Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2022

Raadsvoorstel Nummer 1176911 - Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 2022 Aan de commissie: Ruimte Portefeuillehouder: W. de Jong Beleidskader: Opmerkingen griffie: Team: Bedrijfsvoering Ambtenaar: J.R.J. Folkers Telefoonnummer: 033 - 299 1525 E-mailadres: a.folkers@bunschoten.nl Datum raadsvergadering: 11 mei 2023 Aanvullende stukken 1. Titel: Het MPG 2022 Bijlagen digitaal beschikbaar: Ja Ter inzage: N.V.T. Voorstel 1) Stel de Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2022 vast. 2) Stel vast dat de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 1.012.729,- en Zuiderland (eiland 4) à € 397.051,- als dekking dienen voor de voorlopige aanslag VPB 2022 tot een bedrag van € 348.890,- op de post nog te betalen bedragen. Het overige deel à € 1.060.890,- wordt ten gunste gebracht van het rekening resultaat 2022. 3) Stel vast dat van het vrijvallen van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 5.836,- vrijvalt in het resultaat 2022 en breng een deel van € 36.390,- als dekking in voor het complex Eemlandia in. 4) Stel vast om de grondexploitatie Eemlandia per 31-12-2022 af te sluiten en de geheimhouding van de stukken m.b.t. Eemlandia op te heffen. Inleiding Het MPG 2022 is geactualiseerd. De totale uitgaven voor 2022 waren circa € 4,9 miljoen. In 2022 waren de inkomsten circa € 5,1 miljoen.

De prognose voor de komende jaren is positief voor de geactualiseerde grondexploitaties. Voor het complex De Kronkels-Zuid is dit nog onzeker, omdat De Kronkels-Zuid aan het begin staat van de verdere ontwikkeling. Het is duidelijk te merken dat we in 2022 profiteerden van de hoogconjunctuur de afgelopen jaren. Dit is terug te zien in de prognoses van de eindresultaten en het vrijvallen van een klein deel van de voorziening verlieslatende complexen. Argumenten 1.1 Het MPG wordt jaarlijks geactualiseerd en dit dient ter verantwoording van alle grondexploitaties. De werkelijke uitgaven en inkomsten van 2022 zijn verantwoord en er is een actualisatie gemaakt van de nog te verwachten kosten en inkomsten van de lopende grondexploitaties. In het algemeen kan worden gesteld dat de geactualiseerde grondexploitaties van 2022 zich positief ontwikkelen ten opzichte van 2021. 1.2 Door het vaststellen van het MPG wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten uitgaven te doen. Vanwege de actuele situatie is het MPG 2022 ook de basis voor de meerjarenbegroting 20232026. In de geactualiseerde bouwrekeningen worden voor de jaren vanaf 01-01-2023 prognoses gegeven van de verwachte uitgaven. Deze uitgaven zijn voor een deel gebaseerd op restant kredieten en voor een deel op nog te verwachten kosten.

2.1 Door de Percentage Of Completion methode (POC-methode) toe te passen ontstaat er een winst op de complexen Noordelijke Kampen (eiland 3) en Zuiderland (eiland 4). De grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) heeft een tussentijdse winst van € 1.012.729,-. De grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) heeft een tussentijdse winst van € 397.051,-. Deze totale tussentijdse winst van € 1.409.780,- komt deels ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2022 namelijk € 1.060.890,-. Het overige deel à € 348.890,dient als dekking voor de voorlopige aanslag VPB 2022 op de post nog te betalen bedragen. 3.1 Het verwachte nadeel voor het complex de Eemlandia is lager dan verwacht. Op grond van de BBV-voorschriften is de voorziening verlieslatende complexen aangepast met deze verlaging. 3.2 Het complex Eemlandia dient afgesloten te worden. Het complex Eemlandia is afgesloten met een negatief resultaat van € 36.390,-. Deze bijdrage was voorzien en zal doormiddel van de voorziening verlieslatende complexen worden gedekt. 4.1 Het complex en de grondexploitatie Eemlandia is volledig afgerond. Het complex Eemlandia is volledig afgerond, hierdoor volstaat het om de geheimhouding van de stukken m.b.t. Eemlandia op te heffen. Als er stukken zijn, zullen deze worden opgeheven, m.b.t. het complex Eemlandia. Kanttekening N.V.T.

Financiën De boekwaarde van alle complexen van de grondexploitatie was per 1 januari 2022: € 9.988.070,per 31 december 2022: € 9.765.725,Afname boekwaarde in 2022: € 222.346,De voorziening verlieslatende complexen bedroeg: per 1 januari 2022: per 31 december 2022: Afname voorziening in 2022:

€ 4.005.937,€ 0,€ 4.005.937,-

Van deze vrijval à € 4.005.937,- is € 2.969.548,- vrijgevallen in het resultaat 2022, € 1.000.000,- is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie en het overige deel à € 36.390,- is ten gunste van het complex Eemlandia gebracht als dekkingsmiddel. De tussentijdse winstnemingen Noordelijke Kampen (eiland 3) van € 1.012.729,- en Zuiderland (eiland 4) € 397.051,- komen deels ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2022 namelijk € 1.060.890,-. Het overige deel à € 348.890,- dient als dekking voor de voorlopige aanslag VPB 2022 op de post nog te betalen bedragen. Al deze mutaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2022. De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2022 € 4.577.000,-. De stand van de reserve is € 10.000,- hoger dan de ingeschatte risico’s van € 4.567.000,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties en het bedrag van minimale omvang is blijven we uitgaan van de huidige stand van de reserve grondexploitatie. Het totaal wat vrijvalt in het resultaat 2022 bedraagt: - Rest deel van de tussentijdse winstneming Noordelijke Kampen (eiland 3) & Tussentijdse winstneming Zuiderland (eiland 4) € 1.060.890,- Vrijval voorziening verlieslatende complexen € 2.969.548,Totaal ten gunste van het resultaat jaarrekening 2022 € 4.030.438,Uitvoering N.V.T. Communicatie N.V.T.

De raad van de gemeente Bunschoten, Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 maart 2023, nummer 1176910; Gelet op de Gemeentewet: Besluit 1. De Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2022 vast te stellen. 2. Om de tussentijdse winstnemingen van Noordelijke Kampen (eiland 3) à € 1.012.729,- en Zuiderland (eiland 4) à € 397.051,- voor € 348.890,- ten gunste te brengen van de post nog te betalen bedragen t.b.v. de VPB 2022 en het overige deel à € 1.060.890,- ten gunste te laten brengen van het rekeningresultaat van 2022. 3. Om van de voorziening verlieslatende complexen een bedrag van € 5.836,- vrij te laten vallen in het resultaat 2022 en een deel van € 36.390,- als dekking in te brengen voor het complex Eemlandia. 4. De grondexploitatie Eemlandia per 31-12-2022 af te sluiten en de geheimhouding van de stukken m.b.t. Eemlandia op te heffen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Bunschoten van 11 mei 2023, Griffier Drs. E. Hoogstraten Voorzitter M. van de Groep