2e tussentijdse bestuursrapportage 2025 raad.pdf

2e Tussentijdse bestuursrapportage 2025

September 2025

Pagina 2

Inhoudsopgave Inleiding ...................................................................................................................... 5 1.

Ontwikkeling 2025 per programma ...................................................................... 7 Programma Bestuur en ondersteuning ................................................................... 7 Programma Verkeer, vervoer en waterstaat ........................................................... 9 Programma Economie .......................................................................................... 10 Programma Onderwijs .......................................................................................... 10 Programma Sport, cultuur en recreatie ................................................................. 10 Programma Sociaal domein .................................................................................. 11 Programma Volksgezondheid en milieu ................................................................ 12 Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing................ 13

2.

Ontwikkeling investeringen ................................................................................ 15 Programma Bestuur en ondersteuning ................................................................. 15 Programma Sport, cultuur en recreatie ................................................................. 15

3.

Financiële aspecten........................................................................................... 16

Pagina 3

Pagina 4

Inleiding Dit is de tweede tussentijdse bestuursrapportage van 2025. Hierin staan ontwikkelingen tot en met de eerste acht maanden van het lopende jaar 2025, maar is ook een prognose opgenomen van de ontwikkelingen richting de jaarrekening 2025. Inhoudelijke beleidsontwikkelingen worden gedurende het jaar aan de raad voorgelegd. Daarmee is de tussentijdse bestuursrapportage vooral een financiële rapportage. In deze rapportage zijn in hoofdstuk twee de kredieten opgenomen die zijn of naar verwachting worden overschreden. In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording worden deze nu in deze rapportage vermeld en is het voorstel de kredieten bij te stellen. De rapportage laat een voordelig saldo van afgerond € 323.000,- zien voor mutaties in de reserves. Er wordt een bedrag van afgerond € 675.000,- toegevoegd aan de reserves. Dus het nadelig effect komt uit op € 352.000,- afgerond. Dit wordt onttrokken aan de algemene reserve. Het begrotingsresultaat voor 2025 is in de programmabegroting 2025 geraamd op € 17.000,- (na onttrekking van een bedrag van € 287.000,-). De eerste tussentijdse bestuursrapportage 2025 liet een voordelig resultaat zien van afgerond € 50.000,-. Deze rapportage geeft een nadelig resultaat van € 352.000,- wat per saldo een totaal nadeel geeft van € 302.000,-. De post onvoorzien bedraagt nog € 50.000,-.

Per saldo op basis van deze rapportage een verwacht nadelig resultaat van € 252.000 ,-. Met het besluit van deze tweede tussentijdse bestuursrapportage wordt een begrotingswijziging vastgesteld. Door middel van deze begrotingswijziging worden de ramingen aangepast om de begrotingsrechtmatigheid te borgen. Dit helpt de budgethouders om hun budget goed te beheren en voorkomt extra toelichtingen bij de jaarrekening.

Pagina 5

Pagina 6

1. Ontwikkeling 2025 per programma In dit hoofdstuk komen alle onderwerpen aan bod die financiële invloed hebben in 2025. De onderwerpen worden per programma en taakveld genoemd.

Programma Bestuur en ondersteuning Commissie Bestuur en Financiën, portefeuillehouders J.L. Geurts en W.P. van der Es

Taakveld Bestuur Meerwerk accountant Voor de controle van de specifieke uitkeringen worden door de accountant extra kosten in rekening gebracht. De extra kosten voor controle komen uit op € 23.000,-.

Uitbreiding representatie Zoals in de eerste tussentijdse bestuursrapportage gemeld moet de post representatie dit jaar worden bijgesteld. Er zijn de afgelopen tijd diverse wisselingen van burgemeester en wethouders geweest, wat tot extra kosten heeft geleid. Voor de begeleiding van het sollicitatieproces voor de nieuwe burgemeester zijn kosten gemaakt tot een bedrag van € 12.000,-. Voor de verschillende afscheidsinstallatiebijeenkomsten was ook € 12.000,- benodigd.

Voorziening APPA Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar de pensioenregeling van het ABP. De pensioenaanspraken die zijn opgebouwd onder de APPA-regeling worden via een collectieve waardeoverdracht overgedragen aan het ABP. Het bedrag dat gereserveerd is in de voorziening APPA-pensioen wordt in één keer overgedragen aan het ABP. Er zijn een aantal oud wethouders die momenteel geen onderdeel uit maken van de voorziening APPA-pensioen. Aangezien er voor deze wethouders ook een waardeoverdracht gaat plaatsvinden is het nodig een extra dotatie aan de voorziening APPA-pensioen te doen. Er heeft op verzoek van het Ministerie van Binnenlandse Zaken een onderzoek plaatsgevonden naar de benodigde voorziening. Op basis hiervan is er in 2025 een extra dotatie benodigd van € 350.000,-. De definitieve overdrachtswaarde kan pas in 2027 bepaald worden.

Taakveld Burgerzaken Rij- en reisdocumenten Door de paspoortenpiek zien we op het product rij- en reisbewijzen een positief saldo ontstaan tussen de opbrengst en de afdracht van de leges van ongeveer € 40.000,-.

Verkiezingen Op 29 oktober zijn er tussentijdse Tweede Kamer verkiezingen. De kosten om dit te organiseren worden vergoed vanuit het Rijk. In de septembercirculaire is daar extra geld voor uitgetrokken. Het organiseren van de verkiezingen zal ongeveer € 50.000,- bedragen.

Taakveld Overhead Stelpost inflatie In de 1e tussentijdse bestuursrapportage 2025 is aangegeven dat op de stelpost inflatie nog een bedrag resteert van € 444.000,-. Op basis van deze tussentijdse bestuursrapportage wordt nog een bedrag van € 130.000,- ten laste van dit budget gebracht waarna nog een budget resteert van € 314.000,- Het voorstel is om € 200.000,- van dit budget vrij te laten vallen in verband met het resultaat van deze tweede tussentijdse bestuursrapportage.

Pagina 7

In hoofdstuk 2 is in beeld gebracht de extra onderuitputting van de afschrijving door uitstel investeringen. Dit geeft een extra voordeel van € 60.000,--.

Indexatie software In verband met de toenemende mate van automatisering binnen de organisatie en de jaarlijkse indexatie die softwareleveranciers toepassen op hun contracten, is een structurele verhoging van het ICT-budget noodzakelijk. Het gaat hier bijvoorbeeld om de groei van het aantal Microsoft licenties en de doorontwikkeling van het eLoket. Er is een verhoging van € 80.000,- benodigd. Dit wordt gedekt vanuit de stelpost inflatie.

Koppeling BRP berichten Voor de uitwisseling van persoonsgegevens uit de BRP maakt de gemeente al jaren gebruik van een mailboxserver. Dit is een ouderwetse technische oplossing en daarom heeft de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG) besloten de huidige manier om gegevens uit te wisselen te stoppen. Het is noodzakelijk om op de nieuwe manier aan te sluiten, omdat er anders geen mutaties worden doorgevoerd (bijv. verhuizingen, emigratie en overlijden). Voor de aanschaf en het onderhoud is in 2025 € 8.500,- benodigd.

Taakveld Treasury Dividend Stedin In 2025 is het dividend 2024 van Stedin Holding N.V. uitgekeerd. Dit levert een voordeel op van afgerond € 5.500,-.

Dividend ROVA Afhankelijk van de ingezamelde en verwerkte tonnages huishoudelijk en grof huishoudelijk afval kunnen de kosten hoger of lager uitvallen. Dit is momenteel nog niet inzichtelijk. Wel is bekend dat het dividend van ROVA werkelijk hoger is dan begroot. Dit is een voordeel van circa € 36.000,-. Dit wordt toegevoegd aan de egalisatievoorziening afval.

Renteontwikkelingen en financiering In de eerste tussentijdse bestuursrapportage is gemeld dat het voornemen is om in 2025 een geldlening voor een langere periode af te sluiten. De verwachting is dat we deze lening aan het einde van dit jaar gaan afsluiten. Door uitgestelde investeringen (zie hoofdstuk twee Ontwikkeling investeringen) en het afsluiten van kortlopende leningen tegen gunstige rentepercentages zullen de rentelasten in 2025 naar verwachting € 350.000,- lager liggen dan begroot. Daarentegen is de verwachting dat de rente die ontvangen wordt bij het schatkistbankieren € 80.000,- lager zal liggen dan begroot. Per saldo een voordeel van € 270.000,-.

Taakvelden OZB woningen / niet-woningen Onroerendezaakbelasting GBLT voortgangsrapportage 2025-1 De OZB eigenaren woningen blijft iets achter (€ - 5.000,-). De OZB eigenaren niet-woningen (€ 24.000,-) en gebruiker niet-woningen (€ 10.000,-) wijken positief af van de begroting. Een voordelig saldo van € 29.000,-.

Taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Septembercirculaire De septembercirculaire is op 16 september 2025 verschenen. Voor 2025 zijn de belangrijkste ontwikkelingen hieronder opgenomen: Verkiezingen Voor de landelijke verkiezingen op 29 oktober is een extra bedrag van € 61 mln. toegevoegd aan het gemeentefonds. De extra lasten zijn geraamd op € 50.000,-. De extra middelen vanuit gemeentefonds worden op eenzelfde bedrag geraamd. Pagina 8

Jeugdzorg Extra middelen jeugd op basis van het rapport Van Ark “groeipijn”. Het kabinet komt de belofte na om de extra kosten jeugdhulp over de jaren 2023 en 2024 nog voor 50% te compenseren. Het gaat landelijk om een bedrag van € 728 miljoen. Voor ons zal dat in de orde van grootte uitkomen rond de € 700.000,-. Wij stellen voor dit voorlopig toe te voegen aan de reserve sociaal domein in afwachting van de verdere ontwikkelingen kosten jeugdzorg MetMaya (zie programma sociaal domein) BTW compensatiefonds 2025 Op basis van de septembercirculaire wordt voor 2025 voorlopig een bedrag van € 428 mln. toegevoegd aan de algemene uitkering. Voor Bunschoten komt dat nagenoeg overeen met het bedrag dat wij al hebben meegenomen namelijk een bedrag van € 400.000,-. Dus geen budgettair effect Verrekening 2024 In verband met de aanpassing van een aantal maatstaven is de algemene uitkering voor 2024 nog gecorrigeerd met een bedrag van € 58.000,-. Dit nadeel moet worden verwerkt in 2025. Per saldo een positieve ontwikkeling van de algemene uitkering met € 692.000,-.

Taakveld Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (VPB) voorlopige aanslag 2025 De voorlopige aanslag 2025 van afgerond € 507.000,- is ontvangen en betaald. De belastingdienst gaat nu uit van een belastbare winst van € 2.016.000,-. De definitieve berekening kan pas achteraf plaatsvinden als het boekjaar 2025 is afgerond. Daarbij wordt ook gekeken naar het totaalresultaat van de grondexploitaties en of dat mogelijk nog effect heeft op de voorlopige aanslag VPB. Binnen de grondexploitaties zal de VPB, zoals eerdere jaren financieel worden opgevangen. Voor nu is het bedoeld als voorlopige informatie, maar wel al in de raming wordt meegenomen.

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Commissie Ruimte, portefeuillehouder W.P. van der Es . Voor het taakveld havens is A. van de Groep portefeuillehouder, commissie Samenleving

Taakveld Verkeer en vervoer SUP-vergoeding en prullenbakvergoeding Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat heeft in juni 2025 het besluit gepubliceerd rondom het uitkeren van de Single Use Plastics-vergoeding (SUP-vergoeding) over peiljaar 2023 en 2024. Producenten zijn sinds het peiljaar 2023 verantwoordelijk voor de kosten die gemeenten maken voor het opruimen van zwerfafval. Dit betekent dat gemeenten en andere gebiedsbeheerders een vergoeding krijgen voor dat deel van de opruimkosten dat betrekking heeft op de SUPproductcategorieën. Dit zijn verpakkingen, drinkbekers, lichte plastic tassen, vochtige doekjes, tabaksproducten met filter en ballonnen. Voor zowel peiljaar 2023 als 2024 betekent dit een vergoeding van € 57.000,-. In totaal een inkomst van € 114.000,-. In het eerste halfjaar van 2025 is een vergoeding voor openbare prullenbakken ontvangen van € 11.000,-. De verwachting is dat we in het tweede half jaar eenzelfde bedrag ontvangen. In totaal een voordeel van € 22.000,-. Er wordt onderzocht hoe deze middelen ingezet kunnen worden en daarom voorlopig apart verantwoord. Hier wordt ook de kostendekkendheid van afval bij betrokken omdat nu een deel van de kosten voor zwerfval wordt toegerekend aan afval.

Leges kabels & leidingen Op basis van de gerealiseerde inkomsten in het eerste halfjaar blijkt dat de ontvangen degeneratievergoeding van nutsbedrijven achterblijft ten opzichte van de oorspronkelijke begrotingsraming. Deze vergoeding, wordt op jaarbasis naar verwachting circa € 40.000,- lager ingeschat dan eerder voorzien. Pagina 9

Programma Economie Commissie Bestuur en Financiën, portefeuillehouder W.P. van der Es. Taakveld Economische promotie behoort in de portefeuille van A. van de Groep, commissie Samenleving

Marktgeld GBLT voortgangsrapportage 2025-1 De opbrengst van marktgeld moet met € 8.000,- verlaagd worden. Dit heeft te maken met leegstand op de markt. De kostendekkendheid van de markt staat onder druk en vraagt om een verdere analyse van te realiseren opbrengsten en kostentoerekening.

Programma Onderwijs Commissie Samenleving, portefeuillehouder A. van de Groep

Taakveld Onderwijsbeleid en leerlingzaken Voorlopige beschikking onderwijsachterstandenbeleid (OAB) Het bedrag dat de gemeente voor onderwijsachterstanden ontvangt volgens de voorlopige beschikking 2025 is afgerond € 748.700,-. In de begroting 2025 is rekening gehouden met een inkomst van afgerond € 579.600,-. Het verschil van afgerond € 169.100,- wordt toegevoegd via deze rapportage. De uitgavenkant wordt ook verhoogd met hetzelfde bedrag waardoor er per saldo geen verschil ontstaat.

Programma Sport, cultuur en recreatie Commissie Samenleving, portefeuillehouder A. van de Groep. Voor het taakveld openbaar groen, (openlucht) recreatie en zwembad is W. de Jong portefeuillehouder, voor speelbeleid is A. van de Groep portefeuillehouder, commissie Ruimte.

Taakveld Media SPUK Informatiepunt digitale overheid (IDO) Voor de instandhouding van het informatiepunt digitale overheid ontvangt de gemeente jaarlijks een bedrag van het ministerie, afgerond € 21.700,- in 2025. Bibliotheek Eemland beheert dit informatiepunt. Zij ontvangen dan ook via de gemeente dit bedrag voor de uitvoering van het informatiepunt. Per saldo dus geen effect voor de gemeente.

Taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie Groenwerkzaamheden Amfors Uit de financiële tussenstand over het eerste halfjaar blijkt dat het budget voor groenonderhoud naar verwachting met circa € 50.000,- zal worden overschreden. Deze overschrijding is deels het gevolg van een hoger uitvoeringsvolume in de eerste helft van het jaar, maar wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de doorgevoerde indexatie. De indexatie is pas bekend geworden nadat de begroting formeel is vastgesteld. Dekking kan uit de stelpost inflatie.

Pagina 10

Programma Sociaal domein Commissie Samenleving, portefeuillehouder A. van de Groep In dit programma staan onder andere de ontwikkelingen van BBS genoemd. Omdat dit budgetten zijn die bij verschillende taakvelden passen is gekozen om de onderdelen afzonderlijk weer te geven. Maar van deze onderwerpen geldt dat van BBS een voorlopige prognose is ontvangen van de ontwikkeling van de budgetten die worden verwerkt in de tussentijdse rapportage 2025 van BBS en die wordt in oktober in het bestuur vastgesteld. De ontwikkelingen BBS die hier worden gemeld zijn al meegenomen in de begroting 2026.

Taakveld Samenkracht en burgerparticipatie Hotel- en accommodatieregeling (HAR) Met de hotel- en accommodatieregeling vanuit het COA is het mogelijk om gekoppelde vergunninghouders voor maximaal zes maanden tijdelijk onderdak aan te bieden in accommodaties binnen de gemeentegrenzen. De gemeente heeft van deze regeling gebruik gemaakt. Een deel van deze regeling is eind 2024 ingezet. Waardoor het restant voor 2025 afgerond € 74.000,- betreft. Daarnaast zijn er in 2025 nog twee keer een aantal vergunninghouders opgevangen onder deze regeling. Van het COA is € 148.000,- ontvangen. Een totaalbedrag van € 222.000,-. Dit bedrag wordt ook ingezet voor de opvang van vergunninghouders, waardoor het geen effect heeft voor de gemeente.

Taakveld Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal Sociaal team (BBS) De verwachting is dat de kosten van het sociaal team in totaal met € 190.000,- overschrijden. Dit is een effect van vervanging bij ziekte en inhuur op vacatures.

Transitiebudget Eemkracht Voor de transitie van BBS naar de gemeenschappelijke regeling Eemkracht is vorig jaar een transitiebudget vastgesteld van € 450.000,-. Het aandeel van Bunschoten hierin bedraagt 20% zijnde € 90.000,-. De prognose is dat het budget ontoereikend is voor de afronding. Er wordt een extra bedrag gevraagd van totaal € 100.000,-, waaronder tijdelijke uitbreiding formatie met businesscontroller BBS vooruitlopend op de versterking formatie bedrijfsvoering Eemkracht. Aandeel voor Bunschoten is € 20.000,-.

Taakveld Overige maatwerkarrangementen WMO Zorgadministratie (BBS) Gebleken is dat in de berekening van de lasten voor de zorgadministratie in de begroting voor 2025 de bezuiniging op de formatie abusievelijk twee keer is verwerkt. Dit een nadelig effect voor ons voor een bedrag van € 35.000,-.

Huishoudelijke hulp mantelzorg Een van de bezuinigingen waar toe besloten is te stoppen met de huishoudelijke hulp mantelzorg. Voor het jaar 2025 is een bezuiniging ingeboekt van € 100.000,--. Op basis van de eerste berekeningen kunnen we melden dat deze bezuiniging dit jaar gerealiseerd gaat worden.

Taakveld Inkomensregelingen Werk en inkomen (BBS) Door een stijging van het aantal uitkeringsgerechtigden nemen de uitkeringslasten toe. Ten opzichte van de raming stijgen de lasten met afgerond € 541.000,-. Ook de uitkeringen in het kader van de loonkostensubsidie vallen hoger uit met afgerond € 169.000,-. De uitvoeringkosten komen naar verwachting € 108.000,- hoger uit. Aan de andere kant worden lagere lasten verwacht binnen de bijzondere bijstand tot een bedrag van € 46.000,-.

Pagina 11

De rijksbijdrage voor BUIG kan op basis van een nadere bijstelling in positieve zin worden bijgesteld met een bedrag van € 130.000,-. Op basis van de ontwikkeling van de uitkeringen en betalingen loonkostensubsidie is het mogelijk een vangnetuitkering aan te vragen. Daarvoor geldt een eigen risico van 7,5% van de Rijksbijdrage BUIG. Over het tekort dat hierna resteert wordt 50% gecompenseerd. Dat betekent een extra uitkering van afgerond € 100.000,-. Voor de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden worden we gecompenseerd via de algemene uitkering. In dat kader kan nog een extra bedrag voor de algemene uitkering worden geraamd van afgerond € 190.000,-. Afrekening 2024: Na vaststelling van de jaarrekening 2024 van BBS is nog een klein voordelig resultaat tot uitdrukking gekomen van afgerond € 22.000,-. Dit is vooral een effect van inkomsten rente schatkistbankieren. Dat wordt in 2025 verwerkt Per saldo een nadelig effect van € 330.000,-.

Taakveld Jeugdhulp met verblijf regionaal Zorgkosten Jeugd Op basis van de ontwikkeling van de kosten van jeugdzorg is in 2024 een aanvraag gedaan voor de zogenaamde specifieke uitkering BEN-middelen die bovenregionaal wordt beheerd. De kosten die meer dan evenredig (> € 1.200,- per dag) zijn voor de behandeling van een cliënt zijn gedeclareerd. In de aanvraag is een bedrag opgenomen van afgerond € 281.000,-. Die aanvraag is gehonoreerd en de uitkering is voor 67,6% toegekend, omdat het totaal van de aanvragen hoger was dan de beschikbare BEN-middelen. Het gaat om een bedrag van afgerond € 190.000,-. Omdat het onzeker was is dit niet in de jaarrekening 2024 meegenomen. We zijn voornemens deze aanvraag ook voor het jaar 2025 in te dienen en gaan uit van eenzelfde omvang van het bedrag. In dit kader lopen er ook besprekingen om te kijken of cliënten over kunnen naar de Wet langdurige zorg (Wlz), wat een van de acties is uit het rapport Taskforce Jeugd.

Ontwikkeling MetMaya 2025 MetMaya heeft aangegeven dat zij meer cliënten (Q) in behandeling hebben dan waarvoor budget beschikbaar is gesteld. De prognose is dat op dit punt een fors tekort ontstaat. Er wordt in regioverband nader onderzoek gedaan over de exacte bedragen en mogelijke effecten per gemeenten. In het contract met MetMaya is opgenomen dat de kosten door stijging aantal cliënten door de gemeente wordt gecompenseerd. Daarnaast verwachten ze een nadeel wat het gevolg is van o.a. hogere kosten per jeugdhulptraject. Daarover wordt het gesprek nog voortgezet omdat in het contract is opgenomen dat de prijscomponent (P) in principe voor rekening MetMaya blijft. Op basis van de werkelijke kosten 2024 bedraagt ons aandeel in de bevoorschotting voor 2025 8,3%. Uitgangspunt is dat de werkelijke kosten per gemeente worden doorberekend. Dat gebeurt bij uiterlijk bij de jaarafrekening 2025. De verwachting is dat in oktober meer duidelijk is over de (structurele) effecten en communicatie naar de deelnemende gemeenten mogelijk is. In deze bestuursrapportage konden de effecten daarom nog niet worden meegenomen.

Pagina 12

Programma Volksgezondheid en milieu Taakveld Volksgezondheid valt onder de commissie Samenleving, portefeuillehouder A. van de Groep. De taakvelden Riolering, Afval, en Begraafplaatsen en crematoria horen bij de commissie Ruimte, portefeuillehouder W. de Jong. Begraafbeleid behoort bij J. L. Geurts, commissie Bestuur en Financiën.

Taakveld Volksgezondheid Meld- en adviespunt bezorgd De GGDrU heeft een meldpunt gericht op personen met complexe meervoudige problematiek, die niet in een acute crisis verkeren, maar wel (bijzondere) zorg nodig hebben of overlast veroorzaken en zelf geen hulp inschakelen. Er is in 2025 een stijging te zien in het aantal meldingen. In de eerste helft van 2025 zijn er al 27 meldingen waarvan vier vanuit de Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg. Deze meldingen zijn uitzonderlijk, meestal is dit er één per jaar. Dit kan komen door de wachtlijsten binnen de GGZ waardoor mensen langer op passende zorg moeten wachten, het langer thuis wonen van meer mensen met complexe problematiek en de vergrijzing. De verwachte overschrijding op dit budget is € 30.000,-.

Taakveld Milieu SPUK Lokale Aanpak Isolatie Er is in 2025 een specifieke uitkering aangevraagd voor Lokale Aanpak Isolatie voor een bedrag van € 582.000,-. Dit geld is door het Rijk beschikbaar gesteld voor het isoleren van koopwoningen met energielabel D, E, F en G. Dit bedrag kan besteed worden t/m 2028. Dit heeft geen effect op het resultaat.

Regeling CDOKE Er is een specifieke uitkering aangevraagd voor de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). In 2025 is een aanvullend bedrag van € 311.000,- ontvangen. Deze middelen worden ook voor deze onderwerpen ingezet. Per saldo geen effect.

Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Commissie Ruimte, portefeuillehouders W. de Jong en W.P. van der Es

Taakveld Ruimte en leefomgeving Ontwikkeling vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) Op het gebied van VTH zijn er in 2025 veel ontwikkelingen. Zo is er per 1 januari een nieuw team VTH gestart, heeft de inwerkingtreding van de Omgevingswet gevolgen en zijn de beoordelingen van het Interbestuurlijk Toezicht (IBT) van de provincie meer expliciet geworden. Dit alles betekent dat er een traject is gestart met als doel een kwaliteitsslag te maken; waarbij taken, verantwoordelijkheden en processen duidelijker geborgd worden. Met een besturingsmodel hopen we te voldoen aan de kwaliteitscriteria (Omgevingsbesluit), waar het IBT ons op stuurt. De capaciteit om dit als organisatie zelf op te pakken is er niet en daarom is bureau Antea gevraagd ons te begeleiden in de kwaliteitsslag door het besturingsmodel toe te passen. Verhoging van het budget van € 20.000,-

Pagina 13

Taakveld Wonen en bouwen Leges omgevingsvergunningen Uit de tussentijdse financiële analyse blijkt dat de inkomsten uit omgevingsvergunningen naar verwachting circa € 200.000,- lager zullen uitvallen dan oorspronkelijk begroot. Deze afwijking is niet het gevolg van een daling in het aantal aanvragen of een verminderde activiteit op het gebied van vergunningverlening, maar is het directe gevolg van een wijziging in de wijze van inkomstenverantwoording. Op advies van de accountant is de gehanteerde systematiek aangepast, waarbij voortaan de aanvraagdatum leidend is voor het moment van opbrengstverantwoording. Voorheen werd de inkomstenregistratie gebaseerd op de datum van facturatie. Door deze wijziging is een deel van de inkomsten al geboekt in 2024. Hoewel deze aanpassing bijdraagt aan een meer transparante en controleerbare financiële verslaglegging, leidt dit in het lopende begrotingsjaar tot een incidentele terugval in de geraamde inkomsten. Het betreft hier dus een administratief-technische correctie en naar verwachting geen structurele daling in de vraag naar omgevingsvergunningen.

Nota kostenverhaal De Nota Grondbeleid uit 2019 moet worden herzien, waarbij de Omgevingswet hierin een duidelijke plek moet krijgen om te voldoen aan de huidige en toekomstige behoeften van de gemeente. Het is wenselijk om in de herziene nota een Nota Kostenverhaal op te nemen. Deze dient nog te worden opgesteld. De Nota Kostenverhaal beschrijft hoe kosten bij ruimtelijke initiatieven worden verhaald op initiatiefnemers, zoals wettelijk vereist (Afdeling 13.6 Ow). Het ontbreken van deze nota vormt momenteel een juridisch risico. De kosten worden ingeschat op € 25.000,- en het voorstel is om dit te bekostigen uit de Bovenplanse (bovenwijkse) voorzieningen.

Pagina 14

2. Ontwikkeling investeringen In dit hoofdstuk worden investeringen toegelicht, omdat deze hoger uitvallen dan verwacht.

Programma Bestuur en ondersteuning Commissie Bestuur en Financiën, portefeuillehouders J.L. Geurts en W.P. van der Es

Taakveld Overige baten en lasten Doorgeschoven investeringen van 2025 naar 2026 Op basis van de begroting 2026 kan in beeld gebracht worden welke investeringen van 2025 zijn doorgeschoven. Onderstaand zijn die per programma genoemd. Voor de vrijval van de kapitaallasten is alleen de afschrijvingscomponent meegenomen. In de begroting was al rekening gehouden met een gefaseerde uitvoering van de investering en een onderuitputting van € 150.000,-. Op basis van onderstaande specificatie blijkt dat een vrijval van € 210.000,- reëel is. Een extra positief budgettair resultaat van € 60.000,-Programma Bestuur en ondersteuning Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Programma Onderwijs Programma Sport, cultuur en recreatie Totaal vrijval

afschrijving € 50.000,afschrijving € 50.000,afschrijving € 15.000,afschrijving € 95.000,€ 210.000,-

Taakveld Overhead Functiewaarderingssysteem In eerste instantie was het de intentie om het functiewaarderingssysteem van HR21 te implementeren in samenwerking met de BLNP-gemeenten. Inmiddels is in de CAO gemeenten opgenomen dat HR21 het systeem van functiewaardering is, tenzij de werkgever een ander systeem van functiewaardering heeft vastgesteld dat is erkend door de vakbonden. Dit is nog niet van toepassing op onze huidige systematiek. We zullen daarom de overstap naar HR21 moeten maken. De investering in dit systeem bedraagt € 31.000,-. Wij stellen voor dit te activeren en in 5 jaar af te schrijven met ingang van 2026.

Programma Sport, cultuur en recreatie Commissie Samenleving, portefeuillehouder A. van de Groep. Voor het taakveld openbaar groen, (openlucht) recreatie en zwembad is W. de Jong portefeuillehouder, voor speelbeleid is A. van de Groep portefeuillehouder, commissie Ruimte.

Taakveld Sportaccommodaties Onderhoud zwembad De Duker Over het groot onderhoud aan Zwembad De Duker bent u via een schriftelijke mededeling geïnformeerd. Het voorstel is deze kosten (naar verwachting € 1 miljoen) te activeren en in een periode van 15 jaar af te schrijven (met ingang van 2026). Het onderhoudsplan voor het zwembad wordt bijgesteld voor instandhouding van een periode van 15 jaar. Daarbij wordt ook gekeken of het rendabel is nog te investeren in duurzaamheidsmaatregelen. Dit plan wordt verwacht in het vierde kwartaal van 2025.

Pagina 15

3. Financiële aspecten In dit hoofdstuk staat een overzicht van alle financiële consequenties die in hoofdstuk één zijn genoemd. Programma

Effect begroting (-/- nadeel)

Uitgaven (-/- voordeel)

Inkomsten (-/- nadeel)

Bestuur en ondersteuning Meerwerk accountant

€

-23.000

€

23.000

Uitbreiding representatie

€

-24.000

€

24.000

Voorziening APPA

€

-350.000

€

350.000

Rij- en reisdocumenten

€

40.000

€

75.000

Verkiezingen

€

-50.000

€

50.000

Stelpost inflatie/onderuitputting kapitaallasten

€

390.000

€

-390.000

Idexatie software

€

-80.000

€

80.000

Koppeling BRP berichten

€

-8.500

€

8.500

Dividend Stedin

€

5.500

Dividend ROVA

€

-

€

36.000

€

36.000

Renteontwikkelingen en financiering

€

270.000

€

-350.000

€

-80.000

Onroerendezaakbelastingen GBLT

€

29.000

€

29.000

Septembercirculaire

€

692.000

€

692.000

Vennootschapsbelasting voorlopige aanslag 2025

€

-

€

507.000

€

507.000

€

136.000

€

115.000

€

5.500

Verkeer, vervoer en waterstaat SUP-vergoeding en prullenbakvergoeding

€

-

€

136.000

Leges kabels & leidingen

€

-40.000

€

-40.000

€

-8.000

€

-8.000

€

-

€

169.100

€

169.100

€

21.700

€

222.000

€

420.000

€

380.000

Economie Marktgeld GBLT Onderwijs Voorlopige beschikking onderwijsachterstandenbeleid Sport, cultuur en recreatie SPUK Informatiepunt digitale overheid

€

-

€

21.700

Groenwerkzaamheden Amfors

€

-50.000

€

50.000

-

Sociaal domein Hotel- en accommodatieregeling

€

€

222.000

Sociaal team

€

-190.000

€

190.000

Transitie budget Eemkracht

€

-20.000

€

20.000

Zorgadministratie

€

-35.000

€

35.000

Werk en inkomen

€

-330.000

€

750.000

Zorgkosten Jeugd

€

380.000

Ontwikkeling MetMaya 2025 Volksgezondheid en milieu

€

-

Meld- en adviespunt bezorgd

€

-30.000

€

30.000

SPUK Lokale Aanpak Isolatie

€

-

€

582.000

€

582.000

Regeling CDOKE Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Ontwikkeling vergunningverlening, toezicht en handhaving

€

-

€

311.000

€

311.000

€

-20.000

€

20.000

Leges omgevingsvergunningen

€

-200.000

€

-200.000

Nota kostenverhaal

€

-25.000

€

25.000

Totaalresultaat programma's voor mutatie reserve €

323.000

€

2.975.300

€

3.298.300

Pagina 16

Vervolg financiele aspecten Mutatie in de reserves

Toevoeging

Sociaal domein Grondexploitatie Totale toevoeging

€ € €

-700.000 25.000 -675.000

Totaal effect van deze rapportage

€

-352.000

Stand onvoorzien augustus 2025

€

50.000

Budgettair resultaat begroting 2025

€

-302.000

€

Onttrekking

700.000 €

25.000

Pagina 17