Erratum jaarverslag en jaarrekening 2022.pdf

Erratum Programmarekening 2022 In de gedrukte versie van de programmarekening 2022 is een storting in de reserve grondexploitatie verwerkt van € 1 mln. Uit de accountantscontrole is gebleken dat deze storting nog niet verwerkt mocht worden in de programmarekening 2022, omdat de raad in de vergadering van 13 april 2023 bij de vaststelling van de grondexploitatie Rengerswetering Zuidelijke Hoven (eiland 5), bij beslispunt 3 heeft besloten tot deze verwerking. Concreet betekent dit dat het resultaat na bestemming van reserves uitkomt op € 7.222.000,- (was € 6.222.000,-). Bij de bestemming van het resultaat wordt voorgesteld € 1 mln. te storten in de reserve grondexploitatie. Het uiteindelijk effect hiervan blijft gelijk, maar de storting in de reserve grondexploitatie wordt in 2023 verwerkt. Door middel van dit erratum zijn de wijzigingen inzichtelijk gemaakt tussen de gedrukte versie van de programmarekening 2022 en de definitieve versie. Totaaltellingen zijn ook bijgewerkt. Dit zijn rekenkundige wijzigingen, daarom zijn deze hieronder niet specifiek benoemd. Naast de wijzigingen die volgen vanuit bovenstaande aanpassing, zijn er nog enkele overige wijzigingen verwerkt. Deze zijn ook inzichtelijk gemaakt. Blz. 5

7 9

10

16 18

Origineel € 1.928.000,€ 6.222.000,€ 3.000.000,€ 4,4 miljoen -

3.681.038 3.681.000 € 1.125.000,-

Vervangen door € 928.000,€ 7.222.000,€ 4.000.000,€ 5,4 miljoen Het toevoegen van € 1.000.000,- aan de reserve grondexploitatie € 928.000,€ 7.222.000,€ 7.220.000,€ 5.379.000,Vrijval van de voorziening verlieslatende complexen zorgt voor een voordeel van € 3.969.000,-, waarvan bij de vaststelling van de actualisatie van eiland 5 (Zuidelijke Hoven) in de raad van 13 april 2023 is bepaald dat een bedrag van € 1.000.000,wordt gestort in de reserve grondexploitatie als risicobuffer. Het resterende resultaat van € 4.379.000,dient deels als dekking voor de aanslag vennootschapsbelasting 2022. 2.681.038 2.681.000 € 125.000,-

OZB (niet) woningen Het voordeel op dit taakveld van € 1.000,wordt veroorzaakt door lagere inkomsten OZB woningen (€ 7.000,-) en hogere inkomsten OZB niet-woningen (€ 6.000,-).

OZB (niet) woningen Het voordeel op dit taakveld van € 1.000,wordt veroorzaakt door hogere inkomsten OZB woningen (€ 7.000,-) en lagere inkomsten OZB niet-woningen (€ 6.000,-).

€ 1.928.000,€ 6.222.000,€ 6.220.000,€ 4.379.000,Vrijval van de voorziening verlieslatende complexen zorgt voor een voordeel van € 3.969.000,-, waarvan een bedrag van € 1.000.000,- is gestort in de reserve grondexploitatie voor de ontwikkeling van eiland 5, per saldo in het resultaat € 2.969.000,-. Het totale resultaat van € 4.379.000,- dient deels als dekking voor de aanslag vennootschapsbelasting 2022.

Blz. 75 77 86

89

90 94 100

101 103 106

Origineel Hiervan is € 1.000.000,- gestort in de reserve grondexploitatie. 11.398.754 1.136.000 463 613 520 De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2022 € 4,6 miljoen. 4.577 21.911.941 4.577.000 Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de mutatie van het werkkapitaal, voornamelijk een toename van de voorraden en afname van de vorderingen, kortlopende schulden en overlopende passiva ten opzichte van 2021. 6.222,0 1.927,0 (eind 2021 was dit € 22.250.000,-) -

Vervangen door Hiervan zal € 1.000.000,- gestort worden in de reserve grondexploitatie. 10.398.754 136.000 448 623 530 De stand van de reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2022 € 3,6 miljoen. 3.577 22.911.941 3.577.000 Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een toename van het voordelig saldo en de mutatie van het werkkapitaal, voornamelijk een toename van de voorraden en afname van de vorderingen, kortlopende schulden en overlopende passiva ten opzichte van 2021. 7.222,0 927,0 (eind 2021 was dit € 26.740.000,-) Frauderisico's De gemeente is zelf verantwoordelijk voor fraudebestrijding. Vanwege de maatschappelijke functie is het van belang om dit intern en extern zichtbaar en transparant te maken. Daarom is er binnen onze organisatie sprake van een fraude-risicoanalyse. In het kader van de jaarlijkse herijking van deze fraude-risicoanalyse heeft er dit jaar opnieuw een inventarisatie plaatsgevonden van de (mogelijk) aanwezige frauderisico's en de getroffen beheersmaatregelen. Naar aanleiding van deze inventarisatie is er gekeken naar de opzet, bestaan en werking van de beheersing en getroffen bijsturingsmaatregelen van de toprisico's met de risico-inschatting 'hoog' en de toprisico's met een gemiddeld risico. Aan de hand van deze analyse kunnen wij de beheersbaarheid van de frauderisico's binnen onze organisatie vergroten.

In de scope van de belangrijkste frauderisico’s vallen onder andere betalingen, inkopen, aanbestedingen, M&O

121

127 129

131

144

153

157 161 197 198

Het totale bedrag € 4.005.937,- is vrijgevallen, waarbij € 36.390,- benodigd is voor het verlies van Eemlandia en € 1.000.000,- is toegevoegd aan de reserve grondexploitatie.

etc. Met betrekking tot de recente herijking van de fraude-risicoanalyse kan worden geconcludeerd dat er geen materiële fraudes zijn geconstateerd. Het totale bedrag van € 4.005.937,- is vrijgevallen, waarbij € 36.390,- benodigd is voor het verlies van Eemlandia en € 1.000.000,- zal worden toegevoegd aan de reserve grondexploitatie.

€ 4.030.438,7.759 6.222 Specificatie mutatie in reserves Grondexploitatie 1.000.000

€ 5.030.438,6.759 7.222 Specificatie mutatie in reserves Grondexploitatie 0

Gerealiseerde resultaat 6.221.913 -

Tabel eigen vermogen: 7.759 6.221 Tabel Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing: 1.000.000

Gerealiseerde resultaat 7.221.913 Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De continuïteit van gemeenten is op grond van artikel 12 van de financiële-verhoudingswet verankerd. Om die reden is de continuïteit van de gemeente Bunschoten in voldoende mate gewaarborgd. Tevens zijn in de begroting 2023 of andere besluiten geen stellige voornemens om majeure aanpassingen te doen in beleid, taken, activiteiten of locaties die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat. Tabel eigen vermogen: 6.759 7.221 Tabel Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing: 0

Toelichting: € 5.099.000,€ 4.313.000,€ 2.969.000,€ 3.681.000,€ 2.497.000,6.221.913 4.577.000 258,09 907,82 3.681

Toelichting: € 6.099.000,€ 5.313.000,€ 3.969.000,€ 2.681.000,€ 1.497.000,7.221.913 3.577.000 213,29 863,02 2.681