Raadsvoorstel 88 (bijlage) Programmabegroting 2022.pdf
Tekst van het document
Hierbij wordt gestreefd naar maximale kostendekkendheid.
Doel: Wat willen we bereiken 2 Actueel houden van het regionaal en lokaal volkshuisvestingsbeleid en van het woningbouwprogramma. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Resultaat: Wat doen we daarvoor Een geactualiseerde structuurvisie wonen, regionale en lokale woonvisie en prestatieafspraken. Een geactualiseerde regionale en lokale woningbouwprogrammering. Geactualiseerde envelop regionale en lokale herstructureringsvisie. Regionale en lokale prestatieafspraken met woningcorporaties en huurdersorganisaties op het gebied van beschikbaarheid, betaalbaarheid, duurzaamheid, wonen en zorg en evt. andere nog toe te voegen thema's Subsidieverwerving t.b.v. taakstelling transformatie woningvoorraad.(o.a. Regiodeal, Kwaliteitskader Limburgse Centra, Volkshuisvestingsfonds).
Doel: Wat willen we bereiken 3 Naast de ontwikkeling van bestaande potentiële woningbouwlocaties zal ruimte worden gemaakt om daar waar nodig strategische aankopen te kunnen doen om ook in de toekomst te kunnen blijven voorzien in nieuwe huisvestingsmogelijkheden. 3.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Het doen van strategische aankopen door het college binnen het beschikbaar gestelde budget en het informeren van de raad hierover.
Doel: Wat willen we bereiken 4 In regionaal verband wordt samengewerkt om te komen tot regionale en lokale prestatieafspraken met woningcorporaties en huurdersorganisaties op het gebied van beschikbaarheid, betaalbaarheid, duurzaamheid, wonen en zorg en evt. andere nog toe te voegen thema's. Doel: Wat willen we bereiken 5 Een duurzame en veilige ruimtelijke kwaliteit van de (bebouwde) leefomgeving waarborgen en daarmee een bijdrage leveren aan de woonkwaliteit in Brunssum. 5.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Vergunningen verlenen op grond van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht voor bouwen, slopen en brandveilig gebruik conform wet- en regelgeving.
80
5.2
5.3
Het in stand houden en beschermen van monumenten, het beschermde gebied mijnkoloniën en beschermde archeologische waarden binnen de gemeente door het voeren van een actief vergunningenbeleid. Het opstellen van een beleidsnota omtrent het aanbrengen van airco's en warmtepompen.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 830000 - Salarislasten Wonen en bouwen 830001 - Monumenten/archeologie 830002 - Volkshuisvesting algemeen 830012 - Omg. verg.Bouw/sloop Brandveiligheid 830020 - Toezicht en Handhaving 830030 - Info. Man. Applicatiebeheer vastgoed TOTAAL LASTEN producten 830002 - Volkshuisvesting algemeen 830010 - Leges omgevingsvergunning 830020 - Toezicht en Handhaving TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
703 5 4 36 32 165 945
703 5 4 36 32 165 945
703 5 4 36 32 165 945
703 5 4 36 32 165 945
-8 -439 -2 -448 497
-7 -439 -2 -448 497
-7 -439 -2 -447 498
-6 -439 -2 -446 499
81
PROGRAMMA 12 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN OMSCHRIJVING Het is de ambitie van dit college om een structureel en reëel begrotingsevenwicht te behouden. Deze ambitie wordt met deze begroting gerealiseerd. Wij hebben de ambitie om dit de komende jaren vast te houden.
KADERSTELLENDE NOTA 'S • • • • • • • • •
Beleidsplan communicatie (2012) Bedrijfsinformatieplan (2014) Informatiebeveiligingsbeleid gemeente Brunssum (2020-2023) Financiële verordening (2019) Nota reserves en voorzieningen (2019) Treasurystatuut (2020) Nota activabeleid (2020) Algemeen controleplan (2020) Nota debiteurenbeleid (2020)
BELEIDSOPGAVES EEN FINANCIEEL GEZONDE ORGANISATIE - Een financieel gezonde organisatie, die voldoet aan alle wettelijke eisen en gangbare opvattingen ten aanzien van het financieel instrumentarium.
EEN ORGANISATIE IN CONTROL - De controlfunctie wordt breed en integraal ingevuld en is dus niet alleen financieel ingestoken. - Daarbij wordt zorg gedragen voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en voor de rechtmatigheid van beheerhandelingen van de processen met een materieel (financieel) belang.
ORGANISATIE EN BEDRIJFSVOERING - Organisatie en bedrijfsvoering zijn (zoveel mogelijk) afgestemd op de eisen, die samenleving en bestuur hieraan stellen. - De informatievoorziening vervult hierbij een ondersteunende rol en voldoet aan de hedendaagse eisen en technische mogelijkheden. - Er wordt ingezet op het versterken van het imago van Brunssum en we zullen onze gemeente nadrukkelijker profileren o.a. via citybranding. - De externe communicatie, interactie en informatievoorziening zijn afgestemd op de doelgroepen.
BEHEER OVERIGE GEBOUWEN EN GRONDEN - De onderhoudsstaat van gemeentelijke gebouwen is van een verantwoord technisch en kwalitatief niveau.
Taakveld: Mutaties reserves (XT -010) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Een structureel en reëel begrotingsevenwicht. 1.1 1.2
Resultaat: Wat doen we daarvoor De gemeente Brunssum valt in 2022 onder repressief toezicht vanuit de provincie. Voor de Jaarstukken 2021 een goedkeurende accountantsverklaring verkrijgen.
82
Doel: Wat willen we bereiken 2 Een efficiënt werkende financiële administratie. 2.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Van de binnenkomende facturen wordt 90% binnen de betaaltermijn van 30 dagen betaald. Indicator: % binnen 30 dagen betaalde inkomende facturen Streefwaarde: 90
Doel: Wat willen we bereiken 3 Een Planning & Control cyclus op basis waarvan de gemeenteraad haar kaderstellende en controlerende rol optimaal kan vervullen. 3.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor De Jaarstukken, 1e en 2e bestuursrapportage, voorjaarsbrief en begroting zijn tijdig klaar en bevatten de benodigde sturingsinformatie.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten Mutaties Reserves TOTAAL LASTEN Producten Mutaties Reserves TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
3.401 3.401
2.057 2.057
2.685 2.685
3.239 3.239
-2.243 -2.243 1.158
-1.728 -1.728 329
-1.188 -1.188 1.496
-1.069 -1.069 2.170
83
Taakveld: Beheer overige gebouwen en gronden (XT -03) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 We beheren en onderhouden ons gemeentelijk onroerend goed volgens een meer jaren onderhoudsplanning (MOP). 1.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Een actueel MOP gebouwen in 2021.
84
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 030005 - Gebouw Henri Dunantstraat 2 030006 - Gebouw Schinvelderstraat 19 030007 - Gebouwen algemeen 030008 - Gebouw Zonnestraat 8a 030010 - Prinses Beatrixstr. 1a/gebouw CMWW 030011 - Dorpstraat 18D, Scout. Franciscus 030012 - Pr. Hendriklaan, Scout.St.Vincentius 030013 - Spoorstraat 32, Sct.St.Willibrordus 030014 - Ontmoetingscentrum D'r Brikke Oave 030015 - Wieënweg 6 030017 - De Gasperistraat 3-5 030021 - Oude school Rumpenerhof 030023 - Voorz. gebouwtjes Rembrandtstraat 030024 - Schutterspark, Pompgebouwen 030027 - Openlucht theater TOTAAL LASTEN producten 030005 - Gebouw Henri Dunantstraat 2 030006 - Gebouw Schinvelderstraat 19 030007 - Gebouwen algemeen 030008 - Gebouw Zonnestraat 8a 030010 - Prinses Beatrixstr. 1a/gebouw CMWW 030011 - Dorpstraat 18D, Scout. Franciscus 030012 - Pr. Hendriklaan, Scout.St.Vincentius 030013 - Spoorstraat 32, Sct.St.Willibrordus 030015 - Wieënweg 6 030017 - De Gasperistraat 3-5 030021 - Oude school Rumpenerhof 030023 - Voorz. gebouwtjes Rembrandtstraat 030024 - Schutterspark, Pompgebouwen 030027 - Openlucht theater TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
23 2 18 0 34 3 2 2 40 4 9 43 1 3 8 193
23 2 18 0 34 3 2 2 40 4 9 43 1 3 8 193
23 2 18 0 34 3 2 2 40 4 9 43 1 3 8 193
23 2 18 0 34 3 2 2 40 4 9 43 1 3 8 193
-26 -2 -23 0 -37 -6 -3 -4 -23 -11 -46 -5 -3 -8 -197 -4
-26 -2 -23 0 -37 -6 -3 -4 -23 -11 -46 -5 -3 -8 -197 -4
-26 -2 -23 0 -37 -6 -3 -4 -23 -11 -46 -5 -3 -8 -197 -4
-26 -2 -23 0 -37 -6 -3 -4 -23 -11 -46 -5 -3 -8 -197 -4
Taakveld: Overhead (XT-04) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 5 Een organisatie die in control is en die de doelmatigheid en doeltreffendheid van processen continu verbetert. 5.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Het gevraagd en ongevraagd adviseren van het college over de financiële rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid van het middelenbeleid, het middelenbeheer en de beleidsuitvoering.
85
5.2
5.3 5.4
De organisatie wordt erop ingericht dat vanaf 2022 de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening is opgenomen. Vanaf 2022 ligt deze verplichting bij het college van B&W, de accountant controleert alleen nog op getrouwheid. Uitvoering van het Algemeen Controle Plan (ACP) en het op basis daarvan doen van verbetervoorstellen aan de organisatie. Opzetten van een Internal Control Framework (ICF). Waarbij de AO/IC van (significante) bedrijfsprocessen, belastingen, privacy en informatiebeveiliging cyclisch worden vastgelegd, gecontroleerd en indien nodig bijgesteld.
Doel: Wat willen we bereiken 1 Het ambtelijk apparaat blijft het bestuur deskundige ondersteuning bieden met gevoel voor politiek-bestuurlijke verhoudingen en goed opdrachtnemerschap. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8
Resultaat: Wat doen we daarvoor De adviezen (betreffende P&O) vanuit de diverse projectgroepen implementeren binnen het Programma Organisatieontwikkeling. Functieboek en -waardering d.m.v. implementatie HR21. Implementatie introductiebeleid. Plan van aanpak arbeidsmarktcommunicatie/ employer branding. Implementatie lokale regelingen en eventuele CAO wijzigingen (huidige CAO is 31-12-2020 afgelopen; we zijn in afwachting van een nieuwe CAO). Migratie naar de opvolger van ons huidige personeelsinformatiesysteem (PIMS/Youpp wordt Motion). Behoorlijke klachtafwikkeling (waarbij bij iedere klacht geprobeerd wordt om door middel van een minnelijk gesprek te komen tot een oplossing met klager). College- en raadsvoorstellen zijn van goede kwaliteit.
Doel: Wat willen we bereiken 2 Het continu optimaliseren van onze (digitale) dienstverlening: het samenhangend inrichten, verbeteren en digitaliseren van (werk)processen, een toenemende focus op informatiebeveiliging en privacy en onverminderde aandacht voor het conventionele analoge kanaal (telefonie en balie) zijn enkele speerpunten van beleid. Resultaat: Wat doen we daarvoor Een groot deel van de processen van de publieke dienstverlening en van de interne processen is geoptimaliseerd. Indicator: Processen opgenomen in de Zaaktypecatalogus (ZTC). Processen beschreven en geoptimaliseerd (ENGAGE) Streefwaarde: 40 2.10 Verbetering kwaliteit en kwantiteit ondersteuning frontoffice (Support, DIV, Facilitair minimaal een 7) Indicator: Meldingssysteem Informatiemanagement Streefwaarde: 70 2.2 De gehele organisatie werkt zaakgericht en uiteraard digitaal. Hierbij wordt o.a. gebruik gemaakt van een generiek zaaksysteem Indicator: Nieuw zaaksysteem geïmplementeerd Streefwaarde: Gerealiseerd 2.3 Een gedeelte van de GEO-informatie zal aan burgers en bedrijven op een interactieve manier beschikbaar worden gesteld. Indicator: Raadpleegbare digitaal kaartmateriaal via de website van Brunssum.
Streefwaarde: 50% 2.4 In samenwerking met de uitvoerende en beleidsafdeling wordt een blauwdruk geïmplementeerd voor de inrichting van de informatievoorziening voor het sociaal domein conform de uitgangspunten van het masterplan. 2.1
86
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Indicator: Streefwaarde: Aanwezig De informatievoorziening is zodanig ingericht dat voldaan wordt aan (externe) audits. Indicator: ENSIA (BIG-BIO), Zelfevaluatie BRP, PNIK, Controle Inrichting informatievoorziening bij jaarrekening, Digidassessement Streefwaarde: Behaald Stabiele en continue beschikbaarheid van de informatievoorziening onafhankelijk van tijd, plaats en apparaat 99,8% Indicator: KPI-rapportage dienstverlening Parkstad-IT Streefwaarde: 99,8 Digitale vaardigheden die passen bij de ambities Indicator: E-Learning module, certificaten deelname, diploma Streefwaarde: 90% voldoende Significante afname ongestructureerde informatie (20%) Indicator: Afname aanwezigheid ongestructureerde informatie in mailboxen en mappen. Streefwaarde: Afname 20% Proactieve ondersteuning van onze klanten op alle fronten (Strategisch, Tactisch, Operationeel) Indicator: Streefwaarde: 90% IM betrokken
Doel: Wat willen we bereiken 3 We zorgen voor een effectieve communicatie, waarbij we in toenemende mate gebruik maken van de mogelijkheden van digitale media (social media). 3.1 3.2 3.3
Resultaat: Wat doen we daarvoor Effectueren media mix (communicatiekanalen), zoals bijvoorbeeld (doch niet beperkt tot) de Knipselkrant. Optimaliseren projectcommunicatie. Implementatie intern communicatieplan.
Doel: Wat willen we bereiken 4 Binnen het project Citybranding zorgen wij er voor dat t.b.v. "het merk Brunssum" een stevige effectieve basis wordt neergezet. Dat doen we door de eerste stappen te zetten op het gebied van (doelgroep)campagnes en contentmarketing. 4.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Bestaande initiatieven van het uitvoeringsplan Citybranding onderhouden en nieuwe initiatieven op dat vlak ontplooien.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 010020 - Bestuursondersteuning 030000 - Salariskosten Beheer ov. gebouwen 030001 - Gebouw Bestuurscentrum 030002 - Gebouw Boschstraat OR 030003 - Gebouw Oude Raadhuis 040000 - Ondersteuning organisatie 040400 - Kosten voormalig personeel
Begroting 2022 179 291 573 45 15 1.511 106
Begroting 2023 179 291 567 45 15 1.821 106
Begroting 2024 179 291 501 45 15 2.118 106
Begroting 2025 179 291 499 45 15 2.412 106
87
041000 - Afd.Financiën & Control 041001 - Interne controle algemeen 041002 - Salarisadministratie 041100 - Afdeling Informatiemanagement 041101 - Telefoonkosten gesprekken/abonnementen 041102 - Kosten DVO ISD-BOL intern 041103 - Centrale repro 041104 - Catering / representatie 041105 - Postverzorging 041107 - Personeelskantine 041108 - Oud Gemeentehuis intern 041109 - Bestuurscentrum intern 041110 - Gebouw Boschstraat intern 041111 - Documentaire informatie voorziening 041112 - Technische Infrastructuur 041200 - Afd. Bestuurszaken 041201 - Rechtspositie 041202 - Arbeidsvoorwaarden 041203 - Arbo-beleid 041204 - Werving & Selectie 041205 - Opleiding & Vorming 041206 - Externe Voorlichting 041207 - Interne Communicatie 041208 - Stadsjournaal 041210 - Rechtsbescherming 042000 - Afdeling Publieksdiensten 042100 - Afdeling Zorg 042200 - Afdeling Openbare Ruimte 043000 - Afdeling Maatschappelijke Ontwikk. 043100 - Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling en TOTAAL LASTEN producten 030003 - Gebouw Oude Raadhuis 041102 - Kosten DVO ISD-BOL intern 041103 - Centrale repro 041105 - Postverzorging 041112 - Technische Infrastructuur 042000 - Afdeling Publieksdiensten 042200 - Afdeling Openbare Ruimte 043100 - Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling en TOTAAL BATEN Resultaat
1.268 7 74 1.720 128 25 76 49 41 3 52 336 117 54 1.988 2.243 11 79 33 10 218 95 7 72 65 146 548 417 138 349 13.088
1.268 7 75 1.720 128 25 76 49 41 3 52 336 117 54 2.001 2.203 11 79 33 10 183 115 7 72 65 146 481 417 138 489 13.424
1.268 7 75 1.720 128 25 76 49 41 3 52 336 117 54 1.991 2.203 11 79 33 10 183 95 7 72 65 146 481 417 138 489 13.626
1.268 7 75 1.720 128 25 76 49 41 3 52 336 117 54 1.875 2.203 11 79 33 10 183 115 7 72 65 146 481 417 138 409 13.742
-9 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -871 12.217
-9 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -871 12.553
-9 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -871 12.755
-9 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -871 12.870
88
Taakveld: Treasury (XT-05) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Het goed sturen en beheersen van de financiële vermogenswaarden, de geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Alsmede het toezicht houden hierop en het verantwoording afleggen hierover. 1.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Het tegen zo laag mogelijke kosten lenen van geld.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 050001 - Geldleningen-uitzettingen < 1 jaar 050002 - Geldleningen-uitzettingen 1 jaar 050003 - Overige Financiële Middelen TOTAAL LASTEN producten 050001 - Geldleningen-uitzettingen < 1 jaar 050002 - Geldleningen-uitzettingen 1 jaar 050003 - Overige Financiële Middelen TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
104 117 100 321
104 98 93 295
104 88 85 277
104 79 80 263
-1 -622 -452 -1.076 -754
-1 -614 -445 -1.060 -765
-1 -609 -437 -1.046 -769
-1 -598 -432 -1.032 -769
Taakveld: OZB woningen (XT -061) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR?
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 061000 - Baten OZB eigenaren woningen TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
-4.519 -4.519 -4.519
Begroting 2023
-4.600 -4.600 -4.600
Begroting 2024
-4.673 -4.673 -4.673
Begroting 2025
-4.747 -4.747 -4.747
89
Taakveld: OZB niet-woningen (XT-062) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR?
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 062000 - Baten OZB eigenaren niet-woningen 062001 - Baten OZB gebruikers niet-woningen TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
-1.130 -596 -1.726 -1.726
-1.150 -608 -1.758 -1.758
Begroting 2024
-1.168 -617 -1.785 -1.785
Begroting 2025
-1.186 -626 -1.812 -1.812
Taakveld: Belastingen overig (XT-064) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Het continueren van horizontaal toezicht door de belastingdienst Doel: Wat willen we bereiken 2 Het heffen en innen van belastingen. 2.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Het opstellen van een Nota belastingenbeleid.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 064100 - Kosten BsGW etc. TOTAAL LASTEN producten 064000 - Baten Hondenbelasting 064001 - Baten Reclamebelasting 064002 - Baten Precariobelasting 064100 - Kosten BsGW etc. TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
514 514
524 524
535 535
546 546
-293 -44 -22 -1 -361 153
-293 -44 -22 -1 -361 163
-293 -44 -22 -1 -361 174
-293 -44 -22 -1 -361 185
90
Taakveld: Algemene uitkering gemeentefonds (XT -07) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Optimaal toetsen Algemene Uitkering. 1.1
Resultaat: Wat doen we daarvoor Een zo reëel mogelijke inschatting/berekening van de te ontvangen algemene uitkering gemeentefonds.
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 070000 - Algemene Uitkering Gemeentefonds 070001 - Integratie-uitkering Sociaal Domein TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
-55.096 -10.832 -65.928 -65.928
-54.123 -10.428 -64.551 -64.551
Begroting 2024
-54.414 -10.691 -65.105 -65.105
Begroting 2025
-55.149 -10.745 -65.894 -65.894
Taakveld: Overige baten en lasten (XT -08) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR?
WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 080000 - Overige baten en lasten TOTAAL LASTEN producten 080000 - Overige baten en lasten TOTAAL BATEN Resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
-122 -122
-122 -122
-122 -122
-122 -122
-278 -278 -400
-278 -278 -400
-278 -278 -400
-278 -278 -400
91
PARAGRAAF 1 LOKALE HEFFINGEN ALGEMEEN De lokale heffingen zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. Ze raken de burgers, bedrijven en instellingen direct in hun portemonnee. Gemeentelijke heffingen staan dan ook sterk in de politieke belangstelling. Jaarlijks stelt uw Raad de belastingverordeningen en de daarbij behorende tarieven vast. Deze paragraaf bevat een overzicht van de voorgestelde wijzigingen van de gemeentelijke heffingen die van invloed zijn op de begroting 2022. Een van de uitgangspunten uit het collegeprogramma 2018 – 2020 is ”Actiepunt 54: Belastingen en tarieven zo min mogelijk laten stijgen”. BELEID EN TARIEFSTELLING Het totale pakket van de verschillende gemeentelijke belastingen en heffingen wordt gelegitimeerd met belastingverordeningen. Voor de hoogte van tarieven/leges gelden de volgende uitgangspunten: 1. Voortzetten van gemaakte keuzes uit het verleden, onder de voorwaarde dat deze keuzes voldoende aansluiten bij de huidige situatie. 2. Kostendekkende tarieven en leges. 3. Prijsindexering. Lokale heffingen, leges en overige inkomsten, waaronder huren en inkomsten sportaccommodaties worden jaarlijks aangepast voor inflatie. Als basis wordt gebruikt de Nationale consumentenprijsindex (CPI) zoals opgenomen in de meicirculaire 2021. Jaarlijkse indexering lokale heffingen Nationale consumentenprijs (cpi) Bron: meicirculaire 2021 blz. 43
2021 1,9%
2022 1,5%
2023 1,7%
2024 1,7%
4. De legestarieven mogen de wettelijk vastgestelde bedragen niet overschrijden. 5. De kosten van de BsGW worden toegerekend aan de verschillende belastingsoorten. Conform het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) geeft de BsGW de verdeelsleutel aan op basis waarvan hun kosten verdeeld dienen te worden. De BsGW verdeelt daarbij de kosten naar rato van de prognose belastingopbrengsten per belasting. Het verdere beleid voor de lokale lasten wordt hierna per heffing afzonderlijk vermeld. De diverse belastingverordeningen worden afzonderlijk ter vaststelling in december aan uw Raad voorgelegd. INKOMSTEN EN KOSTENTOEREKENING AAN LEGES EN RECHTEN Conform het wijzigingsbesluit Besluit Begroting en verantwoording (BBV) worden kosten verantwoord op de taakvelden. Vanuit de taakvelden zijn de directe kosten toegerekend aan de betreffende leges en rechten. De kosten van overhead (indirecte kosten) worden toegerekend conform een intern vastgestelde methodiek namelijk op basis van de geraamde salariskosten per taakveld. Hieronder worden de inkomsten voor de gemeente en de heffing voor de burger per belasting/ heffing in beeld gebracht en toegelicht. a. Onroerende zaakbelastingen (XT-061) De onroerende zaakbelastingen (OZB) hebben tot doel om de gemeente te voorzien van algemene middelen. Voor de OZB is de herwaardering ingevolge de Wet waardering onroerende zaak (Wet WOZ) van belang.
Deze WOZ-waarde wordt jaarlijks vastgesteld. Voor het belastingjaar 2022 gaat het daarbij om de waarde op peildatum 1 januari 2021. De uitkomsten van deze herwaardering hebben geen invloed op
92
het gemiddelde tarief OZB voor 2022. Want bij een stijging van de gemiddelde WOZ-waarde zal het percentiel naar beneden worden aangepast, zodat de totale inkomsten OZB niet stijgen of dalen. Voor 2022 wordt de OZB-opbrengst alleen geïndexeerd met 1,5%. Uitgangspunten heffing OZB conform rapportages en prognose BsGW Belastingjaar Peildatum Totale waarde woningen
2020 1-1-2019 € 2.325.333.000
2021 1-1-2020 € 2.513.030.000
2022 1-1-2021
Totale waarde niet-woningen Eigenaar
€ 370.897.000
€ 345.292.000
n.n.b.1
Totale waarde niet-woningen Gebruiker Percentages: OZB eigenaar woning
€ 240.776.000 2020 0,1886%
€ 211.621.000 2021 0,1772%
n.n.b. 2022
1
n.n.b.
1
OZB eigenaar niet-woning
0,2958%
0,3223%
n.n.b.
1
OZB gebruiker niet-woning
0,2405%
0,2779%
n.n.b.
1
1
n.n.b.1
nog niet bekend bij het samenstellen van de begroting. Waarde heeft geen invloed op het gemiddelde ozb tarief 2022
Heffing OZB / Inkomsten OZB gemeente Brunssum Aanslag en inkomsten OZB
2020
2021
Gemiddelde aanslag OZB: Gemiddelde waarde woning OZB-aanslag op basis van gemiddelde waarde
€ 159.075 € 300,01
€ 171.850 € 304,50
Inkomsten OZB: Onroerende zaakbelastingen 1
Realisatie 2020 € 6.048.000
2022
1
n.n.b. € 309,07
Begroting Begroting 2021 2022 € 6.153.000 € 6.245.000
nog niet bekend bij het samenstellen van de begroting. Waarde heeft geen invloed op het gemiddelde ozb tarief 2022
b. Afvalstoffenheffing (XT-73) De kosten voor de verwijdering van huisvuil bij particuliere huishoudingen worden verhaald door een heffing van de feitelijke gebruiker van het perceel. De afvalstoffenheffing mag maximaal 100% kostendekkend zijn*. Onderdeel van het vaste tarief zijn de geraamde kosten van de kwijtschelding (zie hiervoor onderdeel “kwijtschelding afvalstoffenheffing” van deze paragraaf). Het tarief van de afvalstoffenheffing staat onder druk. Dit komt door een stijging van de kosten van RD4 en doordat de voorziening egalisatie tarieven voor nagenoeg 2022 leeg is. Vanaf 2022 is het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid losgelaten. Er wordt structureel € 117.000 ten laste van de algemene middelen gebracht; hierdoor hoeft het vast bedrag ten opzichte van 2021 niet te stijgen.
93
* Sinds 2003 kunnen gemeenten met het btw-compensatiefonds toch een belangrijk deel de btw terugvragen die ze hebben betaald over uitbesteed werk. Ter voorkoming van een budgettair probleem is bepaald dat de omzetbelasting inzake de afvalstoffenheffing en rioolrecht tot de lasten blijft behoren voor de bepaling van de tarieven.
Afvalstoffenheffing x € 1.000 Kosten afval: Kosten Rd4 Overige kosten Rd4, geprognotiseerd batig saldo Aandeel kosten overhead Kosten BsGW BTW-component Aandeel kosten straatreiniging Kwijtschelding TOTAAL DOOR TE BEREKENEN KOSTEN (A) Inkomsten afval: Afvalstoffenheffing Bijdragen van derden (zwerfafval o.a.) TOTAAL INKOMSTEN AFVAL (B) Kostendekkendheid (B / (A-(A-B)) t.l.v. algemene middelen SALDO TEN LASTE (+)/ GUNSTE (-) VAN VOORZIENING (A-B) Heffingsbedragen afval (in euro's): Vast bedrag per lediging 240 l. container rest per lediging 140 l. container rest per zak of inworp verzamelcontainer 60 l.
Realisatie 2020 € 2.417
Begroting 2021
Begroting 2022
€0 € 64 € 87 € 486 € 180 € 225 € 3.459
€ 2.481 € 10 €0 € 55 € 94 € 493 € 186 € 264 € 3.583
€ 2.655 € 10 €0 € 55 € 94 € 505 € 186 € 264 € 3.769
€ 3.236 €0 € 3.236 100% €0
€ 3.583 €0 € 3.583 100% €0
€ 3.652 €0 € 3.652 97% € 117
€ 223
€0
€0
€ 173,82 € 8,75 € 6,45 € 1,60
€ 189,91 € 10,75 € 7,90 € 1,95
€ 189,91 € 10,75 € 7,90 € 1,95
Kwijtschelding afvalstoffenheffing Het maximale jaarlijkse kwijtscheldingsbedrag is gelijk aan dat van 2021 en wordt bepaald op basis van vast tarief en voor de ledigingen is het bedrag afhankelijk van de grootte van het huishouden. Gezinssamenstelling maximaal bedrag 2022 1-persoonshuishouden € 55,00 2-persoonshuishouden € 75,00 3-persoonshuishouden € 90,00 4 en meer personen in een huishouding € 100,00
94
c. Rioolheffing (XT-72) De kosten die gemaakt worden voor de rioleringszorg worden gedekt uit de rioolheffing. De rioolheffing mag maximaal 100 % kostendekkend zijn. De belasting wordt geheven via een eigenarenheffing naar de waarde van een perceel in het economisch verkeer. Rioolheffing x € 1.000
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Kosten riool: Kosten Vervangingsinvesteringen Kapitaallasten Aandeel kosten overhead Kosten BsGW Aandeel kosten onkruidbestrijding verharding Aandeel kosten straatreiniging BTW-component TOTAAL DOOR TE BEREKENEN KOSTEN (A)
€ 1.512 €0 € 614 € 746 € 113 € 118 € 254 € 291 € 3.648
€ 1.481 €0 € 598 € 806 € 107 € 72 € 263 € 297 € 3.624
€ 1.490 €0 € 531 € 806 € 107 € 72 € 263 € 294 € 3.563
Heffingsbedragen riool: Rioolrecht eigenaar ≥ € 30.000,Rioolrecht eigenaar ≤ 30.000,-
€ 231,50 € 22,60
€ 233,75 € 22,80
€ 233,75 € 22,80
Inkomsten riool: Bijdragen van derden Rioolheffing TOTAAAL INKOMSTEN RIOOL (B) Kostendekkendheid (B / (A-(A-B))
€0 € 3.553 € 3.553 100%
€0 € 3.624 € 3.624 100%
€0 € 3.563 € 3.563 100%
€ 95
€0
€0
SALDO TEN LASTE (+)/ GUNSTE (-) VAN VOORZIENING (A-B)
Voor het jaar 2022 blijft het riooltarief € 233,75 gelijk aan het tarief van 2021.
95
d. Toeristenbelasting (XT-34) Door de heffing van een toeristenbelasting is het mogelijk om een bijdrage te verkrijgen in de kosten van de (algemene) voorzieningen waarvan ook de toeristen profiteren. Dit betekent dat bij de toeristenbelasting sprake is van een algemene heffing waarvan de opbrengst ten goede komt aan de algemene middelen. Omdat ondernemers die vakantieonderkomens verhuren, ver van tevoren op de hoogte willen zijn van de nieuwe tarieven van de toeristenbelasting, is het wenselijk de tarieven voor meerdere jaren vast te leggen. Het tarief voor 2022 en 2023 is: € 1,80 per persoon per nacht. Toeristenbelasting Realisatie Begroting Begroting 2020 2021 2022 Tarief Heffing per persoon per nacht
€ 1,75
€ 1,75
€ 1,80
Inkomsten toeristenbelasting: Toeristenbelasting
€ 205.000
€ 71.500
€ 171.500
e. Hondenbelasting (XT-064) De hondenbelasting is een belasting die bijdraagt aan de algemene middelen van de gemeente. De Hoge Raad acht het niet nodig dat de gemeente een relatie legt tussen de opbrengst van de hondenbelasting en de kosten die voor de gemeente verbonden zijn aan de vervuiling door honden. De controle op de hondenbelasting is een belangrijk instrument om nog niet aangemelde honden alsnog in de belasting te betrekken. Het beleid van intensieve wijkcontroles zal in 2022 worden gecontinueerd. De tarieven van de hondenbelasting stijgen voor 2022 met 1,5 %. Hondenbelasting
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Tarief per jaar Eerste hond Tweede hond Iedere volgende hond Kennel
€ 76,56 € 153,00 € 306,00 € 1.033,44
€ 77,76 € 155,52 € 311,16 € 1.050,96
€ 78,84 € 157,80 € 315,72 € 1.066,68
Inkomsten hondenbelasting Hondenbelasting
€ 290.500
€ 305.000
€ 293.300
f. Precariobelasting (XT-064) Precariobelasting is een heffing voor het gebruiken van voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Naast onderdelen van gebouwen, zoals luifels en balkons, gaat het bijvoorbeeld om reclamevoorwerpen als uithangborden, zonneschermen, lichtreclames, het uitstallen van winkelgoederen en terrassen. Het tarief is afhankelijk van het soort voorwerp. Voor 2022 is uitgegaan van de beoogde tarieven voor 2021 zonder indexering. Voor 2021 is besloten om geen precariobelasting te heffen. 96
Precariobelasting
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Tarief Zie bijlage 1 behorende bij de verordening precariobelasting Brunssum 2022 Inkomsten precariobelasting: Precariobelasting
€ 16.700
€0
€ 22.400
g. Reclamebelasting (XT-064) Reclamebelasting wordt binnen het centrumgebied geheven over de periode waarin daadwerkelijk aankondigingen zichtbaar zijn. Op initiatief van de ondernemers wordt zo een ondernemersfonds gevoed waarmee allerlei voorzieningen, activiteiten en projecten in het kernwinkelcentrum worden gefinancierd. De geïnde belasting wordt integraal doorbetaald aan de ondernemersvereniging. De tarieven stijgen voor 2022 met 1,5 %. Reclamebelasting
Tarief Bedrag per vestiging per jaar in het centrumgebied voor één of meer openbare aankondigingen
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
€ 470,40
€ 478,32
€ 485,52
Inkomsten reclamebelasting Reclamebelasting
€ 44.200
€ 38.600
€ 44.077
Doorbetaling aan de ondernemersvereniging Reclamebelasting
€ 44.200
€ 38.600
€ 44.077
h. Marktgelden (XT-33) De tarieven zoveel verhogen dat de markten kostendekkend zijn, is gezien de huidige ontwikkelingen, niet mogelijk. Voor de toekomst zal getracht worden de opbrengst te handhaven op het huidige niveau (gecorrigeerd voor indexatie) en in te zetten op kostenreductie. De tarieven stijgen voor 2022 met 1,5 %. Marktgelden
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Tarief Zie artikel 5 van de Verordening marktgelden 2022 Inkomsten Marktgelden Marktgelden
€ 6.200
€ 9.100
€ 9.100
97
i. Begraafrechten (XT-75) Voor de toekomst wordt getracht de opbrengst te handhaven op het huidige niveau (gecorrigeerd voor indexatie), al neemt het aantal begravingen en verlengingen af (meer crematies). De tarieven stijgen voor 2022 met 1,5 %. Begraafrechten
Tarief per jaar Voor een periode van 10 jaar: - voor een kindergraf < 12 jaar - voor een enkel particulier graf - voor een dubbel particulier graf - asbus op of in een particulier graf of extra locatie - in een particulier urnengraf of urnenmuur Inkomsten begraafrechten Begraafrechten
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
€ 466 € 932 € 1.864 € 932 € 466
€ 473 € 946 € 1.892 € 946 € 473
€ 480 € 960 € 1.920 € 960 € 480
€ 116.000
€ 60.400
€ 60.400
j. Leges (div. taakvelden) Het betreft hier de volgende leges: 1. Burgerlijke stand, reisdocumenten, rijbewijzen, verstrekkingen uit de BRP. 2. Bestuursstukken, vastgoedinformatie, gemeentearchief, leegstandswet, kansspelen, kinderopvang, telecommunicatie, verkeer en vervoer, verstrekken van afschriften, begraven op eigen terrein 3. Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/Wabo 4. Tarieven werken voor derden 5. Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn Uitgangspunten legesheffing: In 2015 heeft het college de optimale kostendekkingsgraad voor de legestarieven per onderdeel vastgesteld. De percentages in onderstaande tabel zijn vastgesteld naar aanleiding van een in 2015 gehouden benchmark waarbij de tarieven van andere gemeenten, binnen en buiten de regio, zijn vergeleken en ook een analyse is gemaakt van de aspecten die de kostendekkendheid beïnvloeden. Hierbij is gekeken naar wettelijk vastgestelde maximale tarieven, verplichte afdracht van inkomsten aan het rijk en maatschappelijke effecten van de tariefstelling. De percentages kostendekkendheid legestarieven 2021 zijn met de begroting 2021 vastgelegd. De percentages kostendekkendheid voor 2022 worden gezamenlijk met deze begroting aan de raad voorgelegd. Er wordt gestreefd naar 100% kostendekkendheid met uitzondering van de door het rijk bepaalde tarieven.
98
Optimale kostendekkingsgraad legestarieven (streefpercentages) Legestarieven Algemene Dienstverlening (Titel 1 Legesverordening) Legestarieven Omgevingsvergunning (Titel 2 Legesverordening) Legestarieven Bijzondere wetten / APV (Titel 3 Legesverordening) Totale legesverordening
2022 e.v. 35% 60 -70 % 30% 40-45 %
Kostendekkendheid legestarieven
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Algemene Dienstverlening (Titel 1 Legesverordening)
32,52%
33,51%
23,93%
Omgevingsvergunning (Titel 2 Legesverordening)
116,24%
68,48%
54,52%
Bijzondere wetten / APV (Titel 3 Legesverordening)
8,39%
11,41%
5,27%
Tarief Zie Bijlage 1 (Tarieventabel) van de legesverordening 2022 en Werken voor derden 2022. Inkomsten leges Leges inkomsten
€ 1.106.000
€ 760.900
€ 747.400
99
TOTAAL OVERZICHTEN LOKALE HEFFINGEN TABEL Totaal geraamde inkomsten Realisatie 2020 De inkomstenraming voor de lokale belastingen (excl. Leges) bedraagt € 13.471.400 TOTAAL
Begroting 2021
Begroting 2022
€ 13.806.000
€ 14.016.700
Specificatie: Onroerende zaakbelastingen (a) Afvalstoffenheffing (b) Rioolheffing (c ) Toeristenbelasting (d) Hondenbelasting (e ) Precariobelasting (f) Reclamebelasting (g) af: doorbetaling reclamebelasting Marktgelden (h) Begraafrechten (i)
€ 6.048.000 € 3.236.000 € 3.553.000 € 205.000 € 290.500 € 16.700 € 44.200 -€ 44.200 € 6.200 € 116.000
€ 6.153.000 € 3.583.000 € 3.624.000 € 71.500 € 305.000 €0 € 38.600 -€ 38.600 € 9.100 € 60.400
€ 6.245.000 € 3.652.000 € 3.563.000 € 171.500 € 293.300 € 22.400 € 44.077 -€ 44.077 € 9.100 € 60.400
Leges
€ 1.106.000
€ 760.900
€ 747.400
Lokale lastendruk per jaar voor meerpersoonshuishoudens Met eigen woning (OZB, Riool en Afval) Zonder eigen woning (Afval)
2021
2022
stijging/daling %
€ 803,41 € 265,16
€ 807,98 € 265,16
0,6% 0,0%
stijging in € per maand € 0,38 € 0,00
100