Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2023

Raadsvoorstel Nummer 1214882 - Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2023 Aan de commissie: Ruimte Portefeuillehouder: W. de Jong Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: J.R.J. Folkers Telefoonnummer: 033 - 299 1525 E-mailadres: a.folkers@bunschoten.nl Datum raadsvergadering: 30 mei 2024 Aanvullende stukken 1. Titel: Het MPG 2023 Bijlagen digitaal beschikbaar: Ja Ter inzage: N.V.T. 2. Titel: Geheime stukken m.b.t. Raadsvoorstel 1014408 (Rengerswetering 3e eiland) Bijlagen digitaal beschikbaar: Besloten bijgevoegd. Ter inzage: N.V.T. 3. Titel: Geheime stukken m.b.t. Raadsvoorstel 115 (1013418 Evaluatie uitgifte Haarbrug-Zuid) Bijlagen digitaal beschikbaar: Besloten bijgevoegd. Ter inzage: N.V.T. Voorstel 1) Stel de Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2023 vast. 2) Stel vast dat het eindresultaat van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 411.745,- en de tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) à € 591.280,- ten gunste worden gebracht aan het rekeningresultaat 2023. 3) Stel vast dat € 45.904,- aan de voorziening verlieslatende complexen wordt toegevoegd, om het verwachte nadeel van het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5) te dekken. 4) Stel vast om het complex en de grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) af te sluiten per 3112-2023 en hef de geheimhouding van de stukken m.b.t.

specifiek de Noordelijke Kampen (eiland 3) en Haarbrug-Zuid op, voor zover deze verbinding houden met Raadsvoorstel 1014408 Rengerwetering 3e eiland en Raadsvoorstel 1115 (1013418) Evaluatie uitgifte Haarbrug-Zuid. Inleiding Het MPG 2023 is geactualiseerd. De totale uitgaven voor 2023 waren circa € 4,0 miljoen. In 2023 waren de inkomsten circa € 2,5 miljoen. Over het algemeen zijn de prognoses voor de komende jaren positief voor de geactualiseerde grondexploitaties. Voor het complex De Kronkels-Zuid is dit nog onzeker, omdat De Kronkels-Zuid aan het begin staat van verdere ontwikkelingen. Het is duidelijk te merken dat er een behoorlijke hoogconjunctuur is geweest de afgelopen jaren. Door deze hoogconjunctuur zijn de opbrengsten gestegen en worden de kosten die gemaakt moeten worden niet minder. Argumenten 1.1 Het MPG wordt jaarlijks geactualiseerd en dit dient ter verantwoording van alle grondexploitaties. De werkelijke uitgaven en inkomsten van 2023 zijn verantwoord en er is een actualisatie gemaakt van de nog te verwachten kosten en inkomsten van de lopende grondexploitaties. In het algemeen kan worden gesteld dat de geactualiseerde grondexploitaties van 2023 zich positief ontwikkelen ten opzichte van 2022. Wel verwachten we nu voor het complex de Zuidelijke Hoven (eiland 5) een beperkt nadeel. Mogelijk wordt dit in de toekomst door o.a. aanbestedingsvoordelen goed gemaakt.

1.2 Door het vaststellen van het MPG 2023 geeft de gemeenteraad het college toestemming om binnen de gestelde kaders uitgaven te doen. Vanwege de actuele situatie is het MPG 2023 ook de basis voor de meerjarenbegroting 2024-2027. In de geactualiseerde bouwrekeningen worden voor de jaren vanaf 01-01-2024 prognoses gegeven van de verwachte uitgaven. Deze uitgaven zijn voor een deel gebaseerd op restantkredieten en voor een deel op nog te verwachten kosten. 2.1 Door o.a. de Percentage Of Completion methode (POC-methode) toe te passen ontstaat er een eindresultaat op het complex Noordelijke Kampen (eiland 3) en een tussentijdse winstneming op het complex Zuiderland (eiland 4). De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) heeft een eindresultaat van € 411.745,-. De grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) heeft een tussentijdse winst van € 591.280,-. De totale (tussentijdse) winst van € 1.003.025,- komt volledig ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2023. 3.1 Het verwachte nadeel voor het complex de Zuidelijke Hoven (eiland 5) is hoger dan verwacht. Op grond van de BBV-voorschriften is de voorziening verlieslatende complexen aangepast met deze verhoging. 4.1 Het complex en de grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) is volledig afgerond. De gemeenteraad is bevoegd om de verplichting tot geheimhouding op schriftelijke informatie op te heffen.

Het complex Noordelijke Kampen (eiland 3) is volledig afgerond, hierdoor volstaat het om de geheimhouding van de stukken m.b.t. Noordelijke Kampen (eiland 3) op te heffen. Als er stukken met geheimhouding zijn, zal deze geheimhouding worden opgeheven, m.b.t. het complex Noordelijke Kampen (eiland 3). Bij Raadsvoorstel 1014408 (Rengerswetering 3e eiland) is alleen op de bijlage GREX Noordelijke Kampen versie 15-9-2015 de door het college opgelegde geheimhouding bekrachtigd. De geheimhouding die op dit document rust kan worden opgeheven. De stukken zijn besloten bijgevoegd. 4.2 Het complex en de grondexploitatie Haarbrug-Zuid is in 2020 afgerond, met dit besluit wordt de geheimhouding m.b.t. Haarbrug-Zuid ook opgeheven. De gemeenteraad is bevoegd om de verplichting tot geheimhouding op schriftelijke informatie op te heffen. In 2020 is bij het afsluiten van het complex en grondexploitatie Haarbrug-Zuid per abuis de geheimhouding niet opgeheven. Met dit besluit zal dit alsnog gebeuren. Bij Raadsvoorstel 115 (1013418 Evaluatie uitgifte Haarbrug-Zuid) is op het raadsvoorstel en alle bijlagen de door het college opgelegde geheimhouding bekrachtigd. De geheimhouding die op deze documenten rust kan worden opgeheven. De stukken zijn besloten bijgevoegd. Kanttekening N.V.T.

Financiën De boekwaarde van alle complexen van de grondexploitatie was per 1 januari 2023: € 9.765.725,per 31 december 2023: € 11.243.799,Toename boekwaarde in 2023: € 1.478.074,De voorziening verlieslatende complexen bedroeg: per 1 januari 2023: per 31 december 2023: Toename voorziening in 2023:

€ € €

0,45.904,45.904,-

Aan de voorziening verlieslatende complexen wordt 45.904,- toegevoegd, om het extra nadeel van het complex de Zuidelijke Hoven (eiland 5) te dekken.

Het eindresultaat van Noordelijke Kampen (eiland 3) van € 411.745,- en de tussentijdse winstneming van Zuiderland (eiland 4) € 591.280,- komen volledig ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2023. Wel dient er een bedrag van € 45.904,- voor de voorziening verlieslatende complexen gevormd te worden, wat een nadeel is voor het resultaat van de jaarrekening 2023. Uit de berekening van de VPB 2023 kwam naar voren dat er voor 2023 een negatief fiscaal resultaat is ontstaan. Door deze berekening zal er voor 2023 geen VPB betaald worden. Bovendien zal er voor 2022 een verrekening plaatsvinden, waardoor er nog € 408.321,- aan betaalde VPB terugontvangen gaat worden. Al deze mutaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2023. Het totaal wat vrijvalt in het resultaat 2023 bedraagt: Eindresultaat Noordelijke Kampen (eiland 3) Tussentijdse winstneming van Zuiderland (eiland 4) Restant van de aanslag VPB 2022 Aangifte VPB 2023 Voorziening verlieslatende complexen Totaal ten gunste van het resultaat jaarrekening 2023

€ 411.745,€ 591.280,€ 408.321,€ 0,€ -45.904,€ 1.365.442,-

De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2023 € 4.546.000,-. De stand van de reserve is € 21.000,- lager dan de ingeschatte risico’s van € 4.567.000,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties en het gegeven dat het bedrag van minimale omvang is, blijven we uitgaan van de huidige stand van de reserve grondexploitatie. Uitvoering Bij de geheime stukken moet na besluitvorming het besluit tot openbaarmaking van deze geheime stukken worden gevoegd bij de digitale archivering van de stukken. Communicatie N.V.T.

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 april 2024, nummer 1214880; Gelet op Titel IV van de Gemeentewet en artikel 89 lid 4 van de Gemeentewet: Besluit 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2023 vast te stellen. 2. Om het eindresultaat van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 411.745,- en de tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) à € 591.280,- ten gunste te laten brengen van het rekeningresultaat 2023. 3. Om een bedrag van € 45.904,- aan de voorziening verlieslatende complexen toe te voegen, om het verwachte nadeel van het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5) te dekken. 4. De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) per 31-12-2023 af te sluiten en de geheimhouding van de stukken m.b.t. Noordelijke Kampen (eiland 3) en Haarbrug-Zuid op te heffen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 30 mei 2024, Griffier Drs. E. Hoogstraten Voorzitter M. van de Groep