Raadsvoortel 20 (bijlage) WOZL Begroting 2023.pdf
Tekst van het document
co I co I
§■ en
wozl
I
* »v.
i i • »
I
'S
»
►
> ■ ft
Begroting 2023 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 24 februari 2022 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2022
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2023 GR WOZL
I I I I I I I I I I I I I I
co I co I
en
I I I I
Leeswijzer I
I
Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
’ ■ T.1
*
1 "jf A-
»' I 4
—r
tk ÜJlaar\ *''"-
i
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
I I
QV
Downlcxid onze app 3
I
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel:
2023 van de Gemeenschappelijke
Regeling Werkvoorzieningschap
1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door
Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL).
het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming
Dit betreft een technische
I
met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
begroting welke gebaseerd is op
de uitgangspunten conform de
2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet
1ste begrotingswijziging 2022. In
Hieronder vallen de ID en WIW.
I I
november 2022 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1’*®
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
begrotingswijziging waarin de
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor
ambities uit het Ondernemingsplan
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
2023 worden vertaald.
volgende primaire opdracht voor GR WOZL;
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving. 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering
3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad)
4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad
6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk
De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2023 van de GR WOZL heeft hier betrekking op
De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk
Algemeen directeur/Secretaris 4
I
co I co I
I
§1 Cn
I I I I I I I I I I I I I
Inhoud 1
5
Samenvatting
Beschut 2.0
>
6
14
>
I .ai
2 Verloop van de arbeidsjaren
3
Ontwikkeling subsidie bedrag 2022-2025
4 Programmaverantwoording
r
6
7
8
9
>
>
naar volgende pagina
—
naar inhoudsopgave
15
>
24
>
26
>
Meerjarenraming
>
8
naar vorige pagina
Financiële paragraaf
>
7
<
Bijlagen
5
1
i<ï.
Samenvatting
1.1 Uitgangsf
I. .
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026 Ist begr. begroting wijz 2022 2023
De begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026
(bedragen x€ 1.000,-)
2025
2024
2026
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de
begrotingswijziging 2022. Er
is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Het bestuur heeft van de l’*® begrotingswijziging 2022
kennis genomen op 18 november 2021 en voor ziens wijze gestuurd aan de deelnemende gemeenten. De
goedkeuring van de 1®*® begrotingswijziging 2022 staat
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw
-276 1.097 0 -2.813 -30
-291 1.027 0 -2.825 -20
-308 1.033 0 -2.774 0
-2.719 0
0
0
o
o
o
1.885
1.991
2.089
2.049
2.046
-30
-30
-20
O
O
Uitvoering heuveliandgemeenten in GR WSP Parkstad
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-325 998
-261 1.184 0 -2.808 -30
o
i
geagendeerd voor de bestuursvergadering van 2 juni 2022.
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022-2026
De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x€ 1.000,-)
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Ist begr. begroting wijz 2022 2023
Begroting en Verantwoording (BBV).
1.2 Fine . De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten stijgen ten opzichte van de 1®'® begrotingswijziging 2022 in
2023 van €1.885.000 tot €1.991.000 een stijging
2024
2025
I 1 I I I
2026
f-' ■
Lonen Wsw Beschut 2.0 Subsidies vanuit de GR WOZL Subsidieresultaat Operationeel resultaat
-7.429 6.619 -810 -1.998
-7.351 6.586 -766 -2.047
-7.193 6.465 -728 -2.097
-6.946 6.319 -627 -2.147
-6.723 6.211 -512 -2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2022-2026
van €105.000. In 2026 is deze bijdrage gestegen tot
€2.046.000. 2022. Het subsidieresultaat verbetert met €44.000 en
hogere kosten van €40.000. In de begroting 2023
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL
het operationeel resultaat verslechtert met €49.000.
zijn 5 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen
Beschut 2.0 BV. is in de begroting 2023 €5.000
Dit is voor €9.000 het gevolg van een lagere omzet
van Detachering naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die
slechter ten opzichte van de l”* begrotingswijziging
i.v.m. een daling in de Sw-bezetting en daarnaast de
terugstromen van Relim naar Beschut 2.0. 6
LI
CO I
I
co I
g ro
I I I I I I I I I I I I I I
ro
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren 2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
2.329,66 78,91 83,77
2.175,56 73,94
Beschut werken
2.499,81 81,70 93,15
74,88
-154,10 -4,98 -8,89
Totaal
2.674,66
2.492,35
2.324,38
-167,97
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen
heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid
Verbonden partijen / regulier Begeleid werken
werken betreft medewerkers met Sw-indicatie
werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door
aan de werkgever.
Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut 2.0 Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers verschil
bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester.
De begroting 2023 is gebaseerd op gemiddeld 140,37 327,69 66.54 936,72 637,56 342,96 78,12 50.55 52,68 41,47
133,42 302,65 63,07 882,46 584,71 313,98 73,87 49,69 48,51 40,00
128,14 280,88 58,91 824,81 549,88 288,50 68.97 43,85 44.97 35,45
-5,28 -21,77 -4,16 -57,64 -34,84 -25,48 -4,90 -5,84 -3,54 -4,54
Totaal
2.674,66
2.492,35
2.324,38
-167,97
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€28.468
€ 28.897
€29.378
€481
Beekdaelen
Brunssum Gulpen-Wittem
Heerlen Kerkrade
Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg
Voerendaal
2.324 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling
van 168 arbeidsjaren ten opzichte van de l®'® begrotingswijziging 2022. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd
op de medewerkers die uit dienst gaan in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd
en een aanname van overig verloop van 3% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
7
I
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025 De meicirculaire 2021 die het Ministerie van BZK
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
Subsidie cf. mei circulaire 2020
28.146
28.618
29.188
29.988
598 153 28.897
608 152 29.378
620 139 29.947
637 128 30.753
751
760
759
765
heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het
h
subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2023 per
saldo €760 hoger dan in de meicirculaire 2020 is opgenomen.
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2021 Loonprijsontwikkeling
Volume-effect Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op
Subsidiebedrag cf. begroting 2023
__
I I I I I I I
de meicirculaire 2020 van het Ministerie van BZK
bedraagt €28.618. In de meicirculaire 2021 bedraagt
het bedrag per arbeidsjaar €29.378. Een verschil van
Positief prijsverschil Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
€760 dat enerzijds voor €608 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende
lonen en anderzijds een volume effect van €152 door een snellere verwachte uitstroom van Sw’ers.
In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het
subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2025
weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2021 die door het Ministerie van BZK is
gepubliceerd. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per
arbeidsjaar in 2023 en verder.
8
CO I
I
co I
°-
4 Programmaverantwoording
en
Overzicht baten & lasten Rubriek
I I i I
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
Overzicht baten & lasten Rubriek
Verschil
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead)
104 -380 -276
-8 -7 -15
72.021 -70.837 1.184
68.286 .;67.188
-3.736
128 -128
61 -61
-2.808 -2.808
-2.813 -2.813
85.497 -85.527
76.832 -76.862
....... -30
...... -3Ó
346 -346
314 -314
-32 32
-1.915
-2.021
-106
baten
112
lasten
-373
-261
lasten
1.Ö98
lasten
276 -1.098 2.813
15 86 5
1.885
1.991
106
-30
-30
O
Mutaties in reserves
30
30
Gerealiseerd resultaat
0
0
3.649 -86 Vennootschapsbelasting
Uitvoering WIW
ba ten
261 -1.184 2.808
Uitvoering Wsw
Beschut 2.0
Uitvoering Wsw baten
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
-67
Onvoorzien
67
Incidentele baten en lasten
Beschut 2.0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
baten
lasten
-5
Personeelskosten Wsw
I I I
ba ten
lasten
-8.665 8.665 !
0
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
lasten
Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
I I
9
Toelichting overzicht boten en lasten begroting 2023
Toelichting overzicht boten en lasten begroting 2023
4.2 Uitvoering Wsw
Het resultaat voor financiering en algemene
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
In onderstaande tabel staan de baten en lasten
I Arbeidsjaren De arbeidsjaren voor 2022 zijn conform de 1®*®
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2023 €2.021.000 negatief.
Specificatie baten
4.1 Bedrijfsvoering
Aantal AJ
Subsidie perAJ
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 2.324,38 € 29,378
begroting 2023
i
(bedragen x € 1.000,-)
2023
112
Iste begr. wijz.
begroting
ii Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire 2021 zijn opgenomen in de begroting
Loonkosten jobcoach
Totaal
-70.837
-67.188
Begeleid werken
104 104
Uitvoeringskosten
Lasten
Personeelskosten
-300
-272
Organisatiekosten
-44
-76
Accountants- en advieskosten
-24
-26
Rente en financieringskosten
-6
-6
•373
-380
Totaal
2023
-63.385
Beschut werken Totaal
2022
-66.788 -1.263 -2.551 -112 -123
Regulier 112
(bedragen x € 1.000,-)
2023. In de begroting 2023 is rekening gehouden met
begroting
Baten
Dekking uitvoeringskosten WOZL
werknemers die in 2023 de pensioengerechtigde
i leeftijd bereiken. Specificatie lasten
1ste begr. wijz.
van ruim 168 die met name het gevolg is van de i
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer
2022
i 2023 zijn 2.324 arbeidsjaren opgenomen. Een daling
68.286
gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
begrotingswijziging 2022 begroot op 2.492. Voor
(bedragen x € 1.000,-)
een bedrag van €29.378 per arbeidsjaar. Dit leidt tot
-1.257
een bijdrage van de deelnemende gemeenten van
-2.311
€68.285.624.
I
-104
-131
Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
Saldo van baten en lasten
1.184
Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden
1.098
partij WOZL Beschut 2.0 B.V. alsmede de GR WSP Saldo van baten en lasten
-261
-276
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Begeleid Werken
-€276.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
gemeenten.
I
Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €29.133 Figuur 7; Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
I I
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
!
de categorie begeleid werken. De gemiddelde i
10
CO I
co I
!
en
I I I I I I I I I I I I I
Loonkosten jobcoach
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €17.000.
naar de toelichting Beschut 2.0.
De kosten voor de jobcoach ten behoeve van de
Beschut werken
gemeentelijke groenbedrijven en Relim komen ten
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor
laste van de begroting van de GR WOZL.
4.5 Personeelskosten Sw i
I De personeelskosten Sw dalen ten opzichte van de
een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de ' externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester.
Resultaat
1='® begrotingswijziging 2022 met €5.015.000 en wordt
Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog
Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van
gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige
€1.097.534 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald
minder arbeidsjaren.
arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden
aan de gemeenten.
deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een
! 1 In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie
niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van
: opgenomen.
i Er is geen CAO-stijging opgenomen voor 2023, omdat
I
de laatst bekende CAO-verhoging per 1-1-2022 is.
De baten hebben betrekking op de vergoeding die
de verbonden partijen.
4.3 Uitvoering WIW
door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en
bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs
Naar verwachting zal de regeling WIW in 2023
Specificatie lasten
Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per
volledig stoppen. Voor 2024 - 2026 is geen post meer
arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245
opgenomen voor de uitvoering van de WIW.
De subsidieverstrekking voor de Werkmeester
per arbeidsjaar.
2022
2023
Iste begr. wijz.
begroting
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0 trajecten voor de Sw-medewerkers. De loonkosten
Voor 2023 wordt een netto resultaat verwacht dat
en de subsidie komen voor rekening en risico van de
€5.000 slechter is dan begroot in 2023 en bestaat
Loonkosten Relim
deelnemende gemeenten van de GR WOZL.
uit een operationeel resultaat dat €49.000 slechter is
Kosten ASB
-74.875 -7.429 -1.509 -1.684 -30
en een subsidieresultaat dat €44.000 beter is dan is
Totaal
-85.527
Loonkosten WSP/Deta
De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette
Uitvoeringskosten
Overige personeelskosten Wsw
-69.650
-76.862
-7.351
-1.413 1.582
-30
! opgenomen in de 1=*® begrotingswijziging 2022.
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
Loonkosten Beschut 2.0
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
11
Beschut 2.0 aan de GR WOZL wordt betaald voor het
weergegeven:
van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een
verdere toelichting de financiële paragraaf.
inzetten van de Sw-medewerkers. Het resultaat voor financiering en algemene
4.6 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
dekkingsmiddelen bedraagt voor 2023 €2.021.000.
4.12 Gerealiseerd resultaat
Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten
De verwachting voor 2023 is dat het gerealiseerd
gevraagd van €1.991.000. Voor een verdeling van de
resultaat nihil zal zijn.
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden
bijdrage per deelnemende gemeente wordt verwezen
partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
naarde bijlagen.
de GR WOZL in rekening gebracht bij de
Heuvellandgemeenten.
4.8 Vennootschapsbelasting
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt
4.9 Onvoorzien
door een bijdrage van de deelnemende gemeenten. De verwachting voor 2023 is dat er geen onvoorziene In de volgende tabel worden de baten per rubriek
activiteiten zullen plaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.10 Incidentele baten en lasten
2022
2023
Iste begr. wijz.
begroting
baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve
De verwachting voor 2023 is dat er geen incidentele
Bedrijfsvoering
261
276
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
Beschut 2.0
2.808
2.813
30
30
1.915
2.021
Mutaties in reserve Totaal
I
De verwachting voor 2023 is dat er €30.000 uit de
reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
12
Li
CO I
co I
g ro
I I I I I I I I I I I I I I
ro
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven:
Taakvelden
(bedragen x € 1.000,-)
Rubriek 1ste begrotingswijziging
begroting 2023
2022 0.0 Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead baten lasten
373 -373
380 -380
30
30
30
30
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten -30 lasten
-30
30
-30
159.620
-159.650
147.208 -147.177
-30
30
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 10: Overzicht taakvelden
13
5 Beschut 2.0
Voor 2023 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €5.000 slechter is dan de 1"*® begrotings
(bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
wijziging 2022 en bestaat uit een operationeel resul
1ste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
519
510
taat dat €49.000 slechter is en een subsidieresultaat
verschil
dat €44.000 beter is. R
Omzetwaarde
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed
-9
De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat met €49.000 betreft de lagere
0
o
0
519
510
-9
gemiddelde bezetting 1’*® begrotingswijziging 2022
-725 0 0 -425 0 -425 -725 -1.150
-750 0 0 -430 0 -430 -750 -1.180
-25 0 0 -5 0 -5 -25 -30
fte’s opgenomen). Daarnaast zijn er hogere perso
-1.367
-1.377
-10
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-49
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-7.493 64 5.619
-7.412 60 6.586
81 -4 -33
Subsidieresultaat
-810
-766
44
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-5
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
222,00 12,00
217,98 12,00
-4 0
Toegevoegde waarde
Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten
omzet van €9.000 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (de
I
bedraagt 222 fte's en in de begroting 2023 zijn 217,98 neelskosten €30.000 die met name betrekking hebben op de niet Sw-lonen i.v.m. de CAO-indexering. En er
worden hogere bedrijfskosten verwacht van €10.000 i.v.m. kostenstijgingen van onder andere de huur van de locatie aan de Sourethweg.
De omzet per Sw-fte stijgt in de begroting 2023 t.o.v.
I
begrotingswijziging 2022 van €2.338 naar €2.340.
11
Het subsidieresultaat in de begroting 2023 is €44.000
beter dan in de 1®'® begrotingswijziging 2022 als gevolg van een lagere formatie en een positief effect van de
stijgende subsidie per arbeidsjaar.
■
Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0
I
de target van 19%, gelijk aan de verwachte realisatie
2021. Aantal AJ Wsw
231,00
226,06
-5
B
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0
14
I
CO I
I
co I
g ro
I I I I 1 t I I I I I I I I
ro
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
geven in de financiële positie en het financiële beheer
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig
verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL.
De reserves van de GR WOZL bestaan uit de
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
het faillissement van Maecon overgenomen door de
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
Reserves
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
31-12-2026.
te dringen. De verwachting voor 2023 is dat deze
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldi
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
per 31-12-2023 zal dan €20.000 bedragen.
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
toekomstige uitgaven vooreen bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende gemeenten.
6.1 Reserves en voorzieningen
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
onttrekken van middelen aan reserves is een
Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere
functies: (^öetfragenxC J.000,-;
Reserves 31-12-2021 saldo
mutaties 2022 onttoevoeglng trekking
31-12-2022 saldo
mutaties 2026 mutaties 2024 31-12-2024 mutaties 202S 31-12-2025 mutaties 2023 31-12-2023 toeonttoeonttoeonttoeontvoeglng trekking voeglng trekking saldo voeging trekking saldo voeglng trekking saldo
saldo
• Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In
het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
31-12-2026
o
o
o
o
0
Bestemmingsreserve i/erlofrechten ASB
80
30
50
30
20
Totaal Reserves
80
30
50
lo'
‘zö’
20
0
0
o
o
0
'ö
'5'
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van
tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie
van de GR WOZL.
Figuur 12: Reserves (bedragen x€ l.OOOr)
Specificatie
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Voorzieningen GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 14).
Voorziening:
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
Saldo Ijanuari toevoeging aanwending
107
87
67
47
27
7
20
20
20
20
20
7
87
67
47
27
7
vrijval Saldo 31 december
Figuur 13: Voorzieningen
15
I 6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin
vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s
Risico in begroting Loonprijsontwikkeling 2022 en latere jaren
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR
WOZL aangegeven.
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
a In de 1ste begrotingswijziging 2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. Hierin is een LPO toegekend voor 2021 ad 2,11%. In de 1ste begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,2% per 1 januari. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
fSJ
In 2023 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 5 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden.
i
Beëindiging groepsdetachering draadboomctiviteiten kan leiden tot extra terugstroom naar Beschut 2.0.
16
I
co I co I
en
I I I I I I I I i I I I I
Risico in begroting Aantal arbeidsjaren
Toelichting in risico
_____ _______________
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico. In de nieuwe CAO Sw is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenregeling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken (met behoud dienstverband tot aan pensioendatum). Dit levert welliswaar een zeker aanvullend risico maar binnen de beperkte formatie van Beschut 2.0 is dit minder materieel.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
Figuur 14: Risico's in begroting GR WOZL
17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een
factoren op het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positief effect hebben op de begroting.
operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Thema Binnen halen van passend werk
Geplande acties Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
I I I
Verlagen van ziekteverzuim
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
I I I
CO I
co I
I
I
g «. cn
I I I I I I I I I I I I I
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
met uitzondering van stortingen in reserves. De GR
WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te
en de post onvoorzien in de begroting.
opereren.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale
beschikken om niet-structurele financiële risico’s
Kasgeldlimiet
lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
Wsw en uitvoering Heuvellandgemeenten. Dit ligt
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van
deelnemende gemeenten.
gemeenschappelijke regeling haar financiële
dubbeltellingen.
op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de
begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De
Kengetallen
2023
2024
2025
2026
0,67%
0,72%
0,77%
0,79%
0,49% 1,02% 0,00% -0,04% n.v.t.
0,59% 0,65% 0,00% -0,03% n.v.t.
0,71% 0,00% 0,00% 0,00%
0,79% 0,00% 0,00% 0,00%
n.v.t.
n.v.t.
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk
zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug
worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Solvabiliteitsratio Grondexploitatie
Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
6.4 Financiering
Figuur 16: Kerngetallen
(x € 1.000) Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld
Kasgeldlimiet
2023
2024
2025
2026
80.116 8,20% 6.569
75.146 8,20% 6.162
69.650 8,20% 5.711
63.461 8,20% 5.204
in de wet Financiering Decentrale Overheden
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
omvang begroting in €
andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer,
toegestane kasgeldlimiet in %
liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
toegestane kasgeldlimiet in € Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
1 Schatkistbankieren
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
daar niets aan.
I
1 1
p
regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de
drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het jaarlijks
Bank Nederlandse Gemeenten.
begrotingstotaal, met een minimum van €1 miljoen.
I
Voor GR WOZL bedraagt het drempelbedrag als volgt: De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
2023
2024
2025
2026
omvang begroting in €
80.116
75.146
69,650
63.461
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.602
1.503
1.393
1.269
Toegestaan saldo schatkistbankieren
J
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren
I fl 20
I
CO I
co I
en
I I i I I I I I I I I I i
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het 1='" en 4'*’ kwartaal
heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken; In het
kwartaal van 2021 werden alle gelden
boven de €918.000 dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren.
Het drempelbedrag voor 2021 bedraagt echter
€547.000. In de loop van 2021 is dit aangepast
en worden alle overtollige middelen boven de €500.000 afgeroomd;
De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die
na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet
meegenomen. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op
de lopende rekening. In het 4* kwartaal is daar
enkele keren sprake van geweest waardoor er een overschrijding heeft plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar_____________ ___________ 547___________ Drempelbedrag (1) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 | Kwartaalcijfer op dagbasis 636 820 448 460 buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen_____ 87 99 Ruimte onder het drempelbedrag l(3a) =(1) >(2) Overschrijding van het 89 273 (3b) = (2) >(1) _________________ drempelbedrag_______________ |(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar____ 72.971 < Begrotingstotaal verslagjaar |(4a) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of (4b) -. gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 (4c) miljoen te boven gaat_______ (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met .................... ...... Drempelbedrag een minimum van €250.000 ________________________________ I (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen_______ Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden 58.512 73.801 40.789 42.328 (5a) middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)_____________ 92 92 90 91 Dagen in het kwartaal_______ (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis 448 460 636 820 buiten 's Rijks schatkist (2) - (5a) / (5b) aangehouden middelen
LZ
1
rz
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2021
waardoor het renterisico minimaal is.
21
1 6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (X € 1.000)
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings' begrotings wijziging wijziging 2021 2022
1
2025
2026
-30
-30
-30
-20
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
o
o
o
o
o
o
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
O
O
O
O
O
O
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
O
O
O
O
O
O
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
O
O
O
O
O
O
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
O
O
O
O
O
O
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
O
O
O
O
O
O
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
O
O
O
o
O
O
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
O
O
O
0
O
O
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
O
o
o
o
O
O
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
o
o
o
o
o
o
-30
-30
-30
-20
o
o
Berekend EMU saldo
ƒ
< 1
2024
2023
i* I I i.’j
Tl
I
Figuur 20 EMU saldo 22
L«
CO I
co I
o en
I I I I I I I I I I I I I
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
Planning en control
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
hiervoor het begrip "Verbonden partijen” gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 B.V. wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
Algemeen directeur/Secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)".
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt
Op korte termijn is het beleid erop gericht de
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
De wetgever schrijft voor:
Personeel
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
Aan de begroting 2023 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
formatie ten grondslag:
op de verbonden partijen en dat in relatie lot de
werkgelegenheid voor de Sw-medewerkers te
6.8 Verbonden partijen
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
15 BBV)’’
partij WOZL Beschut 2.0 B.V. meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen,
activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partij verbonden;
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL Beschut 2.0 B.V.
samengevat:
1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als GR WOZL
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Financiën Cliëntbeheer
mogelijk wordt beperkt; 1ste begrotingswijziging 2022 _______ aantal fte 1 0,50 0,25 1 0,50 1 1 0,38 0,25 1 1 0,25 1,00 1
Totaal
7
3,13
Dienstverband
begroting 2023
2. creëer een veilige en passende werkomgeving
ftë
aantal
1 1 1 1 1 2 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
8
3,13
voor de medewerkers die op beschut werk binnen de 'eigen muren' van de uitvoeringsorganisaties
zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
Figuur 21: Formatie GR WOZL 23
I
7 Meerjarenraming
I (bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging 2022
Meerjarenraming begroting 2023
2025
2024
Bedrijfsvoering (overhead) baten
112
104
96
lasten
-373 -261
-380 -276
baten
72.021
lasten
2026
87
79
-388
-395
-403
-292
-308
-324
68.286
64.697
61.111
56.835
-70.837
-67.188
-63.670
-60.078
-55.837
1.184
1.098
1.027
1.033
998
I
Uitvoering Wsw
h
I
Uitvoering WIW
baten
128
61
lasten
-128
-61
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
baten
85.497
76.832
71.914
66.480
60.339
lasten
-85.527
-76.862
-71.934
-66.480
-60.339
-30
-30
-20
Beschut 2.0
baten lasten Personeelskosten Wsw
1 k
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
baten
346
314
246
180
111
lasten
-346
-314
-246
-180
-111
-2.110
-2.049
-2.045
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
-1.915 -2.021
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 24
11
CO I
co I
g ro ro
I I f I I I I I I I I I I I
Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotings wijziging 2022
Meerjarenraming
begroting 2023
2025
2024
2026
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
324
261 -1.184 2.808
276 -1.098 2.813
292 -1.027 2.825
308 -1.033 2.774
-998 2.719
1.885
1.991
2.090
2.049
2.045
-30
-30
-20
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-30
-30
-20
Mutaties in reserves
30
30
20
Gerelaliseerd resultaat
0
0
o
o
o
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Beschut 2.0
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
I Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
(
5
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2021
I
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0
I
• Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. lagere omzet en hogere kosten i.v.m. CAO-stijging niet Sw-bezetting en huurkosten stijging locatie; • Effecten CAO gemeenten voor niet Sw-bezetting tot en met 2022 zijn meegenomen in de begroting 2023; • Geen rekening gehouden met de in de Sw-CAO afgesproken 64-jarigen regeling, de RVU-regeling; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei en september 2021.
I
Uitgangspunten personeelskosten Sw De looneffecten binnen de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn nog niet bekend; er is daarom geen verdere CAO-stijgingen opgenomen.
I1
26
F I
CO I
o
co I
I I I I I
Cn
I I I I I I I I I
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerk rade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
92.470 61.386 32.897 7.724 5.204 5.081 4.195
-63.412 -143.739 -29.905 -419.142 -278.248 -149.112 -35.009 -23.589 -23.030 -19.015
261.255
-1.184.201
13.990 31.711 6.597
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
993.877 659.787 353.577 83.015 55.935 54.609 45.088
228.809 47.603 667.205 442.926 237.362 55.729 37.550 36.660 30.268
0 0 135.170 0 0 0 0 106.623 104.096 0
8.745.618 1.822.514 25.500.181 16.896.481 9.073.150 2.134.718 1.435.749 1.401.759 1.155.771
3.956.301 8.974.428 2.005.287 26.167.387 17.339.407 9.310.512 2.190.447 1.579.923 1.542.515 1.186.039
2.808.000
1.885.054
345.889
72.021.302
74.252.246
150.364 340.837 70.911
100.941
3.855.359
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2022
27
I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.873.665 8.490.683 1.910.054 24.932.379 16.628.748 8.723.890 2.085.711 1.418.911 1.452.563 1.074.250 70.590.855
15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 127.373 0 0 0 92.902 93.456 0
3.764.440 8.251.717 1.730.770 24.231.685 16.154.334 8.475.690 2.026.333 1.288.147 1.321.019 1.041.560
275.561
-1.097.134
2.813.000
1.991.428
313.732
68.285.695
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2023
1 28
CO I
I
co I
g ro
I I I I I I I I I I i I 1 I
ro
Cn
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.688.302 8.135.246 1.743.081 23.921.209 15.700.631 8.264.873
55.370 39.597
39.109 40.943 29.280
0 0 73.054 76.479 0
3.572.405 7.880.685 1.595.738 23.174.464 15.209.715 8.006.503 1.846.390 1.213.060 1.294.228 903.932
2.825.000
2.088.920
245.500
64.697.122
67.031.542
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
16.149 35.470 7.158 104.049 68.403 36.000 8.601 5.449 5.705 4.080
-56.987 -125.170 -25.262 -367.182 -241.388 -127.043 -30.351 -19.230 -20.132 -14.397
156.735 344.262 69.479 1.009.878 663.901 349.412 83.476 52.890
totaal
291.063
-1.027.143
115.896 254.561 51.376 746.745 490.916 258.370
61.726
0 0 95.967 0
1.908.116 1.325.223 1.411.649 933.212
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
29
1 J
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
16.927 37.517 7.624 110.620 72.469 38.156 8.459 5.787 6.298 4.290
-56.748 -125.773 -25.558 -370.846 -242.947 -127.916 -28.360 -19.400 -21.114 -14.383
totaal
308.147
-1.033.044
resultaat Beschut 2.0
152.383 337.733
68.629 995.820 652.377 343.490 76.153 52.094 56.698 38.623 2.774.000
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
3.410.428 7.715.745 1.629.388 22.961.740 14.679.641
28.530
0 0 52.727 57.387 0
3.297.865 7.466.268 1.509.230 22.226.146 14.197.742 7.480.878 1.693.340 1.172.203 1.243.060 824.385
2.049.103
179.576
61.111.117
63.339.796
112.563 249.477 50.695 735.594
0 0 69.463 0
481.899 253.730 56.253
38.481 41.882
7.734.608
1.749.593 1.263.410 1.342.328 852.915
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
30
CO I
co I
gen
I I I I i I I I I I i
Omschrijving
Regulier Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier
Begeleid werken
aj
verg, uitv, per aj/fte
1.936,50 226,06 13,00 2.175,56
29.133 29.133 29.133
73,94
17.000
Bechut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim
61,56
Beschut werken: Werkmeester
13,32
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
378.729 63.384.595
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
56.890.548 6.641.146 381.914 63.913.608
470.444 55.384 3.185 529.012
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.561.728 361.815 1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
36.416
-131.000
131.000
2.324,38
resultaat
o o o o
56.420.104 6.585.762
Loonkosten jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage e 29.378
66.953.087
104.404
67.188.491
68.285.624
1.097.134
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
1 I
31
Omschriiyina Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier
Begeleid werken
ai
verg, uitv, per aj/fte
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
resultaat
29.133 29.133 29.133
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
0 0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
56.890.548 6.641.146 381.914 63.913.608
470.444 55.384 3.185 529.012
73,94
17.000
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.561.728 361.815 1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
61,56
13,32
36.416
2.324,38
66.953.087
104.404
67.188.491
I
i
-131.000
131.000
Loonkosten extra jobcoach*
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage € 29.378
1.936,50 226,06 13,00 2.175,56
Bechut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
subsidielasten
68.285.624
1.097.134
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2023
J B 32
CO I
co I
g
en
I I I I 1 I 1 I 1 I i I I
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte
verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2,5% voornamelijk
als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsonge
schiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem
Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal
Totaal
Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 Per 01-01-2026 Per 01-01-2027 Gemiddeld 2026 90,07 95,08 114,38 100,09 132,08 124,20 220,84 209.63 232,05 253,51 272,80 288,97 44,97 43,29 51,52 46,64 62.77 55,06 660,71 624,58 696,52 747,49 800,24 847,30 413,64 393.63 433,65 489,69 526,08 573,68 202,24 215,46 228,68 276,88 257,83 300,13 49,52 46,07 52,96 57,16 66,15 71,80 34,17 31,22 37,13 39,10 41,91 45.78 36,15 38,28 34,01 43,88 42,56 46,06 24,25 24,62 23,88 28,99 31,38 39,53 2.408,10
2.238,56
2.082,25
1.890,62
1.698,62
1.794,78
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2023-2026 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van hetjaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 107,24 128,14 119,29 95,08 220,84 242,78 280,88 263,15 44,97 53,29 49,08 58,91 773,84 722,73 660,71 824,82 413,64 507,89 461,67 549,88 288,50 267,36 243,26 215,46 49,52 68.97 61,66 55,06 38,12 34,17 43,85 40,51 44.97 43,22 40,42 36,15 24,25 30,18 26,81 35,45
2.324,38
2.160,38
1.987,16
I I
I 1
I
1.794,78
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2023 - 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
I 1
34
CO I
co I
I I I I I I I 1 I I I I I I
Cn
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie Verbonden partijen GRWSP
2026
2025
2024
2023
1.936,50
1.796,50
1.647,50
1.479,50
226,05
217,66
207,11
197,66
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid Werken
73,94
68,06
52,42
56,77
Relim
61,55 13,32
52,98
46,04
38,00
12,18
11,08
9,85
2.324,38
2.160,38
1.987J^
1.794,78
Verbonden partijen Beschut 2.0
Werkmeester (beschut) totaal
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2023 - 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
35
i I I I
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad.nl
I I I i I I