A06 RWA Meerjarenbegroting 2024-2027 versie tbv zienswijze gemeenteraden RWA regio
Tekst van het document
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 24
Doorbelaste kosten (x €1.000)
2024
2025
2026
2027
Lonen en salarissen ambtenaren
1.194
1.125
1.095
980
Rentelasten
43
45
37
30
Afschrijvingen
686
610
569
686
Overige bedrijfskosten
100
100
100
100
Som der RWA bedrijfslasten
2.023
1.880
1.801
1.630
Doorbelasting naar Amfors
2.023
1.880
1.801
1.630
Tabel 4: Kosten
De jaarlijkse daling van de Sw-populatie met circa 6 % leidt tot de volgende begroting: RWA begroting (x €1.000)
2024
2025
2026
2027
Lonen Sw-medewerkers
23.003
21.848
20.843
19.506
Overige Sw-gerelateerde kosten
1.276
1.240
1.205
1.160
Rijkssubsidie Sw
21.669
20.911
20.201
19.292
RWA resultaat
-2.610
-2.177
-1.847
-1.374
Tabel 5: RWA begroting
In deze RWA begroting zijn de volgende incidentele baten en lasten opgenomen: Incidentele baten en lasten RWA begroting (x €1.000)
2023
2024
2025
2026
Verkoopopbrengst vaste activa
75
50
50
50
Totaal incidentele baten
75
50
50
50
Boekwaarde verkochte vaste activa
-75
-50
-50
-50
Totaal incidentele lasten
-75
-50
-50
-50
Saldo incidentele baten en lasten
0
0
0
0
Tabel 6: Incidentele baten en lasten
De incidentele baten en lasten betreffen resultaten op verkoop van materieel dat in gebruik is bij de diverse Amfors-onderdelen. Op basis van de afspraken in de samenwerkingsovereenkomst tussen RWA en Amfors leidt dit uiteindelijk niet tot een resultaat bij RWA.
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 25
Het verloop van de activa (2024) is hieronder weergegeven. Activa (x € 1.000)
Boekwaarde 1-1-2024
Investeringen 2024
Afschrijvingen 2024
Boekwaarde 31-12-2024
8.949
600
-686
8.863
Activa
Tabel 7: verloop activa
5.2 Weerstandsvermogen Definitie begrip weerstandsvermogen – Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen dat nodig is om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de organisatie in gevaar komt. Daarbij wordt niet alleen rekening gehouden met mogelijke tegenvallers, maar ook met de flexibiliteit die een organisatie heeft om haar uitgavenpatroon aan te passen aan haar nieuwe inkomstenniveau, inclusief de kans dat er zich tegelijkertijd tegenslagen voordoen. Afspraken over vermogen Amfors Holding – In de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) zijn afspraken gemaakt over het vermogen. Het vermogen van Amfors Holding is voorzien van een ondergrens van € 2,5 miljoen. Exploitatieverliezen in RWA worden aangevuld vanuit het vermogen van Amfors én de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Ondergrens bereikt – De vermogensondergrens van € 2,5 mln is ultimo 2014 bereikt. Derhalve kan vanuit het eigen vermogen van Amfors geen bijdrage meer geleverd worden om het RWA verlies aan te zuiveren. Verloop vermogen – Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen van Amfors weergegeven. Hieruit valt af te leiden wat de bijdrage van Amfors is in de aanzuivering van het exploitatietekort bij RWA voor de lopende begrotingsjaren.
De Gemeentelijke Bijdrage is eveneens opgenomen in het vermogensverloop. Vermogensverloop (x €1.000)
2023
2024
2025
2026
2027
Begin boekjaar
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
Resultaat Amfors
1.893
1.508
1.170
873
457
Bijdrage Gemeenten
2.191
1.102
1.007
974
917
RWA resultaat
- 4.084
-2.610
-2.177
-1.847
-1.374
Ultimo boekjaar
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
Tabel 8: Vermogensverloop Amfors
5.3 Gemeentelijke Bijdrage Relatie met hoogte eigen vermogen – Een negatief exploitatieresultaat wordt zoals hiervoor beschreven op basis van de tussen RWA en Amfors Holding BV gesloten samenwerkingsovereenkomst door Amfors aangezuiverd, indien het eigen vermogen van Amfors Holding BV het bedrag van € 2,5 mln. te boven gaat.
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 26
Indien het eigen vermogen van Amfors Holding BV tussen € 2,5 mln. en € 4,5 mln. bedraagt, is Amfors Holding voor 50 procent aansprakelijk voor de aanzuivering van de bij RWA ontstane exploitatietekorten. Indien het eigen vermogen meer dan € 4,5 mln. bedraagt, is al het meerdere beschikbaar voor eventuele aanzuivering van de bij RWA ontstane exploitatiekosten. Dit eigen vermogen bedraagt ultimo 2014 € 2,5 mln. waardoor er geen aanzuivering vanuit het eigen vermogen meer plaatsvindt.
Figuur 7: Berekeningsmethodiek Gemeentelijke Bijdrage
Dit resulteert in het volgende verloop van de Gemeentelijke Bijdrage voor de komende jaren. Resultatenoverzicht (x € 1.000) RWA resultaat Amfors Resultaat Bijdrage gemeenten
2024
2025
2026
2027
-2.610 1.508 1.102
-2.177 1.170 1.007
-1.847 873 974
-1.374 457 917 Tabel 9: Resultaat
De verdeling van de gemeentelijke bijdrage vindt plaats op basis van het aantal SE per gemeente dat werkzaam is binnen RWA/Amfors. Op basis van de SE-aantallen ultimo 2022 is de verdeling van de gemeentelijke bijdrage voor de begroting van 2024 als volgt: Gemeenten
Formatie ultimo 2022
Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg Totaal RWA gemeenten Overig Totaal
487 24 33 43 90 10 687 25 712
Gemeentelijke Bijdrage 2024 x € 1.000 782 38 53 69 144 16 1.102
Tabel 10: Verdeling GB op basis van SE
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 27
5.4 Financiering Goede beheersbaarheid staat voorop – Financiering wordt enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Belangrijk is duurzaam toegang te behouden tot de financiële markten tegen acceptabele condities. De vermogens- en (rente)resultaten van de organisatie dienen te worden beschermd tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Voor de beheersbaarheid van het renterisico wordt gewerkt met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Op de volgende pagina staat de weergave van de berekening van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Minimale koers- en valutarisico’s – Het koers- en valutarisico blijft tot een minimum beperkt. Koersrisico’s worden immers beperkt door uitzettingen in de vorm van rekening-courant en deposito’s te laten plaatsvinden. Verder worden leningen uitsluitend verstrekt, aangegaan of gegarandeerd in euro’s. De aanen verkoop in buitenlandse valuta’s wordt in principe niet aangegaan. Aangepast investeringsniveau – Het Investeringsniveau voor de komende jaren is verder aangepast aan de ingeslagen koers van RWA/Amfors naar mensontwikkelbedrijf. Vanaf 2022 bedraagt dit ongeveer € 600.000,per jaar. Financiële kengetallen
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Realisatie 2022 Begroting 2023
Begroting 2024
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2,05 nvt
-2,00 nvt
-2,00 nvt
solvabiliteitsratio grondexploitatie structurele exploitatieruimte belastingcapaciteit
0 nvt 100% nvt
0 nvt 100% nvt
0 nvt 100% nvt
Tabel 11: Financiële kengetallen
Bij netto schuldquote en structurele exploitatieruimte dient vermeld te worden dat in de berekening als “gerealiseerde totaal saldo van de baten” het (negatief) subsidieresultaat is gehanteerd. Bij de berekening van het solvabiliteitsratio is het Eigen Vermogen op 0 gesteld. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst is de ondergrens van het Eigen Vermogen voor Amfors gesteld op € 2,5 mln. De GR-statuten bepalen dat eventuele tekorten van RWA jaarlijks worden aangezuiverd door de deelnemende gemeenten.
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 28
Renterisiconorm (x €1.000) 1.Renteherziening
2024
2025
2026
2027
Nieuwe aangetrokken vaste schuld
0
1.500
0
0
Nieuwe verstrekte lange leningen
0
0
0
0
Netto nieuw aangetrokken schuld
0
1.500
0
0
1.350
1.150
800
800
4.Herfinanciering (laagste van 2 en 3)
0
1.150
0
0
5.Renterisico op vaste schuld (1 + 4)
0
1.150
0
0
Stand van de vaste schuld per 1 januari
4.200
2.850
3.200
3.200
Percentage
20%
20%
20%
20%
Renterisiconorm
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
0
1.150
0
0
2.500
1.350
2.500
2.500
Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld 2.Mutatie vaste schuld
3.Betaalde aflossingen
6.Renterisiconorm
7.Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte
Tabel 12: renterisiconorm
Kasgeldlimiet ( x €1.000) Toegestane limiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag)
2024
2025
2026
2027
26.362
24.969
23.849
22.296
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag
8,2%
8,2%
8,2%
8,2%
Kasgeldlimiet in een bedrag
2.162
2.047
1.956
1.828
Tabel 13: kasgeldlimiet
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 29
Langlopende leningen 2021 (x €1.000)
Saldo per 01-01-2024
Nieuwe lening
Aflossingen 2024
Saldo per 31-12-2024
Rente 2024
Bank Nederlandse Gemeenten
300
150
150
7
Bank Nederlandse Gemeenten
300
150
150
12
Bank Nederlandse Gemeenten
200
200
0
2
Bank Nederlandse Gemeenten
400
200
200
3
Bank Nederlandse Gemeenten
450
150
300
2
Bank Nederlandse Gemeenten
600
150
450
6
Bank Nederlandse Gemeenten
750
150
600
6
Bank Nederlandse Gemeenten
1.200
200
1.000
5
Lening nieuw 2023
0
0
0
0
0
Lening 2024
0
0
0
0
0
4.200
0
1.350
2.800
43
Totaal
Tabel 14: Leningen
7.5 Risico’s Overzicht belangrijkste risico’s – Het is van belang een goed inzicht te hebben in mogelijke risico’s voor de organisatie. Om de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen nu en op lange termijn te behalen. In onderstaande tabel zijn de voornaamste risico’s benoemd inclusief inschatting. De beschreven risico’s zijn sedert een aantal jaren van toepassing op zowel RWA als Amfors. Gezien de huidige koers zijn dit ook risico’s zich de komende jaren zouden kunnen voordoen. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft RWA/Amfors de bedrijfsvoering zo ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continu lobby vanuit de branchevereniging Cedris en de VNG plaats. In onderstaande tabel zijn de risico’s benoemd inclusief inschatting en stand van zaken. Risico
RWA / Amfors
Effect op operationeel resultaat PM
Inschatting
Actie
Kwetsbaarheid ondersteunende organisatie Politieke ontwikkelingen inzake financiering
Amfors
Midden
RWA/ Amfors
PM
Laag
RWA
+/-250K
Midden
RWA/ Amfors
200K
Hoog
Aandacht voor continuïteit en back-up kritische functies Effecten van kabinetsbeleid op dossier Sociaal Domein (WSW) Publicatie Meicirculaire afwachten Zoveel mogelijk anticiperen op economische ontwikkelingen
Afwijking van gemiddelde landelijke uitstroom Economisch klimaat/Inflatie
Tabel 15: Risico’s
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 30
7.6 Voorzieningen Onderhoud kapitaalgoederen Voorziene uitgaven onderhoud – Leidraad voor beleid en verdere acties is de onderhoudsscan die RWA in 2020 heeft laten uitvoeren. Naar aanleiding hiervan wordt een onderhoudsvoorziening getroffen voor de locatie aan de Uraniumweg waar de voornaamste activiteiten zijn geconcentreerd. Op deze wijze worden de kosten voor het groot onderhoud door middel van stortingen in de onderhoudsvoorziening gelijkmatig verdeeld over een aantal kalenderjaren. Het betreft hier een onderhoudsvoorziening voor de egalisatie van kosten van rehabilitatie, herinrichting of renovatie van onroerend goed. Ultimo 2022 bedraagt de voorziening € 564.000,-. Huisvesting – Naast de hoofdlocatie aan de Uraniumweg heeft RWA panden aan de Argonweg en de Heliumweg (Metafors) in haar bezit. De hoofdlocatie aan de Uraniumweg functioneert als centrale huisvesting voor RWA/Amfors. Beschikbare ruimtes (kantoor en productie) worden aan diverse partijen verhuurd. Het pand aan de Argonweg is verkocht en zal begin 2024 in lege staat worden opgeleverd. RWA is tevens eigenaar van een perceel aan de Schothorsterlaan in Amersfoort. De gemeente is voornemens een voorkeursrecht op grond van de WVG op de betreffende percelen te vestigen en onderzoekt momenteel de mogelijkheden voor herontwikkeling van de betreffende kavels.
RWA Meerjarenbegroting 2024 – 2027
Pagina 31