2e tussentijdse bestuursrapportage.pdf

2e Tussentijdse bestuursrapportage 2023

September 2023

Pagina 2

Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................................... 5 1.

Ontwikkeling 2023 per programma.................................................................................................. 7 Programma Bestuur en ondersteuning ............................................................................................... 7 Programma Verkeer, vervoer en waterstaat ....................................................................................... 8 Programma Onderwijs ........................................................................................................................ 9 Programma Sport, cultuur en recreatie ............................................................................................... 9 Programma Sociaal domein ................................................................................................................ 9 Programma Volksgezondheid en milieu ........................................................................................... 10

2.

Financiële aspecten ....................................................................................................................... 13

Pagina 3

Pagina 4

Inleiding Dit is de tweede tussentijdse bestuursrapportage van 2023. Hierin staan ontwikkelingen die in de eerste acht maanden bekend zijn geworden en nog worden verwacht voor het lopende jaar 2023. In de kadernota begroting 2024 zijn de ontwikkeling van de zorgkosten verwerkt voor de jaren 20242027. In deze rapportage wordt dit effect meegenomen voor het jaar 2023. De meicirculaire 2023 wordt nu ook verwerkt. Het begrotingsresultaat op basis van de vastgestelde programmabegroting 2023 is geraamd op € 1.914.000,-. Het resultaat van de eerste tussentijdse bestuursrapportage 2023 gaf een nadelig effect van € 492.000,-. Het actuele begrotingsresultaat komt daarmee uit op € 1.422.000,-. Deze rapportage laat een nadelig budgettair resultaat zien van € 1.373.000,-. Dit wordt voorlopig onttrokken aan de algemene reserve. Er resteert dan nog een gering begrotingsresultaat van € 49.000,- naast een bedrag van € 100.000,- voor onvoorzien. Met het besluit van deze tweede tussentijdse bestuursrapportage wordt een begrotingswijziging vastgesteld. Door middel van deze begrotingswijziging worden de ramingen aangepast. Dit helpt de budgethouders om hun budget goed te beheren en voorkomt extra toelichtingen bij de jaarrekening.

Pagina 5

Pagina 6

1. Ontwikkeling 2023 per programma In dit hoofdstuk komen alle onderwerpen aan bod die financiële invloed hebben in 2023. De onderwerpen worden per programma en taakveld genoemd.

Programma Bestuur en ondersteuning Commissie Bestuur en Financiën, portefeuillehouders M. van de Groep en R.J. Beukers

Taakveld Bestuur Voorziening APPA-pensioen en uitkering wethouders Uit het accountantsverslag van 2022 is gebleken dat bij de bepaling van de voorziening APPApensioen en uitkering wethouders een onjuiste grondslag is gehanteerd, namelijk het doelvermogen in plaats van de reserve. Hierdoor was de voorziening per 31-12-2022 te laag gewaardeerd. Dit wordt in 2023 gecorrigeerd, de correctie bedraagt € 131.000,-.

Taakveld Overhead Inflatie In de eerste tussentijdse bestuursrapportage 2023 is aangegeven dat er een budget van € 200.000,wordt gereserveerd voor stijgende lasten door de hoge inflatie. Onderstaand een overzicht van de onderwerpen waarvoor deze reservering wordt ingezet. -

Verlichting hogere energiekosten & lagere kosten leasetermijnen ICT Licenties Onderhoud gazons Gas/elektra gemeentelijke gebouwen

€ € € €

60.000,8.000,8.000,20.000,-

Taakveld Treasury Rente Momenteel ontvangen we rente bij het schatkistbankieren. De inkomsten waren in het eerste half jaar zo’n € 25.000,- hoger dan verwacht. Voor het tweede half jaar gaan we uit van een inkomst van € 60.000,-. Dus een extra incidentele opbrengst van € 85.000,-.

Taakveld Belastingen Onroerendezaakbelastingen (OZB) Uit de voortgangsrapportage van GBLT blijkt dat de OZB achterblijft op de begroting. Voor OZB eigenaar woningen is dit € 22.000,-. Voor OZB eigenaar niet woningen € 11.000,-. Voor OZB gebruiker niet woningen is een klein positief effect van € 8.000,- te zien. Per saldo een negatieve afwijking van de begroting van € 25.000,-.

Taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Ontwikkeling algemene uitkering De meicirculaire 2023 is ontvangen op 31 mei 2023. De effecten voor 2024-2027 zijn verwerkt in de programmabegroting 2024-2027. Op basis van de circulaire wordt een hogere algemene uitkering berekend van afgerond € 600.000,-. In de eerste tussentijdse bestuursrapportage is vooruitlopend hierop al een bedrag van € 500.000,- verwerkt. Aanvullend kan nog € 100.000,- extra worden geraamd. Ontwikkeling BTW compensatiefonds In de raming van de algemene uitkering ramen we een bedrag van € 90.000,- voor ruimte BTW compensatiefonds dat via de algemene uitkering wordt uitgekeerd aan gemeenten. Over de afgelopen jaren 2021 en 2022 was dat een bedrag van afgerond € 300.000,-. Dat mogen we van de provincie opnemen in de berekening van de algemene uitkering. In de programmabegroting 2024-2027 is deze Pagina 7

lijn in meerjarenperspectief meegenomen. Wij stellen voor deze lijn nu ook het jaar 2023 mee te nemen. Dit betekent dat het geraamde bedrag van € 90.000,- kan worden verhoogd naar € 300.000,-. Dit is in lijn met de uitkomst van de septembercirculaire 2023. Dat geeft nog extra budgetruimte van € 210.000,-.

Taakveld Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (VPB) aanslag 2022 en voorlopige aanslag 2023 De VPB is en blijft een complexe materie. Fiscale winst is niet per definitie hetzelfde als de werkelijk winst. Waardoor dit jaar een verschil is ontstaan en de fiscale winst hoger is uitgevallen dan we hadden verwacht. De voorlopige aanslag, zoals vorig jaar gemeld in de tweede tussentijdse bestuursrapportage is € 459.000,-. In de jaarrekening 2022 is uitgegaan van € 349.000,-. Bij de berekening van het VPB 2022 is de belastbare winst hoger uitgevallen, de consequentie hiervan is dat er voor 2022 een bedrag van € 516.000,- aan VPB betaald moet worden. Dit verschil van € 167.000,wordt verwerkt in de jaarrekening 2023. Binnen de grondexploitatiesresultaten 2023 zal dit worden gedekt, dan wel via de reserve grondexploitatie. De voorlopige aanslag 2023 van afgerond € 468.000,- is ontvangen en betaald. De belastingdienst gaat nu uit van een belastbare winst van € 1.868.000,-. Echter de definitieve berekening kan pas achteraf plaatsvinden als het boekjaar 2023 is afgerond. Daarbij wordt ook gekeken naar het totaalresultaat van de grondexploitaties en of dat mogelijk nog effect heeft op de voorlopige aanslag VPB. Binnen de grondexploitaties zal de VPB, zoals eerdere jaren financieel worden opgevangen. Voor nu is het bedoeld als voorlopige informatie.

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Commissie Ruimte, portefeuillehouder R.J. Beukers. Voor het taakveld havens is P. van Asselt portefeuillehouder, commissie Samenlevi ng

Taakveld Verkeer en vervoer Vinkenweg – Frans Jacobsweg In verband met uitloop van Eemdijk-Zuid kon de reconstructie aan de Vinkenweg – Frans Jacobsweg niet op het geplande moment van start. Hierdoor zijn er meer acceptatiekosten vanwege teerhoudendheid van het asfalt en meer werkzaamheden door Stedin. Hierdoor is een overschrijding van ongeveer € 60.000,- ontstaan. Deze meerkosten blijven binnen de 10% van de oorspronkelijke aanneemsom van het werk en worden in het totale rehabilitatiebudget voor de komende jaren verwerkt.

Bruggen Op basis van het Meerjarenoverzicht beheer bruggen 2022-2028 is bij vier bruggen met een matige conditie voorgesteld groot onderhoud uit te voeren. Met het oog op circulariteit en duurzaamheid heeft groot onderhoud, wanneer mogelijk, de voorkeur boven het volledig vervangen van de bruggen. Bij dit groot onderhoud zijn een aantal schades geconstateerd die tijdens de inspectie niet te zien waren. Zo waren de dekplanken bij twee bruggen in slechtere staat dan verwacht. Pas na het verwijderen van de slijtlaag worden deze zichtbaar en is besloten alle dekplanken te vervangen. Als gevolg van deze onvoorziene omstandigheden is een overschrijding van € 40.000,- ontstaan, die gedekt kan worden uit de voorziening bruggen.

Pagina 8

Programma Onderwijs Commissie Samenleving, portefeuillehouder P. van Asselt

Taakveld Onderwijshuisvesting Opbrengst vrijgekomen grond schoolgebouwen In de programmabegroting 2023 is rekening gehouden met een opbrengst voor de vrijgekomen gronden schoolgebouwen. Per saldo is een bedrag geraamd van afgerond € 2.327.000,-. Deze opbrengst wordt dit jaar niet gerealiseerd. De Calvijnschool is nog in gebruik voor opvang Oekraïners en de Groen van Prinstererschool is een groot deel van dit jaar gebruikt voor tijdelijke huisvesting van de leerlingen van de Bavinckschool, omdat die school werd gerenoveerd. De verhuizing van het Talent naar de Ark staat nu gepland voor de tweede helft van 2024. In de begroting is deze opbrengst direct toegevoegd aan de algemene reserve en niet gepresenteerd als begrotingsresultaat. Deze mutatie in de reserve wordt nu gecorrigeerd voor 2023. Voorlopig zijn deze opbrengsten een jaar doorgeschoven en verwerkt in de programmabegroting 2024-2027.

Programma Sport, cultuur en recreatie Commissie Samenleving, portefeuillehouder P. van Asselt. Voor het taakveld Open baar groen en (openlucht) recreatie is W. de Jong portefeuillehouder, voor het speelbeleid is P. van Asselt portefeuillehouder, commissie Ruimte.

Taakveld Sportaccommodaties Noodverwarming Zwembad De Duker In de Kadernota 2024 is een budget geraamd voor de noodverwarming van zwembad De Duker. Voor 2022 en 2023 zijn hier ook kosten voor gemaakt, denk aan aansluitkosten en de huurperiode. De kosten van 2022 zijn in 2023 in rekening gebracht en worden daarom in deze rapportage meegenomen. Totaal gaat het om € 56.000,-.

Programma Sociaal domein Commissie Samenleving, portefeuillehouder P. van Asselt

Taakveld Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Uitwerking samenwerking BBS In een schriftelijke mededeling (1179848) bent u geïnformeerd over het voorgenomen besluit over de toekomstige richting voor samenwerking sociaal domein gemeenten Baarn, Bunschoten en Soest. Hiervoor wordt een bestuursopdracht uitgewerkt. Voor de uitvoering van de bestuursopdracht worden de kosten geraamd op € 200.000,-. Dit budget is nodig voor het inhuren van een programmamanager (40 weken, 16-24 uur per week) en specifieke expertise die tijdens de uitwerkingsfase nodig zal zijn voor onder andere de fit-gap analyses en juridisch advies. Deze incidentele kosten worden verdeeld over de drie gemeenten en verwerkt in de tweede tussentijdse bestuursrapportage. Het aandeel voor Bunschoten is € 40.000,-.

Taakvelden Jeugdhulp Ontwikkeling kosten jeugdzorg Op 1 juni heeft u een schriftelijke mededeling (1178610) ontvangen over de gunning van de specialistische jeugdzorg aan de nieuwe aanbieder MetMaya. In die mededeling is ook een overzicht opgenomen van de lastenraming per gemeente voor de komende jaren. Die ontwikkeling is verwerkt in de programmabegroting 2024-2027. In die mededeling is ook aangegeven dat de raming is gebaseerd op de ontwikkeling van de werkelijke kosten 2022, met als belangrijkste oorzaak de werkelijke kosten van de Breed Spectrum Aanbieders (BSA). Het aandeel van Bunschoten in de BSA was in voorgaande jaren 7,85% en is nu Pagina 9

gestegen naar 9,08%. Een stijging met 1,23%. Uitgaande van een totaalbudget van € 75,4 miljoen betekent dit een extra stijging van € 927.000,-. Verder was in de raming van de begroting rekening gehouden met een voordelig effect van de afschaffing van de verevening van € 300.000,-. Nu onze eigen kosten voor de BSA verder zijn toegenomen is dat ook een nadelig effect voor de begroting. In de programmabegroting 2024-2027 is de raming van de zorgkosten verhoogd met afgerond € 1,5 miljoen. Omdat dit vooral een effect is van de ontwikkeling in 2022 moet dit ook nog in de begroting 2023 worden verwerkt. In dit bedrag is ook rekening gehouden met incidenteel bedrag aan opstartkosten voor de nieuwe organisatie die voor Bunschoten zijn berekend op een bedrag van afgerond € 258.000,-. In het kader van deze ontwikkelingen is een taskforce jeugdzorg ingesteld die als opdracht heeft een verdiepende analyse te maken op de oorzaken van de stijging van de kosten jeugdzorg en welke maatregelen genomen kunnen worden om deze ontwikkeling te keren. Voor de analyse wordt gebruik gemaakt van financiële data, kwantitatieve data, data op casuïstiekniveau, vergelijking met andere gemeenten en procesanalyse. De planning is de taskforce in de commissie van oktober een presentatie geeft over de eerste bevindingen.

Taakveld Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Specifieke Uitkering (SPUK) Aanpak energiearmoede Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering om huishoudens die te maken hebben met energiearmoede te ondersteunen bij het nemen van energiebesparende maatregelen. In 2023 is een aanvullend bedrag beschikbaar gesteld van afgerond € 73.900,-. Deze middelen mogen t/m 2025 ingezet worden.

Vloerisolatievouchers energiearmoede Er is een subsidie aangevraagd voor het project Vloerisolatievouchers voor een bedrag van € 377.500,-. De beschikking is inmiddels ontvangen. De subsidie wordt ingezet voor het stimuleren van de energietransitie, door het uitvoeren van inclusieve projecten voor energiebesparende maatregelen van woningen. In 2023 is een eerste termijn van € 125.800,- ontvangen. De tweede termijn volgt in 2024 (€ 251.700,-). De subsidie kan ingezet worden t/m juni 2025.

Programma Volksgezondheid en milieu Taakveld Volksgezondheid valt onder de commissie Samenleving, portefeuillehouder P. van Asselt. De taakvelden Riolering, Afval, en Begraafplaatsen en crematoria horen bij de commissie Ruimte, portefeuilleh ouder W. de Jong. Begraafbeleid behoort bij M. van de Groep

Taakveld Volksgezondheid Huisvesting GGDrU De GGDrU huurt een locatie in de gemeente voor de uitvoering van de Jeugdgezondheidszorg (consultatiebureau). Deze huisvestingskosten worden bij de gemeente in rekening gebracht. Nu zijn de servicekosten van de verhuurder en huurdersvereniging verhoogd. Dit betekent dat het huisvestingsbudget met € 16.000,- zal overschrijden in 2023.

Plan van aanpak GALA Voor het uitwerken van de Brede SPUK is vooraf een plan van aanpak gemaakt door de GGDrU, kosten € 7.400,-. Voor het maken van dit plan is ook een SPUK ontvangen van het Rijk. Per saldo geen effect.

Pagina 10

Taakveld Riolering Rioolheffing GBLT Uit de voortgangsrapportage van GBLT blijkt dat de rioolheffing in eerste instantie te laag was begroot. Daarnaast is er een gedeelte areaaluitbreiding. Dit leidt tot meer inkomsten over 2023. Op basis van de aansluitingen is dit € 26.000,- extra, voor het gebruik € 63.000,- extra.

Vestigen zakelijk recht drukriolering Voor het vastleggen van zakelijk recht overeenkomsten voor (druk)riolering op particuliere terreinen is in 2017 en 2019 een krediet beschikbaar gesteld van totaal € 215.000,-. Vanaf 2022 is een inhaalslag gemaakt in de afwikkeling die meer tijd kost dan gepland, waardoor het eerder geraamde krediet in 2023 overschreden wordt. Deze overschrijding bedraagt momenteel € 48.000,- en zal nog toenemen. De kapitaallasten die daaruit voortvloeien kunnen grotendeels opgevangen worden uit de voorziening achterstand vervanging riolering. Het restant kan opgevangen worden binnen de reguliere begroting.

Taakveld Afval Afvalstoffenheffing GBLT Ook bij de afvalstoffenheffing is een toename aan inkomsten te zien door areaaluitbreiding en dat dit op voorhand te laag begroot is. Uit de voortgangsrapportage van GBLT blijkt dit om € 53.000,- te gaan.

Afvalverwerking Afhankelijk van de ingezamelde en verwerkte tonnages huishoudelijk en grof huishoudelijk afval kunnen de kosten hoger of lager uitvallen. Dit is momenteel nog niet inzichtelijk. Wel is bekend dat het dividend van ROVA werkelijk lager is dan begroot. Dit is een nadeel van circa € 24.000,-.

Taakveld Milieu Specifieke Uitkering (SPUK) Lokale Aanpak Isolatie Er is een specifieke uitkering aangevraagd voor Lokale Aanpak Isolatie. Dit geld is door het Rijk beschikbaar gesteld voor het isoleren van koopwoningen met energielabel D, E, F en G. De specifieke uitkering is toegekend voor een bedrag van € 283.600,- In 2023 is een eerste deel ontvangen € 177.020,-. Het restant (€ 106.580,-) ontvangen we in 2024. Deze middelen worden ook voor dit onderwerp ingezet en kunnen ingezet worden t/m 2026.

Pagina 11

Pagina 12

2. Financiële aspecten In dit hoofdstuk staat een overzicht van alle financiële consequenties die in hoofdstuk twee zijn genoemd. Effect begroting (-/nadeel)

Programma

Uitgaven (-/- voordeel)

Inkomsten (-/- nadeel)

Bestuur en ondersteuning Voorziening APPA-pensioen en uitkering wethouders

€

-131.000

Rente

€

85.000

€

85.000

Onroerendezaakbelastingen

€

-25.000

€

-25.000

Ontwikkeling algemene uitkering

€

310.000

Vennootschapsbelasting 2022 (tlv grex)

€

Vennootschapsbelasting 2023 (tlv grex)

€

131.000

€

310.000

-

€

167.000

€

167.000

-

€

468.000

€

468.000

€

-2.327.000

Verkeer, vervoer en waterstaat Vinkenweg - Frans Jacobsweg

€

-

Bruggen

€

-

€

€

-

€

-2.327.000

€

-56.000

€

56.000

Uitwerking samenwerking BBS

€

-40.000

€

40.000

Ontwikkeling kosten jeugdzorg

€

-1.500.000

€

1.500.000

SPUK Aanpak energiearmoede

€

-

€

73.900

€

73.900

Vloerisolatievouchers energiearmoede

€

-

€

377.500

€

377.500

Huisvestingskosten GGDrU

€

-16.000

€

16.000

Plan van aanpak GALA

€

-

€

7.400

€

7.400

Rioolheffing GBLT

€

89.000

€

89.000

Vestigen zakelijk recht drukriolering

€

-

Afvalstoffenheffing GBLT

€

53.000

€

53.000

Dividend ROVA

€

-24.000

€

-24.000

SPUK Lokale Aanpak Isolatie

€

-

Totaalresultaat programma's voor mutatie reserve

€

-

Onderwijs Opbrengst grond vrijgekomen schoolgebouwen Sport, cultuur en recreatie Noodverwarming Zwembad De Duker Sociaal domein

Volksgezondheid en milieu

-1.255.000

-

€

283.600

€

283.600

€

793.400

€

-461.600

Pagina 13

Mutatie in de reserves

Toevoeging

Algemene reserve

€

-

Riolering

€

-89.000

89.000

Afval

€

-29.000

29.000

Totaal toevoeging

€

-118.000

Totaal effect van deze rapportage

€

-1.373.000

Stand onvoorzien september 2023

€

100.000

Budgettair resultaat begroting 2023

€

-1.273.000

Onttrekking

Pagina 14