Gewaarmerkte jaarstukken 2025 GGDrU

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 57

Pijler “Kansrijk opgroeien”

Resultaatsanalyse Pijler ‘kansrijk opgroeien’ laat een positief saldo van € 789.000 zien, voortkomend uit € 606.000 lagere lasten en € 183.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De incidentele baten uit voorgaande jaren bestaan deels uit afrekening van maatwerk voor gemeenten uit het voorgaande jaar en deels uit een vrijval van het GGiD-dossier die kon worden verwerkt na het overeenkomen van de vaststellingsovereenkomst. Verder is over de hele breedte van de jeugdgezondheidszorg sprake van een onderschrijding in de materiele kosten en zijn er lagere huisvestingskosten. De lagere huisvestingskosten worden verrekend met de gemeenten. Pijler “Langer gezond zelfstandig”

Resultaatsanalyse Pijler ‘Langer gezond zelfstandig’ geeft een positief saldo weer van € 815.000, voortkomend uit € 772.000 lagere lasten en € 43.000 hogere baten. Het positieve resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 58

Bij pijler Langer gezond zelfstandig valt vooral op dat de lasten bij categorie Gezondheidsbevordering flink lager liggen dan begroot. Dat wordt veroorzaakt door lagere (externe) personele kosten voortkomend uit minder maatwerk. Daartegenover staan dan ook lagere maatwerkopbrengsten. Ook de personele kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg (OGGZ) waren in 2025 lager dan begroot; daar staan ook lagere opbrengsten tegenover. Overhead

Resultaatsanalyse ‘Overhead’ geeft een positief saldo weer van € 906.000 voortkomend uit lagere lasten à € 896.000 en € 10.000 hogere baten. Het resultaat wordt hieronder verder toegelicht.

De lagere lasten worden deels verklaard door de lagere coronakosten en lagere inzet op VIP. Verder is er sprake van het niet inzetten van de post Onvoorzien en zijn de personele kosten binnen de Overhead lager uitgevallen dan begroot door tijdelijke vacatureruimte bij meerdere teams waaronder bestuurlijke en directieprocessen. Ten aanzien van de duurzame inzetbaarheid is in 2025 veel inzet gepleegd; daarvoor is gebruik gemaakt van de Rijkssubsidie voor dit doel (mdieu). Algemene dekkingsmiddelen

Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van € 1.984.000 zien voortkomend uit lagere baten in vergelijking met begrotingswijziging 2025-1. Het nadelig resultaat wordt volgend nader uitgesplitst.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 59

De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering, baten voorgaand jaar en exclusief reservemutaties. Bovengenoemde mutaties zijn grotendeels bij de pijlers waarin de afwijkingen in de lasten zijn verklaard genoemd. Niet eerder benoemd zijn zaken als hogere rentebaten dan begroot. Deze komen voort uit de rol van doorverstrekker van middelen aan andere GGD-en die GGDrU bij het VIP-programma heeft vervuld, maar waar eind 2025 een einde aan is gekomen. Verder van belang te noemen zijn de hogere opbrengsten bij forensische geneeskunde uit subsidies verstrekt door het ministerie van J&V.

2.5

Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage

De inwoner- en kindbijdrage, gebaseerd op de oorspronkelijke begroting van 2025, werd in juni 2023 vastgesteld op € 45.042.700 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie, € 71.275, en gezondheidsbevordering, eveneens € 71.275). In de begroting 2025-1 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar € 44.384.255. De bijdragen zoals aangepast in de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2025 afgerekend.

2.6

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien

Op grond van artikel 28, onderdeel b, van het BBV dient de jaarrekening een overzicht van de aanwending van het bedrag Onvoorzien te bevatten. In de begroting voor het jaar 2025 was een bedrag van € 134.000 gereserveerd voor de post 'Onvoorzien', maar dit bedrag is niet aangewend.

2.7

Overzicht van incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in het onderstaande overzicht aangegeven welke incidentele baten en lasten hebben plaatsgevonden. Hierbij worden zowel de incidentele posten die in de begroting zijn opgenomen als de afwikkelingsverschillen van voorgaande jaren meegenomen. Af te lezen in de tabel is dat het incidentele effect op het totale resultaat van GGDrU uitkomt op € 3.987.000. De verklaring voor deze verschillen is uiteengezet in paragraaf 2.4.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 60

2.8

Overzicht mutaties reserves

Op grond van artikel 28, onderdeel d, van het BBV dient de jaarrekening een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves te bevatten.

In 2025 is de enige structurele mutatie de jaarlijkse toevoeging aan de bestemmingsreserve Monitor Volwassenen ten behoeve van de vierjaarlijkse uitvoering.

2.9

Wet Normering Topinkomens

Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen:

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 61

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 62

In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Naam Mw. M. Paffen Dhr. S. de Vries Dhr. D. Smolenaers Dhr. O. James Dhr. P. van Asselt Dhr. A. van de Groep Mw. M. Havinga Dhr. K. van Dalen Mw. R. Frowijn Mw. W. Kosterman Mw. M. Treep Dhr. G. Spelt Mw. M. Schouten Dhr. W. Kok Dhr. R. Hoogen Dhr. K. Eskes Dhr. D. Poortinga Dhr. M. van der Greft Mw. A. Sterenberg Mw. K. van Vliet Dhr. E. Eerenberg Dhr. G. Boonzaaijer Dhr. M. Beek Dhr. K. Bel Mw. M. Pennarts Dhr. R. Dekker Dhr. J. Kuiper Dhr. B. Lubbinge Mw. E. Schell Mw. A. Welting

Functie Periode DB-lid Lid AB namens gemeente Amersfoort 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Baarn 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente De Bilt 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Bunnik 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Bunschoten 1-1-2025 27-5-2025 Lid AB namens gemeente Bunschoten 10-7-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Eemnes 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Montfoort 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Houten 1-1-2025 31-3-2025 Lid AB namens gemeente Houten 1-4-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Leusden 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Lopik 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Nieuwegein 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Oudewater 1-1-2025 8-10-2025 Lid AB namens gemeente Oudewater 16-12-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Renswoude 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Rhenen 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente De Ronde Venen 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Soest 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Stichtse Vecht 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Utrecht 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Utrechtse Heuvelrug 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Veenendaal 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Vijfheerenlanden 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Woerden 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Woudenberg 1-1-2025

31-12-2025 Lid AB namens gemeente Wijk bij Duurstede 1-1-2025 5-11-2025 Lid AB namens gemeente Wijk bij Duurstede 20-11-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente IJsselstein 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Zeist 1-1-2025 31-12-2025

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 63

2.10

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders[1] De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 5 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.558.560.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 210.572 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.558.560. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen [2]: •

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed € 210.572

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. [1] In deze tekst wordt gesproken over college van burgemeester en wethouders, maar deze geldt ook voor gedeputeerde staten van de provincie en het (dagelijks) bestuur van waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Daar waar gemeente staat, dient ook provincie, waterschappen of gemeenschappelijke regeling gelezen te worden. [2] De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door de raad gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen de raad en het college kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 64

2.11

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

2.11.1

Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en met inachtneming van de financiële verordening die gelet op artikel 212 gemeentewet is vastgesteld door het AB in de vergadering van 4 december 2024 waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgelegd. De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via vier pijlers: 1. 2. 3. 4.

Een gezond en veilige leefomgeving Kansrijk opgroeien Langer gezond zelfstandig Wendbare en vitale organisatie

Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de pijlers. De cijfers van de begroting 2025 (na eerste wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2025, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld bij het betreffende balanshoofd, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, mits ze bekend zijn geworden vóór het opstellen van de jaarrekening. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. In geval van (eenmalige) schokeffecten zoals reorganisaties dient echter wel een verplichting te worden gevormd.

Specifiek voor de mogelijkheid voor medewerkers om bovenwettelijke verlofuren te sparen geldt dat een voorziening verlofsparen wordt aangehouden aangezien hiervoor geldt dat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van onvergelijkbaar volume betreffen. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling.

2.11.2

Vaste activa

Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met een economisch nut, investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 65

kan worden geheven en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 5 juli 2023 is de geactualiseerde nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2023” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -

Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Nieuwbouw

40 jaar

Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)

25 jaar

Investeringen in panden van derden

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur

Geen

10 tot 25 jaar. Inventaris en installaties

Kantoormeubilair - Stoelen (5 jaar) - Bureaus (10 jaar)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar

Inventaris (gebouwen)

10 jaar

Technische installaties

10 en 15 jaar

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 66

Soort actief

Sub-indeling soort actief

Afschrijvingstermijn

Automatisering

Hardware (al het tastbare in en rond een computer(systeem), mobiele telefoons)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur

Software (besturingssysteem en de programma’s die op de computer draaien)

Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar

3 tot 10 jaar

Licenties voor software voor onbepaalde duur Licenties voor software voor bepaalde duur >1 jaar en minimaal € 10.000 Vervoersmiddelen

Personenauto, lichte motorvoertuigen

Apparatuur

Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)

5 jaar Afschrijvingstermijn conform overeenkomst 5 jaar Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 15 jaar

In de AB-vergadering van 5 juli 2023 heeft het Algemeen Bestuur een aantal afschrijvingstermijnen per activagroep nader gespecificeerd. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

2.11.3

Vlottende activa

Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 67

2.11.4

Vaste passiva

Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

2.11.5

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.11.6

Overige grondslagen

Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 68

2.12

2.12.1

Toelichting op de balans per 31 december 2025

Vaste activa

Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2025. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt:

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. Onderstaande kredieten zijn conform begrotingswijziging 2025-1. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 3 december 2025 vastgesteld.

In de categorie Bedrijfsgebouwen is in 2025 sprake geweest van een interne verbouwing van een consultatiebureau wat ruim binnen het beschikbare krediet valt. Deze investeringen zijn vergoed door de betreffende gemeente. De verbouwing van de spreekkamers op de vierde etage van het stadskantoor is echter niet binnen het beschikbare krediet gerealiseerd wat leidt tot een onrechtmatigheid. In 2025 zijn investeringen gedaan voor de vervanging van medische apparatuur zoals weegschalen, audiometers en otoscopen. Bij de inventaris betreft het vervanging van koelkasten en kantoormeubilair. Verder bij de automatisering zijn in 2025 voor de hele organisatie de laptops vervangen en is een klein aantal mobiele telefoons conform begroot vervangen.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 69

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL: Conform overeenkomst met PostNL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van PostNL niet worden voldaan à € 18.900. - Gebroeders van Oord Vastgoed: Bij deze firma is een waarborgsom gestort à € 12.490 ten behoeve van de huur van het magazijn aan de Overijsselhaven 17 te Nieuwegein.

2.12.2

Vlottende activa

Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.

De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ per jaareinde 2025 betreft volledig de voorraad van vaccins ten behoeve van reizigersvaccinaties.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 70

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft voor het grootste deel betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Het openstaand saldo per 31-122025 betreft een bedrag van € 3.202.799. Dit betreft onder meer de afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, indexering inwonersbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Het resterend openstaand saldo betreffen vorderingen op overige openbare lichamen zoals de Veiligheidsregio Utrecht.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 71

Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2025 heeft GGDrU een bedrag van € 19.258.816 bij het Rijk uitstaan. Het bedrag dat GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Sinds 1 juli 2021 is dit percentage 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000.

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op twee procent van het gedeclareerde bedrag aan verzekerde zorg TBC en IZB.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 72

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt.

Deze liquide middelen zijn ter vrije beschikking. Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen vooruitbetaalde kosten à € 1.069.968. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2025 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2026. Nog te ontvangen bedragen Het saldo wordt veroorzaakt door nog te ontvangen bedragen vanuit de gemeenten voor maatwerk, GGD GHOR met betrekking tot de afwikkeling subsidie forensisch en GGDGHOR mbt publieke gezondheid asielzoekers. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 73

De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 74

2.12.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. NB: In paragraaf 2.8 van de jaarrekening komen de reservemutaties ook aan de orde, maar die paragraaf betreft sec de structurele mutaties.

Onder “Bestemming resultaat 2025” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2024” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een toelichting: Algemene reserve

•

Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement’. In 2025 hebben er geen toevoegingen of onttrekkingen aan de algemene reserve publieke gezondheid plaatsgevonden. Het saldo van de algemene reserve publieke gezondheid bedraagt € 2.468.275 ultimo 2025.

Bestemmingsreserves

•

Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Conform het AB-besluit van 9 juli 2025 over de resultaatbestemming 2024 is er € 799.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve JGZ. Verder heeft er in 2025 een onttrekking van € 613.500 plaatsgevonden ten behoeve van de implementatie van het nieuwe DDJGZ (Iuvenelis) conform AB-besluit 15 mei 2024. Per 31-12-2025 is het saldo € 991.145.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 75

•

Monitor Volwassenen Eens in de vier jaar wordt een gezondheidsmonitor onder volwassenen en senioren in de regio Utrecht gehouden. Deze reserve is voor de dekking van de vierjaarlijkse kosten van de uitvoering van deze monitor. In 2025 heeft de jaarlijkse toevoeging van € 60.000 plaatsgevonden. Eind 2025 is het saldo van deze bestemmingsreserve € 60.000.

•

Versterking Kennis & Advies Conform resultaatsbestemming 2024 (AB 9 juli 2025) is er € 1.200.000 toegevoegd aan deze nieuwe bestemmingsreserve. Deze is ingesteld om GGD regio Utrecht toekomstbestendig te maken en heeft tot doel om te komen tot voorstellen voor vernieuwde propositie c.q. dienstverlening op de drie inhoudelijke opgaven: de mentale gezondheid van jeugd, vergrijzing en het bevorderen van een gezonde en veilige leefomgeving. In 2025 heeft de verkenningsfase van het Impuls-programma (transformatie) plaatsgevonden en is er een onttrekking van € 480.681 geweest. Eind 2025 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 718.937.

•

GB Strategie Conform resultaatsbestemming 2024 (AB 9 juli 2025) is er € 200.000 toegevoegd aan deze nieuwe bestemmingsreserve. Achtergrond hiervan is dat GGD regio Utrecht bezig is met een strategische lange termijn heroriëntatie van haar dienstverlening inzake Gezondheidsbevordering. Dit met als doel duidelijker te formuleren wat gemeenten op dit gebied kunnen verwachten van haar gemeentelijke gezondheidsdienst, weloverwogen keuzes te kunnen maken en gemeenten optimaal te kunnen ondersteunen. In 2025 heeft er geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden. Eind 2025 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 200.000.

•

Versterking Vaccinatiegraad Deze reserve is ingesteld met als doel de vaccinatiegraad in regio Utrecht te versterken. In 2025 heeft er een onttrekking van € 215.715 plaatsgevonden als dekking voor de kosten die zijn gemaakt ten behoeve de versterking van de vaccinatiegraad in de regio. De bestemmingsreserve heeft per 31 december 2025 een saldo van € 232.314.

•

Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten. Conform resultaatsbestemming 2024 (AB 9 juli 2025) is er € 3.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. In 2025 heeft er geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden. Eind 2025 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 3.000.

•

Versterking Forensische Geneeskunde Conform resultaatsbestemming 2024 (AB 9 juli 2025) is er € 275.000 toegevoegd aan deze nieuwe bestemmingsreserve. Hiermee zal worden ingezet op verdere samenwerking landelijk en meer specifiek met regio NoordWest om elkaar te versterken met als doel de toekomstbestendigheid van de forensische geneeskunde te waarborgen. Daarnaast zet GGDrU zich blijvend in op opleiden. In 2025 heeft er geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden. Eind 2025 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 275.000.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 76

Gerealiseerd resultaat 2025 GGDrU heeft een positief resultaat over 2025 ter grootte van € 3.986.630. Bij de behandeling van de jaarstukken in het algemeen bestuur zal afzonderlijk een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

2.12.4

Voorzieningen

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen weergegeven in 2024. In de kolom “aanwending en vrijval” zijn de bedragen weergegeven, die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn gebracht.

Onderstaand volgt per voorziening een korte toelichting: •

Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) In 2025 is er op basis van het eind 2023 opgestelde Meer Jaren Onderhouds Plan (MJOP) een bedrag van € 35.000 gedoteerd aan deze voorziening. Eind december 2025 heeft op basis van de meest recente informatie een actualisatie van het onderhoudsplan plaatsgevonden. Het groot onderhoud aan het dak van het pand van de Dreef 5 is doorgeschoven naar 2026. De jaarlijkse benodigde dotatie blijft onveranderd op € 35.000.

•

Voorziening Derdejaars WW Conform de cao-gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar WW. Deze voorziening wordt opgebouwd door een inhouding van 0,1% op het salaris en salaris toelagen van medewerkers. In 2024 is vanuit de cao besloten om tijdens de looptijd van de actuele cao geen dotatie door te voeren, dus ook in 2025 niet. Ook aanwendingen waren in 2025 niet aan de orde. Hierdoor blijft het saldo van de voorziening per 31 december 2025 € 134.642.

•

Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. In 2021 is de nieuwe voorziening Verlofsparen ingesteld ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof aankopen uit hun IKB of het opsparen vanuit het niet benutten van het bovenwettelijke verlof om eerder dan hun

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 77

pensioengerechtigde leeftijd te kunnen stoppen. Per 2022 zijn de mogelijkheden in de cao-gemeenten voor verlofsparen uitgebreid voor medewerkers. Per 1-1-25 bedraagt de hoogte van deze voorziening € 805.848. In 2025 is de benodigde voorziening geactualiseerd. Hierdoor is er € 239.871 aangewend door opname van verlofuren en een vrijval verwerkt à € 72.423 door verkoop van verlofuren. De benodigde dotatie aan de voorziening Verlofsparen is € 507.016. Daarmee komt het saldo van de voorziening per 31-12-2025 uit op € 1.000.570. •

Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU-regeling) De RVU-regeling geeft medewerkers het recht op een uitkering om de periode tot aan het pensioen en/of AOW te overbruggen. Bij de regeling mag een medewerker die voldoet de voorwaarden voor de regeling (maximaal) 3 jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd stoppen met werken. Per maand is dit maximaal € 2.273 bruto (2025) per medewerker. Per 1-1-25 bedraagt de hoogte van deze voorziening € 36.500. In 2025 is de benodigde voorziening geactualiseerd. Hierdoor is er € 33.268 aangewend en een vrijval verwerkt à € 3.232. De benodigde dotatie aan de voorziening RVU is € 28.750. Daarmee komt het saldo van de voorziening per 31-12-2025 uit op € 28.750.

2.12.5

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Ter financiering van de aankoop van het kantoorpand aan de Dreef 5 te Zeist in 2004 zijn twee leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op de leningen berust géén hypothecaire zekerheid. De lening met nummer BNG 40.98.570 betreft een annuïtaire lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%, tot 2 februari 2034. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2025 bedraagt € 663. In 2025 is voor een bedrag ter grootte van € 144.284 afgelost.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 78

De lening met nummer BNG 40.98.688 betreft een aflossingsvrije lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 0,82%.Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2025 bedraagt € 27.470. In 2021 zijn er ten behoeve van de renovatie van het de Dreef 5 drie leningen met een verschillende looptijd afgesloten. De rentepercentages voor deze drie leningen zijn voor de gehele looptijd afgesproken. Aflossing en rentebetaling vindt jaarlijks plaats op 15 september van het volgend jaar. Het rentedeel m.b.t. 2025 is opgenomen in de exploitatie. De lening met nummer BNG 40.115068 betreft een lening met een looptijd van 25 jaar tegen een rentepercentage van 0,45%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2025 bedraagt € 4.554. De lening met nummer BNG 40.115069 betreft een lening met een looptijd van 15 jaar tegen een rentepercentage van 0,20%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2025 bedraagt € 3.440. De lening met nummer BNG 40.115070 betreft een lening met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 0,05%. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2025 bedraagt € 245. De totale rentelast 2025 bedraagt derhalve € 36.372.

2.12.6

Kortlopende schulden

De post Overige schulden is onderstaand nader gespecificeerd:

Overige schulden

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 79

De post ‘Crediteuren’ per 31 december 2025 bestaat uit facturen die via de crediteurenadministratie zijn geboekt. De post ‘Fiscus’ heeft enerzijds betrekking op de af te dragen loonheffingen over periode 12/13 van 2025 en anderzijds de af te dragen omzetbelasting van het laatste kwartaal van 2025. Dit wordt in de maand januari 2026 afgewikkeld. De post Pensioen/afdracht OP/NP heeft betrekking op de af te dragen pensioenpremie en nabestaandenpensioen naar aanleiding van de salarisrun van december 2025 en de correctierun in januari 2026. Dit wordt in de maand januari 2026 afgewikkeld.

2.12.7

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt.

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgenomen en in volgend jaar tot betaling komen Het saldo wordt veroorzaakt door opgenomen verplichtingen voor kosten in 2025, welke in 2026 tot betaling komen. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden (vooruit)ontvangen voorschotbedragen De overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen en (vooruit) ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van vooruit ontvangen bedragen, zijn opgenomen in onderstaande tabel. Daarbij is per overheidslichaam de totale positie weergegeven van vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Op verzoek is per overheidslichaam een specificatie aanwezig.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 80

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa GGDrU is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: -

Huurcontracten: verschuldigde huurpenningen onroerend goed volgens contract na ultimo 2025 (excl SK Utrecht) Huurcontracten voortvloeiende uit bestrijding Covid-19 Bankgaranties op huurpanden

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

€ 4.001.338 € 46.865 € 23.811 Pagina 81

-

-

Totaal contante waarde saldo niet opgenomen vakantiedagen (uren x uurloon), waarvan € 1.000.570 is voorzien bij de Voorziening Verlofsparen en € 28.750 bij de RVU-voorziening € 1.826.960 Facilitaire verplichtingen corona € 60.368 IT-verplichtingen € 5.815.365 Facilitaire verplichtingen € 4.242.788 HR-verplichtingen € 699.054 Overige verplichtingen (o.m. reizigersvaccins, tolkdiensten) € 3.365.630

Voor het Stadskantoor Utrecht geldt de verplichting om voor de periode van 1 oktober 2024 tot 1 oktober 2034 gebruik te maken van de overeengekomen ruimte in het Stadskantoor. Het resterende normbedrag voor het gebruik van de ruimte in het Stadskantoor Utrecht is per ultimo 2025 € 2.940.783. De contante waarde van de niet opgenomen vakantiedagen betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van een jaarlijks vergelijkbaar volume waar geen voorziening voor wordt gevormd, maar wordt opgenomen bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De waarde van de door medewerkers gespaarde bovenwettelijke verlofspaaruren betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting van onvergelijkbaar volume waar een voorziening Verlofsparen voor wordt aangehouden. Vennootschapsbelasting (VPB) Voor het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting 2025 wordt fiscale expertise ingehuurd. Hoewel de cijfers nog niet fiscaal zijn beoordeeld blijkt uit de voorlopige berekening dat voor 2025 een bedrag van € 194.230 vennootschapsbelasting verschuldigd is.

2.12.8

Gebeurtenissen na balansdatum

Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum bekend (die zouden moeten worden verwerkt in het jaarresultaat).

2.12.9

Garantstelling

GGDrU heeft geen garantstellingen.

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 82

2.13

Overige gegevens

2.13.1

Resultaatbestemming

In de vergadering van het dagelijks bestuur van 4 maart 2026 en het algemeen bestuur van 25 maart 2026 zal een besluit worden genomen over de bestemming van het positieve resultaat over 2025. Hiervoor wordt een separate notitie opgesteld, waarin een voorstel wordt gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

2.13.2

SISA bijlage 2025

H29 Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en Doelgroep: Deze subsidieregeling is beoordeeld en voldoet aan de subsidievoorwaarden uit de subsidieregeling. De volgende wet- en regelgeving is van toepassing: • • •

Kaderwet VWS-subsidies; Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS; Algemene wet bestuursrecht.

Verstrekker Uitkering Specifieke uitkering Indicator Indicator scode Juridische grondslag Beschikkingsnummer / Naam van de pijler VWS H29 Regeling specifieke uitkering versterking kenmerk GGD'en

Indicator Indicator Indicator Indicator Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding Plannen uitgevoerd Toelichting - verplicht ten laste van (t/m jaar T) ten laste van conform uitvraag? als bij H29/05 "Nee" Rijksmiddelen – Rijksmiddelen – (Ja/Nee/Nvt) is ingevuld zelfstandige Inclusief verantwoording uitvoering tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 1 1478416-1046296 Kwetsbaarheden wegnemen € 1.178.587 € 6.659.141 Ja 2 1478416-1046296 Verstevigen (boven) regionale € 222.032 € 789.571 monitoring en surveillance Ja 3 1478416-1046296 Versterken wetenschappelijke €0 € 43.980 kennisinfrastructuur Ja 4 1478416-1046296 Samenwerken op € 60.419 € 331.436 bovenregionaal niveau Ja 5 1478416-1046296 Versneld opleiden € 280.705 € 9.803.801 Ja 6 1478416-1046296 Landelijke Functie opschaling € 422.111 € 828.801 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Ja Kopie Kopie Naam van de pijler Zelfstandige Eindverantwoording? Beschikkingsnummer / uitvoering? (Ja/ Nee) (Ja/Nee) kenmerk Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1478416-1046296 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja 2 1478416-1046296 Verstevigen (boven) regionale Ja monitoring en surveillance Ja 3 1478416-1046296 Versterken wetenschappelijke Ja kennisinfrastructuur Ja 4 1478416-1046296 Samenwerken op Ja bovenregionaal niveau Ja 5 1478416-1046296 Versneld opleiden Ja Ja 6 1478416-1046296 Landelijke Functie opschaling Ja Infectieziektebestrijding Ja (transitiecapaciteit)

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 83

H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en VWS

H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen

Naam van de pijler

Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd Toelichting - verplicht als bij conform uitvraag? H29B/04 "Nee" is ingevuld (Ja/Nee/Nvt)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02

Indicator: H29B/01 1 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst ZuidLimburg 2 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst ZuidLimburg

Kwetsbaarheden wegnemen

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04

Aard controle R Indicator: H29B/03 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

Nvt Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit)

€0 Nvt

H33 Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie Doel: toedienen van COVID-19 vaccinaties Deze subsidieregeling is beoordeeld en voldoet aan de subsidievoorwaarden uit de subsidieregeling. De volgende wet- en regelgeving is o.a. van toepassing: • • • • • VWS

Kaderwet VWS-subsidies; Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS; Financiële-verhoudingswet; Vrijstellingsbesluit DAEB 2012 en Algemene wet bestuursrecht. H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Aantal gerealiseerde COVID-19- Bestedingen (jaar T) COVID-19vaccinaties vaccinaties Aard controle D1 Indicator: H33/01 183.129

H36

Aard controle D2 Indicator: H33/02 3.267.205

Specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidszorg

Doelgroep: GGD’s en gemeenten De uitkering is bedoeld voor de uitvoering van aanvullende seksuele gezondheidszorg en de coördinatie daarvan in de regio. Deze SiSa heeft betrekking op de periode 1-1 t/m 31-12-2025. Relevante Wet- en Regelgeving o.a.: • • • •

Kaderwet VWS-subsidies Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS Beleidsregels handhaving subsidiebepalingen VWS Algemene wet bestuursrecht, in het bijzonder titel 4.2 Subsidies

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 84

VWS

H36

Specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidszorg

Aantal Start-consulten Aantal vervolgconsulten PrEPPrEP-zorg (jaar T) in zorg (jaar T) in het het verzorgingsgebied verzorgingsgebied

Aard controle R Indicator: H36/01 440

Aard controle R Indicator: H36/02 2.219

Besteding PrEPzorg en de coördinatie daarvan (jaar T) in het verzorgingsgebied

Besteding soa-zorg en Stand Egalisatiereserve per 31 seksualiteitshulpverlenin december (jaar T) voor de soag en de coördinatie zorg, seksualiteitshulpverlening daarvan (jaar T) en PrEP-zorg, alsmede de coördinatie van deze activiteiten

Aard controle R Aard controle R Indicator: H36/03 Indicator: H36/04 123.668 € 1.959.691 € 252.384

Aard controle R Indicator: H36/05

M29B Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa tussen medeoverheden) Doelgroep: medische ondersteuning aan ontheemden Het organiseren van medische / psychosociale hulp na de intake, organiseren meldpunt infectiezieken, vaccineren etc. Daarnaast zijn diverse medische professionals extern en vanuit GGD-en ingezet om de medische intake cq eerstehulpverlening snel vorm te kunnen geven aan ontheemde Oekraïners. De staatssecretaris heeft een incidentele bijdrage aan Provincie Utrecht verstrekt ter bekostiging van de werkelijk gemaakte kosten in de periode van 1 januari 2025 tot en met 31 december 2025. Het verantwoorden van de besteding ligt bij de Provincie Utrecht. AenM M29B Bekostigingsregeling Naam regionaal openbaar eerste opvang ontheemden lichaam, provincie of Oekraïne door Regionale gemeente openbare lichamen (SiSa tussen medeoverheden)

Naam kostensoort

Besteding per kostensoort (jaar T)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: M29B/01 Indicator: M29B/02 Indicator: M29B/03 1 030006 Provincie Utrecht Meerkosten regie €0 2 030006 Provincie Utrecht Meerkosten coördinatie van de € 0 spreiding van ontheemden 3 030006 Provincie Utrecht Meerkosten communicatie €0 4 030006 Provincie Utrecht Meerkosten zorgkosten € 51.936 5 030006 Provincie Utrecht Meerkosten materiele uitgaven € 0 Eindverantwoording Eventuele toelichting als bij de (Ja/Nee) vorige indicator “nee” is ingevuld Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/05

Ja

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 85

2.13.3

Taakvelden

2.13.4

Controleverklaring externe accountant

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 86

Papendorpseweg 75-79 3528 BJ UTRECHT telefoon (088) 236 7000 e-mail audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de GGD regio Utrecht Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de GGD regio Utrecht te Zeist gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van het vermogen van de GGD regio Utrecht op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 5 november 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2025; 2. de balans per 31 december 2025; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025 ; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5.

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 5 november 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de GGD regio Utrecht zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.503.820. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve-, SiSa-, of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

het jaarverslag waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;

•

bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële- verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa.

670043114/JS/0500

2

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het BBV, de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 5 november 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de Gemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

670043114/JS/0500

3

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Gemeenschappelijke Regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 5 november 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

670043114/JS/0500

4

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Utrecht, 19 maart 2026 Flynth Audit B.V.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

Digitaal ondertekend door Jelle Smit

J.S.

J. Smit RA

670043114/JS/0500

5

3.

Overige toelichtingen op de jaarrekening 3.1

Kerngegevens

Jaarstukken 2025 GGD regio Utrecht

Pagina 87

3.2

Gemeenschappelijke regeling

De gemeenschappelijke regeling GGD regio Utrecht is gedurende 2022 aangegaan door 26 gemeenten: Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist. In de tabel zijn de leden van het Algemeen Bestuur van GGDrU in 2025 aangegeven: Naam Mw. M. Paffen Dhr. S. de Vries Dhr. D. Smolenaers Dhr. O. James Dhr. P. van Asselt Dhr. A. van de Groep Mw. M. Havinga Dhr. K. van Dalen Mw. R. Frowijn Mw. W. Kosterman Mw. M. Treep Dhr. G. Spelt Mw. M. Schouten Dhr. W. Kok Dhr. R. Hoogen Dhr. K. Eskes Dhr. D. Poortinga Dhr. M. van der Greft Mw. A. Sterenberg Mw. K. van Vliet Dhr. E. Eerenberg Dhr. G. Boonzaaijer Dhr. M. Beek Dhr. K. Bel Mw. M. Pennarts Dhr. R. Dekker Dhr. J. Kuiper Dhr. B. Lubbinge Mw. E. Schell Mw. A. Welting

Functie Periode DB-lid Lid AB namens gemeente Amersfoort 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Baarn 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente De Bilt 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Bunnik 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Bunschoten 1-1-2025 27-5-2025 Lid AB namens gemeente Bunschoten 10-7-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Eemnes 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Montfoort 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Houten 1-1-2025 31-3-2025 Lid AB namens gemeente Houten 1-4-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Leusden 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Lopik 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Nieuwegein 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Oudewater 1-1-2025 8-10-2025 Lid AB namens gemeente Oudewater 16-12-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Renswoude 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Rhenen 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente De Ronde Venen 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Soest 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Stichtse Vecht 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Utrecht 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Utrechtse Heuvelrug 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Veenendaal 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Vijfheerenlanden 1-1-2025 31-12-2025 Lid AB namens gemeente Woerden 1-1-2025 31-12-2025 * Lid AB namens gemeente Woudenberg 1-1-2025