24-033 Raadsvoorstel jaarstukken 2023 (definitief na accountantscontrole)

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering 27 juni 2024

Zaaknummer 1295089

Onderwerp: Jaarstukken 2023

Aan de raad, Onderwerp Jaarstukken 2023 Gevraagde beslissing 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen met een voordelig rekeningresultaat van € 2.622.900. 2. Het rekeningresultaat 2023 als volgt te bestemmen: - toevoeging aan de reserve budgetoverhevelingen van € 50.000; - toevoeging aan reserve omgevingswet van € 130.000. - toevoeging aan de algemene reserve van € 2.442.900 Grondslag Formele en materiële wetgeving (o.a. Gemeentewet/Besluit Begroting en Verantwoording). Inleiding Terugkijkend op afgelopen jaar hebben we belangrijke en koersbepalende besluiten genomen. Er is hard gewerkt om bij te dragen aan het oplossen van de woningnood. Na positieve besluitvorming zijn de werkzaamheden voor het realiseren van 48 flexwoningen in het najaar van 2023 gestart. Daarnaast hebben we begin van het jaar de bouwstenen voor de gebiedsvisie van het stationsgebied vastgesteld. Een mooie stap naar een nieuw stationsgebied, waar wonen, werken, mobiliteit en groen samenkomen. De complexiteit van een dergelijke ontwikkeling kwam ook aan bod in het ronde tafel gesprek tijdens het bezoek dat de Commissaris van de Koning aflegde in juni. Met het vaststellen van het masterplan en het aangaan van de samenwerkingsovereenkomst voor de Kersenweide zijn er belangrijke stappen gezet voor de realisatie van 1200 woningen.

Samen met de diverse ontwikkelende partijen zijn afspraken gemaakt om een nieuwe wijk te realiseren met Bunnikse kwaliteit, met speciale aandacht voor duurzaamheid en (financiële) toegankelijkheid. Deze majeure ontwikkeling zal de komende jaren een belangrijk speerpunt blijven voor de gemeente Bunnik om meer mensen een fijne leefomgeving te bieden in onze groene regio. Daarnaast is er ook gewerkt aan het op- en vaststellen van het Integraal Veiligheidsplan. Samen met regiogemeenten, politie en Openbaar Ministerie werken we aan het tegengaan van criminaliteit en overlast. Met het vaststellen van het programma Bunnik Klimaat Neutraal 2040 hebben we bepaald hoe we stap voor stap onze ambitie willen bereiken om als gemeente in 2040 klimaatneutraal te zijn. Jaarrekening Voor u liggen de jaarstukken van 2023. In de jaarstukken leest u wat de gemeente het afgelopen jaar heeft gedaan en legt het college verantwoording af aan de raad over de financiën en het gevoerde beleid in 2023. We sluiten 2023 af met een positief resultaat van € 2.622.900. Dit grote incidentele resultaat staat in scherp contrast met het negatieve structurele beeld. Het behaalde resultaat in 2023 heeft een sterk incidenteel karakter op basis van 2 begrotingsposten van tezamen ruim 2 miljoen euro.

Door het incidentele karakter is het geen oplossingsrichting voor het realiseren van een structureel sluitende begroting op lange termijn.

2

Het positieve resultaat biedt wel de mogelijkheid voor het versterken van de benodigde reservepositie. Door bijvoorbeeld de realisatie van de Kersenweide is het risico substantieel toegenomen, zodat mogelijk andere ambities onder druk zouden komen te staan in de komende jaren. Het versterken van de algemene reserve zorgt ervoor dat de risico’s beter worden afgedekt waardoor de mogelijkheden voor andere ontwikkelingen minder beperkt worden. Voor de verdere onderbouwing van het resultaat wordt verwezen naar de programmarekening. Rechtmatigheidsverantwoording In voorgaande jaren velde de accountant een oordeel over het financieel rechtmatig handelen van de gemeente. Vanaf 2023 moet het college zich daar zelf over verantwoorden en daarom is in de jaarrekening een verplichte rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. De paragraaf Bedrijfsvoering bevat een nadere toelichting op deze verantwoording. Het uiteindelijke oordeel van het college is “dat verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen”. De accountant heeft, als onderdeel van de jaarrekening, de getrouwheid van de door het college opgestelde rechtmatigheidsverantwoording getoetst. Beoogd effect Verantwoording afleggen over het (financieel) beleid 2023 en inzicht verstrekken in de financiële positie van de gemeente Bunnik per 31-12-2023.

Argumenten 1.1 Wettelijk verplichte verantwoording afleggen over het financieel beleid 2023 Met het vaststellen van de Jaarstukken 2023 wordt verantwoording afgelegd over het (financieel) beleid 2023 en voldoen we aan de verplichtingen uit de Gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording. De raad is het bevoegde orgaan om de jaarstukken vast te stellen. 2.1 De raad heeft het budgetrecht en de bevoegdheid om het resultaat te bestemmen De raad bepaalt de bestemming van het rekeningresultaat. In verband met het niet uitgeven van budgetten in 2023 in verband met diverse oorzaken worden deze budgetten overgeheveld naar 2024. Daarom doen wij het voorstel om € 50.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen. 2.2 Budget beschikbaar houden voor de Omgevingswet Via de algemene uitkering is in 2023 budget ontvangen voor het invoeren en de gevolgen van de Omgevingswet. Dit loopt door naar 2024. De raad wordt gevraagd dit budget van € 130.000 te storten in de reserve Omgevingswet. Kanttekeningen Niet van toepassing. Kosten, baten en dekking De jaarstukken 2023 sluiten met een voordelig saldo van € 2.622.900. Het rekeningsaldo is inclusief de grondexploitaties. Op pagina 7 van de jaarstukken is op hoofdlijnen een toelichting op dit resultaat vermeld. Per programma is in de jaarstukken ook een uitgebreide toelichting opgenomen.

Aan de gemeenteraad wordt voorgesteld om het voordelig rekeningsaldo van € 2.622.900 als volgt te bestemmen: toevoeging aan de reserve budgetoverhevelingen van € 50.000; toevoeging aan de reserve omgevingswet € 130.000 toevoeging aan de algemene reserve € 2.442.900. Het rekeningresultaat is een incidenteel voordeel. De voordelen zijn voornamelijk voordelen die op 2023 betrekking hebben. Het nadelig effect met betrekking tot jeugd heeft wel een structureel effect en zal bij de kadernota 2025-2028 meegenomen worden. De stand van de algemene reserve per 1-1-2024 is € 6.369.968 exclusief rekeningresultaat. Er zijn reeds raadsbesluiten geweest die een claim op de algemene reserve nemen. Hieronder is de laatste stand van zaken met betrekking tot de algemene reserve weergegeven.

Behoort bij zaaknummer 1295089

3

Omschrijving

Bedrag

Stand algemene reserve per 1-1-2024 (inclusief rekeningresultaat 2023) Bij/AF: Collegeprogramma 2022-2026 Kadernota 2024-2027 (incidentele last 2024) Begroting 2024 bufferreserve en saldo NVA 2024

€ 8.812.870

Stand algemene reserve na raadsbesluit

€ 8.380.762

-665.000 -29.000 261.892

NB: In 2023 waren een aantal voorstellen ten laste van de algemene reserve die niet (volledig) zijn uitgegeven (te denken aan o.a collegeprogramma). Deze voorstellen zullen deels bij de 1 e berap opnieuw opgenomen worden. Het gaat om een bedrag van € 483.000. Uitvoering Het opstellen van de jaarstukken en aanleveren van informatie voor de accountantscontrole is volgens planning verlopen. De controle is inmiddels afgerond en de accountant heeft een controleverklaring en accountantsverslag uitgebracht. In 2023 is sprake van een relatief groot voordelig resultaat en de jaarrekening bevat een verklaring van de oorzaken. Gebleken is dat een deel van deze oorzaken al in de 2e bestuursrapportage 2023 had kunnen worden gemeld. Om hieruit lering te trekken en in de toekomst afwijkingen tijdiger te melden, zijn inmiddels enkele initiatieven gestart. In Bunnik spelen relatief grote investeringen en projecten. In toekomstige planning & control-documenten nemen we hierover een uitgebreide(re) toelichting op. Daarbij besteden we aandacht aan de financiële stand van zaken, maar zeker ook aan voortgang van de planning, kwaliteit en (beheersing van) risico’s. Afzonderlijke raadsinformatienota’s over projecten en investeringen kunnen dan mogelijk achterwege blijven. We zijn voornemens om de uitgebreidere toelichtingen vanaf de 2 e bestuursrapportage 2024 vorm te geven.

Vanzelfsprekend betrekken we daar de auditcommissie bij. Ter inzage Odijk, 14 mei 2024 Burgemeester en wethouders van Bunnik, de secretaris de burgemeester, dhr. M.R. van der Jagt

Behoort bij zaaknummer 1295089

dhr. R. van Bennekom

Nummer 1295089

De raad van de gemeente Bunnik; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024;

besluit: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen met een voordelig rekeningresultaat van € 2.622.900. 2. Het rekeningresultaat 2023 als volgt te bestemmen: - toevoeging aan de reserve budgetoverhevelingen van € 50.000; - toevoeging aan reserve omgevingswet van € 130.000. - toevoeging aan de algemene reserve van € 2.442.900

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van 27 juni 2024, de griffier,

de voorzitter,

dhr. F.J. van der Lubbe

dhr. R. van Bennekom

5

Voorstel procedure raadsvoorstel / -besluit Inhoud Onderwerp Datum besluit B&W

Jaarstukken 2023 14 mei 2024

Vertrouwelijke stukken

Nee

Gewenste planning Informatie avond Politieke avond Raadsvergadering Uiterste datum Raad

13 juni 2024 20 juni 2024 27 juni 2024 27 juni 2024

Agenda Commissie Datum bespreking Opmerkingen

Behoort bij zaaknummer 1295089