Document · PDF

Het MPG 2023.pdf

Gemeenteraad 30 mei 2024, gemeente BunschotenBij agendapunt: RV 1214882 Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 20237.676 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2023

Inhoudsopgave Samenvatting ..................................................................................................................................................................................................... 5 1.

Inleiding ....................................................................................................................................................................................................... 9

Systematiek ............................................................................................................................................................................................... 11

Grondexploitaties ..................................................................................................................................................................................... 15 3.1

Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4 .............................................................................................................................................. 16

3.2

Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3) Complex 41 ................................................................................................... 18

3.3

Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

3.4

Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5) Complex 46 ........................................................................................................ 22

3.5

Plan Rengerswetering; (eiland 6)

3.6

Overige complexen in exploitatie ......................................................................................................................................................... 27

3.7

Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) ................................................................................................................... 29

Complex 45 ................................................................................................................ 20

Complex 47 .............................................................................................................................. 24

Totaaloverzicht gronden in exploitatie .................................................................................................................................................... 30

Totale cumulatieve kasstroom ................................................................................................................................................................. 33

Risicoanalyse ............................................................................................................................................................................................ 34

Samenvatting Dit is de negende Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG). Het MPG 2023 staat net zoals vorig jaar los van de jaarrekening 2023. In het jaar 2023 zijn er weer veel ontwikkelingen geweest en de aankomende jaren blijven we doorgaan met plannen maken en het uitvoeren daarvan. We hebben duidelijk gemerkt dat er een behoorlijke hoogconjunctuur is geweest de afgelopen jaren. Door deze hoogconjunctuur zijn de opbrengsten gestegen en worden de kosten die gemaakt moeten worden niet minder. Hieronder volgt een samenvatting van de grondexploitaties. Verkopen De verkopen zijn in 2023, zoals verwacht lager dan de afgelopen jaren. In 2022 was de waarde van de verkopen ruim € 4,9 miljoen. In 2023 is er ruim voor € 2,3 miljoen verkocht aan gronden voor de school (Rengerswetering De Ark) en een supermarkt. De verwachting is dat deze lijn volgend jaar (2024) stijgt en vervolgens weer stabiliseert, tenzij er op de markt of elders aspecten zich voor doen welke zich buiten onze invloedsfeer bevinden. De nieuwe woningbouw percelen welke verkocht gaan worden, zijn als eerste gepland in 2024 op de Zuidelijke Hoven (eiland 5). Lopende grondexploitaties De lopende grondexploitaties zijn bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven en inkomsten in 2023 en waar nodig zijn de prognoses bijgesteld.

De raming van de opbrengst grondverkopen is gebaseerd op de huidige ontwikkeling, er is zo veel mogelijk rekening gehouden met de motie “Bouwen, Bouwen, Bouwen”, van 27 mei 2021. We dienen ook rekening te houden met andere stakeholders, waardoor het proces soms langer duurt. De risico’s zijn opnieuw geïnventariseerd en uiteengezet in hoofdstuk zes van dit MPG: Risicoanalyse. Bedrijventerrein De Kronkels-Zuid Door de raad is op 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid vastgesteld. Op 19 oktober 2022 is het exploitatieplan en het bestemmingsplan vastgesteld. Volgens het MPG 2022 werd er een voordelig resultaat verwacht van € 19.764,-. Dit is met de vaststelling van het MPG 2023 veranderd in een positief resultaat van € 9.264,-. Er is zoveel als mogelijk uitgegaan van de huidige kaders van het exploitatieplan, met dien verstande dat tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan beroep is ingediend en het ter beoordeling ligt bij de Raad van State. De doorlooptijd van dit complex zal hierdoor enige vertraging oplopen wat mogelijke financiële implicatie kan hebben. In dit MPG is hier nog geen rekening mee gehouden, Woningbouwontwikkeling Rengerswetering De laatste kavels zijn in 2020 op de Noordelijke Kampen (eiland 3) allemaal uitgegeven. In 2023 is ook de laatste handeling verricht aan het woonrijp maken van het eiland.

Zo kan ook de balans worden opgemaakt en geconcludeerd worden dat de grondexploitatie Noordelijke Kampen (eiland 3) kan worden afgesloten met een positief eindresultaat van € 411.745,-. Dit is een winst voor 2023, wat voor ongeveer 75% ten gunste komt van het rekeningresultaat 2023. De overige 25% zal worden gereserveerd voor de vennootschapsbelasting. Daarnaast is er de afgelopen jaren al € 2.114.300,- aan tussentijdse winst genomen. De totale winst van dit complex bedraagt hierdoor € 2.526.045,-.

Op Rengerswetering Zuiderland (eiland 4) is in 2023 doorgegaan met het woonrijp maken van het eiland. Daarnaast hebben de laatste twee transacties plaatsgevonden, deze had betrekking op een school en de supermarkt. Wel kan er voor 2023 een tussentijdse winst worden genomen van € 591.280,- welke voor circa 75% ten goede komt van het rekeningresultaat van 2023. De overige 25% zal worden gereserveerd voor de vennootschapsbelasting. Het totaal verwacht resultaat voor dit complex, inclusief tussentijdse winstneming, is nu ingeschat op € 2.937.535,-. Daarnaast zit in deze grondexploitatie nog een risicoreservering van € 500.000,-, die in mindering is gebracht op de winstneming. Dus in de € 2.937.535,- zit geen extra buffer van € 500.000,-, maar is voor de tussentijdse winstneming als risico meengenomen, waardoor er minder tussentijdse winst is genomen. De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) is in de raad van 13 april 2023 vastgesteld. Na vaststelling van de raad is er snel van start gegaan met de voorbereidingen van het bouwrijp maken van het eiland, begin 2024 is dit ook gestart. Inmiddels zijn begin 2024 de eerste vergunningen verleend en zijn de eerste woningen in verkoop gegaan. Het verwachte resultaat in het MPG 2022 was nog berekend op € 1.131,-. Er wordt nu een beperkt negatief resultaat verwacht van € - 45.904,-.

Dit komt omdat er later kosten worden gemaakt dan verwacht. Ook houden we rekening met de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. We verwachten dit in de toekomst goed te kunnen maken, door kostenbesparingen in de uitwerking, marktwerking (aanbestedingsvoordelen) en het genereren van extra inkomsten door bijvoorbeeld optimalisaties. Voor dit bedrag zal ondanks een risico reservering van € 1.000.000,- in de reserve grondexploitatie een verliesvoorziening getroffen worden. De grondexploitatie van eiland 6 is in de raad van 27 mei 2021 vastgesteld. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met twee projectontwikkelaars. De huidige grondexploitatieberekening gaat ervan uit dat het eiland in 2025 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2026 verwacht. Gelet op de voortgang van eiland 5, wordt in 2024 al een start gemaakt met de stedenbouwkundige uitwerking van eiland 6. Het verwacht resultaat wordt nu geschat op € 85.210,- bij de vaststelling was dit nog € 5.299,- en tijdens het MPG 2022 was dit € 116.106,-. Daarnaast zit in deze grondexploitatie nog een risicoreservering van € 1.250.000,-. Overige complexen We hebben het hierover gronden die in 2023 verkocht worden of zijn, niet zijnde grondexploitatie, maar ook niet onder het project grondgebruik/snippergroen vallen.

Er is in 2023 geen grond verkocht, wel zijn er kosten gemaakt voor de verkoop Tiny Houses en de Anthon van der Horstlaan. In totaal gaat dit om een bedrag van € 37.232,- wat als boekwaarde wordt meegenomen in de jaarrekening 2023. Deze ontwikkelingen hebben geen effect op de jaarrekening. De kosten van de Tiny Houses worden volledig gedekt uit de opbrengsten. De opbrengsten van de Anthon van der Horstlaan zijn begrotingstechnisch al verwerkt in 2024. Scholen (niet zijnde grondexploitaties) We hebben het hier over de oude locaties van de Calvijnschool (Margrietstraat 17), Groen van Prinstererschool (Vivaldiweg 1) en Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27). De Calvijnschool wordt op het moment van schrijven nog gebruikt voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. De totale boekwaarde van de Margrietstraat 17 per 31-12-2023 bedraagt € 249.785,-. De Groen van Prinstererschool is in 2023 vrijkomen als schoolgebouw en zal verkocht worden. Dit traject is eind 2023 opgepakt en de commissie Ruimte is door middel van een opiniërende bespreking op 14 februari 2024 hierover geïnformeerd. De totale boekwaarde van Vivaldiweg 1 per 31-12-2023 bedraagt € 336.877,-. De school Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27) zal eind 2024 vrijkomen als schoolgebouw en daarna zal verder worden gekeken wat we met deze locatie gaan doen.

Dit traject zal in 2024 opgepakt gaan worden, als de nieuwe school in Rengerswetering in gebruik is genomen. Het Talent heeft geen boekwaarde meer.

Voorziening verlieslatende complexen Voor toekomstige risico’s en ontwikkelingen in de lopende en de nog niet actieve grondexploitaties kan een voorziening verlieslatende complexen worden gevormd. De stand van deze voorziening bedraagt op 31 december 2022 € 0,-. Per 31 december 2023 is dit € 45.904,-. Dit komt door het verwachte negatieve resultaat van het complex Zuidelijke Hoven (eiland 5). Dit komt omdat er later kosten worden gemaakt dan verwacht. Ook houden we rekening met de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. We verwachten dit in de toekomst goed te kunnen maken, door kostenbesparingen in de uitwerking, marktwerking (aanbestedingsvoordelen) en het genereren van extra inkomsten door bijvoorbeeld optimalisaties. Boekwaarde De totale boekwaarde is in 2023 toegenomen met € 1.523.979,- naar een bedrag van € 11.289.703,- (zonder voorziening verlieslatende complexen).

1. Inleiding De raad en het college worden in een apart voorstel geïnformeerd over het MPG 2023. In dit MPG zijn alle mutaties tot en met 2023 verwerkt en is, voor zover mogelijk, een herziening gemaakt van de verwachte uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. Alle projecten worden op dezelfde manier inzichtelijk gemaakt. Hierdoor wordt er voor meer efficiëntie in de besluitvorming gezorgd. Dit komt tot uiting doordat alle exploitaties op één moment worden geactualiseerd en vastgesteld. Grondexploitatie Een grondexploitatie is een begroting waarin de beleidsuitgangspunten voor een bepaald grondbeleid project zijn opgenomen. De uitgangspunten zijn onder andere het woningbouwprogramma, de verwachte aankoopprijs voor de grond, de gronduitgifteprijs en de planning van de werkzaamheden. Een grondexploitatie moet door de gemeenteraad worden vastgesteld. In de bouwrekening staan de volgende posten aan de kostenkant: aankoop van grond, bouwrijp maken van de grond, inrichten van de openbare ruimte, overhead (maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering van het plan) en eventuele tussentijdse winstneming. Aan de opbrengstenkant staat de verkoop van bouwrijpe grond en eventuele subsidies en bijdragen.

2. Systematiek Aanpak Bij het maken van dit MPG is gebruik gemaakt van actuele cijfers per project per 31 december 2023. Dit betreft voor de lopende projecten de gemaakte kosten en opbrengsten en de fasering van de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten. De financiële gegevens, aantal woningen en vierkante meters, die zijn opgenomen in het MPG zijn gebaseerd op: ▪ Gerealiseerde uitgaven en inkomsten per 31 december 2023 (boekwaarden) ▪ Vastgestelde grondexploitaties ▪ Prognose woningaantallen lopende en toekomstige projecten Er wordt gerekend met de werkelijke rekenrente van 0,93%. Voor het meerjarig perspectief is er uitgegaan van een percentage van 1,0%. Dit is een inschatting van de gemiddelde rente over de looptijd van de grondexploitatieprojecten en is gebaseerd op de programmabegroting 2024 - 2027. Bij het complex eiland 6 is gerekend met een rente van 1,0%. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie en hier kan niet van het percentage worden afgeweken vanwege gemaakte afspraken. Berekensystematiek Bij de gemeente Bunschoten werd er in het verleden voornamelijk een actief grondbeleid gevoerd. Dit hield in dat alle fases voor rekening en risico van de gemeente kwamen. De fases zijn: aankoop van gronden, sloop en/of bouwrijp maken en de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Daarnaast legde de gemeente ook de publieke voorzieningen aan (in de openbare ruimte).

De productiekosten konden doorberekend worden in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet werd overschreden. Sinds 2012 voert de gemeente Bunschoten een faciliterend grondbeleid, doormiddel van een beslisboom. In sommige gevallen blijft dit een actief grondbeleid. De gemeentelijke sturingsrol blijft beperkt tot het publiekrecht. De tabellen met bijbehorende inkomsten en uitgaven over de projecten die in hoofdstuk drie worden vermeld, zijn ook opgebouwd als faciliterend grondbeleid. IFLO-norm Er bestaat geen eenduidige rekenmethode om de risico’s te berekenen, risico’s hangen af van veel factoren. Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Dit betekent: Inspectie Financiën Lagere Overheden. De gemeente Bunschoten gebruikt deze norm alleen als er geen andere risicoanalyse is uitgevoerd. De IFLO-norm zet de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit af tegen de boekwaarden van de complexen in exploitatie en de nog te maken kosten. De norm bestaat daardoor uit twee elementen: ▪ x% van de boekwaarden van de exploitaties ▪ x% van de nog te maken kosten in deze exploitaties De IFLO-norm is een snelle en eenvoudige manier om het risico te berekenen, maar geeft slechts een indicatieve en minimale schatting. Er zijn enkele nadelen aan het volgen van de IFLO-norm. De methode levert geen maatwerk ten opzichte van de risico’s die worden gelopen.

Daarnaast houdt de IFLOnorm onvoldoende rekening met jaarlijkse fluctuaties in de twee gebruikte grootheden, het resultaat is slechts een momentopname.

Daarbij worden de risico’s van aankomende exploitaties niet meegenomen. De gemeente Bunschoten heeft de IFLO-norm niet toegepast op de grondexploitaties, maar hanteert eigen inventarisaties. Per project wordt een analyse gemaakt van mogelijke risico’s (mix van generieke en projectgebonden risico’s). Generieke risico’s Om de generieke economische risico’s binnen de grondexploitaties te kwantificeren wordt gepleit voor het toepassen van een planmatig en cyclisch risicomodel. Dit risicomodel kenmerkt zich door het financieel vertalen van een situatie waar sprake is van een (geringe) verslechtering van de economische situatie of stagnatie op de vastgoedmarkt. Om tot een kwantificering van deze risico’s te komen, kan dan een zogenaamd ‘slecht weer’ scenario worden doorgerekend voor alle projecten, waarbij rekening kan worden gehouden met bijvoorbeeld: ▪ Stagnatie in de gronduitgifte ▪ Uitfaseren van de kosten bouw- en woonrijp maken rekening houden de stagnatie in de gronduitgifte ▪ De kostenstijging van bouw- en woonrijp maken ▪ De opbrengstenstijging Projectgebonden risico‘s Projectgebonden risico’s zijn risico’s die specifiek voor een bepaald project gelden. Bijvoorbeeld verplichtingen in contracten met ontwikkelaars of grondeigenaren, locatiekenmerken, vervuiling, planschade etc. Per project wordt geïnventariseerd of er sprake is van project specifieke risico’s.

Deze risico’s worden zo mogelijk gekwantificeerd. Hierbij krijgen we, naast de generieke risico’s, meer inzicht in de project specifieke risico’s per grondexploitatie en de daarbij behorende beheersmaatregelen. Tussentijdse winstneming Er wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Het is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) sinds 1 januari 2017 verplicht om tussentijds volgens de Percentage Of Completion methode (POC-methode) winst te nemen. Voorziening De voorziening correctie boekwaarde is opgenomen in de voorziening verlieslatende complexen. Deze voorziening is niet apart zichtbaar, zoals een voorziening onderhoud gebouwen, omdat deze direct in mindering gebracht wordt op de boekwaarde van het betreffende complex. De hoogte van de voorziening is opgebouwd uit: ▪ Het verschil tussen de boekwaarde de taxatiewaarde/marktwaarde bij nog niet actieve grondexploitaties; ▪ Verwachte verliezen bij afsluiting bij lopende grondexploitaties. Mandatering Een grondexploitatiebegroting maakt deel uit van een grondexploitatieplan. Deze begroting bestaat uit een grote verzameling van geplande uitgaven en inkomsten die gezamenlijk de budgetten vormen voor de diverse taken die nodig zijn voor het realiseren van het plan. Dit zijn bijvoorbeeld budgetten voor aankopen, bouw- en woonrijp maken, plankosten en inkomsten door verkoop.

Deze budgetten zijn continu in beweging en ook vindt er uitwisseling plaats tussen het ene budget en het andere. Het is onmogelijk om bij elke wijziging een nieuwe grondexploitatiebegroting aan de raad voor te leggen. Daarom is de afgelopen jaren gewerkt met onderstaande kaders. Om deze werkwijze weer expliciet te maken en de spelregels over het mandaat van de raad en het college helder te krijgen, zijn de adviezen van de Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand overgenomen.

Autorisatieniveau raad bij grondexploitaties: ▪ De raad stelt bij een nieuw plan ook expliciet de grondexploitatie vast ▪ Door het vaststellen van de grondexploitatie mandateert de raad het college om binnen de kaders uitgaven te doen voor dit plan De raad stelt vast: ▪ Het (resterende) krediet ▪ De prognose eindstand, (de prognose eindstand geeft weer hoe we verwachten dat we het project financieel gaan afsluiten) ▪ De einddatum van het project ▪ Het bedrag dat gemoeid is met risico’s Wijzigingen in lopende grondexploitaties die niet leiden tot wijzigingen van één van de bovenstaande variabelen vallen onder de bevoegdheid van het college. Zodra er ontwikkelingen zijn die wel tot wijziging leiden van één van bovenstaande kaders wordt de raad om toestemming gevraagd en een nieuwe grondexploitatie aan haar voorgelegd. Het MPG In het MPG wordt melding gemaakt van de voortgang van de lopende grondexploitaties. In deze grondexploitaties zijn voor bijna alle lopende complexen (geactualiseerde) bouwrekeningen opgenomen. Door vaststelling van dit document worden deze geactualiseerde grondexploitaties vastgesteld. Door het vaststellen van het MPG 2023 geeft de gemeenteraad het college toestemming om binnen de gestelde kaders uitgaven te doen.

3. Grondexploitaties In de gemeente Bunschoten zijn verschillende grondexploitaties in uitvoering. In de volgende paragrafen worden deze kort genoemd. Er staat een projectomschrijving, hier staat in om hoeveel oppervlakte het gaat. De tekening geeft een beeld hoe het project er uit ziet/gaat zien. Na elke projectomschrijving staat een bouwrekening met daarin onderstaande verdeling. Naast de boekwaarde per 31 december 2023 wordt ook een prognose gegeven van de uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. De bouwrekening is als volgt opgebouwd: Uitgaven:

Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

Inkomsten:

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Eerst komt de grondverwerving aan bod: dit zijn uitgaven met betrekking tot de grond. Hier vallen ook eventuele kosten voor bodemvervuiling, archeologie en planschade onder. Dan komt het bouw- en woonrijp maken van de grond. Dit zijn bijvoorbeeld sloopkosten, kosten voor het aanbrengen van rioleringen, groenaanleg en het aanleggen van (bouw)straten en voetpaden. Plankosten zijn voornamelijk kosten van externen over planbegeleiding en onderzoek. Onder de bouwrente wordt de omslag en directe rente verstaan. Overige kosten zijn bijvoorbeeld kosten voor onvoorzien en kosten die onder een andere noemer kunnen vallen. Daarnaast wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Nutsvoorzieningen en afdrachten voorzieningen vallen onder de reserves en voorzieningen. Bij de inkomsten zijn bijdragen vaak toevoegingen van andere partijen, bijvoorbeeld ten behoeve van de sanering of subsidies. Verkopen zijn de tot dan toe verkochte woningen of verwachte verkopen (gronduitgifte). Reserves en voorzieningen zijn meestal interne boekingen.

3.1 Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4

Projectomschrijving In 2018 zijn de voorbereidingen begonnen om een nieuw bedrijventerrein te realiseren. Waardoor in de raad van 10 december 2020 de grondexploitatie De Kronkels-Zuid is vastgesteld. Volgens het MPG 2022 wordt er een voordelig resultaat verwacht van € 19.764,-. Dit is echter met de vaststelling van het MPG 2023 veranderd in een positief resultaat van € 9.264,-. Er is zoveel als mogelijk uitgegaan van de huidige kaders van het exploitatieplan, met dien verstande dat tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan beroep is ingediend en het ter beoordeling ligt bij de Raad van State. In de risicoparagraaf wordt rekening gehouden met eventuele financiële risico's, mede omdat we nog aan het begin van het traject zitten en het eigenaarschap van de gronden versnipperd is.

Ruimtegebruik De totale oppervlakte van het plangebied is afgerond 131.000 m², totaal is er afgerond 75.000 m² uitgeefbaar.

Omschrijving

Totaal nog te verwachten mutaties E t/m I

Verwacht resultaat bij afsluiting complex D t/m I

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2022

Totaal mutaties 2023

Mutaties t/m 31-12-2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar na 2027

Complex 4 De Kronkels-Zuid Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen

11.166.426 5.995.108 2.259.688 507.855 715.356 -

860.773 112.937 816.241 14.853 -

3.400 165.507 16.785 -

860.773 116.337 981.748 31.637 -

3.978.580 549.967 302.591 19.905 29.209 -

3.978.580 3.789.620 302.591 68.707 293.462 -

2.843.172 205.982 153.037 297.961 -

406.167 164.796 155.095 56.922 -

2.030.837 371.489 161.265 436.680 -

7.957.159 9.619.763 1.347.449 558.009 1.114.234 -

8.817.933 9.736.100 2.329.196 589.647 1.114.234 -

Totale uitgaven

20.644.433

1.804.804

185.691

1.990.495

4.880.252

8.432.961

3.500.152

782.980

3.000.271

20.596.615

22.587.110

Verkopen Inkomstenstijgingen Reserves en voorzieningen

19.496.800 1.169.020 -

3.103.907 190.467 -

5.173.178 399.804 -

12.415.626 1.313.393 -

20.692.710 1.903.664 -

Totale inkomsten

20.665.820

3.294.373

5.572.981

13.729.019

22.596.374

21.386

-1.804.804

-185.691

-1.990.495

-4.880.252

-8.432.961

-205.779

4.790.002

10.728.748

1.999.759

9.264

-1.990.495

-6.870.747 -15.303.708 -15.509.486 -10.719.484 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%

9.264 1,00%

Inkomsten

Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-1.804.804 0,93%

Verwacht resultaat Eindwaarde na 2031 € 9.264 (Voordelig resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming

Risico's € 9.264

positief

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd grondexploitatie van 2020 t/m 2031 Boekwaarde per 1 januari 2024 Prognose eindresultaat

€ -1.990.495 € 9.264

Risicoanalyse

€ 2.500.000

3.2 Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3)

Complex 41

Projectomschrijving Het plan is volledig gerealiseerd, waardoor dit complex kan worden afgesloten. De laatste kavels zijn een aantal jaren geleden in 2020 uitgegeven en voor wat betreft het woonrijp maken moesten alleen nog de aansluitingen op het Zuiderland worden afgemaakt via brugverbindingen. Nu het complex wordt afgesloten kan de balans opgemaakt worden. De grondexploitatie Noordelijke Kampen heeft een positief eindresultaat van € 411.745,-. Dit is een winst voor 2023, wat volledig ten gunste komt van het rekeningresultaat 2023. Daarnaast is er de afgelopen jaren al € 2.114.300,- aan tussentijdse winst genomen. De totale winst van dit complex bedraagt hierdoor € 2.526.045,-.

Ruimtegebruik Uitgeefbaar in m² Uitgeefbaar in kavels:

Ongeveer

33.400

Vrij sector woningen

(sociale) Huurwoningen

113

Koopwoningen

m²

217 Totaaloppervlakte plangebied

55.133

m²

Omschrijving

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122022

Mutaties 2023

Mutaties t/m 31-122023

Afwikkeling 2023

Definitief resultaat

Complex 41 Noordelijke Kampen, eiland 3 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

4.172.674 5.585.175 1.229.943 1.093.261 250.000 1.378.918

4.161.345 2.713.549 1.139.811 1.086.441 163.436 2.114.300 1.310.657

146.141 125.000 -7.066 21.000 62.974

4.161.345 2.859.689 1.264.811 1.079.375 184.436 2.114.300 1.373.631

411.745 -

4.161.345 2.859.689 1.264.811 1.079.375 184.436 2.526.045 1.373.631

Totale uitgaven

13.709.970

12.689.539

348.048

13.037.587

411.745

13.449.333

Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

220.000 13.234.563 -

220.000 13.229.333

220.000 13.229.333 -

Totale inkomsten

13.454.563

13.449.333

-255.408

759.794

-348.048

411.745

-411.745

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

759.794

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2023

411.745 0,93%

€

411.745

(Voordelig resultaat)

Totaal resultaat inclusief tussentijdse winstneming € 2.526.045 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

1,00%

Risico's

Looptijd exploitatieplan van 2013 t/m 2023

Boekwaarde per 1 januari 2024

€

Eindresultaat

€

411.745

Risicoanalyse

€

3.3 Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

Complex 45

Projectomschrijving In de gemeenteraad van 5 maart 2020 is de grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) vastgesteld. Inmiddels hebben de laatste twee verkooptransacties in 2023 plaats gevonden, dit betrof de school en de supermarkt. In 2024 en 2025 zal verder doorgewerkt worden aan het woonrijp maken van het eiland. Het verwachte resultaat was in 2022 berekend op € 1.027.870,-. Nu wordt een positief saldo verwacht van € 1.101.270,- waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 591.280,- in 2023, welke ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2023. In totaal is er nu voor € 1.836.265,aan tussentijdse winst genomen.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 4

Ongeveer

71.261

Totaaloppervlakte

Ongeveer

71.261

Omschrijving

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2022

Totaal mutaties 2023

Mutaties t/m 31-12-2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m G

D t/m G

Complex 45 Zuiderland, eiland 4 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

4.906.426 6.129.256 1.072.588 1.676.296 41.447 738.169

4.906.426 1.691.769 1.110.726 1.634.108 124.533 1.244.985 715.403

1.676.187 204.601 -43.631 30.000 591.280 160.594

4.906.426 3.367.955 1.315.326 1.590.477 154.533 1.836.265 875.997

1.500.000 213.559 -45.264 35.000 305.000

1.235.529 151.330 -25.181 30.000 250.000

142.372 -10.672 25.000 -

2.735.529 507.262 -81.117 90.000 555.000

4.906.426 6.103.484 1.822.588 1.509.360 244.533 1.836.265 1.430.997

Totale uitgaven

14.564.183

11.427.951

2.619.030

14.046.981

2.008.295

1.641.678

156.701

3.806.674

17.853.655

Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

3.409.060 10.591.042 -

2.895.696 13.223.757 -

131.810 2.322.108 -

3.027.506 15.545.865 -

190.777 -

381.554 -

3.409.060 15.545.865 -

Totale inkomsten

14.000.101

16.119.453

2.453.918

18.573.370

190.777

381.554

18.954.924

-564.082

4.691.502

-165.112

4.526.389

-2.008.295

-1.450.901

34.076

-3.425.120

1.101.270

4.526.389

2.518.095 1,00%

1.067.193 1,00%

1.101.270 1,00%

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

4.691.502 0,93%

Resultaat

Risico's

Eindwaarde na 2026 € 1.101.270 (Voordelig resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief tussentijdse winstneming € 2.937.535 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Prognose eindresultaat

€

Risicoanalyse

€

Looptijd exploitatieplan van 2018 t/m 2026 Boekwaarde per 1 januari 2024 € 4.526.389 1.101.270 -

3.4 Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Complex 46

Projectomschrijving In de raad van 13 april 2023 is de grondexploitatie Zuidelijke Hoven vastgesteld en is direct begonnen met de voorbereiding van het bouwrijp maken van het eiland. Op het moment van schrijven is dit ook van start gegaan, tevens zijn de eerste vergunningen verleend en zijn de eerste woningen in verkoop gegaan. Het verwachte resultaat was in het MPG 2022 nog berekend op € 1.131,-. Nu wordt een beperkt negatief resultaat verwacht van € - 45.904,-. Dit komt doordat er kosten later worden gemaakt dan verwacht en omdat we rekening houden met de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. We verwachten dit in de toekomst goed te kunnen maken, door kostenbesparingen in de uitwerking, marktwerking (aanbestedingsvoordelen) en het genereren van extra inkomsten door bijvoorbeeld optimalisaties. Voor dit bedrag zal ondanks een risico reservering van € 1.000.000,- in de reserve grondexploitatie een verlies voorziening getroffen worden.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 5

Ongeveer

61.898

Totaal oppervlak

Ongeveer

61.898

Omschrijving

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122022

Mutaties 2023

Mutaties t/m 31-122023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar na 2027

Verwacht Totaal nog te resultaat bij verwachten afsluiting mutaties complex E t/m I D t/m I

Complex 46 Zuidelijke Hoven, eiland 5 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen

4.041.489 6.897.279 1.146.946 2.402.142 150.985 327.765 1.041.082

4.031.489 393.478 2.243.957 51.115 709.246

159.713 111.609 69.092 7.500 -

4.031.489 159.713 505.087 2.313.050 58.615 709.246

2.500 2.092.177 150.305 77.772 14.981 45.199 -250.000

2.500 1.704.245 139.803 25.709 19.974 89.179 90.871

2.500 1.284.097 139.803 -40.264 19.974 109.394 340.871

2.500 1.183.991 120.866 -21.700 17.477 121.582 150.094

473.054 91.082 -4.558 19.964 61.581 -

10.000 6.737.565 641.859 36.959 92.370 426.934 331.836

Totale uitgaven

16.007.686

7.429.285

347.914

7.777.200

2.132.934

2.072.281

1.856.375

1.574.809

641.123

8.277.523 16.054.722

Verkopen

16.008.818

7.339.194

8.669.624

16.008.818 16.008.818

Totale inkomsten

16.008.818

7.339.194

8.669.624

16.008.818 16.008.818

1.131

-7.429.285

-347.914

-7.777.200

5.206.260

6.597.343

-1.856.375

-1.574.809

-641.123

-7.777.200 0,93%

-2.570.939 1,00%

4.026.403 1,00%

2.170.028 1,00%

595.219 1,00%

-45.904 1,00%

4.041.489 6.897.279 1.146.946 2.350.008 150.985 426.934 1.041.082

Inkomsten

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Resultaat

Risico's

Eindwaarde per 31 december 2032 € -45.904 (negatief resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € - 45.904 negatief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Prognose boekwaarde eind 2032 Risicoanalyse

7.731.295

-45.904

Looptijd exploitatieplan van 2023 t/m 2032 Boekwaarde per 1 januari 2024 € -7.777.200 € €

-45.904 1.000.000

3.5 Plan Rengerswetering; (eiland 6)

Complex 47

Projectomschrijving In de raad van 27 mei 2021 is de grondexploitatie vastgesteld. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met twee projectontwikkelaars. De huidige grondexploitatieberekening gaat er van uit dat het eiland in 2025 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2026 verwacht. Gelet op de voortgang van eiland 5, wordt in 2024 al een start gemaakt met de stedenbouwkundige uitwerking van eiland 6. Het verwachte resultaat wordt nu geschat op € 85.210,- Bij de vaststelling was dit nog € 5.299,- en tijdens het MPG 2022 was dit € 116.106,-. Dit jaar is de grondexploitatie qua verwachte kosten en opbrengsten geactualiseerd, waarbij rekening is gehouden met de huidige marktomstandigheden en het vastgestelde voorlopig ontwerp stedenbouwkundig plan. Deze actualisatie heeft nagenoeg geen effect gehad op het eindresultaat, deze actualisatie is ook in de stuurgroep vastgesteld.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 6

Ongeveer

64.155

Totaal oppervlak

Ongeveer

64.155

Omschrijving Complex 47, Eiland 6 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Inkomstenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

Totaal nog te verwachten mutaties E t/m I

Verwacht resultaat bij afsluiting complex D t/m I

1.092.480 135.447 56.771 224.185

2.184.960 219.255 -24.894 485.614

32.768 7.333.515 750.596 264.392 1.203.401

5.872.086 7.333.515 852.333 371.735 1.203.401

307.210

1.557.210

2.171.631

4.691.692

619.100

1.816.094

4.422.146

11.756.303

17.804.701

5.410.020 479.359

5.410.020 552.976

5.410.020 627.514

16.230.061 1.659.850

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2022

Mutaties 2023

Mutaties t/m 31-12-2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaar na 2027

5.887.458 6.111.670 852.031 376.093 892.815

5.838.882 96.535 47.514 -

436 5.202 59.829 -

5.839.317 101.737 107.343 -

10.923 125.000 60.484 10.865

10.923 4.056.074 135.447 62.557 426.691

10.923 135.447 109.474 56.046

2.171.631

16.291.698

5.982.931

65.467

6.048.398

207.272

15.125.685 1.171.312

16.296.997

5.889.380

5.962.997

6.037.534

17.889.911

5.299

-5.982.931

-65.467

-6.048.398

-207.272

-4.691.692

5.270.279

4.146.903

1.615.389

6.133.608

85.210

-6.255.670 -10.947.361 1,00% 1,00%

-5.677.082 1,00%

-1.530.179 1,00%

85.210 1,00%

Looptijd exploitatieplan van 2021 t/m 2030 Boekwaarde per 1 januari 2024 €

-6.048.398

Prognose boekwaarde eind 2030

€

85.210

Risico reservering

€

1.250.000

-6.048.398 1,00%

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2030 € 85.210 (Positief resultaat) Totaal verwacht resultaat gemeente inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 42.605 positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risico's

3.6 Overige complexen in exploitatie Enkele complexen zijn nog niet in uitvoering. De onderstaande locaties zijn in exploitatie. Deze complexen zijn echter niet opgenomen in de bouwrekeningen, omdat deze exploitaties of door projectontwikkelaars worden uitgevoerd of dat dit tot nadeel voor de gemeente kan zorgen als de onderbouwing openbaar wordt, omdat er nog geringe kosten/inkomsten gerealiseerd moeten worden.

Overige complexen We hebben het hierover gronden die in 2023 verkocht worden of zijn, niet zijnde een grondexploitatie, maar ook niet onder het project grondgebruik/snippergroen vallen. Er is in 2023 geen grond verkocht, wel zijn er kosten gemaakt voor de verkoop Tiny Houses en de Anthon van der Horstlaan in totaal voor een bedrag van € 37.232,- wat als boekwaarde wordt meegenomen in de jaarrekening 2023.

3.7 Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) De onderstaande drie locaties zijn geen grondexploitaties. Dit moet puur gezien worden als (mogelijke) verkoop van eigen bezittingen. Calvijnschool We zijn inmiddels twee jaar verder en de Calvijnschool (Margrietstraat 17) is een plek waar vluchtelingen verblijven. Doordat de verkoop nu on hold staat, maakt dit de verwachte inkomst onzeker en komt de verkoop verder in de toekomst te liggen. Om speculatie tegen te gaan is er nu voor gekozen om geen verwachte inkomst te schetsen. De huidige boekwaarde van het pand 3112-2023 bedraagt € 249.785,-.

School Het Talent De school Het Talent (Jan van Riebeeckstraat 27) zal eind 2024 vrijkomen als schoolgebouw en daarna zal verder worden gekeken wat we met deze locatie gaan doen. Dit traject zal in 2024 opgepakt gaan worden, als de nieuwe school in Rengerswetering in gebruik is genomen. Het Talent heeft geen boekwaarde meer.

Groen van Prinstererschool De Groen van Prinstererschool is in 2023 vrijgekomen als schoolgebouw en zal verkocht worden. Dit traject is eind 2023 opgepakt en de commissie Ruimte is middels een opiniërende bespreking op 14 februari 2024 hierover geïnformeerd. De totale boekwaarde van Vivaldiweg 1 per 31-12-2023 bedraagt € 336.877,-.

4. Totaaloverzicht gronden in exploitatie In het totaaloverzicht grondexploitaties worden de rekeningcijfers van 2023 weergegeven en voor de jaren vanaf 2024 een prognose van de uitgaven en inkomsten. Complexen

B/E

Saldo Boekwaarde per 31-12-2022

Uitgaven rekening 2023

-1.804.804

185.691

-1.990.495 4.880.252

759.794

348.048

Algemeen beheer

De Kronkels-Zuid

Afwikkeling (positief) resultaat

Noordelijke Kampen (eiland 3)

Afwikkeling (positief) resultaat

411.745

Zuiderland (eiland 4)

4.691.502 2.619.030

Afwikkeling (positief) resultaat

Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Afwikkeling (negatief) resultaat

Toevoeging verliesvoorziening

Eiland 6

Afwikkeling (positief) resultaat

Inkomsten Saldo Prognose rekening Boekwaarde Uitgaven 2023 per 2024 31-12-2023

-6.870.747

8.432.961

-15.303.708

2.518.095

1.641.678

190.777

1.067.193

-7.777.200 2.132.934

7.339.194

-2.570.939

2.072.281

8.669.624

4.026.403

207.272

-6.255.670

4.691.692

-10.947.361

-11.289.703 9.228.752

7.339.194

-13.179.262 16.838.612

8.860.401

-21.157.473

-5.982.931

65.467

-9.765.725 3.977.896

2.499.822

45.904

-9.765.725

Algemeen beheer

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde 2025 per 31-12-2025

4.526.389 2.008.295

Balanswaarde:

Prognose Uitgaven 2025

2.453.918

347.914

AF: voorziening verlieslatend

Prognose Boekwaarde per 31-12-2024

-7.429.285

TOTAAL COMPLEXEN

Prognose Inkomsten 2024

-6.048.398

45.904

-11.243.799

-13.133.357

-21.111.568

Bedrijventerreinen

-1.804.804

185.691

-1.990.495 4.880.252

-6.870.747

8.432.961

-15.303.708

Gronden in exploitatie

-7.960.921 3.792.205

2.453.918

-9.299.208 4.348.500

7.339.194

-6.308.515

8.405.651

8.860.401

-5.853.765

45.904

-9.765.725 3.977.896

2.499.822

-13.133.357 16.838.612

8.860.401

-21.111.568

Verliesvoorziening toevoeging

45.904 -11.243.799 9.228.752

45.904 7.339.194

45.904

Prognose Prognose Boekwaarde Uitgaven B/E per 2026 31-12-2025

Complexen

0 4 4 41 41 45 45 46 46 46 47 47

Algemeen beheer De Kronkels-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat Noordelijke Kampen (eiland 3) Afwikkeling (positief) resultaat Zuiderland (eiland 4) Afwikkeling (positief) resultaat Zuidelijke Hoven (eiland 5) Afwikkeling (negatief) resultaat Toevoeging verliesvoorziening Eiland 6 Afwikkeling (positief) resultaat TOTAAL COMPLEXEN

B B E E E E E E E E E

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie Verliesvoorziening vrijval

Grijs vlak

-15.303.708 3.500.152

1.067.193

156.701 1.101.270 4.026.403 1.856.375

Prognose Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde Uitgaven 2026 per 2027 31-12-2026

3.294.373

-15.509.486

190.777

Prognose Boekwaarde per 31-12-2027

782.980

5.572.981

-10.719.484

2.170.028 1.574.809

595.219

Prognose Uitgaven na 2027

Prognose Inkomsten na 2027

Prognose Boekwaarde na 31-12-2027 -

3.000.271 13.729.019 9.264

641.123

45.904

-10.947.361

619.100

5.889.380

-5.677.082 1.816.094

5.962.997

-1.530.179

-21.157.473 7.233.597

9.374.530

-19.016.540 4.173.883 11.535.978

-11.654.445

45.904 -18.970.636

45.904 -11.608.540

-15.509.486 782.980 5.572.981 -3.507.054 3.390.903 5.962.997 45.904 -18.970.636 4.173.883 11.535.978

-10.719.484 -934.960 45.904 -11.608.540

45.904 -21.111.568 B E

Prognose Inkomsten 2027

-15.303.708 3.500.152 -5.853.765 3.733.445 45.904 -21.111.568 7.233.597

3.294.373 6.080.157 9.374.530

45.904 4.464.750 6.037.534 42.605 8.203.918 19.812.458

45.904

3.009.535 13.729.019 5.148.478 6.083.439 45.904 8.203.918 19.812.458

Exploitatie resultaat

5. Totale cumulatieve kasstroom Onderstaande tabel geeft de cumulatieve kasstroom voor de komende jaren weer. Hierin staan de geldelijke stromen die nodig zijn voor de grondexploitatie. Daarnaast staan ook de inkomsten. In deze kasstroom zijn alleen de projecten meegenomen die ook in hoofdstuk drie zijn genoemd. Tot en met 31-12-2022

Mutaties 2023

Tot en met 31-12-2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar 2027

Planjaren na 2027

Totaal

Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Overige kosten Totale uitgaven

19.798.916 4.518.254 339.084 24.656.254

436 1.985.441 58.500 2.044.376

19.799.351 6.503.695 397.584 26.700.630

3.992.002 4.227.418 49.981 8.269.401

3.992.002 11.505.621 49.974 15.547.598

13.423 4.481.276 44.974 4.539.673

2.500 2.963.746 17.477 2.983.723

5.611.145 19.964 5.631.110

27.799.279 35.292.901 579.954 63.672.135

Inkomsten Verkopen Totale inkomsten

26.453.089 26.453.089

2.322.108 2.322.108

28.775.197 28.775.197

6.621.488 6.621.488

8.669.624 8.669.624

9.183.753 9.183.753

11.535.978 11.535.978

19.766.554 19.766.554

84.552.594 84.552.594

Saldo inkomsten -/- uitgaven

1.796.835

277.732

2.074.567

-1.647.913

-6.877.974

4.644.080

8.552.255

14.135.444

20.880.459

Omschrijving

6. Risicoanalyse Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitatie dient onder andere voor het opvangen van verliezen en risico’s van complexen binnen het grondbedrijf. Wanneer een complex financieel wordt afgewikkeld wordt het voor- of nadelig saldo in principe ten gunste of ten laste van deze reserve geboekt. Ook is het mogelijk éénmalige kosten (opbrengsten) ten laste (ten gunste) van deze reserve te brengen. De algemene reserve grondexploitatie moet voldoende groot zijn om de berekende risico’s op te kunnen vangen. De algemene reserve grondexploitatie is een beklemde reserve, dat betekent dat deze reserve niet vrij te bestemmen is door de raad, anders dan door een herziening van de risicoanalyse. De minimale stand van de reserve is bepaald op één miljoen euro plus de berekende risico’s voor zover deze niet kunnen worden opgevangen binnen het complex zelf. Dit wordt hieronder verder uiteengezet. Risicoanalyse Voor alle complexen in uitvoering is een risicoanalyse gemaakt. Een risicoanalyse heeft tot doel het vergroten van het inzicht in de bandbreedte van het saldo van de grondexploitaties. Daarnaast heeft zij ook tot doel het noemen van maatregelen om negatieve risico’s te beperken en positieve risico’s te benutten. Om dit inzicht te krijgen worden de positieve en negatieve risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd.

De reserve grondexploitatie dient minimaal als buffer voor het totaal van geïnventariseerde risico’s plus één miljoen euro. De stand van de reserve grondexploitatie is per 31-12-2023 € 4.546.000,-. Hieronder worden per grondexploitatie de risico’s op hoofdlijnen uiteengezet, om een totaalbeeld te schetsen. Risicoanalyse per grondexploitatie Complex Risico’s De Kronkels-Zuid Het resultaat van dit complex is minimaal en staat aan de start van de uitwerking. Risico op hogere verwervingskosten, lasten ontsluiting, netcongestie, doorlooptijd en lagere inkomsten qua verkoop. Inschatting van € 2.500.000,-.

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, dit is niet mogelijk, want bedragen zijn niet definitief en onzeker.

Noordelijke Kampen (eiland 3)

Alle uitgaven en inkomsten zijn in beeld en er kunnen zich geen onverwachte risico’s meer voordoen. Dit complex is dan ook afgerond in 2023.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Zuiderland (eiland 4)

Door de huidige marktontwikkeling is het verwacht resultaat van dit complex ruim € 2,44 miljoen. Hierin is ook een risicobuffer van € 500.000,- opgenomen, bij de winstneming. Het risico dat zich kan voordoen, is dat kosten voor het woonrijp maken tegen vallen. Gezien de status van de planvorming wordt dit risico laag ingeschat en kan dit zeer waarschijnlijk door de grondexploitatie gedekt worden.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 2,5 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Complex Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Eiland 6

Risico’s Dit is sinds de raad van 13 april 2023 een actieve grondexploitatie. Het huidige verwachte negatieve resultaat bedraagt € - 45.904,-. In het besluit van de raad op 13 april 2023 is € 1,0 miljoen toegevoegd aan de reserve grondexploitatie voor dit complex. Aan de volgende risico’s is gedacht: Stijgende kosten van het bouw- en woonrijp maken, vertraging van het project en een stijgend rentetarief. Aan het eind van het project moeten we bezien of het complex negatief afsluit en er een beroep moet worden gedaan op de reserve grondexploitatie. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie. De gemeente loopt maximaal 50% risico als er een negatief resultaat is. Het huidige verwachte resultaat bedraagt € 85.210,- met daarin een risicoreservering van € 1,25 miljoen. Op dit moment zijn de eventuele risico’s voldoende afgedekt. Daarnaast heeft de gemeente uit deze grondexploitatie nog ongeveer € 67.000,beschikbaar voor plankosten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie om als buffer te dienen voor kosten van het ambtelijk apparaat.

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, want dit laat het saldo van de grondexploitatie niet toe.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 1,0 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Er hoeft geen extra buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2023 € 4.546.000,-. bedragen. Door bovenstaande analyse en de minimale buffer van één miljoen euro, zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 4.567.000,- dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 21.000,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties en het bedrag van minimale omvang is blijven we uitgaan van de huidige stand van de reserve grondexploitatie.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14097383/1