Document · PDF

Het MPG 2022.pdf

Gemeenteraad 11 mei 2023, gemeente BunschotenBij agendapunt: RV 1176911 Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) rekening 20227.647 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2022

Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................................................................................................................. 5 1.

Inleiding................................................................................................................................................................................................................................... 7

Systematiek ............................................................................................................................................................................................................................ 9

Grondexploitaties ................................................................................................................................................................................................................. 13 3.1

Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4 ........................................................................................................................................................................ 14

3.2

Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3) Complex 41 ............................................................................................................................ 16

3.3

Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

3.4

Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5) Complex 46................................................................................................................................. 20

3.5

Plan Rengerswetering; (eiland 6)

3.6

Overige complexen in exploitatie ................................................................................................................................................................................... 24

3.7

Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) ........................................................................................................................................... 26

Complex 45 ........................................................................................................................................ 18

Complex 47 ....................................................................................................................................................... 22

Totaaloverzicht gronden in exploitatie .............................................................................................................................................................................. 28

Totale cumulatieve kasstroom............................................................................................................................................................................................ 30

Risicoanalyse ....................................................................................................................................................................................................................... 32

Samenvatting Net als voorgaande jaren ligt er, apart van de programmarekening, een opgestelde Meerjaren Prognose Grondexploitatie 2022 voor u. Het jaar 2022 is voor de al lopende grondexploitaties positief geweest. Duidelijk merkbaar is dat we profiteerden van de hoogconjunctuur van de afgelopen jaren. Hieronder volgt een samenvatting. Verkopen De verkopen zijn in 2022 naar verwachting doorgezet. Zo was er in 2021 nog voor een waarde van € 8,6 miljoen verkocht. In 2022 is er ruim voor € 4,9 miljoen verkocht aan gronden voor woningbouw en een supermarkt. De verwachting is dat deze lijn volgend jaar ook daalt en vervolgens weer toeneemt, mits de markt niet volledig instort. De laatste woningbouw percelen in het plan Zuiderland (eiland 4) zijn in 2022 allemaal uitgegeven. Er dienen nog twee transacties plaats te vinden, dit heeft betrekking op de school en de supermarkt. Al deze verkopen en een aankoop van ruim één hectare grond voor eiland 6 op Rengerwetering zijn nauwelijks van invloed geweest op de totale boekwaarde. De totale boekwaarde is in 2022 licht afgenomen met € 222.346,- naar een bedrag van € 9.765.725,- (zonder voorziening verlieslatende complexen). Lopende grondexploitaties De lopende grondexploitaties zijn bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven en inkomsten in 2022 en waar nodig zijn de prognoses bijgesteld.

De raming van de opbrengst grondverkopen zijn nog gebaseerd op de huidige ontwikkeling, maar is zo veel mogelijk rekening gehouden met de motie “Bouwen, Bouwen, Bouwen”, van 27 mei 2021. Echter dienen wij ook rekening te houden met andere stakeholders, waardoor het proces soms langer duurt. De risico’s zijn opnieuw geïnventariseerd en uiteengezet in hoofdstuk zes Risicoanalyse. De Kronkels-Zuid Door de raad is op 10 december 2020 de grondexploitatie van De Kronkels-Zuid vastgesteld. Op 19 oktober 2022 is het exploitatieplan en het bestemmingsplan vastgesteld. Volgens het MPG 2021 werd er een voordelig resultaat verwacht van € 13.279,-. Dit is met de vaststelling van het MPG 2022 veranderd in een positief resultaat van € 19.764,-. Dit verschil komt doordat er minder rente is toegerekend dan oorspronkelijk rekening mee was gehouden. Daarnaast zijn er op het moment van schrijven beroepen binnen gekomen tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan. De doorlooptijd van dit complex zal hier vertraging door krijgen, in het MPG is hier nog geen rekening mee gehouden. Eemlandia De grondexploitatie Eemlandia is in 2022 afgerond. De invulling van het terrein rondom de oude melkfabriek en de restauratie van de fabriek zijn volledig afgerond. Het complex is afgesloten met een nadeel van € 36.390,-.

Dit is € 5.836,- minder dan vorig jaar was voorzien en er wordt voorgesteld om dit te laten vrijvallen in het resultaat van 2022.

Rengerswetering Op de Noordelijke Kampen (eiland 3) is in 2022 doorgegaan met het woonrijp maken van het eiland. Alle kavels waren in 2020 al verkocht. Er dienen in het kader van het woonrijp maken nog een aantal bruggen worden aangelegd. Wel kan er voor 2022 een tussentijdse winst worden genomen van € 1.012.729,wat voor circa 75% ten goede komt van het rekeningresultaat van 2022. De overige 25% zal worden gereserveerd voor de vennootschapsbelasting. Het totaal verwacht resultaat voor dit complex, inclusief tussentijdse winstneming, is nu ingeschat op € 2.199.549,-. Op Rengerswetering Zuiderland (eiland 4) is in 2022 doorgegaan met het bouw- en woonrijp maken van het eiland en alle kavels zijn in 2022 verkocht. Zoals eerder genoemd dienen er nog twee transacties plaats te vinden, dit heeft betrekking op de school en de supermarkt. Wel kan er voor 2022 een tussentijdse winst worden genomen van € 397.051,- wat voor circa 75% ten goede komt van het rekeningresultaat van 2022. De overige 25% zal worden gereserveerd voor de vennootschapsbelasting. Het totaal verwacht resultaat voor dit complex, inclusief tussentijdse winstneming, is nu ingeschat op € 2.272.855,-. De grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) is op het moment van schrijven al geactualiseerd en zal in de raad van 13 april 2023 worden vastgesteld.

Met deze nieuwe inzichten en actualisatie is in dit MPG rekening gehouden. In het besluit van 13 april 2023 is ook verwerkt dat de verliesvoorziening voor € 3,96 miljoen niet meer nodig is, waarvan € 2,96 miljoen vrijvalt in resultaat van 2022 en € 1,0 miljoen wordt toegevoegd in de reserve grondexploitatie, als risicobuffer voor deze grondexploitatie, omdat het huidige verwachte resultaat slechts uitkomt op € 1.131,-. Jaarlijks zal bekeken worden, hoeveel van deze risicobuffer nodig is. De huidige grondexploitatieberekening gaat ervan uit dat het eiland in 2023/2024 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2024 verwacht. De grondexploitatie van eiland 6 is in de raad van 27 mei 2021 vastgesteld. De grond is in 2021 voor ongeveer 79% in eigendom gekomen van de gemeente, de overige 21% is getransporteerd in 2022. Hiermee is in 2022 de grond van eiland 6 volledig in eigendom van de gemeente gekomen. Dit jaar is de grondexploitatie qua verwachte kosten en opbrengsten geactualiseerd i.v.m. de hoogconjunctuur de afgelopen jaren. Deze actualisatie heeft nagenoeg geen effect gehad op het eindresultaat, waardoor deze actualisatie ook in de stuurgroep is vastgesteld. In het MPG van 2021 was het verwacht resultaat nog € 123.173,-, bij het MPG 2022 is dit € 116.106,-.

De huidige grondexploitatieberekening gaat ervan uit dat het eiland in 2025 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels wordt in 2026 verwacht. Scholen (niet zijnde grondexploitaties) We hebben het hier over de Van Amerongenschool en de oude Calvijnschool. De transactie/transport voor de Van Amerongenschool heeft in 2022 inmiddels plaats gevonden. De gemeente is nu geen eigenaar meer van het gebouw en de grond. De Calvijnschool wordt op het moment van schrijven nog gebruikt voor de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne. Voorziening verlieslatende complexen Voor toekomstige risico’s en ontwikkelingen in de lopende en de nog niet actieve grondexploitaties is in de afgelopen jaren een voorziening verlieslatende complexen opgebouwd. De stand van deze voorziening bedraagt op 31 december 2022 € 0,- en is afgenomen met € 4.005.938,-. Dit komt door het afsluiten van het complex Eemlandia, het inzetten van het tekort van € 36.390,- en het vrijvallen van € 5.836,-. Daarnaast is de grondexploitatie Zuidelijke Hoven (eiland 5) geactualiseerd, de totale voorziening is niet meer nodig, waardoor de volledige voorziening van € 3.963.712,- kan vrijvallen.

1. Inleiding Dit is de achtste Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG). Het MPG 2022 staat net zoals vorig jaar los van de jaarrekening 2022. De raad en het college worden in een apart voorstel geïnformeerd over het MPG 2022. In dit MPG zijn alle mutaties tot en met 2022 verwerkt en is, voor zover mogelijk, een herziening gemaakt van de verwachte uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. Alle projecten worden op dezelfde manier inzichtelijk gemaakt. Hierdoor wordt er voor meer efficiëntie in de besluitvorming gezorgd. Dit komt tot uiting doordat alle exploitaties op één moment worden geactualiseerd en vastgesteld. Grondexploitatie Een grondexploitatie is een begroting waarin de beleidsuitgangspunten voor een bepaald grondbeleid project zijn opgenomen. De uitgangspunten zijn onder andere het woningbouwprogramma, de verwachte aankoopprijs voor de grond, de gronduitgifteprijs en de planning van de werkzaamheden. Een grondexploitatie moet door de gemeenteraad worden vastgesteld. In de bouwrekening staan de volgende posten aan de kostenkant: aankoop van grond, bouwrijp maken van de grond, inrichten van de openbare ruimte, overhead (maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering van het plan) en eventuele tussentijdse winstneming. Aan de opbrengstenkant staat de verkoop van bouwrijpe grond en eventuele subsidies en bijdragen.

2. Systematiek Aanpak Bij het maken van dit MPG is gebruik gemaakt van actuele cijfers per project per 31 december 2022. Dit betreft voor de lopende projecten de gemaakte kosten en opbrengsten en de fasering van de nog te maken kosten en de te realiseren opbrengsten. De financiële gegevens, aantal woningen en vierkante meters, die zijn opgenomen in het MPG zijn gebaseerd op: • Gerealiseerde uitgaven en inkomsten per 31 december 2022 (boekwaarden); • Vastgestelde grondexploitaties; • Prognose woningaantallen lopende en toekomstige projecten; Er wordt gerekend met de werkelijke rekenrente van 0,42%, voor het meerjarig perspectief is er uitgegaan van een percentage van 1,0%. Dit is een inschatting van de gemiddelde rente over de looptijd van de grondexploitatieprojecten en gebaseerd op de programmabegroting 2023-2026. Bij het complex eiland 6 is gerekend met een rente van 1,0%. Dit is een gezamenlijke grondexploitatie en hier kan niet van het percentage worden afgeweken door gemaakte afspraken. Berekensystematiek Bij de gemeente Bunschoten werd er in het verleden voornamelijk een actief grondbeleid gevoerd. Dit betekende dat alle fases voor rekening en risico van de gemeente kwamen. De fases zijn: aankoop van gronden, sloop en/of bouwrijp maken en de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Daarnaast legde de gemeente ook de publieke voorzieningen aan (in de openbare ruimte).

De productiekosten konden doorberekend worden in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet werd overschreden. Sinds 2012 voert de gemeente Bunschoten een faciliterend grondbeleid, doormiddel van een beslisboom. In sommige gevallen blijft dit een actief grondbeleid. De gemeentelijke sturingsrol blijft beperkt tot het publiekrecht. De tabellen met bijbehorende inkomsten en uitgaven over de projecten die in hoofdstuk drie worden vermeld, zijn ook opgebouwd als faciliterend grondbeleid. IFLO-norm Er bestaat geen eenduidige rekenmethode om de risico’s te berekenen, risico’s hangen af van veel factoren. Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Dit betekent: Inspectie Financiën Lagere Overheden. De gemeente Bunschoten gebruikt deze norm alleen als er geen andere risicoanalyse is uitgevoerd. De IFLO-norm zet de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit af tegen de boekwaarden van de complexen in exploitatie en de nog te maken kosten. De norm bestaat daardoor uit twee elementen: ▪ x% van de boekwaarden van de exploitaties ▪ x% van de nog te maken kosten in deze exploitaties De IFLO-norm is een snelle en eenvoudige manier om het risico te berekenen, maar geeft dan ook slechts een indicatieve en minimale schatting. Er zijn enkele nadelen aan het volgen van de IFLO-norm.

De methode levert geen maatwerk ten opzichte van de risico’s die worden gelopen. Daarnaast houdt de IFLO-norm onvoldoende rekening met jaarlijkse fluctuaties in de twee gebruikte grootheden, het resultaat is slechts een momentopname.

Ten derde worden de risico’s van aankomende exploitaties niet meegenomen. De gemeente Bunschoten heeft de IFLO-norm niet toegepast op de grondexploitaties, maar hanteert eigen inventarisaties. Per project wordt een analyse gemaakt van mogelijke risico’s (mix van generieke en projectgebonden risico’s). Generieke risico’s Om de generieke economische risico’s binnen de grondexploitaties te kwantificeren wordt gepleit voor het toepassen van een planmatig en cyclisch risicomodel. Dit risicomodel kenmerkt zich door het financieel vertalen van een situatie waar sprake is van een (geringe) verslechtering van de economische situatie of stagnatie op de vastgoedmarkt. Om tot een kwantificering van deze risico’s te komen, kan dan een zogenaamd ‘slecht weer‘ scenario worden doorgerekend voor alle projecten, waarbij rekening kan worden gehouden met bijvoorbeeld: ▪ stagnatie in de gronduitgifte; ▪ uitfaseren van de kosten bouw- en woonrijp maken rekening houden de stagnatie in de gronduitgifte; ▪ de kostenstijging van bouw- en woonrijp maken; ▪ de opbrengstenstijging. Projectgebonden risico‘s Projectgebonden risico’s zijn risico’s die specifiek voor een bepaald project gelden. Bijvoorbeeld verplichtingen in contracten met ontwikkelaars of grondeigenaren, locatiekenmerken, vervuiling, planschade etc. Per project wordt geïnventariseerd of er sprake is van project specifieke risico’s.

Deze risico’s worden zo mogelijk gekwantificeerd. Hierbij wordt, naast de generieke risico’s, meer inzicht verkregen in de project specifieke risico’s per grondexploitatie en de daarbij behorende beheersmaatregelen. Tussentijdse winstneming Er wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Het is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) sinds 1 januari 2017 verplicht om tussentijds volgens de Percentage Of Completion methode (POC-methode) winst te nemen. Voorziening De voorziening correctie boekwaarde is opgenomen in de voorziening verlieslatend complexen. Deze voorziening is niet apart zichtbaar, zoals een voorziening onderhoud gebouwen, omdat deze direct in mindering gebracht wordt op de boekwaarde van het betreffende complex. De hoogte van de voorziening is opgebouwd uit: ▪ Het verschil tussen de boekwaarde de taxatiewaarde/marktwaarde bij nog niet actieve grondexploitaties; ▪ Verwachte verliezen bij afsluiting bij lopende grondexploitaties. Mandatering Een grondexploitatiebegroting maakt deel uit van een grondexploitatieplan. Deze begroting bestaat uit een grote verzameling van geplande uitgaven en inkomsten die gezamenlijk de budgetten vormen voor de diverse taken die nodig zijn voor het realiseren van het plan. Dit zijn bijvoorbeeld budgetten voor aankopen, bouw- en woonrijp maken, plankosten en inkomsten door verkoop.

Deze budgetten zijn continu in beweging en ook vindt er uitwisseling plaats tussen het ene budget en het andere. Het is onmogelijk om bij elke wijziging een nieuwe grondexploitatiebegroting aan de raad voor te leggen. Daarom is de afgelopen jaren gewerkt met onderstaande kaders. De adviezen van de Rekenkamercommissie Vallei en Veluwerand, om deze werkwijze weer expliciet te maken en de spelregels over het mandaat van de raad en het college helder te krijgen, zijn overgenomen.

Autorisatieniveau raad bij grondexploitaties: ▪ de raad stelt bij een nieuw plan ook expliciet de grondexploitatie vast; ▪ door het vaststellen van de grondexploitatie mandateert de raad het college om binnen de kaders uitgaven te doen voor dit plan. De raad stelt vast: ▪ het (resterende) krediet; ▪ de prognose eindstand, de prognose eindstand geeft weer hoe we verwachten dat we het project financieel gaan afsluiten; ▪ de einddatum van het project; ▪ het bedrag dat gemoeid is met risico’s. Wijzigingen in lopende grondexploitaties die niet leiden tot wijzigingen van één van de bovenstaande variabelen vallen onder de bevoegdheid van het college. Zodra er ontwikkelingen zijn die wel tot wijziging leiden van één van bovenstaande kaders wordt de raad om toestemming gevraagd en een nieuwe grondexploitatie aan haar voorgelegd. Het MPG In het MPG wordt melding gemaakt van de voortgang van de lopende grondexploitaties. In deze grondexploitaties zijn voor bijna alle lopende complexen (geactualiseerde) bouwrekeningen opgenomen. Door vaststelling van dit document worden deze geactualiseerde grondexploitaties vastgesteld. Daarmee wordt het college gemandateerd om binnen de geplande budgetten (restant kredieten) uitgaven te doen.

3. Grondexploitaties In de gemeente Bunschoten zijn verschillende grondexploitaties in uitvoering. In de volgende paragrafen worden deze kort genoemd. Er staat een projectomschrijving, hier staat in om hoeveel oppervlakte het gaat. De tekening geeft een beeld hoe het project er uit ziet/gaat zien. Na elke projectomschrijving staat een bouwrekening met daarin onderstaande verdeling. Naast de boekwaarde per 31 december 2022 wordt ook een prognose gegeven van de uitgaven en inkomsten voor de komende jaren. De bouwrekening is als volgt opgebouwd: Uitgaven:

Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen

Inkomsten:

Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen

Eerst komt de grondverwerving aan bod: dit zijn uitgaven met betrekking tot de grond. Hier vallen ook eventuele kosten voor bodemvervuiling, archeologie en planschade onder. Dan komt het bouw- en woonrijp maken van de grond. Dit zijn bijvoorbeeld sloopkosten, kosten voor het aanbrengen van rioleringen, groenaanleg en het aanleggen van (bouw)straten en voetpaden. Plankosten zijn voornamelijk kosten van externen over planbegeleiding en onderzoek. Onder de bouwrente wordt de omslag en directe rente verstaan. Overige kosten zijn bijvoorbeeld kosten voor onvoorzien en kosten die onder een andere noemer kunnen vallen. Daarnaast wordt in sommige grondexploitaties tussentijdse winst genomen. Nutsvoorzieningen en afdrachten voorzieningen vallen onder de reserves en voorzieningen. Bij de inkomsten zijn bijdragen vaak toevoegingen van andere partijen bijvoorbeeld ten behoeve van de sanering of subsidies. Verkopen zijn de tot dan toe verkochte woningen of verwachte verkopen (gronduitgifte). Reserves en voorzieningen zijn meestal interne boekingen.

3.1 Plan De Kronkels-Zuid

Complex 4

Projectomschrijving In 2018 zijn de voorbereidingen begonnen om een nieuw bedrijventerrein te realiseren. In de raad van 10 december 2020 is de grondexploitatie De Kronkels-Zuid vastgesteld. Volgens het MPG 2021 wordt er een voordelig resultaat verwacht van € 13.279,-. Dit is echter met de vaststelling van het MPG 2022 veranderd in een positief resultaat van € 19.764,-. Dit verschil komt doordat het rentepercentage in 2022 lager was dan begroot. Met de huidige marktontwikkeling is de verwachting dat de rente de aankomende jaren toeneemt. In de risicoparagraaf wordt rekening gehouden met eventuele financiële risico's, mede omdat we nog aan het begin van het traject zitten en het eigenaarschap is versnipperd. Daarnaast zijn er op het moment van schrijven beroepen binnen gekomen tegen het vastgestelde bestemmings- en exploitatieplan. De doorlooptijd van dit complex zal hier vertraging door krijgen, in het MPG is hier nog geen rekening mee gehouden.

Ruimtegebruik De totale oppervlakte van het plangebied is afgerond 131.000 m², totaal is er afgerond 75.000 m² uitgeefbaar.

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2021

Totaal mutaties 2022

Mutaties t/m 31-12-2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar na 2026

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 4 De Kronkels-Zuid Uitgaven Grondverwerving

11.166.426

860.773

3.953.580

7.907.159

8.767.933

Bouw en woonrijp maken

5.995.108

77.547

35.390

112.937

553.367

3.789.620

2.843.172

406.167

2.030.837

9.623.163

9.736.100

Plankosten

2.259.688

614.777

201.464

816.241

233.693

302.591

164.796

509.284

1.512.955

2.329.196

Bouwrente

507.855

8.295

6.558

14.853

18.048

65.780

148.828

151.524

148.818

532.998

547.850

Uitgavenstijgingen

715.356

14.509

193.216

220.689

44.968

388.210

861.593

20.644.433

1.561.392

243.412

1.804.804

4.773.198

8.304.787

3.515.280

767.455

3.077.149

20.437.869

22.242.673

Verkopen

19.496.800

3.103.907

5.173.178

12.415.626

20.692.710

Inkomstenstijgingen

1.169.020

141.781

317.445

1.110.501

1.569.727

20.665.820

3.245.688

5.490.622

13.526.127

22.262.437

21.386

-1.561.392

-243.412

-1.804.804

-4.773.198

-8.304.787

-269.592

4.723.167

10.448.978

1.824.568

19.764

-1.804.804

-6.578.001

-14.882.789

-15.152.381

-10.429.214

19.764

1,00%

Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten

Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

-1.561.392 0,42%

1,00%

Verwacht resultaat

Risico's

Eindwaarde na 2031 € 19.764,- (Voordelig resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 19.764,-

Boekwaarde per 1 januari 2023

€ - 1.804.804,-

Prognose eindresultaat

€

positief

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Risicoanalyse

Looptijd grondexploitatie van 2020 t/m 2031

19.764,-

Circa € 2.500.000,-

3.2 Plan Rengerswetering; Noordelijke Kampen (eiland 3)

Complex 41

Projectomschrijving Na een jarenlang proces komt het eind van dit complex in zicht. De laatste kavels zijn in 2020 uitgegeven en er voor wat betreft het woonrijp maken moeten alleen nog de aansluitingen op het Zuiderland worden afgemaakt. Op basis van de huidige berekening wordt er een positieve grondexploitatie verwacht. Was het verwachte resultaat in 2021 nog berekend op € 195.606,- er wordt nu een positief saldo verwacht van € 85.249,-. Opgemerkt wordt dat er in 2022 een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 1.012.729,-, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2022. Dit positieve resultaat komt door lagere kosten voor het bouw- en woonrijp maken. We houden voorzichtigheidshalve nog een risicoreservering van € 250.000,- aan in deze grondexploitatie. Daarnaast zijn er aan de inkomstenkant geen risico's meer te verwachten. Dit punt zal verder uiteengezet worden in de risicoanalyse hoofdstuk 6.

Ruimtegebruik Uitgeefbaar in m² Uitgeefbaar in kavels:

Circa

33.400

Vrij sector woningen

(sociale) Huurwoningen

113

Koopwoningen

m²

217 Totaaloppervlakte plangebied

55.133

m²

Omschrijving

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-12-2021

Mutaties 2022

Mutaties t/m 31-12-2022

Planjaar 2023

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

D+E

Complex 41 Noordelijke Kampen, eiland 3 Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken Plankosten Bouwrente Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven

4.172.674 5.585.175 1.229.943 1.093.261 250.000 1.378.918

4.161.345 2.548.290 1.009.811 1.095.917 147.436 1.101.571 1.128.917

165.259 130.000 -9.475 16.000 1.012.729 181.739

4.161.345 2.713.549 1.139.811 1.086.441 163.436 2.114.300 1.310.657

484.169 125.000 -7.598 25.000 47.974

4.161.345 3.197.717 1.264.811 1.078.844 188.436 2.114.300 1.358.631

13.709.970

11.193.287

1.496.252

12.689.539

674.545

13.364.084

220.000 13.234.563 -

220.000 13.229.333

220.000 13.229.333 -

13.454.563

13.449.333

-255.408

2.256.045

-1.496.252

759.794

-674.545

85.249

2.256.045

759.794

Inkomsten Bijdragen Verkopen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

0,42%

Resultaat Eindwaarde per 31 december 2023

85.249 1,00%

Risico's €

85.249,- (Voordelig resultaat)

Totaal verwacht resultaat inclusief tussentijdse winstneming € 2.199.549,positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Looptijd exploitatieplan van 2013 t/m 2023

Boekwaarde per 1 januari 2023

€

759.794,-

Prognose eindresultaat

€

85.249,-

Risicoanalyse

€

3.3 Plan Rengerswetering; Zuiderland (eiland 4)

Complex 45

Projectomschrijving In de gemeenteraad van 5 maart 2020 is de grondexploitatie Zuiderland (eiland 4) vastgesteld. In 2021 zijn de eerste kavels uitgeven en in 2022 is de rest van de woningbouw kavels uitgegeven. Er dienen nog twee transacties plaats te vinden, dit heeft betrekking op de school en de supermarkt. Was het verwachte resultaat in 2021 nog berekend op € 1.426.687,- er wordt nu een positief saldo verwacht van € 1.027.870,- waarbij gezegd moet worden dat er een tussentijdse winstneming heeft plaats gevonden van € 397.051,- in 2022, wat ten gunste komt van het resultaat van de jaarrekening 2022. In totaal is er voor € 1.244.985,aan tussentijdse winst genomen.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 4

Circa

71.261

Totaaloppervlakte

Circa

71.261

Concept exploitatie opzet

Omschrijving

Mutaties t/m Totaal Mutaties t/m 31-12-2021 mutaties 2022 31-12-2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Verwacht Totaal nog te resultaat bij verwachten afsluiting mutaties complex E t/m H D t/m H

Complex 45, Zuiderland (eiland 4) Uitgaven Grondverwerving

4.906.426

Bouw en woonrijp maken

6.129.256

917.058

774.711

1.691.769

2.025.772

1.500.000

911.716

4.437.488

6.129.256

Plankosten

1.072.588

868.859

241.867

1.110.726

213.559

142.372

711.862

1.822.588

Bouwrente

1.676.296

1.639.617

-5.509

1.634.108

-46.915

-45.530

-27.272

-15.525

-135.242

1.498.866

41.447

90.697

33.836

124.533

35.000

25.000

120.000

244.533

847.934

397.051

1.244.985

738.169

474.550

240.853

715.403

160.594

250.000

500.000

1.160.594

1.875.997

14.564.183

9.745.142

1.682.809

11.427.951

2.388.010

1.953.029

1.301.816

649.259

6.294.702

17.722.652

Bijdragen

3.409.060

2.763.886

131.810

2.895.696

131.810

127.185

513.363

3.409.060

Verkopen

10.591.042

8.292.879

4.930.878

13.223.757

2.117.706

15.341.463

14.000.101

11.056.765

5.062.687

16.119.453

2.249.516

127.185

2.631.069

18.750.522

-564.082

1.311.624

3.379.878

4.691.502

-138.494

-1.825.844

-1.174.632

-524.662

-3.663.632

1.027.870

4.691.502

4.553.008

2.727.164

1.552.532

1.027.870

1,00%

Overige kosten Tussentijdse winstneming Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten

Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/- uitgaven Boekwaarde einde planjaar

1.311.624

Rentepercentage

0,42%

Resultaat Eindwaarde na 2026 Totaal verwacht resultaat inclusief tussentijdse winstneming

Risico's Looptijd exploitatieplan van 2018 t/m 2026 € 1.027.870,-

(Voordelig resultaat) € 2.272.855,-

positief

Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2023

€ 4.691.502,-

Prognose eindresultaat

€ 1.027.870,-

Risicoanalyse

€

3.4 Plan Rengerswetering; Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Complex 46

Projectomschrijving In de raad van 16 april 2015 is het bestemmingsplan en exploitatieplan Rengerswetering Zuid vastgesteld. In de raad van 10 december 2015 is besloten om Zuidelijke Hoven (eiland 5) in exploitatie te nemen. In de raad van 13 april 2023 is de grondexploitatie herzien en is de verliesvoorziening voor € 2,96 miljoen vrijgevallen in het resultaat van 2022. Naar verwachting kunnen in 2024 de eerste kavels worden uitgegeven (eindfase van eiland 4).

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 5

Circa

61.898

Totaal oppervlak

Circa

61.898

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122021

Mutaties 2022

Mutaties t/m 31-122022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar na 2026

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 46, Zuidelijke Hoven (eiland 5) Uitgaven Grondverwerving

4.041.489

4.031.489

2.000

10.000

4.041.489

Bouw en woonrijp maken

6.897.279

1.729.052

914.140

1.977.359

2.276.728

6.897.279

Plankosten

1.146.946

334.748

58.730

393.478

120.088

150.305

135.780

211.515

753.467

1.146.946

Bouwrente

29.697

-33.442

-5.985

158.185

2.402.142

2.213.147

30.810

2.243.957

74.293

93.622

Overige kosten

150.985

47.115

4.000

51.115

7.490

14.981

19.974

37.451

99.870

150.985

Uitgavenstijgingen

327.765

21.629

100.030

169.874

36.233

327.765

Reserves en voorzieningen

1.041.082

709.246

-250.000

90.871

340.871

150.094

331.836

1.041.082

Totale uitgaven

16.007.686

7.335.745

93.540

7.429.285

1.932.923

946.676

2.355.710

2.911.784

431.308

8.578.401

16.007.686

Verkopen

16.008.818

7.339.194

8.669.624

16.008.818

Totale inkomsten

16.008.818

7.339.194

8.669.624

16.008.818

1.131

-7.335.745

-93.540

-7.429.285

-1.932.923

6.392.518

6.313.914

-2.911.784

-431.308

7.430.417

1.131

-7.429.285

-9.362.208

-2.969.690

3.344.223

432.439

1.131

0,42%

1,00%

Inkomsten

Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

1,00%

Resultaat

Risico's

Eindwaarde per 31 december 2032 € 1.131,- (Positief resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 1.131,positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2023

€-7.429.285,-

Prognose boekwaarde eind 2032

€

Risicoanalyse

€ 1.000.000,-

Looptijd exploitatieplan van 2023 t/m 2032

1.131,-

3.5 Plan Rengerswetering; (eiland 6)

Complex 47

Projectomschrijving In de raad van 27 mei 2021 is de grondexploitatie vastgesteld. Er is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met twee projectontwikkelaars. De grond is in 2021 voor ongeveer 79% in eigendom gekomen van de gemeente, de overige 21% is getransporteerd in 2022. Hiermee is in 2022 de grond van eiland 6 volledig in eigendom van de gemeente gekomen. De huidige grondexploitatieberekening gaat ervan uit dat het eiland in 2025 bouwrijp wordt gemaakt. De eerste uitgifte van de kavels worden in 2026 verwacht. Het verwacht resultaat wordt nu geschat op € 116.106,- bij de vaststelling was dit nog € 5.299,- en tijdens het MPG 2021 was dit € 123.173,-. Dit jaar is de grondexploitatie qua verwachte kosten en opbrengsten geactualiseerd waarbij rekening is gehouden met de huidige marktomstandigheden en het vastgestelde voorlopig ontwerp stedenbouwkundig plan.

Ruimtegebruik

m²

Oppervlakte eiland 6

circa

64.155

Totaal oppervlak

circa

64.155

Concept exploitatie opzet

Mutaties t/m 31-122021

Mutaties 2022

Mutaties t/m 31-122022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

Planjaar na 2026

Totaal nog te verwachten mutaties

Verwacht resultaat bij afsluiting complex

E t/m I

D t/m I

Omschrijving Complex 47, eiland 6 Uitgaven Grondverwerving

5.887.458

4.659.983

1.178.899

5.838.882

10.923

43.691

5.882.573

Bouw en woonrijp maken

4.056.074

3.277.440

7.333.515

6.111.670

Plankosten

852.031

91.435

5.100

96.535

5.000

87.408

144.845

373.498

755.596

852.131

Bouwrente

376.093

47.514

59.829

60.593

62.243

108.455

30.629

321.750

369.264

892.815

643

6.019

347.191

48.187

626.434

1.028.474

2.171.631 16.291.698

4.751.418

1.231.513

5.982.931

76.395

164.942

4.621.276

307.210 619.621

1.864.421 6.172.422

2.171.631 11.654.657

2.171.631 17.637.588

Overige kosten Uitgavenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale uitgaven Inkomsten Bijdragen Verkopen Inkomstenstijgingen Reserves en voorzieningen Totale inkomsten Saldo inkomsten -/uitgaven Boekwaarde einde planjaar Rentepercentage

15.125.685

5.410.020

10.820.041

16.230.061

1.171.312

434.517

1.089.117

1.523.633

16.296.997

5.844.537

11.909.157

17.753.694

5.299

-4.751.418

-1.231.513

-5.982.931

-76.395

-164.942

-4.621.276

5.224.916

5.736.735

6.099.037

116.106

-1.231.513

-5.982.931

-6.059.326

-6.224.268 -10.845.545

-5.620.629

116.106

1,00%

Resultaat

Risico's

Eindwaarde per 31 december 2030 € 116.106,- (Positief resultaat) Totaal verwacht resultaat inclusief (mogelijke) tussentijdse winstneming € 116.106,- positief Eindwaarde is het bedrag aan winst of verlies dat bij de afsluiting van het project wordt behaald.

Boekwaarde per 1 januari 2022

€ - 5.982.931,-

Prognose boekwaarde eind 2030

€

116.106,-

Risico reservering

€

1.250.000,-

Looptijd exploitatieplan van 2021 t/m 2030

3.6 Overige complexen in exploitatie Enkele complexen zijn nog niet in uitvoering. De onderstaande locaties zijn in exploitatie. Deze complexen zijn echter niet opgenomen in de bouwrekeningen, omdat deze exploitaties of door projectontwikkelaars worden uitgevoerd of dat dit tot nadeel voor de gemeente kan zorgen als de onderbouwing openbaar wordt, omdat er nog geringe kosten/inkomsten gerealiseerd moeten worden. Eemlandia

Complex 21

De invulling van het terrein rondom de oude melkfabriek en de restauratie van de fabriek zijn volledig afgerond. Het gebouw is in oude glorie hersteld en het woonrijp maken van het omliggende terrein is volledig afgerond. Het complex is afgerond met een nadeel van € 36.390,- dit is € 5.836,minder dan vorig jaar was voorzien. De boekwaarde per 31 december 2022 bedraagt € - 36.390,- negatief.

Overige complexen We hebben het hierover gronden die in 2022 verkocht zijn, niet zijnde grondexploitatie, maar ook niet onder het project grondgebruik/snippergroen vallen. Verkoop grond Lorenzweg, grond Haringweg, grond Kolkplein en de Visbox. Dit heeft de gemeente in totaal een opbrengst opgeleverd van ruim € 225.000,-. Wat ten gunste komt van het resultaat van 2022.

3.7 Vrijkomende schoollocaties (niet zijnde grondexploitaties) De onderstaande vier locaties zijn geen grondexploitatie. Dit moet puur gezien worden als de verkoop van eigen bezittingen. Verkoop Calvijnschool We zijn inmiddels één jaar verder en de Calvijnschool is nog steeds een plek waar vluchtelingen verblijven. Doordat de verkoop nu on hold staat, maakt dit de verwachte inkomst onzeker en komt de verkoop verder in de toekomst te liggen. Om speculatie tegen te gaan is er nu voor gekozen om geen verwachte inkomst te schetsen. De huidige boekwaarde van het pand bedraagt € 275.788,-.

Verkoop Van Amerongenschool In 2022 heeft de transactie plaatsgevonden van de Van Amerongenschool. Inkomst Boekwaarde Gemaakte kosten Totaal resultaat

€ 1.351.000,€ 947.295,€ 30.237,€ 373.468,-

Verkoop Groen van Prinstererschool De Groen van Prinstererschool zal medio 2023 vrijkomen als schoolgebouw en verkocht worden. Dit traject zal in 2023 opgepakt gaan worden. De Groen van Prinstererschool heeft geen boekwaarde meer.

Verkoop school Het Talent De school Het Talent zal medio 2024 vrijkomen als schoolgebouw en verkocht worden. Dit traject zal in 2024 opgepakt gaan worden, als de nieuwe school in Rengerswetering in gebruik is genomen. Het Talent heeft geen boekwaarde meer.

4. Totaaloverzicht gronden in exploitatie In het totaaloverzicht grondexploitaties worden de rekeningcijfers van 2022 weergegeven en voor de jaren vanaf 2023 een prognose van de uitgaven en inkomsten. Complexen

B/E

0 4 4 21 21 21 41 41 45 45 46 46 46 47 47

B B E E E E E E E E E E E E

Algemeen beheer De Kronkels-Zuid Afwikkeling (positief) resultaat Eemlandia Afwikkeling (negatief) resultaat Vrijval verliesvoorziening Noordelijke Kampen (eiland 3) Afwikkeling (positief) resultaat Zuiderland (eiland 4) Afwikkeling (positief) resultaat Zuidelijke Hoven (eiland 5) Afwikkeling (positief) resultaat Vrijval verliesvoorziening Eiland 6 Afwikkeling (positief) resultaat TOTAAL COMPLEXEN

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie Verliesvoorziening vrijval

B E

Saldo Boekwaarde per 31-12-2021

Uitgaven rekening 2022

Inkomsten Saldo Prognose rekening Boekwaarde Uitgaven 2022 per 2023 31-12-2022

-1.561.392

243.412

92.815

157.800

2.256.045 1.496.252

28.595 36.390 5.836 -

1.311.624 1.682.809 -7.335.745

93.540

-4.751.418 1.231.513 -9.988.070 4.905.327 4.005.938 -5.982.132

4.005.938

-1.561.392 -8.426.679 4.005.938 -5.982.132

243.412 4.661.915 4.005.938 8.911.265

-1.804.804 4.773.198

Prognose Inkomsten 2023

Prognose Boekwaarde per 31-12-2023

-6.578.001

Prognose Uitgaven 2024

Prognose Prognose Inkomsten Boekwaarde 2024 per 31-12-2024

8.304.787

-14.882.789

759.794

5.062.687

674.545 85.249 4.691.502 2.388.010

2.249.516

4.553.008

1.953.029

127.185

2.727.164

-7.429.285 1.932.923

-9.362.208

946.676

7.339.194

-2.969.690

3.963.712 -

-5.982.931

76.395

-6.059.326

164.942

-6.224.268

9.097.221

-9.765.725 9.930.319

2.249.516

-17.446.528 11.369.434

7.466.379

-21.349.583

-9.765.725

-17.446.528

-21.349.583

9.097.221

-1.804.804 4.773.198 -7.960.921 5.157.121

2.249.516

-6.578.001 -10.868.527

8.304.787 3.064.647

7.466.379

-14.882.789 -6.466.795

9.097.221

-9.765.725 9.930.319

2.249.516

-17.446.528

11.369.434 7.466.379

-21.349.583

Prognose Boekwaarde B/E per 31-12-2024

Complexen

0 4 4 21 21 21 41 41 45 45 46 46 46 47 47

B B E E E E E E E E E E E E

AF: voorziening verlieslatend Balanswaarde: Algemeen beheer Bedrijventerreinen Gronden in exploitatie Verliesvoorziening vrijval

B E

Prognose Uitgaven 2025

Prognose Inkomsten 2025

-14.882.789

3.515.280

3.245.688

-15.152.381

2.727.164

1.301.816

127.185

1.552.532

-2.969.690

2.355.710

8.669.624

-6.224.268

4.621.276

Prognose Inkomsten 2026

Prognose Prognose Boekwaarde Uitgaven per na 2026 31-12-2026

Prognose Inkomsten na 2026

Prognose Boekwaarde na 31-12-2026

-10.429.214 3.077.149 13.526.127 19.764

767.455

5.490.622

651.847 1.027.870 3.344.223 2.911.784

127.185

432.439

-21.101.170 5.978.577 11.462.344 -21.101.170

-15.617.403

5.490.622 5.971.722

-10.429.214 3.096.914 13.526.127 -5.188.190 6.720.968 11.909.157

-21.101.170 5.978.577 11.462.344

-15.617.403 9.817.881 25.435.285

3.245.688 8.796.809

-15.152.381 767.455 -5.948.789 5.211.122

5.844.537

-21.349.583 3.515.280 8.278.803

619.621

-21.349.583 11.794.083 12.042.496

-14.882.789 -6.466.795

-10.845.545

431.308 1.131

-5.620.629 6.172.422 11.909.157 116.106 -15.617.403 9.817.881 25.435.285

-21.349.583 11.794.083 12.042.496

Grijs vlak

Prognose Prognose Boekwaarde Uitgaven per 2026 31-12-2025

Exploitatie resultaat

5. Totale cumulatieve kasstroom Onderstaande tabel geeft de cumulatieve kasstroom voor de komende jaren weer. Hierin staan de geldelijke stromen die nodig zijn voor de grondexploitatie. Daarnaast staan ook de inkomsten. In deze kasstroom zijn alleen de projecten meegenomen die ook in hoofdstuk drie zijn genoemd. Omschrijving

Tot en met 31-12-2021

Mutaties 2022

Tot en met 31-12-2022

Planjaar 2023

Planjaar 2024

Planjaar 2025

Planjaar 2026

18.620.017

1.178.899

19.798.916

3.966.502

Planjaren na 2026

12.923

2.000

27.759.766

6.402.995 10.356.201

Totaal

Uitgaven Grondverwerving Bouw en woonrijp maken

3.542.894

975.360

4.518.254

4.807.512

Overige kosten

285.248

53.836

339.084

67.490

2.776.051

6.322.921

35.183.935

44.974

37.451

583.954

Totale uitgaven

22.448.159

2.208.095

24.656.254

8.841.505

10.419.478 10.414.098

2.833.948

6.362.372

63.527.655

Verkopen

21.522.211

4.930.878

26.453.089

1.400.000

7.339.194 11.915.312 11.335.159

25.435.285

83.878.039

Totale inkomsten

21.522.211

4.930.878

26.453.089

1.400.000

7.339.194 11.915.312 11.335.159

25.435.285

83.878.039

-925.947

2.722.783

1.796.835

-7.441.505

-3.080.284

19.072.912

20.350.384

49.981

Inkomsten

Saldo inkomsten -/- uitgaven

1.501.214

8.501.211

6. Risicoanalyse Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitatie dient onder andere voor het opvangen van verliezen en risico’s van complexen binnen het grondbedrijf. Wanneer een complex financieel wordt afgewikkeld wordt het voor- of nadelig saldo in principe ten gunste of ten laste van deze reserve geboekt. Ook is het mogelijk éénmalige kosten (opbrengsten) ten laste (ten gunste) van deze reserve te brengen. De algemene reserve grondexploitatie moet voldoende groot zijn om de berekende risico’s op te kunnen vangen. De algemene reserve grondexploitatie is een beklemde reserve, dat betekent dat deze reserve niet vrij te bestemmen is door de raad, anders dan door een herziening van de risicoanalyse. De minimale stand van de reserve is bepaald op één miljoen euro plus de berekende risico’s voor zover deze niet kunnen worden opgevangen binnen het complex zelf. Dit wordt hieronder verder uiteengezet. Risicoanalyse Voor alle complexen in uitvoering is een risicoanalyse gemaakt. Een risicoanalyse heeft tot doel het vergroten van het inzicht in de bandbreedte van het saldo van de grondexploitaties. Daarnaast ook het noemen van maatregelen om negatieve risico’s te beperken en positieve risico’s te benutten. Om dit inzicht te krijgen worden de positieve en negatieve risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd.

De reserve grondexploitatie dient minimaal als buffer voor het totaal van geïnventariseerde risico’s plus één miljoen euro. De stand van de reserve grondexploitatie is per 31-12-2022 € 4.577.000,-. Hieronder worden per grondexploitatie de risico’s op hoofdlijnen uiteengezet, om een totaalbeeld te schetsen. Risicoanalyse per grondexploitatie Complex Risico’s De Kronkels-Zuid Het resultaat van dit complex is minimaal en staat aan de start van de uitwerking. Risico op hogere verwervingskosten, lasten ontsluiting en lagere inkomsten qua verkoop. Inschatting van € 2.500.000,-.

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, dit is niet mogelijk, want bedragen zijn niet definitief en onzeker.

Noordelijke Kampen (eiland 3)

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Zuiderland (eiland 4)

Dit complex bevindt zich in de afrondende fase en er worden geen risico’s meer verwacht. Toch is er voor gekozen om een bedrag van € 250.000,- op te nemen als risico. Om niet achteraf als nog een negatief resultaat voor het afsluitende jaar te krijgen. Door de huidige marktontwikkeling is het verwacht resultaat van dit complex ruim € 2,27 miljoen. Hierin is ook een risicobuffer van € 500.000,- opgenomen. Het risico dat zich kan voordoen, is dat kosten voor het woonrijp maken tegen vallen. Gezien de status van de planvorming wordt dit risico laag ingeschat en kan zeer waarschijnlijk door de grondexploitatie gedekt worden.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 2,5 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn. Er hoeft geen buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Complex Zuidelijke Hoven (eiland 5)

Eiland 6

Eemlandia

Risico’s Dit is sinds de raad van 13 april 2023 een actieve grondexploitatie. Het huidige verwachte positieve resultaat bedraagt € 1.131,-. In het besluit van de raad op 13 april 2023 is € 1,0 miljoen toegevoegd aan de reserve grondexploitatie voor dit complex. Aan de volgende risico’s is gedacht: Stijgende kosten van het bouw- en woonrijp maken, vertraging van het project en een stijgend rentetarief. Dit is een gezamenlijk grondexploitatie. De gemeente loopt maximaal 50% risico als er een negatief resultaat is. Het huidige verwachte resultaat bedraagt € 116.106,- met daarin een risicoreservering van € 1,25 miljoen. Op dit moment zijn de eventuele risico’s voldoende afgedekt. Daarnaast heeft de gemeente uit deze grondexploitatie nog circa € 67.000,beschikbaar voor plankosten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie om als buffer te dienen voor ambtelijke apparaatskosten. Het negatief resultaat bedraagt € -36.390,-. Het complex is in 2022 afgesloten. Alle uitgaven en inkomsten zijn in beeld en er kunnen zich geen onverwachte risico’s meer voordoen.

Gedekt in de grondexploitatie? Nee, want dit laat het saldo van de grondexploitatie niet toe.

Dekkingsmiddel Het bedrag van € 1,0 miljoen dient als buffer in de reserve grondexploitatie aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Er hoeft geen extra buffer in de reserve grondexploitatie voor dit complex aanwezig te zijn.

Ja, de risico’s zijn afgedekt in de grondexploitatie en in beeld.

Dit tekort van € -36.390,wordt gedekt uit de voorziening verlieslatende complexen.

De huidige reserve grondexploitatie zal per 31-12-2022 € 4.577.000,- bedragen. Door bovenstaande analyse en de minimale buffer van één miljoen euro, zal het minimale bedrag van de reserve grondexploitatie € 4.567.000,- dienen te bedragen. Dit is een verschil van € 10.000,-. Gelet op de grote ontwikkelingen in de verschillende grondexploitaties en het bedrag van minimale omvang is blijven we uitgaan van de huidige stand van de reserve grondexploitatie.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12585216/1