A01 Memo
Tekst van het document
MEMO Aan:
De raadsleden
CC:
Wethouder Van Asselt
Van:
Het college
Datum:
15 februari 2024
Onderwerp:
STEV begroting 2024 en meerjarenbegroting 2024 – 2028
Geachte raadsleden, Op 21 december 2023 is de begroting 2024, inclusief meerjarenraming 2024 – 2028 en de toelichting daarop ontvangen van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief (STEV). Het College van Bestuur stelt deze stukken definitief vast nadat de reacties van de zeven gemeenten 1 waar STEV haar scholen heeft gevestigd, zijn ontvangen. ‘t Kruisrak De sport openbare basisschool ’t Kruisrak in Bunschoten is aangesloten bij STEV. STEV zet zich in voor goed kwalitatief openbaar onderwijs door te werken langs de volgende vier beleidslijnen: gepersonaliseerd leren, duurzame wereldburgers, excellente leergemeenschappen en educatief partnerschap. Daarnaast neemt STEV verantwoordelijkheid voor het creëren van gelijke kansen en alle leerlingen zijn welkom. ‘t Kruisrak draagt bij aan een goed en divers vestigingsklimaat voor ouders. De leerlingenaantallen op ’t Kruisrak is over het algemeen al een aantal jaren stabiel. In vergelijking met 20222 waren er in 2023 (teldatum 1 oktober) 10 leerlingen minder. Door onrust in één groep zijn er een aantal kinderen in de bovenbouw vertrokken. De instroom is echter op peil en STEV verwacht dan ook dat de school weer naar 200 leerlingen zal groeien. De prognoses voor komende jaren van STEV laten dit stabiele beeld zien voor ’t Kruisrak.
Dit is in lijn met de gegevens ten behoeve van de komende actualisatie van het Integraal huisvestingsplan. Opgemerkt wordt dat er STEV-breed een toename is aan leerlingen (19). Proces Bij de totstandkoming van deze (meerjaren)begroting met de toelichting zijn de volgende stappen genomen: • •
De 13 bij STEV aangesloten scholen is na de zomer 2023 gevraagd om de hun schoolbegroting 2024 aan te leveren; De bij STEV aangesloten betrokken partijen zijn gevraagd om vanuit hun specifieke expertises de verwachtte budgettaire ontwikkelingen aan te leveren zoals ICT en huisvesting;
1 De deelnemende gemeenten zijn: Baarn, Barneveld, Bunschoten, Nijkerk, Scherpenzeel, Soest en
Woudenberg. 2 1 oktober 2021: 202 leerlingen; 1 oktober 2022: 201 leerlingen; 1 oktober 2023: 191 leerlingen.
Zaaknummer:
1196195
Onderwerp:
Begroting 2024 – 2028 STEV
1|4
MEMO • • • •
De conceptbegroting is besproken met de betreffende schoolleiders, de auditcommissie van de Raad van Toezicht en een afvaardiging van de GMR; Op 6 december 2023 is de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2024 – 2028 door de GMR goedgekeurd; Deze begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2024 – 2028 met toelichting is op 19 december 2023 door de Raad van Toezicht van STEV goedgekeurd. Vervolgens moet de Raad van Bestuur deze stukken nog definitief gaan vaststellen nadat de deelnemende gemeenten hebben ingestemd.
Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2024 – 2028 en toelichting Uit de financiële beoordeling van de (meerjaren)begroting blijkt het volgende. Het jaar 2024 is begroot met een tekort van € 520.977. Dit bestaat uit de negatieve NPO exploitatie van € 524.508, dit was verwacht en hiervoor benut STEV de bestemmingsreserve NPO. Als STEV hiermee corrigeert, dan is er een klein positief verantwoord resultaat van € 3.531 voor 2024. De kengevallen van STEV zien er goed uit. Het kengetal solvabiliteit 2 geeft een percentage van ruim 70% voor de komende jaren. Het advies is minimaal 30%. Dit is dus ruim voldoende. Dit hoge percentage komt mede door de NPO middelen, dit zal dus in de loop van de jaren iets dalen. Het weerstandsvermogen is afgenomen door de omzetting van de reserve naar de dotatie ‘groot onderhoud’. Het blijft boven de signaleringswaarde (5%). Omdat de solvabiliteit 2 ruim voldoende is, is het risico gering. Toelichting 1. Ondanks een stevige inspanning die op scholen is geleverd, zijn niet alle NPO-middelen die in 2021 zijn toegewezen besteed. Er is een bedrag van € 415.003 dat geoormerkt aan de bestemmingsreserve-NPO is toegevoegd. Ook in 2022 worden niet alle middelen uitgegeven. Tot september 2022 bleek er een overschot van € 474.916. De niet bestede middelen worden (wederom geoormerkt) ook toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO.
De verwachting is dat teams ook in 2023 niet alle NPO-middelen kunnen inzetten. Deze middelen (naar verwachting € 407.532) worden ook toegevoegd aan de bestemmingsreserve-NPO. De middelen die scholen over hebben kunnen dan in de lijn van de eerder geformuleerde uitgangspunten in het schooljaar 2023-2024 en verder worden in gezet. 2. Extra uitgaven arbeidsmarkttoelage. Deze extra uitgaven m.b.t. de arbeidsmarkttoelage zijn in 2022 betaalbaar gesteld vanuit een tijdelijke uitkering en een deel vanuit de eigen middelen van STEV. Financiële aandachtspunten van STEV 1. De leerlingenaantallen kunnen fluctueren waardoor er wisselende inkomsten mogelijk zijn. Vanzelfsprekend houdt STEV vinger aan de pols bij de prognoticering van de leerlingenaantallen. Hiervoor werd al aangegeven dat voor Bunschoten geldt dat het aantal leerlingen op ’t Kruisrak over het algemeen redelijk stabiel is. De begroting 2024 laat dit opnieuw zien. 2. Het risico op te weinig personeel doet zich meer dan gewenst voor. In de begroting zijn middelen opgenomen om het voor zij-instromers aantrekkelijk te maken om bij ons te komen werken.
Zaaknummer:
1196195
Onderwerp:
Begroting 2024 – 2028 STEV
2|4
MEMO 3. Het mogelijk wegvallen van gemeentelijke subsidies. Een aantal gemeenten (waaronder Bunschoten) kent nu vanuit het Rijk ontvangen gelden voor onderwijsachterstandenbeleid toe aan verschillende scholen (taal- en/of schakelklassen). Deze subsidies worden jaarlijks opnieuw vastgesteld. Er bestaat geen zekerheid of deze middelen voor de middellange- en lange termijn zullen worden voortgezet. 4. Per 1 augustus 2022 is er een nieuw reglement voor het Participatiefonds ingegaan. De basis is dat er nu 50% van de WW-uitkering moet worden betaald. Deze kosten belast STEV door naar de school waar de medewerker het laatst werkzaam was en wordt meegenomen in het formatieplan van die school. 5. Bij een hoog ziekteverzuim en veel vervanging (personeelstekorten) lopen de kosten voor de vervanging hoog op. 6. Bij alle drie de bij STEV betrokken samenwerkingsverbanden zijn beleidsontwikkelingen gaande die effect hebben op de besteedbare middelen. Zo vraagt het Samenwerkingsverband De Eem een extra bijdrage ten behoeve van beleidsontwikkeling voor bijvoorbeeld hoogbegaafdheid. Daarnaast krijgen ook de samenwerkingsverbanden te maken met de vereenvoudiging van de bekostiging. De financiële regeling die hierbij past wordt, zo meldt het ministerie, pas medio december 2022 gepubliceerd. Dat maakt dat de begrotingen van alle drie de SWV-en onzeker zijn.
Als gevolg daarvan begroot STEV deze middelen conservatiever dan in de voorafgaande jaren. Reactie / zienswijze op de (meerjaren)begroting De stichting ontvangt graag vóór 15 februari 2024 een schriftelijke reactie van de raad van Bunschoten op de begroting 2024 en de meerjarenraming zodat het College van Bestuur de begroting definitief kan gaan vaststellen. Dit betekent dat de gemeenteraad vóór 15 februari 2024 een zienswijze kan indienen (eerstvolgende commissie samenleving 15 februari 2024, raad op 7 maart 2024). In overeenstemming met artikel 16 lid 2 van de statuten van de stichting, waarmee u op 25 oktober 2013 heeft ingestemd, heeft u de mogelijkheid om een zienswijze te formuleren op de meerjarenbegroting met toelichting. De Raad van Toezicht is verplicht de zienswijze van de deelnemende gemeenten herkenbaar in haar oordeel mee te nemen voordat de begroting 2024 en meerjarenbegroting 2024 – 2028 formeel kan worden vastgesteld door het College van Bestuur. Conclusie Er zijn geen financiële onregelmatigheden vastgesteld in de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024 – 2028. Wij zien dan ook geen redenen om een zienswijze op de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024 – 2028 in te dienen of om kanttekeningen te plaatsen. Het formuleren van een zienswijze is alleen nodig als daar aanleiding toe is. Advies Zaaknummer:
1196195
Onderwerp:
Begroting 2024 – 2028 STEV
3|4
MEMO Wij adviseren u om geen zienswijze in te dienen, omdat ons inziens de door STEV voorgelegde begroting 2024 en de meerjarenraming 2024 – 2028 hiertoe geen aanleiding geven
Zaaknummer:
1196195
Onderwerp:
Begroting 2024 – 2028 STEV
4|4