DEF. publicatie bestuursverslag incl. jaarrekening en controle verklaring
Tekst van het document
Voor de reguliere subsidie is er een stijging ten opzichte van 2023 met € 28.000,- en dat komt door hogere kosten voor licenties.
Balans in meerjarig perspectief Realisatie 2023 Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve bijz bek. Bestemmingsreserve pas.ondw Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA
-€-
-€-
-€-
-€-
-€-
1.572.807 1.572.807
1.509.055 1.509.055
1.542.983 1.542.983
1.469.947 1.469.947
1.350.116 1.350.116
693.966 7.104.626 7.798.592 9.371.399
987.507 8.259.555 9.247.062 10.756.117
987.509 8.164.163 9.151.672 10.694.654
987.509 8.129.154 9.116.663 10.586.610
987.509 8.346.011 9.333.520 10.683.636
893.939 1.034.271 150.600 2.078.810 4.184.430 3.108.159 9.371.399
1.288.077 674.718 190.045 136.515 2.289.355 4.534.800 3.931.962 10.756.117
1.313.738 544.697 190.045 136.515 2.184.995 4.577.697 3.931.962 10.694.654
1.406.677 454.476 190.045 136.515 2.187.713 4.466.935 3.931.962 10.586.610
1.569.081 416.977 190.045 136.515 2.312.618 4.439.055 3.931.962 10.683.636
Nadat in januari 2023 de omzetting van het eigen vermogen naar de voorziening groot onderhoud volgens de componenten methode heeft plaats gevonden, is de verandering van de verschillende posten tussen 2023 en 2024 gering.
Jaarverslag STEV 2024
49
De materiele vaste activa is redelijk stabiel, ook naar de toekomst toe. Er zit een lichte daling naar de toekomst, door dalende investeringen. Maar dat heeft ook te maken dat het overzicht naar die jaren nog niet echt aanwezig is. De vordering zijn toegenomen, doordat bij twee taalklassen (Baarn en Barneveld) de tekorten nog door de gemeente moeten worden betaald. De schulden zijn ook opgelopen, vooral door de vooruitbetaalde subsidie voor de basisvaardigheden. De voorziening is ook opgelopen doordat de voorziening onderhoud is gestegen met € 390.000,doordat we het binnen onderhoud van de Egelantier hebben opgenomen. De personele voorziening lopen iets (€ 40.000,-) terug. Het eigen vermogen stijgt door toevoeging van het positieve resultaat van € 210.546,-. We hebben een nieuwe bestemmingsreserve opgenomen, vanuit de nog niet bestede middelen van het SWV de Eem hebben we een bestemmingsreserve opgenomen. Ook reserveren we middelen vanuit Zeeluwe in deze bestemmingsreserve. We brengen in totaal € 136.515,- ten gunste van deze bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve bijzondere bekostiging wordt aangehouden voor de middelen van nieuwkomers, die niet in de taalklas zitten. Deze middelen worden opgenomen in de bestemmingsreserve. We brengen € 169.162,- ten gunste van deze bestemmingsreserve.
Na een jaar vallen de niet besteedde middelen van de bestemmingsreserve bijzondere bekostiging vrij ten gunste van de algemene reserve. We brengen € 129.717,- over van deze bestemmingsreserve naar de algemene reserve. Het resultaat van de NPO middelen (€ 359.553,-) brengen we ten laste van de bestemmingsreserve NPO. De rest van het resultaat € 264.422,- brengen we ten gunste van de algemene reserve. De algemene reserve stijgt daarmee tot een bedrag van € 1.288.077. We hebben in het najaar van 2024 een nieuwe risico inventarisatie gemaakt en daaruit kwam naar voren dat we een reserve nodig hebben van € 1,3 milj. We zitten dus bijna op het gewenste omvang van de reserve. De liquiditeit is het resultaat van de andere beschreven ontwikkelingen en die stijgt met €1.154.930,-. Van de totale middelen € 8.259.555,- is € 6.000.000,- ondergebracht in deposito’s, met verschillende looptijden. De rest van de middelen is grotendeels op de spaarrekening ondergebracht.
Jaarverslag STEV 2024
50
3.3 Financiële positie Kengetallen Kengetal Solvabiliteit 2
2023
2024
2025
2026
2027
Signaliserings waarde
0,67
0,63
0,63
0,63
0,63 Ondergrens: < 0,30
10,4%
11,1%
10,9%
11,6%
12,2% Ondergrens: < 5%
Liquiditeit
2,51
2,35
2,33
2,32
Ondergrens: 2,37 1,0 bij totale baten > € 3 mln < € 12 mln
Rentabiliteit
2,1%
1,0%
-0,5%
0,0%
0,7%
Weerstandsvermogen
Bovenmatig eigen vermogen/ Reservepositie (Feitelijk publiek eigen vermogen -/- Signalerings-waarde publiek eigen vermogen ) / totale baten
-445.300 -224.584 -357.928 -247.528
Afhankelijk van de financiële positie
-32.392 Bovengrens: >0 3)
Bovenstaande kengetallen laten zien dat STEV een financieel gezonde stichting is: • De solvabiliteit neemt iets af maar is nog altijd ruim boven de ondergrens van 0,30. • Het weerstandsvermogen schommelt rond de 11% en dat is ruim boven de 5% wat de ondergrens is. • De liquide middelen zijn meer dan ruim voldoende aanwezig. We kunnen ongeveer de helft € 4 milj. voor langere tijd weg zetten. • De rentabiliteit is voldoende. • Het bovenmatig eigen vermogen is nu onder de bovengrens. In de komende jaren zijn er positieve resultaten begroot en dat zorgt ervoor dat we de bovengrens van het eigen vermogen weer naderen. Dat betekent dat we de komende jaren moeten begroten op een nul saldo en ook daarop uitkomen.
Jaarverslag STEV 2024
51
Bijlage 1
Verslag Raad van Toezicht
Waar verhalen samen komen Dit is het motto van het Openbaar onderwijs. In een tijd van polarisatie, tegengestelde belangen, verharding en onzekerheid is het belangrijk om onze maatschappelijke opdracht helder voor ogen te houden. Goed en breed toegankelijk onderwijs gebaseerd op onze normen en waarden. Dan leer je wie je kunt zijn.
Taken en verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (RvT) is de interne toezichthouder van Stichting Eemvallei Educatief (STEV) en zij handelt op basis van de statuten van de stichting en de Codes Goed Bestuur (PO-raad) en Goed Toezicht (VTOI). Voor haar functioneren hanteert de Raad een toezichtkader en een reglement. Conform de taakbeschrijving ziet de RvT toe op de algemene gang van zaken binnen de stichting, de kwaliteit van de besturing door het College van Bestuur (CvB), de strategie en de financiële doelmatigheid aangevuld met de rechtmatige verdeling van de middelen. Ook ziet de RvT toe op de cultuur van de stichting, de onderlinge professionele samenwerking en de totstandkoming en uitvoering van beleid. Naast het toezicht op het beleid fungeert de RvT als klankbord voor het CvB. Tenslotte vervult de RvT de werkgeversrol richting het CvB. Bij de uitvoering van deze taken houdt de RvT voortdurend rekening met de invloed van maatschappelijke ontwikkelingen en de omgeving waarbinnen STEV haar werkzaamheden verricht en benut zij hiertoe haar netwerken.
Ambitieboek Begin 2024 is ambitieboek 2024-2028 door het CvB vastgesteld. De thema’s kansrijk leren, samen educatief partnerschap en inclusief wereldburgerschap vormen de kern van het toezichthouden. De RvT heeft bij de totstandkoming van dit document geadviseerd specifieke aandacht te geven aan de basisvaardigheden rekenen en taal en de kwaliteit van de scholen. Daarnaast is gevraagd aandacht te besteden aan de zichtbaarheid van het CvB en de beleidsmedewerkers op de scholen. De RvT heeft regelmatig met de bestuurder gesproken over de voortgang en realisatie van de doelstellingen uit het ambitieboek. Dit is een vast bespreekpunt op de agenda van de Raad. Ook de onderwijsresultaten en de personele ontwikkelingen, waaronder het verzuim zijn regelmatig onderwerp van gesprek tussen de Raad en het Bestuur.
Verrichte werkzaamheden Gedurende het jaar 2024 heeft de RvT de volgende werkzaamheden verricht: • De RvT heeft vijf keer vergaderd met het CvB. Daarnaast vond overleg plaats tussen de voorzitter of leden van de RvT en het CvB over lopende zaken, of heeft de RvT contact gehad met het CvB tijdens de commissievergaderingen. • De RvT hanteert een drietal commissies; de remuneratiecommissie, de auditcommissie en commissie onderwijs en kwaliteit. De commissies bestaan uit leden van de RvT met
Jaarverslag STEV 2024
52
• •
•
•
•
• • • • • • •
specifieke aandachtsgebieden. Door deze keuze is de RvT in staat effectief en efficiënt in te spelen op belangrijke thema’s voor STEV. Aan iedere vergadering met het CvB is een onderlinge vergadering van de RvT voorafgegaan. De auditcommissie heeft in mei het Bestuursverslag en de jaarrekening en in november de meerjarenbegroting uitgebreid besproken met de controller en de plenaire behandeling met het CvB en de RvT voorbereid. Hierbij is geconstateerd dat deze geen verrassingen bevatten. De commissie onderwijs en kwaliteit heeft twee keer overleg gehad met het CvB en de onderwijsadviseur over de tussenopbrengsten en de eindopbrengsten dit ter voorbereiding van de plenaire bespreking in de RvT. Daarbij is geconstateerd dat de stichting de opbrengsten goed in beeld heeft en duidelijke afspraken met de scholen heeft gemaakt. Vanuit een transparante en open cultuur worden de resultaten op de verschillende niveaus met elkaar besproken om er vervolgens met elkaar van te leren. De RvT heeft het CvB geadviseerd zowel op stichtingsniveau als schoolniveau de focus op de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs te houden. In samenwerking met het CvB en onderwijsadviseur is in de commissie ter evaluatie de Kwaliteitsmonitor besturing kwaliteitszorg en ambitie uitgevoerd.
De remuneratiecommissie heeft met het CvB verschillende evaluerende en voortgangsgesprekken gevoerd, almede een beoordelingsgesprek. Bij het beoordelingsgesprek is onder meer gebruik gemaakt van de input van de leden van de benoemingscommissie van de huidige bestuurder. Hiermee heeft de RvT uitvoering gegeven aan haar rol als werkgever. Leden van de RvT hebben twee keer overleg gehad met de GMR. Het overleg met de GMR is geïntensiveerd. Er heeft een gezamenlijke avond plaatsgevonden o.l.v. een extern deskundige om de relatie GMR en RvT te evalueren en te verdiepen. Uitkomst hiervan is een inventarisatie van onderwerpen die tijdens de gezamenlijke bijeenkomsten tussen de GMR en de RvT worden besproken. In 2024 zijn we gestart met het onderwerp Kansrijk leren uit het ambitieboek. Het onderwerp is voorbereid en geleid door een lid van de GMR en een lid van de RvT. Tijdens het eerste deel van de gezamenlijke vergadering GMR-RvT was ook het CVB aanwezig. Het tweede deel van de vergadering zonder het CVB had een evaluerend karakter. Er hebben in 2024 twee schoolbezoeken plaatsgevonden. In 2024 hebben leden van de RvT, de GMR en de schoolleiders tijdens een bijeenkomst gesproken over het thema Governance en recente maatschappelijke ontwikkelingen. De RvT heeft in februari een zelfevaluatie uitgevoerd. De RvT heeft Van Ree Accountants als accountant benoemd.
Leden van de RvT zijn in april aanwezig geweest bij de bijeenkomst met de kinderraad van STEV. De Regioraad, een overleg met alle wethouders van de bij STEV betrokken gemeenten, heeft in april plaatsgevonden. De RvT was daarbij aanwezig. De RvT heeft in oktober met de RvT van het openbaar onderwijs STIP Hilversum een collegiale consultatie uitgevoerd.
Jaarverslag STEV 2024
53
• •
Leden van de RvT volgen individueel of gezamenlijk jaarlijks trainingen of bezoeken de regiobijeenkomsten van de VTOI. Tenslotte hebben leden van de RvT deelgenomen aan de STEV-studiedag in oktober en aan de eindejaarsbijeenkomst in december.
In het jaar 2024 zijn, onder andere ter evaluatie van het uitvoerend bestuur, de volgende onderwerpen aan bod geweest: • Goedkeuren van de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2029. • Goedkeuren van het Bestuursverslag en de Jaarrekening 2023, inclusief de bespreking daarvan met de accountant. • De voortgang van de strategische koers, alsmede de leerlingenaantallen en de positie van de scholen in de diverse gemeenten. • Realisatie nieuw strategisch beleid 2024-2028. • De kwaliteitsontwikkelingen en de doorontwikkeling van het kwaliteitsstelsel STEV. • (Financiële) kwartaalrapportages van het CvB. • Aandacht voor de naleving van wettelijke voorschriften zoals het Bestuursformatieplan 2024-2025. • Kwartaalrapportages HR. • Betrokkenheid en bijdrage aan de ontwikkeling van de governance binnen STEV.
De kwaliteit en deskundigheid van de Raad van Toezicht In de RvT zijn de volgende deskundigheden aanwezig: • (Openbaar) Onderwijs • Strategie, management en organisatie • HR-management • Financiën • Gemeentelijke politiek De verdeling van de RvT over de verschillende commissies is als volgt: Auditcommissie: Dhr. J.J. van der Hoeven en Mw. C.H. Fijneman. Remuneratiecommissie: Mw. I.M. Visser en Mw. M. Rosbergen en vanaf 01-04-2024 Dhr. M.A. Wesseloo. Commissie onderwijs en kwaliteit: Dhr. M.A. Wesseloo en Mw. I.M. Visser.
Wijzigingen in samenstelling RvT Mw. M. Rosbergen is per 01-04-2024 teruggetreden als voorzitter van de RvT en aangebleven als lid tot 01-10-2024. Tijdens haar afscheid is Mw. Rosbergen bedankt voor haar grote inzet voor STEV en specifiek het Openbaar onderwijs. Dhr. M.A. Wesseloo is per 01-04-2024 benoemd als voorzitter van de RvT. Na een uitvoerige sollicitatieprocedure begeleid door een extern bureau heeft de benoemingsadviescommissie Mw. J.E.A. Vegt en Mw. L.S. van der Eijck ter benoeming voorgedragen als leden van de RvT aan de gemeenten waarbinnen STEV vertegenwoordigd is. Na de benoeming
Jaarverslag STEV 2024
54
door de gemeenten zijn de nieuwe leden per 01-10-24 geïnstalleerd. De RvT is blij met deze uitbreiding en verwacht op een goede en constructieve manier te kunnen samenwerken. De eerstvolgende vacature van de RvT ontstaat eind 2025. De RvT heeft ervoor gekozen om gelijktijdig twee nieuwe leden te werven, waardoor de RvT tijdelijk uit zes personen bestaat. Het reglement van de RvT geeft de mogelijkheid voor deze tijdelijke uitbreiding.
Rechtmatigheid en doelmatigheid van de inzet van middelen Gedurende de gesprekken met het CvB, de GMR, de staf en de schoolleiders heeft de Raad van Toezicht regelmatig gecontroleerd en vastgesteld of de door het Rijk en derden aan STEV toegekende middelen doelmatig zijn besteed. Door middel van managementrapportages per kwartaal, inclusief een financieel verslag, heeft het CvB de RvT op de hoogte gehouden van de uitputting van de middelen van de stichting. Begroting en jaarrekening worden uitgebreid besproken met de auditcommissie van de RvT. De Wet normering topinkomens (WNT) is in 2024 nageleefd.
De honorering van de leden van de Raad van Toezicht De vergoedingenstructuur voor de leden van de RvT is aangepast en meer marktconform en overeenkomstig de verantwoordelijkheden gebracht. De voorzitter ontvangt vanaf 01-04-2024 een vergoeding van € 5800,- bruto, de overige leden ontvangen vanaf die datum een bedrag van € 3.750,bruto. Er worden geen kilometervergoedingen of overige kosten vergoed. De vergoedingen voor de leden van de Raad van Toezicht vallen ruim binnen de WNT-norm. De richtlijnen honorering RvT van de VTOI zijn hierbij gevolgd.
Tot slot Graag wil de RvT Mw. Wiesje Verhoeven bedanken voor al haar inzet en betrokkenheid voor STEV. Dit geldt ook voor de leden van het stafkantoor, de schoolleiders en alle collega’s van STEV. De organisatie staat goed op de kaart, is volop in ontwikkeling en probeert vanuit het Rijnlands denken een goede balans te vinden tussen de structuur en de cultuur. Dit leidt tot gezien en gehoord worden en samen staan voor STEV.
Matthijs Wesseloo Voorzitter Raad van Toezicht STEV Maart 2025
Jaarverslag STEV 2024
55
Bijlage 2
Jaarverslag GMR
Jaarverslag GMR 2024 De medezeggenschap is op school- en bovenschools niveau vertegenwoordigd. Bovenschools zijn de afzonderlijke medezeggenschapsraden vertegenwoordigd in de GMR. Hier worden de bovenschoolse belangen afgestemd met het bestuur. Medezeggenschap is een krachtig middel om een positieve bijdrage te leveren aan de kwaliteit van de stichting en het onderwijs op de scholen te sturen. Medezeggenschap houdt het bestuur en het schoolmanagement scherp en kritisch. De GMR van STEV wil positief bijdragen aan optimaal onderwijs voor de scholen binnen STEV. De GMR werkt al een aantal jaar in een compacte samenstelling. Iedere basisschool heeft een vertegenwoordiger (ouder of personeelslid) in de GMR. De GMR leden zitten er zonder last en/of ruggenspraak. Zaken en/of onderwerpen die van belang zijn voor of binnen de stichting worden besproken. Het jaar 2024 stond in het teken van: • Werken met verschillende commissies binnen de GMR: Governance, Financiën, Formatie & Personeelsbeleid, Onderwijs en Communicatie/PR • Deelname aan educatief partnerschap/Governance waarbij de verschillende gremia samenkwamen. • Training door AOB voor alle GMR leden m.b.t.
hun rol, rechten, plichten en invloed • Versterken relatie/gesprek RvT/GMR, bijeenkomst over Kansrijk leren/ Kansengelijkheid Aandachtsgebieden 2024 Naast deze initiatieven is er overleg geweest met de RvT, tussentijds overleg met CvB en 6 formele GMR-vergaderingen. Elke GMR-vergadering bestond uit een overleg met het CvB en aansluitend een overleg met de GMR leden onderling. Er is onder andere aandacht besteed aan: • Het bestuurs- en jaarverslag 2023 • Het bestuursformatieplan 2024-2025 • De financiële kaderbrief 2025 • De GMR en MR reglementen • Het Strategisch beleidsproces 2024-2028 • Het tevredenheidsonderzoek voor ouders en personeelsleden • Collectieve inzet subsidie basisvaardigheden • AMT regeling • Eindopbrengsten STEV 2023-2024 Behaalde resultaten 2024 De GMR heeft op een aantal vlakken haar invloed gehad ter verbetering van het onderwijs voor de scholen binnen STEV. • Februari 2024: Positief advies gegeven op het document Vervangingsvergoeding Onderwijsassistenten. aanscherping GMR regelement mbt facilitering en Beleid verbod mobieltjes/tablets. Afsluiten AOB servicepakket met training GMR leden. • April 2024: Instemming gegeven op het document Vervangingsvergoeding onderwijsassistenten, het opgenomen stuk exitgesprekken in het beleidsdocument
Jaarverslag STEV 2024
56
•
• •
Uitstroombeleid, aanpassing fietsplan, het beleidsvoorstel gebruik mobieltjes en het Bestuursformatieplan 2024-2025 Positief advies gegeven op het Bestuurs Portfolio Samen Opleiden Juli 2024: Instemming gegeven op aansluiting leerplatform Onderwijs Academie, de update functiebouwwerk Stev, Strategisch HR beleid 2024-2028, tijdelijke verhoging reiskosten woon-werk, update Privacyverklaring, GMR regelement en honorering RvT. Positief advies gegeven op begeleiding Zij-instromers/ startende leerkrachten. Oktober 2024: Instemming gegeven op telefoonvergoeding KC. Advies AMT regeling. December 2024: Instemming klokkenluidersregeling en AMT regeling. Positief advies gegeven op de Begroting STEV 2025 en op de integriteits-en gedragscode 2025.
Er wordt momenteel gewerkt aan een startdocument GMR voor nieuwe GMR leden. Dit zal in 2025 gereed zijn. Voor aanvullende informatie verwijs ik naar de notulen, het GMR plan en GMR reglement. Namens GMR, Stichting Openbaar Primair Onderwijs STEV Marian Brinkhuis (Voorzitter GMR)
Jaarverslag STEV 2024
57
Bijlage 3
Jaarrekening 2024
Jaarrekening
Jaarverslag STEV 2024
58
Inhoudsopgave bladzijde Jaarrekening STEV Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht
60 61 62
Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling
63
Toelichting op de geconsolideerde balans: Vaste activa Voorraden & vorderingen Effecten & liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen & langlopende schulden Kortlopende schulden
67 68 69 70 71 72
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Niet uit de balans blijkende verplichtingen
73 74 75
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten: Overheidsbijdragen Andere baten Lasten Financieel en buitengewoon
76 77 78 80
Verplichte Toelichting WNT-verantwoording 2024 Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
81 82 84 85 86
Overige gegevens Controleverklaring
87 88
59
Balans 31-12-2024 €
€
31-12-2023 €
1
Activa
1.2
Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa
1.509.055 1.509.055
1.572.807 1.572.807
1.5 1.7
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa
987.507 8.259.555 9.247.062
693.966 7.104.626 7.798.592
Totaal activa
2 2.1 2.2 2.4
Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden
10.756.117
2.289.355 4.534.800 3.931.962
Totaal passiva
9.371.399
2.078.810 4.184.430 3.108.159 10.756.117
60
€
9.371.399
Staat van baten en lasten
2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
3 3.1 3.2 3.5
Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overige baten Totaal baten
19.459.372 775.743 308.817 20.543.932
18.310.855 405.163 101.909 18.817.927
18.896.906 566.251 460.757 19.923.914
4 4.1 4.2 4.3 4.4
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
17.231.958 323.307 1.627.206 1.302.204 20.484.675
16.491.301 334.676 1.359.971 1.177.954 19.363.902
16.625.003 301.035 1.231.741 1.402.960 19.560.739
Saldo baten en lasten
59.257
-545.975
363.175
Financiële baten en lasten Resultaat
151.289 210.546
25.000 -520.975
57.976 421.151
210.545,50
-520.975
421.151
6
Totaal resultaat
61
Kasstroomoverzicht 2024 €
€
2023 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
59.257
363.173
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
323.307 350.370
301.035 138.053
Verandering in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
-293.541 823.803
-258.588 1.070.422
Ontvangen interest Betaalde interest (-/-)
155.048 -3.759
1.263.196
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.614.096 62.185 -4.209
1.414.485
1.672.072
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA
-259.555 0
-325.326 2.219
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-259.555
-323.106
Mutatie liquide middelen
1.154.930
1.348.966
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen gedurende het boekjaar Eindstand liquide middelen
7.104.626 1.154.930 8.259.555
5.755.660 1.348.966 7.104.626
62
Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de onderwijssector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd.
Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
Waardering van de activa en passiva De activa en passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld. De gebouwen zijn economisch eigendom van de gemeente. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de liquide middelen Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen zijn de volgende reserves opgenomen: - Algemene reserve: dit betreft het weerstandsvermogen ter dekking van onvoorziene tegenslagen c.q. risico’s. Jaarlijks zal bij de resultaatsbestemming worden bezien of mutaties noodzakelijk zijn; - Bestemmingsreserves: deze reserves zijn door het bestuur onderscheiden naar specifieke bestemmingen.
63
Voorzieningen Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering” en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De indexering naar de toekomst toe is nihil, prijspeil is gebaseerd op 1-1-2025. 40 jaar na de opleverdatum is een stopjaar ingevoerd. In de 10 jaar voor de stopdatum wordt de stopdatum opnieuw beoordeeld.
Als het gebouw inderdaad wordt vernieuwd wordt het onderhoud ook aangepast Bedragen onder de € 2000 (incl BTW) en elk jaar terugkerende bedragen worden niet in de onderhoudsvoorziening meegenomen. Voorziening ziekte De voorziening ziekte is gevormd voor personeelsleden die naar verwachting niet meer in het arbeidsproces terugkomen, en waarvoor geen middelen meer worden ontvangen 53145 Voorziening wachtgelden De voorziening wachtgeld is gevormd voor voormalige personeelsleden die nu BWOO ontvangen, en die ten laste van het schoolbestuur worden gebracht. Spaarverlof De voorziening spaarverlof is gevormd voor personeelsleden die gedurende 4 of meer schooljaren 60 klokuren hebben gespaard en dit in een aaneengesloten periode gaan opnemen. Voorziening Jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met de datum van indiensttreding, leeftijd van betrokkene(n), blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de cao. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, waarbij een disconteringvoet van 1,5% is gehanteerd. . Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde.
Schulden dienen na eerste verwerking te worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.
64
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekening clausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekening clausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. . Personele kosten De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting. . Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, bonussen worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van bonusbetalingen wordt verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt.
Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. . Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (cao en individuele arbeidsovereenkomsten). . .
Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. De overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg worden ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten zijn gemaakt. 65
Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Door het bestuur van de Stichting Eem-Vallei Educatief zijn de volgende afschrijvingstermijnen vastgesteld:
Soort actief
Afschrijvingstermijn
Gebouwen
10 tot 20 jaar
Terreinen
-
ICT-hardware Meubilair Inventaris/apparatuur Leermiddelen
5 jaar 10 tot 20 jaar 12 jaar 8 jaar
Afschrijvingspercentage 5% tot 10% 20% 5% tot 10% 8% 13%
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
66
Vaste activa
1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa
Aanschaf prijs 1-1-2024 €
Afschrijving cumulatief 1-1-2024 €
Boekwaarde 1-1-2024 €
Investeringen
280.230 9.637 2.718.151 405.619 3.413.637
57.392 0 1.526.394 257.044 1.840.830
222.838 9.637 1.191.757 148.575 1.572.807
0 0 234.179 25.376 259.555
0 0
405.619 405.619
257.044 257.044
148.575 148.575
25.376 25.376
0
€
Aanschaf desinvesteringen €
Afschrijv. desinvesteringen €
Afschrijvingen €
Aanschaf prijs 31-12-2024 €
Afschrijving cumulatief 31-12-2024 €
Boekwaarde 31-12-2024 €
0 0
19.276 0 260.708 43.323 323.307
280.230 9.637 2.952.330 430.995 3.673.192
76.668 0 1.787.102 300.367 2.164.137
203.562 9.637 1.165.228 130.628 1.509.055
0
43.323 43.323
430.995 430.995
300.367 300.367
130.628 130.628
Uitsplitsing: 1.1.2.4
Leermiddelen Overige materiële vaste activa
67
Voorraden & vorderingen
1.2.2 1.2.2.2 1.2.2.10 1.2.2.12 1.2.2.15
Vorderingen Vorderingen op OCW Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa overige Vorderingen
68
31-12-2024 €
31-12-2023 €
176.590 257.598 297.372 255.947 987.507
195.039 13.244 302.416 183.267 693.966
Effecten & liquide middelen
1.2.4 1.2.4.2 1.2.4.3
Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen Deposito's Liquide middelen
31-12-2024 €
31-12-2023 €
2.259.555 6.000.000 8.259.555
7.104.626 0 7.104.626
Er is een bankgarantie afgegeven van € 7,659,53 ten behoeve van de huur van het pand aan de Amsterdamseweg 41 Amersfoort De deposito's hebben een looptijd tot maximaal 1 jaar.
69
Eigen vermogen
2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.2
Groepsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Groepsvermogen
Stand per 1-1-2024 €
Resultaat €
Overige mutaties €
Stand per 31-12-2024 €
893.939 1.184.871 2.078.810
264.422 -53.876 210.546
129.717 -129.717 0
1.288.077 1.001.278 2.289.355
1.034.271 150.600 0 1.184.871
-359.553 169.162 136.515 -53.876
Uitsplitsing: 02110 02120 02120
Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve bijzondere bekostiging Bestemmingsreserve passend onderwijs Bestemmingsreserves publiek
-129.717 -129.717
674.718 190.045 136.515 1.001.278
De bestemmingsreserve NPO is gevormd door de niet uitgegeven middelen NPO. In de komende jaren zullen die middelen worden uitgeput. De bestemmingsreserve bijzondere bekostiging is gevormd door de niet uitgegeven middelen voor de bijzondere bekosting voor vreemdelingen en asiielzoekers. In de komende jaar zullen deze middelen worden uitgeput. De bestemmingsreserve passend onderwijs is gevormd voor extra uitgaven in het kader van passend onderwijs, die gedaan moeten wordenin het kader van passend onderwijs maar waar de toewijzing van de samenwerkingverbanden onvoldoende zijn.Dit is een reserve die we in stand zullen houden.
70
Voorzieningen & langlopende schulden
2.2 2.2.1 2.2.3
Voorzieningen Personele voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorzieningen
Stand per 1-1-2024
Dotaties
Onttrekkingen
Vrijval
Stand 31-12-2024
€
Rente mutatie (bij contante waarde) €
€
€
€
424.430 3.760.000 4.184.430
193.996 681.138 875.134
35.000 166.430 48.000 175.000 424.430
25.500 49.196 21.300 98.000 193.996
€
Kortlopend deel < 1 jaar €
Langlopend deel > 1 jaar €
175.628 79.572 255.200
30.969 211.566 242.535
-27.029 0 -27.029
384.800 4.150.000 4.534.800
158.618 338.390 497.008
226.182 3.811.610 4.037.792
0 15.628 0 160.000 175.628
0 15.969 0 15.000 30.969
0 -27.029 0 0 -27.029
60.500 157.000 69.300 98.000 384.800
6.190 18.878 62.050 71.500 158.618
54.310 138.122 7.250 26.500 226.182
Uitsplitsing: 2.2.1.2 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6
Verlofsparen en sabbatical leave Jubileumvoorziening Werkeloosheidsbijdragen Langdurig zieken Voorzieningen
71
Kortlopende schulden
2.4 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.12 2.4.14 2.4.16 2.4.17 2.4.19
Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige kortlopende schulden Vooruit ontvangen subsidies OCW Vooruit ontvangen bedragen Vakantiegeld, vakantiedagen en bindingstoelage Overige overlopende passiva Kortlopende schulden
72
31-12-2024 €
31-12-2023 €
183.867 800.943 183.861 200.027 1.462.616 341.225 534.500 224.923 3.931.962
284.168 756.250 186.145 163.156 698.257 232.979 540.955 246.249 3.108.159
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
Omschrijving
Tel mee met Taal Doorstroom PO-VO Kruisrak Zijinstroomsubsidie Studieverlof Studieverlof Doorstroom PO-VO Egelantier 19JO0 Doorstroom PO-VO Lijster 11RU Zijinstroomsubsidie 2023 Zijinstroomsubsidie 2023 Zijinstroomsubsidie 2023 Basisvaardigheid Dorpbeuk Basisvaardigheid Uitkijck Basisvaardigheid Buut Basisvaardigheid Plantijn Basisvaardigheid Lijster Basisvaardigheid Kruisrak Basisvaardigheid Vliegeniers Basisvaardigheid Startbaan Basisvaardigheid Jan Ligthart Basisvaardigheid Corlaer Basisvaardigheid Griftschool Basisvaardigheid Regenboog Ontwikkelkracht 2024/2025 Zijinstroomsubsidie 2024 Zijinstroomsubsidie 2024 Zijinstroomsubsidie 2024 Zijinstroomsubsidie 2024 SOOL 22239 SOOL 20066 SOOL 23286 SOOL22405 SOOL20063 SOOL23487 SOOL23292 SOOL210049 SOOLPO24173 SOOLPO24142 SOOLPO24174 SOOLPO24030 SOOLPO24211 SOOLPO24477 Brugfunctionaris Uitkijck Brugfunctionaris Kruisrak Brugfunctionaris Plantijn Brugfunctionaris Lijster Brugfunctionaris Egelantier Brugfunctionaris Vliegeniers
Toewijzing Kenmerk
Datum
TMMTOA220044 DPOVO21220 1240509-1 ABLTTOE-1959284 ABLTINS-398732 DPOVO23171 DPOVO23119 3/250/39985 3/250/39986 3/250/39994 VBV23-PO-2112 VBV23-PO-2113 VBV23-PO-2118 VBV23-PO-4278 VBV23-PO-4280 VBV23-PO-4282 VBV23-PO-4283 VBV23-PO-4285 VBV24-PO-1405 VBV24-PO-1403 VBV24-PO-1401 VBV24-PO-1407 OWK240036 4/248/39998 4/151/39995 4/262/39994 4/248/39999 SOOL22239 SOOL20066 SOOL23286 SOOL22405 SOOL20063 SOOL23487 SOOL23292 SOOL210049 SOOLPO24173 SOOLPO24142 SOOLPO24174 SOOLPO24030 SOOLPO24211 53145 BRF-240305 BRF-240292 BRF-240302 BRF-240301 BRF-240294 BRF-240306
31-5-2022 29-7-2021 15-4-2022 20-6-2023 18-6-2024 20-7-2023 20-7-2023 18-9-2023 18-9-2023 15-9-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 18-6-2024 18-6-2024 18-6-2024 18-6-2024 5-6-2024 6-9-2024 8-7-2024 1-10-2024 6-9-2024 10-11-2022 13-5-2020 17-6-2024 6-12-2022 13-5-2020 13-12-2023 15-12-2023 28-7-2021 10-9-2024 9-8-2024 25-9-2024 2-5-2024 25-9-2024 28-11-2024 7-5-2024 7-5-2024 7-5-2024 7-5-2024 7-5-2024 7-5-2024 Totaal
73
Bedrag van de toewijzing € 24.790 44.000 20.000 7.329 7.329 24.000 20.000 25.000 25.000 25.000 180.000 111.000 253.000 121.000 105.000 208.000 121.000 125.000 241.000 218.000 200.000 95.000 34.980 25.000 25.000 25.000 25.000 20.000 15.000 5.000 10.000 20.000 20.000 20.000 20.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Ontvangen t/m verslagjaar € 24.790 44.000 20.000 7.329 7.329 24.000 20.000 25.000 25.000 25.000 90.000 111.000 253.000 121.000 105.000 208.000 121.000 125.000 57.358 51.884 47.600 22.610 34.980 25.000 25.000 25.000 25.000 15.000 15.000 5.000 10.000 20.000 10.000 10.000 20.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
2.695.428
1.925.880
Prestatie afgerond? Ja/Onderhanden ja ja ja ja onderhanden ja ja Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden ja ja ja ja Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden
G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ul mo verslagjaar Omschrijving
Bedrag van de toewijzing €
Ontvangen t/m verslagjaar €
Totale kosten €
Te verrekenen ultimo verslagjaar €
Totaal
0
0
0
0
Toewijzing Datum
Bedrag van de toewijzing
Saldo 1-1-2024
Ontvangen t/m verslagjaar
Lasten in verslagjaar
Totale kosten 31-12-2024
€
€
€
€
€
Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar €
0
0
0
0
0
0
Toewijzing Kenmerk
Datum
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Kenmerk
Totaal
74
Niet uit de balans blijkende verplichtingen 15.1 Lopende contracten Contract
Looptijd tot
Jaarlijkse verplichting (incl. BTW, in €)
Huur Stafbureau Kopieerapparatuur en printers Schoonmaak
1-12-2026 31-1-2026 30-4-2027
36.000 15.000 320.000
Samen met een aantal andere organisaties huurt Stichting Eem-Vallei een gedeelte van het bedrijfspand aan de Amsterdamseweg 41 te Amersfoort. Het contract betreft een jaarlijkse verplichting van € 36.000 met een looptijd tot 1-12-2026. Per 1-2-2021 is er een nieuw contract afgesloten met Ricoh, hetgeen door Ricoh is ondergebracht bij de financieringsmaatschappij BNP. Het contract heeft een looptijd van 60 maanden en een huurtermijn van € 1.248,32 (excl. Btw) per maand. Voor afdrukken wordt een prijs per afdruk berekend van € 0,0028 per print zwart-wit en kleur € 0,0254 (beide excl. Btw). Het schoonmaakcontract is afgesloten met Schoonmaakbedrijf Van de Pol voor een looptijd van 10 jaar, ingegaan op 1-5-2017. De totale kosten in 2017 betroffen € 176.891 en zijn doorgerekend naar een verwachte jaarlijkse verplichting van € 320.000, rekening houdende met schoolvakanties.
15.2 Pensioenrechten De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2024 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 111,9%. De beleidsdekkingsgraad per eind december 2024 bedroeg 113,4%. De beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad van de afgelopen 12 maanden. Stichting Eem-Vallei Educatief heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Eem-Vallei Educatief heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 15.3 Vordering OCW €691.791 Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostiging heeft de minister slecht 93% van de rijksbekostiging over 2022 uitbetaald. STEV heeft nadat het ingestelde bezwaar door de minister ongegrond was verklaard, beroep ingesteld bij de bestuursrechter tegen deze beslissing op bezwaar. De rechter heeft positief geoordeeld over de claim. De Staatsecretaris is daarna in beroep gegaan, deze zaak dient in het najaar 2025.
75
Overheidsbijdragen
3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3.3
Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen
3.2 3.2.2
Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
Realisatie 2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
16.862.438 2.056.920 540.014 19.459.372
16.454.800 1.506.350 349.705 18.310.855
16.609.539 1.869.073 418.294 18.896.906
775.743 775.743
405.163 405.163
566.251 566.251
775.743 775.743
405.163 405.163
566.251 566.251
Uitsplitsing: 3.2.2.2
Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
76
Andere baten
3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.10
Overige baten Opbrengst verhuur Detachering personeel Ouderbijdrage Overige Overige baten
77
Realisatie 2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
151.459 23.393 4.814 129.151 308.817
95.870 0 0 6.039 101.909
170.131 38.026 0 252.600 460.757
Lasten
4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3
Personeelslasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Overige personele lasten Ontvangen vergoedingen Personeelslasten
Realisatie 2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
15.375.792 2.153.156 -296.990 17.231.958
15.007.865 1.583.436 -100.000 16.491.301
14.534.957 2.300.539 -210.493 16.625.003
Uitsplitsing: 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.5
Lonen en salarissen Sociale lasten Premies Participatiefonds Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
11.934.261 1.724.887 178.309 1.538.335 15.375.792
11.682.631 1.555.741 170.412 1.599.081 15.007.865
11.088.998 1.638.603 230.994 1.576.362 14.534.957
4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3
Dotaties personele voorzieningen Lasten personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten
16.243 1.410.219 726.694 2.153.156
0 1.084.080 499.356 1.583.436
561 1.675.446 624.532 2.300.539
4.1.3.1 4.1.3.2 4.1.3.3
Ontvangen vergoedingen Participatiefonds Ontvangen vergoedingen Vervangingsfonds Overige uitkeringen Ontvangen vergoedingen
-4.498 -26.380 -266.112 -296.990
0 0 -100.000 -100.000
-4.840 -50.744 -154.909 -210.493
Het cumelatief aantal FTE bedroeg:
171,02
164,81
173,59
Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen
323.307 323.307
334.676 334.676
301.035 301.035
19.275 260.709 43.323 323.307
25.178 265.199 44.299 334.676
19.275 235.067 46.693 301.035
4.2 4.2.2
Uitsplitsing: 4.2.2.1 4.2.2.2 4.2.2.3
Afschrijvingen gebouwen en terreinen Afschrijvingen inventaris en apparatuur Afschrijvingen leermiddelen Afschrijvingen materiële vaste activa
4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8
Huisvestingslasten Huurlasten Verzekeringslasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten
53145 92.416 15.910 362.957 225.829 394.439 24.263 465.061 46.331 1.627.206
98.800 14.000 197.709 248.620 412.220 31.522 350.000 7.100 1.359.971
91.001 14.494 283.484 183.243 359.217 22.972 288.633 -11.303 1.231.741
4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.5
Overige lasten Administratie en beheer Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige Overige lasten
356.101 78.405 754.661 113.037 1.302.204
319.324 70.250 668.505 119.875 1.177.954
396.428 101.600 805.719 99.213 1.402.960
78
Specificatie kosten instellingsaccountant 44120 Kosten onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Adviezen op fiscaal terrein Overige niet-controlediensten
79
Realisatie 2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
22.649 0 0 0 22.649
24.000 0 0 0 24.000
23.494 0 0 0 23.494
Financieel en buitengewoon
6.1 6.1.1
Financiële baten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten
6.2 6.2.1
Financiële lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Financiële lasten Financiële baten en lasten
80
Realisatie 2024 €
Begroot 2024 €
Realisatie 2023 €
155.048 155.048
25.000 25.000
62.185 62.185
-3.759 -3.759
0 0
-4.209 -4.209
151.289
25.000
57.976
Verplichte Toelichting Model E: Verbonden Partijen Naam
Juridische vorm 2024
Statutaire zetel
Code activiteiten
O2602 SWV De Eem PO2510 SWV Rijn&Gelderse Vallei PO2509 SWV Zeeluwe
Stichting Vereniging Stichting
Leusden Ede Harderwijk
4 4 4
Eigen vermogen 31-12-2023 € 1.027.232 1.918.753 1.871.707
* Code activiteiten: 1. Contractonderwijs 2. Contractonderzoek 3. Onroerende zaken 4. Overige
81
Resultaat 2023
Art 2:403 BW
Deelname
Consolidatie
€ -1.003.201 -1.334.156 -1.271.962
Ja/Nee nee nee nee
% 0 0 0
Ja/Nee nee nee nee
WNT-verantwoording 2024 Bezoldigingsmaximum Het bezoldigingsmaximum in 2024 is € 166.000. Dit bedrag behoort tot de bezoldigingsklasse C en is opgebouwd door middel van 7 complexiteitspunten: - Complexiteitspunten gemiddelde totale baten - Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten - Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren Totaal
4 2 1 7
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking?
AG Verhoeven
Voorzitter CvB 1/1 - 31/12 1 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
117.767 18.078 135.845
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
166.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
n.v.t. 135.845
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband 2023 (in fte) Dienstbetrekking?
AG Verhoeven Voorzitter CvB 1/9-31/12 1 ja
C.M.T. Peters Voorzitter CvB 1/1-15/5 1 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
34.346 6.073 40.419
€ € €
52.765 8.384 61.149
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
53.145
€
58.808
Totale bezoldiging
€
40.419 €
61.149
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Niet van toepasssing.
82
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1
M. Rosenberg van Minnen Voorzitter 01/01 - 31/3
M. Rosenberg -van Minnen Lid 1/4-30/9
M. Wesseloo
M. Wesseloo
C.H. Fijneman
Lid 01/01 - 31/3
Voorzitter 1/4-31/12
Lid 01/01 - 31/12
Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag
1.125 6.191
1.875 8.300
750 4.127
4.350 18.709
3.563 16.600
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
NVT NVT
NVT NVT
NVT NVT
NVT NVT
NVT NVT
Functiegegevens Aanvang/einde functievervulling in 2024
Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang/einde functievervulling in 2023
Voorzitter 1/1 - 31/12
Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Lid 1/1 - 31/12
4.500 23.100
Lid 1/1 - 31/12
3.000 15.400
3.000 15.400
Bedragen x € 1
I.M. Visser
J.J. van der Hoeven
J.A.E Vegt
L.S. van der Eijck
Functiegegevens Aanvang/einde functievervulling in 2024
Lid 1/1 - 31/12
Lid 1/1 - 31/12
Lid 1/10-31-12
Lid 1/10-31-12
Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang/einde functievervulling in 2023
3.561 16.600 NVT
3.563 16.600 NVT
938 4.173 NVT
938 4.173 NVT
NVT NVT
NVT NVT
NVT NVT
NVT NVT
Lid 1/1 - 31/12
Totale bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
3.000 15.400
83
Lid 1/1 - 31/12 3.000 15.400
Bestemming van het resultaat 2024 € Het voorstel van de resultaatbestemming is als volgt: Toegevoegd aan de algemene reserve Toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO Toegevoegd aan de bestemmingsreserve bijz bekostiging Toegevoegd aan de bestemmingsreserve passend onderwijs Resultaat 2024
264.422 -359.553 169.162 136.515 210.546
84
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.
85
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders College van bestuur AG Verhoeven
Voorzitter
Raad van Toezicht M. Wesseloo
Voorzitter
I.M. Visser
Lid
C.H. Fijneman
Lid
J.J. van der Hoeven
Lid
J.E.A. Vegt
Lid
L.S. van der Eijck
Lid
Datum vaststelling jaarrekening: Amersfoort, xx xxxxx 2024
86
Overige gegevens
87
Controleverklaring
88
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief te Amersfoort gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪ geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; ▪ zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2024; 2. de staat van baten en lasten over 2024; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben
gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: ▪ met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; ▪ alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024 en de Nederlandse Standaard 720.
Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijscontroleprotocol OCW 2024.
In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪ het identificeren en inschatten van de risico’s ▪ dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, ▪ van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, ▪ het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.
Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
▪
▪
▪
▪ ▪
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.