Raadsvoorstel 85 (bijlage) Def analyse begrotingen 2024 2e BW WOZL-WSP Brunssum (tweede versie)

WOZL 2024 2024 (1e begr.wijz) (2e begr.wijz) 77.208 57.022 -200.180 -255.312 384.137 342.129 261.165

143.839

verschil 20.186 55.132 42.008 0 117.326

Subsidie WSW

9.373.828

10.348.123

-974.295

Te betalen aan WOZL

9.634.993

10.491.962

-856.969

Af: Rijksbijdrage WSW (*)

-9.371.734

-10.533.926

1.162.192

Blijft ten laste van Brunssum

263.259

-41.964

305.223

opgenomen in begroting (excl.subsidie) bijstelling overschot/tekort op rijkssubsidie lagere lasten Brunssum inz.WOZL PM: lagere lasten WSP Dus per saldo WSP en WOZL: lagere lasten

-261.165 -2.094 -263.259

-143.839 185.803 41.964

-117.326 -187.897 -305.223 -608.589 -913.812

Bedragen Brunssum

Bedrijfsvoering subsidieverantwoording Bijdragen Beschut 2.0 Incidenteel bedrijfsvoering WOZL

WSP Bedragen Brunssum

Bedrijfsvoering WSP Bijdragen resultaat WSP Parkstad Uitvoering Participatiewet Blijft ten laste van Brunssum opgenomen in begroting lagere lasten Brunssum inz. WSP PM: lagere Lasten WOZL Dus per saldo WSP en WOZL: lagere lasten

Analyse subsidie WSW gem. aj WSW 2024 gem. rijkssubsidie per se 2024 Hoeveelheidseffect Prijs effect Totaal verschil Rijksbijdrage

2024 2024 (1e begr.wijz) (2e begr.wijz) 14.328 14.395 558.642 -54.588 211.585 216.159 784.555 175.966 -784.555

-175.966

2024 (1e begr.wijz) 273,61 34.260 194.000 796.000 990.000

2024 (2e begr.wijz) 272,71 37.945 -34.000 1.008.000 974.000

verschil -67 613.230 -4.574 608.589 -608.589 -608.589 -305.223 -913.812

Naar aanleiding van de 2e begrotingswijziging 2024 (WOZL/WSP) beperken wij ons hier tot de toelichting t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2024: Aan afroep Rijkssubsidie was voor 2024 door GR WOZL begroot € 9.373.000 (273,61 aj). WOZL claimt nu in de 2e begrotingswijziging 2024 € 10.012.000 (272,71 aj x € 36.714) en € 335.711 (€ 1.231 per a.j.) incidentele bijdrage inzake versterking infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijf (= aandeel Brunssum van totaal € 2,6 mln.); volgens de mei circulaire 2024 ontvangt Brunssum, gecorrigeerd met eenmalige bijdrage, € 10.192.000 rijkssubsidie (277,61 aj x € 36.714), waardoor € 186.000 (4,9 aj) overschot op de Rijksbijdrage 2024 ontstaat. Binnen het subsidie resultaat ontstaat nu een negatief hoeveelheidseffect van € -34.000 en een positief prijseffect van € 1008.000 t.o.v. de 1e begrotingswijzing 2024 van GR WOZL. Naast een correctie LPO (CAO) ad.€ 2.115/aj betreft dit de incidentele bijdrage ad. € 1.231/aj voor de bouw en versterking van de infrastructuur van het sociaal ontwikkelingsbedrijf. Hiervoor zal aan het AB WOZL worden voorgesteld een bestemmingsreserve te vormen door de GR WOZL en daarmee buiten het reguliere subsidieresultaat blijft. Inzet van Brunssum is dat deze middelen, al dan niet gedeeltelijk, teruggevorderd gaan worden.

De lasten van de bedrijfsvoering zullen ten opzichte van de 1e begrotingswijziging met 45% ad € 117.000 dalen naar € 144.000. Dit heeft respectievelijk te maken met de positieve effecten Rijksbijdrage WSW conform de meicirculaire 2024; aandeel Brunssum € 55.000,-. De bedrijfsvoeringskosten GR WOZL komen € 162.000,- beter uit wegens de latere invulling van personeel archiefbeheer; aandeel Brunssum € 20.000,-. Inzake de bijdragen Beschut 2.0 verwacht de GR WOZL een netto resultaatverbetering ad. € 345.000 (operationeel € 22.000 en subsidieresultaat € 323.000); aandeel Brunssum € 42.000. De bijdrage resultaat WSP was begroot op € 785.000 en komt dankzij een beter operationeel resultaat en hogere Rijksbijdrage WSW € 609.000 (77,6%) lager uit op € 176.000. De bruto marge verbetert wegens doorgevoerde prijsstijging en de personeelskosten vallen lager uit als gevolg van een dalende bezetting. Het subsidieresultaat komt concernbreed € 4,138 mln. beter uit dan begroot wegens enerzijds opnieuw een hogere Rijkssubsidie SW (LPO) en anderzijds lagere loonkosten SW door een dalende bezetting als gevolg van deelname aan de RVU, hetgeen een aanzienlijk risico vormt voor de toekomstige ontwikkeling van het operationeel resultaat van de GR WSP.

(*)Voor wat betreft het begrotingseffect 'afroep Rijkssubsidie' op de gemeentebegroting 2024 dient opgemerkt te worden dat ook in 2024 geanticipeerd is op het prijseffect in de Rijkssubsidie 2024 vanuit de mei circulaire 2024, waardoor in afwijking op de 1e begrotingswijziging 2024 GR WOZL de te verwachten afroep Rijkssubsidie 2024 via de 2e Bestuursrapportage 2024 verhoogd is met € 1.008.174 tot € 10.382.002 . op basis van 273,61 AJ's. Rekening houdend met de initiële afroep van de incidentele bijdragen resteert hierdoor een bijstelling ad. € -33.879 minder afroep Rijkssubsidie voor de gemeentebegroting 2024 naast -€ 725.915 lagere bijdrage nadelig saldo GR WOZL/WSP; totaal -€ 759.794 lagere uitgaven, te verantwoorden met het rekeningresultaat 2024.