrotingsresultaat 2024-2027

De start is het begrotingsresultaat van de vorige meerjarenbegroting, waarbij de structurele storting in de reserve algemene dienst uitgangspunt is. De regel mededeling financiële ontwikkelingen jeugdhulp en Wmo is gebaseerd op de schriftelijke mededeling (1174733). Die is naar de commissie Samenleving gestuurd en geagendeerd voor de vergadering van 19 januari 2023 onder het punt mededelingen. Voor 2024 en volgende moeten de budgetten met genoemd bedrag worden verhoogd. De ontwikkelingen algemene uitkering is gebaseerd op hoofdstuk 2 aangevuld met de effecten uit de meicirculaire 2023 zoals in deze memo opgenomen. In de rij bestaand beleid zijn de effecten vanuit hoofdstuk 3 en opgenomen en de extra zorgkosten en begroting GGD zoals in deze memo verwerkt. Uit voorgaande ontwikkelingen blijkt dat er de eerste jaren nog wel incidentele ruimte is voor wensen, maar dat we met ingang van 2026 negatief uitkomen en er geen ruimte is voor nieuw beleid In hoofdstuk vijf zijn de wensen opgenomen. De structurele lasten die daaruit voortvloeien zijn fors hoger dan de ruimte die voor de jaren 2026 en 2027 beschikbaar is. Dat vraagt dus om bestuurlijke keuzes. Taakstellende ombuiging Wij stellen voor de komende periode scenario’s uit te werken om te komen tot een taakstellende ombuiging wat ertoe moet leiden om weer te komen tot een duurzaam sluitende meerjarenbegroting 2024-2027.

2/6

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027

Bijlage: In deze Bijlage gaan we in op een aantal financiële aspecten die nog van invloed zijn op het resultaat van de kadernota begroting 2024-2027. De focus ligt in deze memo ook op deze jaren. De effecten voor het jaar 2023 nemen we mee in de tweede tussentijdse bestuursrapportage 2023. Het gaat om de volgende onderwerpen: 1) Ontwikkelingen zorgkosten jeugd in relatie tot de nieuwe aanbesteding 2) Begroting 2024 GGD 3) Meicirculaire 2023 Aan het eind van deze memo geven we een geactualiseerd beeld van het resultaat van de kadernota begroting 2024 -2027. 1) Ontwikkelingen zorgkosten jeugd in relatie tot de nieuwe aanbesteding Op 1 juni hebt u een schriftelijke mededeling (1178610) ontvangen over de gunning van de specialistische jeugdzorg aan de nieuwe aanbieder MetMaya. In die mededeling is ook een overzicht opgenomen van de lastenraming per gemeente voor de komende jaren. In de tabel op de volgende pagina zijn de effecten uitgewerkt ten opzichte van de raming zoals opgenomen in de programmabegroting 2023-2026. Uit de tabel blijkt dat de inschatting van de kosten voor de komende jaren voor specialistische jeugdzorg fors stijgen ten opzichte van de raming. De belangrijkste oorzaak van de stijging is de ontwikkeling van de werkelijke kosten van de Breed Spectrum Aanbieders (BSA) over 2022.

Het aandeel van Bunschoten in de BSA was in voorgaande jaren 7,85% en is nu gestegen naar 9,08%. Een stijging met 1,23%. Uitgaande van een totaalbudget van € 75,4 mln. betekent dit een extra stijging van € 927.000,--. Verder was in de raming van de begroting rekening gehouden met een voordelig effect van de afschaffing van de verevening van € 300.000,--. Nu onze eigen kosten voor de BSA verder zijn toegenomen is dat ook een nadelig effect voor de begroting. Veranderopgave In de schriftelijke mededeling over de uitkomst van de aanbesteding is geen rekening gehouden met de veranderopgave (maatregelen voor besparingen) voor de nieuwe aanbieder. Die opgave ligt er wel maar het is nog te vroeg om daar in onze raming nu al rekening mee te houden. P*Q percelen Naast het taakgerichte budget dat wordt overgeheveld naar de nieuwe aanbieder moet er nog een budget bij de gemeente achterblijven voor de afbouw van de P*Q percelen. Dat effect is in de regel P*Q percelen opgenomen. In september 2023 wordt nog een actuele stand gegeven van de verwachting welke percelen bij de gemeente blijven. Dat kan nog een verschuiving geven tussen budget dat overgaat naar de nieuwe aanbieder en wat bij de gemeente blijft voor de P*Q percelen. Niet in de aanbesteding meegenomen zijn de percelen dagbesteding jeugd, SAVE en LTA (Landelijk Transitie Arrangement).

Die budgetten blijven bij de gemeente en zijn ook niet in onderstaande tabel meegenomen in de raming. Zoals aangegeven wordt gewerkt met een voorlopige berekening van het budget gebaseerd op het werkelijk aandeel BSA 2022. De uiteindelijke afrekening wordt gebaseerd op de werkelijke inzet per gemeente en wordt in 2025 definitief afgerekend.

3/6

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027

Ontwikkeling budget zorgkosten jeugd 2024-2027 2024

2025

2026

2027

(bedragen x € 1,-.)

Opstartkosten Voorlopig jaarbudget Totaal

183.000 6.313.000 6.516.000 6.496.000 6.516.000

6.415.000 6.415.000 6.415.000 6.415.000

Reserveren P*Q percelen Totaal specialistische jeugdzorg

350.000 235.000 6.846.000 6.751.000

235.000 235.000 6.650.000 6.650.000

Geraamd budget in begroting Extra benodigd budget

5.400.000 5.400.000 1.446.000 1.351.000

5.300.000 5.300.000 1.350.000 1.350.000

Taskforce stijging jeugdzorg Waar de ontwikkeling van de zorgkosten in Bunschoten in eerdere jaren nog veelal in lijn was met regionale en landelijke ontwikkelingen, wijkt dit nu negatief af. Deze ontwikkeling is aanleiding geweest om naast de maandelijkse monitoring van de zorgkosten algemeen, een zogenaamde taskforce jeugdzorgkosten 2023 in te stellen. Belangrijkste taak van deze taskforce is zicht te krijgen op de oorzaak van de toename en wat we kunnen doen om de hoge zorgkosten voor Bunschoten weer te laten dalen. Een deel van de hoge kosten voor Bunschoten wordt verklaard door de noodzakelijke zorg voor enkele kinderen of jeugdigen. Op casuïstiekniveau wordt nogmaals beoordeeld of er ook andere passende en minder kostbare mogelijkheden zijn voor de benodigde zorg. Met data-analyse en kwalitatieve informatie van omliggende gemeenten over hun populatie en aanpak, worden de afwijkingen geduid. Na de zomer zal de opbrengst van de taskforce aan u worden gepresenteerd in een analyse en mogelijke maatregelen. 2) Begroting 2024 GGD Normaliter vormt de kaderbrief van een verbonden partij de opmaat voor de begroting waarbij ontwikkelingen voor het komende jaar zo veel mogelijk zijn gekwantificeerd. Daardoor kunnen de deelnemende gemeenteraden vanuit hun kaderstellende rol een goede afweging maken en komen zij niet voor verrassingen te staan.

In de kaderbrief van de GGDrU zijn wel de ontwikkelingen geschetst maar niet financieel vertaald. Wij hebben daarover destijds al een zienswijze ingediend. Wij worden nu geconfronteerd met een onvoorziene stijging van kosten waarmee we ook in onze eigen kadernota geen rekening hebben kunnen houden. Voor Bunschoten is dat als volgt uitgewerkt. De begroting 2024 van de GGD laat een grote stijging zien van de gemeentelijke bijdrage met afgerond € 215.000,--. Van dit bedrag kan € 30.000,-- worden gedekt uit bestaande budgetten en een bedrag van afgerond € 80.000,-- als dekking loon/prijsstijging. Er resteert dan nog een bedrag van € 105.000,-- waarvoor nog aanvullende dekking nodig is. Daarom is het advies om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 waarbij we onderscheid maken tussen de drie nieuwe thema's en de overige ontwikkelingen. De overige ontwikkelingen (loon- en prijsindex en de wet open overheid) zijn jaarlijks terugkerende factoren waar we ook voor gecompenseerd worden, maar voor de drie thema's stellen we voor om met een ingroeipad te werken. Dit is nog niet in de kadernota meegenomen. Als blijkt dat een meerderheid van de deelnemende gemeente instemt met de verhoging moeten wij dit ook verwerken in de begroting. Wij stellen voor dit mee te nemen als een noodzakelijke uitgaaf, naast het indienen van de zienswijze.

4/6

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027 3) Meicirculaire 2023 De meicirculaire 2023 is ontvangen op 31 mei 2023. Het is vooral een uitwerking van de voorjaarsnota van het Rijk. Die informatie is al in de kadernota verwerkt. Het gaat dan vooral om het structureel beschikbaar stellen van € 1 mld. na 2026 en de afspraken in het kader van de Hervormingsagenda jeugd. Voor de jaren 2024-2027 gaat het voornamelijk om mutaties in het kader van loon- en prijsaanpassing en areaalontwikkelingen. Die bedragen moeten we reserveren voor compensatie van loon- en prijsaanpassingen in de budgetten naar prijspeil 2024. Uit de eerste berekeningen gaat het om een bedrag van bijna € 2 mln. bij een inflatie van 9,6%. De buffer die ontstaat doordat met 6,4% wordt geïndexeerd wordt voorlopig gereserveerd en komt uit op afgerond € 0,65 mln. Los van deze reserveringen wordt een gering positief effect verwacht van gemiddeld € 55.000,-- per jaar. Invoering eigen bijdrage Wmo Met ingang van 2025 wordt de algemene uitkering verlaagd in verband met de invoering van de eigen bijdrage voor de Wmo. Het gaat voor Bunschoten om een bedrag van € 160.000,--. Om dit budgettair neutraal te laten verlopen ramen we ook een inkomst voor ditzelfde bedrag als eigen bijdrage. Ontwikkeling BTW-compensatiefonds.

In de raming van de algemene uitkering ramen we een bedrag van € 90.000,-- voor ruimte BTWcompensatiefonds wat via de algemene uitkering wordt uitgekeerd aan gemeenten. Over de afgelopen jaren 2021 en 2022 was dat een bedrag van afgerond € 300.000,--. Dat mogen we van de provincie opnemen in de berekening van de algemene uitkering in meerjarenperspectief. Wij stellen voor deze lijn te hanteren voor de raming in meerjarenperspectief. Dit betekent dat het geraamde bedrag van € 90.000,-- kan worden verhoogd naar € 300.000,--. Dat geeft nog extra budgetruimte van € 210.000,Per saldo een positief effect van € 265.000,-- per jaar.

5/6

Memo Nummer 1179254 - aanvullende memo kadernota begroting 2024-2027 4) Effect voor de kadernota begroting 2024-2027 De effecten vanuit deze memo zijn verwerkt in de tabel actueel resultaat. Ook maken van de gelegenheid gebruik om de berekening van de lasten project e-dienstverlening (hoofdstuk 3, taakveld burgerzaken) bij te stellen naar € 24.000,-- in plaats van de berekende lasten € 20.000,--. Dit effect van € 4.000,-- is verwerkt in de regel bestaand beleid.

Bedragen x € 1.000,-

2024

2025

2026

2027

Begrotingsresultaat 2024-2027

2.876

3.176

1.481

1.481

Totaal noodzakelijke investering bestaand beleid

1.486

1.249

1.181

1.153

Extra budget zorgkosten jeugd

1.446

1.351

1.350

1.350

Ontwikkeling algemene uitkering

-265

-265

-265

-265

Extra lasten GGD

Nieuwe ontwikkelingen bestaand beleid

105

105

105

105

E-dienstverlening (aanpassing jaarlast)

4

4

4

4

Resultaat voor nieuw beleid/wensen

101

733

-894

-866

Nieuw beleid/wensen (hoofdstuk vijf)

541

680

780

860

Resultaat inclusief wensen

-441

53

-1.674

-1.726

-441

53

-1.674

-1.726

Ontwikkeling lokale lasten (hoofdstuk zes) Begrotingsresultaat 2024-2027

Op basis van deze informatie is te zien dat het resultaat op basis van bestaand beleid in 2026 en verder negatief uitkomt en er geen ruimte is voor nieuwe wensen. De teruggang met ingang van 2026 is naast de in deze memo aangegeven aspecten, ook mede het gevolg van de het weer in werking stellen van de opschalingskorting, de herverdeeleffecten van de herijking van het gemeentefonds en gewijzigde trap-op-trap-af systematiek. Dit is een landelijke ontwikkeling die bij alle gemeenten speelt en 2026 ook wel wordt aangeduid als het ravijnjaar. Op het VNG-congres is hier ook volop aandacht voor gevraagd. Ombuigingen Wij stellen voor om in de komende periode maatregelen uit te werken om te komen tot een taakstellende ombuiging. Dat moet ertoe leiden dat er weer een perspectief komt op een duurzaam sluitende meerjarenbegroting 2024-2027.

6/6