Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2025

Raadsvoorstel Nummer 1232224 - Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2025 Aan de commissie: Ruimte Portefeuillehouder: W. de Jong Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: Anne Folkers Telefoonnummer: 033 - 299 1411 E-mailadres: a.folkers@bunschoten.nl Datum raadsvergadering: 28 mei 2026 Aanvullende stukken 1. Titel: Het MPG 2025 Bijlagen digitaal beschikbaar: Ter inzage: Voorstel 1) Stel de Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2025 vast. 2) Stel vast dat de tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) à € 395.265,- en de tussentijdse winstneming Zuidelijke Hoven (eiland 5) à € 251.174,- ten gunste worden gebracht aan het rekeningresultaat 2025. Inleiding Het MPG 2025 is geactualiseerd. De totale uitgaven voor 2025 waren circa € 4,4 miljoen. In 2025 waren de inkomsten circa € 9,4 miljoen. Over het algemeen zijn de prognoses voor de komende jaren positief voor de geactualiseerde grondexploitaties. Voor het complex De Kronkels-Zuid is dit nog onzeker, omdat De Kronkels-Zuid aan het begin staat van verdere ontwikkelingen. Het is duidelijk te merken dat er een behoorlijke hoogconjunctuur is geweest de afgelopen jaren. Door deze hoogconjunctuur zijn de opbrengsten en kosten gestegen. Argumenten 1.1 Het MPG wordt jaarlijks geactualiseerd en dit dient ter verantwoording van alle grondexploitaties.

De werkelijke uitgaven en inkomsten van 2025 zijn verantwoord en er is een actualisatie gemaakt van de nog te verwachten kosten en inkomsten van de lopende grondexploitaties. In het algemeen kan worden gesteld dat de geactualiseerde grondexploitaties van 2025 zich positief ontwikkelen ten opzichte van 2024. Dit is sterk te zien aan het verwachte resultaat van eiland 6. 1.2 Door het vaststellen van het MPG 2025 geeft de gemeenteraad het college toestemming om binnen de gestelde kaders uitgaven te doen. Vanwege de actuele situatie is het MPG 2025 ook de basis voor de meerjarenbegroting 2026-2029. In de geactualiseerde bouwrekeningen worden voor de jaren vanaf 01-012026 prognoses gegeven van de verwachte uitgaven. Deze uitgaven zijn voor een deel gebaseerd op restantkredieten en voor een deel op nog te verwachten kosten. 1.3 Door de Percentage Of Completion methode (POC-methode) toe te passen ontstaat er een tussentijdse winst op het complex Zuiderland (eiland 4) en het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5). De grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) heeft een tussentijdse winst van € 395.265,-. De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) heeft een tussentijdse winst van € 251.174,-. De totale tussentijdse winst van € 646.439,- komt volledig ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2025.

Kanttekening N.V.T. Financiën De boekwaarde van alle complexen van de grondexploitatie was per 1 januari 2025 € 7.836.688,per 31 december 2025 € 2.802.039,afname boekwaarde in 2025 € 5.034.649,De voorziening verlieslatende complexen bedraagt: per 1 januari 2025 per 31 december 2025 Afname voorziening in 2025

€ € €

0,0,0,-

De voorziening verlieslatende complexen is € 0,-, dit komt omdat geen één grondexploitatie een negatief verwacht eindresultaat heeft. De tussentijdse winstneming van Zuiderland (eiland 4) € 395.265,- en de tussentijdse winstneming van Zuidelijke Hoven (eiland 5) € 251.174,- komen volledig ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2025. De voorlopige aanslag VPB 2025 bedraagt € 506.642,-. Mogelijk is voor de behandelen van dit voorstel in de commissie ruimte van 6 mei 2026 meer bekend over de VPB aangifte 2025. Dit zal indien mogelijk worden meegenomen in de presentatie die gegeven wordt over het MPG tijdens de commissie Ruimte. Het totaal wat ten gunste komt van het resultaat 2025 bedraagt: Tussentijdse winstneming van Zuiderland (eiland 4) Tussentijdse winstneming van Zuidelijke Hoven (eiland 5) Voorlopige aanslag VPB 2025 Totaal ten gunste van het resultaat jaarrekening 2025

€ 395.265,€ 251.174,€ - 506.642,€ 139.797,-

De grondexploitaties inclusief VPB zijn in principe een gesloten systeem. Als er winst ontstaat in de grondexploitaties in een betreffend jaar kan deze winst worden toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. De afgelopen jaren is gebleken dat de reserve grondexploitatie geen toevoeging nodig had vanuit de winst. De ingeschatte risico’s zijn lager dan de stand van de reserve grondexploitatie, waardoor de winst ten gunste komt aan het rekeningresultaat van het betreffende jaar. Reserve grondexploitatie Per 31 december 2025 Toevoeging Realisatiestimulans (besluit 9 juli 2026) Verwachte stand reserve grondexploitatie 31-12-2026

€ 4.012.312,€ 63.000,€ 4.075.312,-

De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2025 € 4.012.312,-. bedragen. Door het besluit van de Realisatiestimulans (zie pagina 33 van het MPG), zal de reserve grondexploitatie op een bedrag komen van € 4.075.312,-. Door een duidelijk beeld te hebben van de risico’s en de minimale buffer van één miljoen euro, zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 3.972.000,- dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 103.312,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties wordt voorgesteld om dit jaar niets te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. Uitvoering N.V.T. Communicatie N.V.T.

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 april 2026, nummer 1232223; Gelet op de Gemeentewet: Besluit 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2025 vast te stellen. 2. Om de tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) à € 395.265,- en de tussentijdse winstneming Zuidelijke Hoven (eiland 5) à € 251.174, ten gunste te laten brengen van het rekeningresultaat 2025. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 28 mei 2026, {{esl:Signer1:signature:size(200,50)}}

Griffier drs. E. Hoogstraten {{esl:Signer2:signature:size(200,50)}}

Voorzitter J.L. Geurts