Raadsvoorstel 86 (bijlage) 2e Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

I

o o ro

co co

g

College van Burgemeester en Wethouders

Bezoekadres Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg

Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl

Datum Afzender

26 september 2023 GR WOZL-KvK 71436812

Uw kenmerk Ons kenmerk

Bijlage(n) cc

Betreft

Concept 2® begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Geachte heer/mevrouw,

Bijgevoegd treft u aan de concept 2® begrotingswijziging 2023 GR WOZL, welke besproken is in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 21 september 2023. De GR WOZL is op grond van de Gemeenschappelijke Regeling verplicht om de concept 2'le begrotingswijziging 2023 ter zienswijze aan te bieden aan de aangesloten gemeenten. De concept 2® begrotingswijziging 2023 zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 25 januari 2024. Daarna zullen de stukken binnen 14 dagen worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de bijgevoegde concept 2® begrotingswijziging 2023 GR WOZL ter zienswijze aan uw Raad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL vóór 22 december 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw Raad niet in staat zijn om de GR WOZL uiterlijk 22 december 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.

De concept 2® begrotingswijziging 2023 is per gelijke post aan de griffie van de gemeenteraad is gezonden. Hoogachtend

Jjet-Besföufr-r

fens deze,

Algemeen Directei

scretaris

Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdeten.

S

4^ I

7

! !

‘'ï;:

*1 2^® Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

wozl

I

2'=^® Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

1

I I I I I I I

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 21 september 2023. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 januari 2024.

ï

De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk

De voorzitter M.E.E. de Beer

■ I 2

I

4^ I O O

rc

co co

g

I I I I

I I I I

Leeswijzer Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

f

® O 3

Samenvatting Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur

De 2''® begrotingswijziging 2023 van de GR WOZL wordt aangeboden vanwege de volgende redenen:

op 21 september 2023 zal de 2'’® begrotingswijzi­ ging 2023 worden opgesteld en voor zienswijze worden aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Tijdens de verga­

• Meicirculaire Gemeentefonds 2023 van het Ministerie BZK; • Extra compensatie van 26 miljoen euro (landelijk) m.b.t. stijging minimumloon met 10,15 %; • Operationele realisatie van de verbonden partijen over het eerste halfjaar 2023.

- 1

I

dering van het Algemeen Bestuur op 25 januari 2024 zal de 2“” begrotingswijziging 2023 worden vastgesteld na beoordeling van de verkregen zienswijzen van de gemeenteraden van de deelne­ mende gemeenten.

Jaarlijks publiceert het Ministerie van BZK de meicirculaire Gemeentefonds, waarmee zij de subsidie Sw bekendmaakt voor het lopende jaar. Op basis van deze circulaire wordt het effect duidelijk van de subsidie Sw en

I I

de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) voor de lopende begroting. Deze LPO is weer van belang in relatie tot de in de cao Sociale Werkvoorziening afgesproken loonwikkeling van de Sw-lonen. Dit jaar is sprake van een zeer bijzondere situatie. Het Kabinet heeft een indexering van het minimumloon van

10,15 % per 1 januari 2023 bij algemene maategel van bestuur afgekondigd, tegen de achtergrond van de hogere energielasten en hogere kosten van levensonderhoud. Deze stijging van het minimumloon heeft voor

een gedeelte van de Sw-medewerkers een positief effect op hun salaris. Echter, het salaris van 78% van de Sw-medewerkers die (net) iets meer verdienen dan het wettelijk minimumloon is niets aanvullends gebeurd. Hun salaris is slechts heel beperkt geïndexeerd.. VNG en Vakbonden, de cao-partijen, zijn er tot nu toe niet

I

uitgekomen, met als gevolg dat organisaties klem komen te zitten. Ook WOZL heeft hier last van. Het is aan medewerkers niet uit te leggen dat de ene groep 10 procent in loon stijgt en de andere groep krijgt niets, terwijl deze medewerkers evenzo te maken hebben met hogere energielasten en hogere kosten van levensonderhoud. Ondanks dit alles, blijven medewerkers hun best doen en dat is opnieuw te zien. Ondanks een lagere bezetting

blijft de omzet van Beschut 2.0 op niveau en ligt het verwachte operationeel resultaat met een kleine negatieve afwijking nog steeds in lijn met de 1®*® begrotingswijziging. Dankzij de inzet van onze medewerkers een resultaat om trots op te zijn!

I I

Fred Dijk Algemeen directeur / Secretaris

4

4^ I O

-I Inhoud I

g

I I I I I I 1 I I I I I

1

1

6

2

3

4

Verloop van de arbeids­ jaren Wsw

>

11

6 7

naar vorige pagina

Beschut 2.0

KPI’s

7

8

>

9

>

>

naar volgende pagina

zz

naar inhoudsopgave

Risico analyse

>

Meicirculaire 2023

>

13

>

15

>

Bijlagen

Finance

5

1

1 KPrs GR WOZL

ÉL

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Beschut 2.0

Operationeel resultaat

Ziekteverzuim

1**® begrotingswijziging 2023

2“® begrotingswijziging

Verschil

-€2.380.000

-€1.610.000

€770.000

1’*® begrotingswijziging 2023

2de begrotingswijziging

Verschil

-€2.279.000

-€2,297.000

-€18.000

20%

20%

0%

I I I I I I

Figuur 1: KPI's

I I

I I 6

I

O

gl g

2 Verloop van de arbeidsjaren Wsw I

I I I I 1 I I I 1

I I I

2023

2023

cf. 1ste begrotingswijziging

cf. 2de begrotings­ wijziging

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

2.152,82 75,45 76,82 13,61 0,00

2.112,23 75,25 76,63 54,49 0,52

-40,59 -0,20 -0,19 40,88 0,52

Totaal

2.318,70

2.319,12

0,42

Aantal Wsw-medewerkers In arbeidsjaren

Verbonden partijen / regulier

Begeleid werken

Beschut werken Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

Realisatie arbeidsjaren Verschil

Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL

Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met een Wsw indicatie

werkzaam onder contract van reguliere werkgevers.

De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en

betaalt deze naar rato van loonwaarde en arbeidshandicap door aan de werkgever. 2023

2023

Cf. 1ste begrotingswijziging

Cf. 2de begrotings­ wijziging

129,34 285.52 57,50 812,17 548.52 294,96 67,99 45,52 43,35 33,83 0,00

127,27 289,72 59,55 802,29 548,44 301,38 68,94 45,28 42,81 33,44 0,00

-2,07 4,19 2,05 -9,89 -0,08 6,42 0,95 -0,24 -0,54 -0,40 0,00

Totaal

2.318,70

2.319,12

0,42

Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar

€30.744

€33.113

€2.369

Aantal Wsw-medewerkers In arbeidsjaren

Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem

Heerlen Kerk rade

Landgraaf Simpelve ld

Vaals

Valkenburg Voerendaal

Niet deelnemende gemeenten

Verschil

Het aantal medewerkers dat bij Beschut werken heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij de

uitvoeringsorganisaties Relim en de Werkmeester.

De 2“® begrotingswijziging 2023 is gebaseerd op gemiddeld 2.319 arbeidsjaren (AJ) dat nagenoeg gelijk is aan de 1®*® begrotingswijziging. De verschillen in AJ per gemeente heeft met name te maken met de

uitgangspositie per 01-01-2023. In de 2"^® begrotings­ wijziging 2023 is uitgegaan van de realisatie, terwijl in de 1®'® begrotingswijziging 2023 een inschatting is gemaakt van de stand per 01-01-2023. Het aantal medewerkers dat gebruikt maakt van de RVU is hoger dan is opgenomen in de 1®'® begrotings­ wijziging. Deze gevolgen zijn verwerkt in de resultaten

van Beschut 2.0 en Detacheringen.

Figuur 2: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 7

I

3 Meicirculaire 2023 De meicirculaire 2023 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor de GR WOZL en de deelne­ mende gemeenten een positief effect. Het subsidiebe­ drag per arbeidsjaar is in 2023 per saldo €2.368 hoger dan is opgenomen in de 1®*® begrotingswijziging 2023.

Het subsidiebedrag per arbeidsjaar in de V'® begro­ tingswijziging 2023 bedraagt €30.744. Dit bedrag

Subsidie ontwikkeling per arbeidsjaar

2023

Subsidiebedrag cf. 1**® begr.wijziging 2023

€30.744

LPO

€1.999

is gebaseerd op de mei circulaire 2022 van het Ministerie van BZK.

Volume Subsidiebedrag cf. 2'^ begi. wijz. 2023

€33.133

In de 2'^® begrotingswijziging 2023 bedraagt het bedrag

Positief prijsverschil

€2.368

I I

€369

per arbeidsjaar €33.113. Een verschil van €2.368 dat

enerzijds voor €1.999 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €369 door een snellere verwachte uitstroom van Sw'ers.

Figuur 3: Subsidie ontwikkeling perAJ

I

Het kabinet heeft verder voor 2023 €26,6 miljoen extra toegezegd vanwege de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw. Dit wordt in september 2023 toegevoegd aan de Rijksbijdrage. Het bedrag loopt met de jaren af met

de afbouw van de Wsw. In 2023 is de €26,6 miljoen ongeveer gelijk aan €483 per arbeidsjaar. Deze wijzi­ ging is in afwachting van definitieve publicatie nog niet verwerkt in deze 2'*® begrotingswijziging. De verwachte

I I

positieve effecten zullen verwerkt worden bij het opmaken van de jaarrekening. 8

4^ I O

gl g

4 Finance I

I I I I I I I I I I I I

Overzicht baten & lasten

(bedragen x €1.000,-)

Overzicht baten & lasten

(bedragen x €1.000,-)

Rubriek

2023

Rubriek

2023

1ste begr. 2de begr. wijz. wijz. Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten Uitvoering Wsw baten lasten

1ste begr. 2de begr. wijz. wijz.

verschil

107 -563

144 -476

37 87

-456

-333

123

71.286 -70.134

76.793 -75.354

5.507 -5.220

1.153

1.439

287

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Beschut 2.0 Loonkosten Wsw

verschil

456 -1.152 3.046

333 -1.439 2.656 20

-123 -287 -390 20

2.350

1.570

-780

-30

-40

-10

30

40

10

Vennootschapsbelasting Onvoorzien

Uitvoering WIW

baten lasten Beschut 2.0 baten lasten

35 -35

-35 35

-3.046

-2.656

390

-3.046

-2.656

390

81.302 ...^81,332

82.851 -82.911

1.549

-30

-60

-30

Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten 223 -21 -223 21 lasten

-244 244

Personeelskosten Wsw baten lasten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserves onttrekking bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

Incidentele baten en lasten baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

-2.380

-1.610

770

Figuur 4: Overzicht van baten en lasten GR WOZL

9

Toelichting op het overzicht baten en lasten

begrotingswijziging.

Verbonden partij Beschut 2.0

Voor 2023 wordt in de 2=“® begrotingswijziging een

De 1®'® begrotingswijziging 2023 is op 25 mei 2023 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het resul­ taat voor financiering en algemene dekkings­ middelen bedraagt in de 2'“® begrotingswijziging 2023

Uitvoering Wsw De positieve effecten van de meicirculaire 2023 zijn opgenomen in de 2®® begrotingswijziging 2023. In de

netto resultaat verwacht dat €390.000 beter is dan vermeld in de 1®'® begrotingswijziging. Voor de

begroting is rekening gehouden met een bedrag van €30.744 per arbeidsjaar en in de 2‘‘® begrotingswijzi­

toelichting WOZL Beschut 2.0.

€1.610.000. Dat is €770.000 beter dan is opgenomen in de 1®‘® begrotingswijziging 2023.

ging bedraagt dit €33.113 per arbeidsjaar. Het verschil van €2.368 per arbeidsjaar (positief prijsverschil) leidt

Personeelskosten Wsw De personeelskosten Wsw zijn €1.580.000 hoger dan begroot. Dit verschil is grotendeels te verklaren door

Bedrijfsvoering

in de prognose tot een hogere bijdrage van de deelne­ mende gemeenten van €5.507.000. In de lasten leidt

Het resultaat van de bedrijfsvoering zal ten opzichte van de 1®‘® begrotingswijziging met €124K dalen. Aan de lastenkant vallen de personeelskosten lager uit dan in de 1®'® begrotingswijziging. Dit komt doordat de

dit tot een stijging van €5.220.000. Dit verschil bestaat voor het grootste deel uit een negatief prijsverschil van €5.189.000. Het overige verschil betreft een verschil in hoeveelheid, loonkosten en overige aspecten.

functie met betrekking tot het archief pas later in het jaar wordt ingevuld. Daarnaast is er aan de batenkant in het eerste halfjaar rente ontvangen op het saldo van Schatkistbankieren. Dit was niet opgenomen in de 1®*® (bedragen x Cl,-)

Specificatie iasten

I I I I

toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de

I

de cao-verhoging. Voor de verdeling per groep zie figuur 5 in de kolom hiernaast.

I II I I

Uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten in GR

WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden

Uitvoering WIW

partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de

De uitvoering WIW is in 2022 afgerond. Er worden voor 2023 dan ook geen kosten meer verwacht.

GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvelland gemeenten.

Resultaatsverloop GR WOZL 2de begrotingswijziging

bedragen x €1.000, -

2023

Begroot resuitaat GR WOZL cf. 1ste begrotingswijziging 2023

Iste begr. wijz.

2de begr. wIjz.

Verbonden Partijen WSP Parkstad Deta

-70.902

-71.419

-517

Verbonden Partij Beschut 2.0 Relim ASB RVU Overig

-8.358

-8.009

-1.691 -30

-1.742 -40

-351 0

-1.681 -20

349 -51 -10 -1.330

Totaal

-81.332

-82.911

Beter resultaat in bedrijfsvoering Hoger positief saldo uitvoering Wsw Beter resulaat WOZL Beschut 2.0 Slechter resultaat personeelslasten Wsw Totaal resultaatverbetering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023

123 287 390 -30

I I

770

-20

Resultaat voor financiering en dekkingsmiddelen

Figuur 5: Personeelskosten per uitvoeringsorg.

-2.380

verschil

-1.610

-1.580

Figuur 6: Resultaatverloop GR WOZL 10

4^ I

P 5 Beschut 2.0 I I 1 I I I I I I 1 I I I

Toelichting Beschut 2.0 Financieel overzicht Beschut (bedragen x C 1.000,-)

Omschrijving

Omzetwaarde Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed

Toegevoegde waarde

1ste begr. wijz. 2023

2de begr. wijz. 2023

560

560

0

o

o

o

560

560

O

verschil

Financieel resultaat In het exploitatieoverzicht is opgenomen WOZL Beschut 2.0 en de toelichting heeft betrekking op de

2“® begrotingswijziging 2023 versus de 1®'® begrotings­

wijziging 2023. Omzetwaarde en brutomarge De omzet en toegevoegde waarde is gelijk aan de omzet en toegevoegde waarde van de 1®'® begrotings­

Personeelskosten

wijziging.

-440 -792 -1.232

-823 0 0 -506 0 -506 -823 -1.329

-31 0 0 -66 0 -66 -31 -97

-1.607

-1.527

80

-2.279

-2.297

-18

Rijkssubsidie SW

-8.269 60 7.442

-7.926 60 7.507

343 0 65

Subsidieresultaat

-767

-3S9

408

Netto resultaat

-3.046

-2.656

390

Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw

236,00 12,25

220,80 12,25

-15,20 0,00

Aantal AJ Wsw

244,00

228,39

-15,61

Lonen n-SW

-792

Opleidingen

o o

Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW

personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten

Operationeel resultaat Lonen SW

Wet Liv

-440

o

Personeelskosten De personeelskosten Sw zijn €66.000 hoger dan in de 1®'® begrotingswijziging. De belangrijkste reden hier­ voor zijn de uitbetaling van verlof bij ontslag en jubilea. Daarnaast zijn de prijzen van het groepsvervoer vanaf

1 januari 2023 met 14% geïndexeerd.

De lonen niet-Sw zijn €31.000 hoger in 2'’® begrotings­

wijziging dan in de 1®'® begrotingswijziging als gevolg van de niet begrote cao-stijging. Bedrijfskosten

i De bedrijfskosten zijn €80.000 lager dan begroot, door met name lagere huisvestingskosten en energie­ kosten.

Figuur 7; Financieel overzicht verbonden partij Beschut 2.0

11

I Operationeel resultaat Het operationeel resultaat bedraagt -/- €2.297.000 en is daarmee €18.000 slechter dan de 1’*®

Resultaatsverloop Beschut 2.0 2de begrotingswijziging i

begrotingswijziging. De belangrijkste oorzaken zijn hogere personeelskosten (€97.000) maar lagere bedrijfskosten (€80.000).

bedragen x €1.000,-

Begroot resultaat Beschut 2.0 cf. 1ste begrotingswijziging 2023

Hogere lonen niet Sw i.v.m. CAO verhogingen Hogere personeelskosten Sw Lagere bedrijfskosten Beter subsidie resultaat

Totaal resultaatsverslechtering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023

Subsidieresultaat

Gerealiseerd resultaat Beschut 2.0 cf. 2de begrotingswijziging 2023

-3.046

-31 -66 80 408

390

-2.656

Het subsidieresultaat is €408.000 beter dan de 1®'®

begrotingswijziging. De Sw-bezetting is 15,6 AJ lager dan opgenomen in de 1='® begrotingswijziging. Hierdoor is er een voordelig volume effect i.v.m. lagere bezetting van €56.000 en een voordelig prijseffect van

■5

I I 1I 1

i Figuur 8: Financieel overzicht verbonden partij Beschut 2.0 j

€352.000.

Nettoresultaat

i

Het nettoresultaat is €390.000 beter dan de 1®‘® begrotingswijziging door een slechter operationeel

resultaat van €18.000 en een beter subsidieresultaat van €408.000.

i

I I 12

4^ I O

g■

gl

rc

g

6 Risico analyse I

In de onderstaande tabel is de status van de risico’s, zoals in de 1='® begrotingswijziging 2023 mee rekening is gehouden, nader toegelicht

I I I I I I I I 1 I I I

Risico in begroting

Toelichting op risico

Status

Loonprijsontwikkeling

In de 1®'® begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden.

De LPO 2023 is definitief vastgesteld in de meicirculaire 2023. De LPO 2023 is vastgesteld op 6,43%%. Hierdoor stijgt de rijkssubsidie per arbeidsjaar met €1.999. Daarnaast is er sprake van een positief volume effect op de subsidie van €369 per arbeidsjaar. In totaliteit neemt de subsidie per arbeidsjaar daardoor toe met €2.369 tot €33.113. Het kabinet heeft verder voor 2023 €26,6 miljoen extra toegezegd vanwege de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw. Dit wordt in september 2023 toegevoegd aan de Rijksbijdrage. Het bedrag loopt met de jaren af met de afbouw van de Wsw. In 2023 is de €26,6 miljoen ongeveer gelijk aan €483 per arbeidsjaar. Deze wijziging is in afwachting van definitieve publicatie nog niet verwerkt in deze 2®® begrotingswijziging. De verwachte positieve effecten zullen verwerkt worden bij het opmaken van de jaarrekening.Bij het opstellen van de 2®® begrotingswijziging is conform cao afspraken rekening gehouden met een loonstijging van 3,13% per 1 juli 2023.

In de 1®'® begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1®'® begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de caoWsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0

In de 1®*® begrotingswijziging 2023 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering 10 fte en vanuit Relim 5 fte.

Er is sprake van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 niet zal afnemen.

Wanneer vakbonden en VNG alsnog een akkoord zouden bereiken over een extra loonstijging voor de Sw-medewerkers dan betekent dit een aanvullend (op het moment van schrijven) niet te kwantificeren financieel risico. De verwachting is echter dat zo'n akkoord enkel bereikt zal worden wanneer het Rijk hiervoor extra middelen beschikbaar stelt voor de gemeenten. Dit zal dan naar verwachting in belangrijke mate dit financiële risico dempen.Vanuit het belang van onze medewerkers heeft bestuur en directie van WOZL/WSP Parkstad de oproep van de vakbonden voor een aanvullende loonstijging wel van harte ondersteund.

1

In 2023 ligt onverminderd focus op het creëren van passend werk binnen Detachering om de (onvermijdelijke) terugstroom naar Beschut 2.0 zoveel mogelijk te beperken. Dit vindt onder meer plaats door het binnenhalen van passende opdrachten binnen de Detawerkplaats.

T/m Q2 2023 zijn 10,5 fte teruggestroomd naar Beschut 2.0. Waar in de V'® begrotingswijziging 2023 rekening werd gehouden met 3,5 fte.

Figuur 9: Risico anaiyse

13

Risico in begroting

Toelichting op risico

Status

Aantal arbeidsjaren

In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/ WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.

Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren tot en met juni 2023 bedraagt 2.363 en is 27 arbeidsjaren hoger dan begroot in de 1®‘® begrotingswijziging 2023 (tot en met juni 2.336 arbeidsjaren). Naar ven/vachting zal dit verschil worden afgebouwd in het tweede halfjaar waardoor de jaarverwachting op het niveau van de 1®‘® begrotingswijziging 2023 komt.

We worden geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begrotings- wijzigingen is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting.

De werkelijke indexeringen 2023 op de inkoop door WSP Parkstad is verwerkt in de 2“^® begrotingswijziging 2023.

Indexeringen

I I I I I I I I I

De werkelijke overige uitstroom wijkt per gemeente af van de generiek begrote 3%. Dit leidt tot afwijkingen per gemeente die positief of negatief kunnen zijn ten opzichte van de 1"'“ begrotingswijziging 2023.

De prijsindexeringen op de detacheringstarieven zijn onverkort geaccepteerd en conform de uitgangspunten in de 1®'® begrotingswiziging gehandhaafd.

De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. In de 1*‘® begrotingswijziging is gemiddeld rekening gehouden met 3% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. Impact archiefwet

In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de 1®'® begrotingswijziging 2023 voor WOZL.

De organisatie heeft in het eerste halfjaar haar informatiebeheerbeleid vastgesteld. Tevens is een verbeterplan opgesteld met een organisatievoorstel. Dit is door het algemeen bestuur vastgesteld en verwerkt in de 2®® begrotingswijziging 2023.

Figuur 10: Risico analyse

14

I I I

4^ I O

rc

gl

g

7 Bijlagen I

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL

I I I I I I I I I I I I

Deelnemende gemeente

uitvoering Wsw

bedrijfs­ voering

resultaat Beschut 2.0

totaal financiering

130.344 287.020 59.995

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

25.345 55.809 11.656 159.003 108.592 58.273 13.466 9.031 8.371 7.138

-64.004 -140.938 -29.460 -401.539 -274.486 -147.151 -34.007 -22.806 -21.140 -18.026

169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599

817.730 558.988 299.692 69.254 46.444 43.051 36.710

totaal

456.796

-1.153.567

3.046.000

2.349.229

Uitvoering WSW Heuvelland in GRWSP

0 0 89.674 0 0 0 0 59.420 64.348 0

subsidie

totaal bijdragen

3.976.355 8.778.154 1.767.681 24.959.379 16.863.662 9.068.229 2.090.214 1.399.421 1.332.801 1.040.177

4.106.710 9.065.173 1.917.350 25.787.109 17.422.650

223.443 71.286.083

73.858.755

9.367.920 2.159.468 1.515.286 1.440.200 1.076.888

Figuur 11: Totale bijdrage deelnemende gemeenten voor geheel 2023

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2023 GR WOZL Deelnemend e gemeente

bedrijfs­ voering

uitvoering Wsw

resultaat Personeeisk totaal Beschut 2.0 osten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland 0 0 -8.413 0 0 0 0 -6.286 -5.984 0

Beekdaelen Brunssum Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.472 40.747 8.654 115.038 79.239 43.217 9.820 6.466 6.155 5.191

-79.805 -176.037 -37.388 -496.990 -342.329 -186.709 -42.424 -27.937 -26.591 -22.428

147.336 324.998 69.026 917.538 632.005 344.700 78.322 51.576 49.092 41.406

1.109 2.447 520 6.909 4.759 2.596 590 388 370 312

87.112 192.155 40.812 542.495 373.673 203.804 46.308 30.494 29.026 24.481

totaal

333.001

-1.438.639

2.656.000

20.000

1.570.362

subsidie

totaal bijdragen

4.214.132 9.593.411 1.971.742 26.566.502 18.160.627 9.979.477 2.282.885 1.499.463 1.417.478 1.107.245

4.301.244 9.785.566 2.004.141 27.108.997 18.534.300 10.183.281 2.329.194 1.523.672 1.440.520 1.131.726

-20.683 76.792.963

78.342.642

1

Figuur 12: Totale bijdrage deelnemende gemeenten voor geheel 2023

15

I I I I I I I I I

bedragen x€l,Omschrijving

Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

AJ

verg, uitv, per aj/fte *

1.870,84 228,39 13,00 2.112,23

32.868 32.868 32.868

75,25

18.000

Beschotwerken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim 61,16

Beschut werken: Werkmeester

15,47

41.085

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

54,49 Loonkosten extra jobcoach

subsidielasten

uitv. kosten WOZL

0 0

0,52

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

2.319,12

33.113

rijksbijdrage C 33.113

resultaat

61.949.125 7.562.678 430.469 69.942.272

458.356 55.956 3.185 517.496

61.490.769 7.506.723 427.284 69.424.776

0

61.490.769 7.506.723 427.284 69.424.776

1.354.500

94.063

1.448.563

2.491.753

1.043.191

1.741.891 493.251 2.235.142

9.865

2.245.007

2.025.158

-219.849

499.628

2.432

502.060

512.357

10.298

1.681.484 35.173 1.716.658

0

1.716.658

1.804.162

87.504

0

o

o

0

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

totaal kosten

17.260

0

17.260

17.260

0

75.247.963

106.360

75.354.324

76.792.963

1.438.639

1

Figuur 13: Specificatie van de uitvoering MZsiv 2023

I I

16

I

I

o

gl g

I I I I I I 1 I I 1 I I 1

Bijdragen Personeelskosten Wsw

Bijdragen bedrijfsvoering Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrede Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

Al cf 01-01- 1ste begr. wijz. AJ cf 01-012023 2023 2023

2de begr. wijz.

verschil

2023

133,25 € 293,43 € 61,33 € 835,98 € 571,46 € 306,38 e 70,80 e 47,48 e 44,01 e 37,53 e

25.345 55.809 11.666 159.003 108.692 58.273 13.466 9.031 8.371 7.138

133,35 € 294,15 € 62.47 € 830,43 € 572,01 € 311,98 € 70,89 C 46,68 C 44,43 € 37.48 €

18.472 40.747 8.654 115.038 79.239 43.217 9.820 6.466 6.155 5.191

€ € € € € € € € € €

-6.872 -15.052 -3.011 -43.965 -29.454 -15.055 -3.545 -2.564 -2.215 -1.947

2.401,66 C

456.795

2.403,86 C

333.000

C

-123.795

Deelnemende gemeente

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrede Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ Cf 01-01- 1ste begr. wijz. AJ cf 01-012023 2023 2023

133,25 € 293,43 € 61,33 € 835,98 € 571,46 € 306,38 € 70,80 € 47,48 € 44,01 e 37,53 €

2.401,66

2de begr. wijz.

133,35 € 294,15 € 62.47 € 830,43 € 572,01 € 311,98 € 70,89 € 46,68 € 44,43 € 37.48 €

1.109 2.447 520 6.909 4.759

2.403,86 C

20.000

2.595 590

388 370 312

Figuur 14: Specificatie van de bijdragen in de bedrijfsvoering

Figuur 15: Specificatie van de bijdragen in de personeelskosten

Bijdragen uitvoering Wsw

Bijdragen Beschut 2.0

Deelnemende gemeente

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrede Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01-1ste begr. wijz. AJcf 01-012023 2023 2023

2de begr. wijz.

verschil

2023

-64.004 -140.938 -29.460 -401.539 -274.486 -147.151 -34.007 -22.806 -21.140 -18.026

133,35 € 294,15 € 62.47 € 830,43 € 572,01 € 311,98 € 70,89 € 46,68 € 44,43 € 37.48 €

-79.805 -175.037 -37.388 -496.990 -342.329 -186.709 -42.424 -27.937 -26.591 -22.428

€ € €

€

-15.801 -35.099 -7.928 -95.451 -67.844 -39.548 -8.417 -5.131 -5.451 -4.401

2.401,66 C -1.153.567

2.403,86 C

-1.438.639

C

-285.072

133,25 € 293,43 € 61,33 € 835,98 € 571,46 € 306,38 € 70,80 € 47,48 € 44,01 € 37,53 €

Figuur 16: Specificatie van de bijdragen in de uitvoering M/sw

e € €

e e e

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf 01-01-1ste begr. wijz. AJcf 01-012023 2023 2023

verschil

2023 € € € € € € € €

1.109 2.447 520

e c

6.909 4.759 2.595 590 388 370 312

C

20.000

2de begr. wijz.

verschil

2023

133,25 € 293,43 € 61,33 € 835,98 € 571,46 € 306,38 € 70,80 € 47,48 € 44,01 € 37,53 e

169.004 372.149 77.789 1.060.265 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599

133,35 € 294,15 € 62.47 € 830,43 € 572,01 € 311,98 € 70,89 € 46,68 € 44,43 € 37.48 C

147.336 324.998 69.026 917.538 632.005 344.700 78.322 51.576 49.092 41.406

c

€ € € € € €

-21.668 -47.151 -8.763 -142.727 -92.776 -43.879 -11.472 -8.643 -6.727 -5.193

2.401,66 C

3.046.000

2.403,86 e

2.656.000

C

-390.000

€

c c

i

Figuur 17: Specificatie van de bijdragen WOZL Beschut 2.0

17

I Rijksbijdragen Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

Gem AJ 2023

1ste begr. wijz. 2023

Gem AJ 2023

2de begr. wijz. 2023

verschil

3.976.365 8.778.154 1.767.681 24.969.379 16.863.662 9.068.229 2.090.214 1.399.421 1.332.801 1.040.177

127,27 € 289,72 € 59,55 € 802,29 € 548,44 € 301,38 € 68,94 € 45,28 € 42,81 € 33,44 €

4,214.132 9,593.411 1.971.742 26,566.502 18.160.627 9.979.477 2.282.885 1,499.463 1.417.478 1.107.245

€ € € € €

237.767 815.258 204.061 1.597.123 1.296.965 911.248 192.671 100.042 84.677 67.067

2.318,70 C 71.286.083

2.319,11 C

76.792.963

C

5.506.879

129,34 € 285.52 C 57,50 C 812,17 € 548.52 € 294,96 € 67,99 € 45,52 € 43,35 € 33,83 €

€

e €

e e

I I I

Figuur 18: Verwachte verdeling van de Rijksbijdragen 2023 per gemeente.

18

4^ I

o o

bO

co co

..';5

g

Mi

I I I I I I I

Hoofdlocatie Kloosterweg 1 6412 CN Heerlen Postbus 330 6400 AH Heerlen

Locatie BVS Diepenbrockstraat 15 6411 TJ Heerlen Postbus 330 6400 AH Heerlen

Locatie Beschut 2.0 Sourethweg 2 6422 PC Heerlen Postbus óOOl 6401 SB Heerlen

Locatie Wenckebachstraat Wenckebachstraat 10 6466 NC Kerkrade Postbus 330 6400 AH Heerlen

045 566 66 00

045 566 66 00

045 566 68 00

045 566 58 00

Factsheet 2^^ Begrotingswijziging 2023 GR WOZL

Aanleiding De 2'^'’ begrotingswijziging 2023 van het Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) wordt aangeboden vanwege de volgende redenen: Meicirculaire Gemeentefonds 2023 van het Ministerie van BZK; De verwachte realisatie van de arbeidsjaren in 2023; Operationele realisatie van de verbonden partijen over het eerste halfjaar 2023.

Gevolgen meicirculaire 2023 In mei heeft het Ministerie BZK de meicirculaire Gemeentefonds 2023 gepubliceerd. Jaarlijks wordt naar deze circulaire uitgekeken, omdat hiermee duidelijk wordt welk effect de subsidie Sw en Loon Prijs Ontwikkeling

(LPO) hebben op de lopende begroting. De uitkomst van deze meicirculaire is positief te noemen voor zowel de deelnemende gemeenten als de GR WOZL.

Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is met €33.133 in 2023 per saldo €2.368 hoger dan opgenomen in de 1’‘®

begrotingswijziging 2023.

www.wspparkstad.nl

■ L

Resultaten GR WOZL

f

WJC. -

■

l’®’ begtotings jjl^glng 202^

•■'ƒ

verschil

2‘** begrotingsi wijziging 20231 1 j g.--

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen Arbeidsjaren Wsw

Bsschut2.0

-€2.380.000 2.318.70

-€1.610.000

€770.000

2.319,12

0.42

!«• begtotings wijziging 2023

2“* begtotings wijziging 2023

vetschll

-€2.279.000

-€2.297.000

€2.373

€2.536

-€18.000 €163

20%

20%

0%

Operationeel resultaat Gemiddelde toegevoegde waarde per fte Ziekteverzuim

Toelichting op de arbeidsjaren De 2'*® begrotingswijziging 2023 is gebaseerd op gemiddeld 2.319 arbeidsjaren (AJ). Dit is in lijn met de begrotingswijziging 2023. Naast de bekende pensioendata van de medewerkers wijkt werkelijke overige uitstroom per gemeente af van de generiek begrote 3%. Dit leidt tot afwijkingen per gemeente die positief of negatief kunnen zijn ten

opzichte van de 1’*® begrotingswijziging 2023.

Toelichting op het financiële resultaat: In de 2*’^ begrotingswijziging 2023 bedraagt het begroot verlies voorfinanciering en algemene dekkingsmiddelen

-€1.610.000 Dit is €770.000 beter dan begroot in de 1’*® begrotingswijziging 2023. Dit betekent voor de deelnemende gemeenten een lagere tekortbijdrage.

Resultaatsverloop GR WOZL 2de begrotingswijziging

bedragen x €1.000,-

Begroot resultaat GR WOZL cf. 1ste begrotingswijziging 2023

-2.380 123 287 390

Beter resultaat in bedrijfsvoering Hoger positief saldo uitvoering Wsw Beter resulaat WOZL Beschut 2.0 Slechter resultaat personeelslasten Wsw

-30

Totaal resultaatverbetering t.o.v. 1ste begrotingswijziging 2023

Resultaat voor financiering en dekkingsmiddelen

ra

770

-1.610

www.wspparkstad.nl

I

ï_ o

rc co co

g Begrippenlijst

'’

;!

Arbeidsjaar

Fte gecorrigeerd naar arbeidshandicap. Meeteenheid voor de arbeidscapaciteit die gehanteerd wordt voor de toekenning van de Rijkssubsidie.

Loonprijsontwikkeling

Kostenontwikkeling als gevolg van loon- en prijsindexering.

Bedrijfsvoeringskosten

Kosten die gerelateerd zijn aan bestaan en werking van een organisatie, niet direct gekoppeld aan de primaire processen in de organisatie.

Wsw

Wet Sociale Werkvoorziening

PW

Participatiewet

ra

L*.

www.wspparkstad.nl