Raadsvoorstel 38 (bijlage) KBL_Begrotingswijziging_2022.pdf

Begrotingswijziging 2022

Begrotingswijziging 2022

Openbaar lichaam Kredietbank Limburg

4

Begrotingswijziging | 2022

5

Inhoudsopgave 1

Inleiding

6

2

Resultaat

7

3

Begrotingswijziging 2022

8

4

Toelichting op de Begrotingswijziging 2022

5

10

Baten

10

Lasten

15

Bijlage: Voorschotten 2022 per GR-gemeente

19

6

Begrotingswijziging | 2022

1. Inleiding VOOR U LIGT DE BEGROTINGSWIJZIGING OVER HET BOEKJAAR 2022 VAN DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VOOR SOCIALE KREDIETVERLENING EN SCHULDHULPVERLENING OFWEL KREDIETBANK LIMBURG (KBL). In de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 1 december 2017 is besloten dat Kredietbank Limburg met ingang van 2018 met bestuursrapportages gaat werken in het voorjaar en in het najaar met daaraan gekoppeld een begrotingswijziging, als dat aan de orde is. Deze begrotingswijziging is gebaseerd op nieuwe ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht ten opzichte van de vorig jaar opgestelde begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn gebaseerd op de verwachte ontwikkelingen van de

dienstverlening ten opzichte van de gerealiseerde dienstverlening 2021, rekening houdend met de aangepaste tarieven als gevolg van indexatie. De dienstverleningsovereenkomsten worden voor de GR-gemeenten vanaf 2019 niet meer opgesteld maar wordt er gewerkt met zo realistisch mogelijke inschattingen op basis van de trends en de actualiteit. Deze begrotingswijziging wordt vergeleken met de primaire begroting 2022. Significante verschillen en ontwikkelingen zullen worden toegelicht. Daar-

naast wordt een vergelijking gemaakt met de realisatie over 2021. Bij het opstellen van de najaarsmarap 2022 wordt het exploitatieresultaat over de periode januari tot en met september 2022 vergeleken met de begrotingswijziging en de primaire begroting. In deze rapportage zal bovendien de najaarsprognose 2022 worden opgesteld, waarin het te verwachten exploitatieresultaat over geheel 2022 zal worden geschat. Indien aan de orde dan kan dit resulteren in een 2e begrotingswijziging over 2022.

7

2. Resultaat RESULTAAT 2022 In 2018 is er voor de eerste keer gebruik gemaakt van een begrotingswijziging. De oorzaken hiervan lagen in de stijging van het aantal complexe bewindvoeringszaken, het ziekteverzuim en de perikelen rondom Stratech. Ook voor 2022 is een begrotingswijziging noodzakelijk gebleken. Conform bestuursbesluit wordt jaarlijks aan het begin van het begrotingsjaar een begrotingswijziging opgesteld. De vraag is wat de economie gaat doen in 2022 en wat het effect hiervan is op de samenleving en schuldenproblematiek in het bijzonder. Het inflatiecijfer in januari 2022 is met 7,6%

gestegen t.o.v. januari 2021. Als we kijken naar de koopkrachteffecten dan blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud naar 117 huishoudtypen dat de koopkracht voor alle typen daalt in 2022 (Nibud januari 2022). Dat lijkt geen positief voorteken op schuldenproblematiek. Ten opzichte van de primaire begroting 2022 worden er in totaliteit lagere opbrengsten verwacht. Als gevolg van de COVID-19 pandemie zijn de opbrengsten fors lager. Hierdoor wordt de verwachte groei conform de primaire begroting 2022 niet gehaald. Daartegenover staan met name minder salariskosten.

Bij de primaire begroting 2022 was er geen sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten. Dit geldt niet voor de begrotingswijziging 2022. De daling van de opbrengsten dienstverlening wordt niet volledig gecompenseerd door de daling van de lasten. Hierdoor is een bijdrage van de GR-gemeenten noodzakelijk. De bijdrage van de GR-gemeenten is gebaseerd op de verdeelsleutel GR 2021. In de voorjaars- en najaarsmanagementrapportage in 2022 zal over de ontwikkeling van de opbrengsten en kosten worden gerapporteerd.

8

Begrotingswijziging | 2022

3. Begrotingswijziging 2022 BEGROTINGSWIJZIGING 2022

PRIMAIRE BEGROTING 2022

VERSCHIL 2022

REALISATIE 2021

731.000

375.000

356.000

416.076

0

50.000

-50.000

55.676

Baten

Preventie, vroegsignalering & educatie Preventieprojecten Instroom & Diagnose

subtotaal

Sociale kredietverstrekking (intakegesprekken)

731.000

425.000

306.000

471.752

1.413.000

1.715.000

-302.000

1.438.313

222.000

251.000

-29.000

212.500

1.420.000

1.520.000

-100.000

1.317.219

561.000

509.000

52.000

445.002

Inkomensbeheer & -ondersteuning Budgetbeheer (BBR) BBR-Maatwerk Bewindvoering Schuldenaanpak

subtotaal

Nazorg

1.832.000

2.374.000

-542.000

1.840.595

3.813.000

4.403.000

-590.000

3.602.817

3.985.000

4.685.000

-700.000

4.007.723

9.000

0

9.000

0

15.000

30.000

-15.000

175.833

Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille

25.000

75.000

-50.000

8.315

Renteopbrengsten

316.000

266.000

50.000

270.904

Rentelasten

-25.000

-1.000

-24.000

-21.152

Overige bedrijfsopbrengsten

Rentemarge

Bijdrage GR-gemeenten in expl. res. Totale baten

rentemarge

291.000

265.000

26.000

249.751

612.000

0

612.000

78.141

11.116.000

11.849.000

-733.000

10.245.145

9

BEGROTINGSWIJZIGING 2022

PRIMAIRE BEGROTING 2022

VERSCHIL 2022

REALISATIE 2021

Lasten 8.881.000

9.403.000

-522.000

8.203.421

WW-uitkeringen

Salarissen

40.000

75.000

-35.000

24.960 221.491

Inhuur medewerkers

239.000

253.000

-14.000

Overige personeelslasten

63.000

70.000

-7.000

47.772

Afschrijvingen

90.000

94.000

-4.000

82.908

Huisvestingslasten

250.000

255.000

-5.000

247.290

1.124.000

1.140.000

-16.000

1.079.921

Beheerslasten

404.000

403.000

1.000

329.067

Mutatie voorziening

25.000

75.000

-50.000

8.315

0

81.000

-81.000

0

11.116.000

11.849.000

-733.000

10.245.145

0

0

0

0

Bureau- en administratielasten

Onvoorzien Totale lasten Exploitatieresultaat

10

Begrotingswijziging | 2022

4. DE BEGROTINGSWIJZIGING 2022 4.1 BATEN ALGEMEEN Naar verwachting zal met name de vraag naar dienstverlening in het kader van schuldhulpverlening en budgetbeheer maatwerk de komende jaren ten opzichte van 2022 toenemen. In de bijlage (hoofdstuk 5) zijn de Voorschotten 2022 per GR-gemeente weergegeven. De begrotingswijziging 2022 is gebaseerd op de Kadernota 2023. PREVENTIE, VROEGSIGNALERING EN EDUCATIE

Preventie, vroegsignalering en educatie Preventieprojecten Totaal

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 731.000

€ 375.000

€ 356.000

€ 416.076

€-

€ 50.000

€ 50.000-

€ 55.676

€ 731.000

€ 425.000

€ 306.000

€ 471.752

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 306.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 259.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. In bovengenoemde geraamde opbrengsten van de begrotingswijziging is een bedrag ad € 50.000 opgenomen voor SHV voor ondernemers. Het betreft incidentele opbrengsten omdat er nog niet gekozen is voor een structurele lijn.

11

INSTROOM EN DIAGNOSE

Instroom en Diagnose

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 1.413.000

€ 1.715.000

€ 302.000-

€ 1.438.313

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 302.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 25.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. SOCIALE KREDIETVERSTREKKING

Intakegesprekken kredietverlening

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 222.000

€ 251.000

€ 29.000-

€ 212.500

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 29.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 9.500 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BUDGETBEHEER (BBR)

Bugetbeheer (BBR)

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 1.420.000

€ 1.520.000

€ 100.000-

€ 1.317.219

Door de implementatie van de referentiewerkprocessen is de dienstverlening op bepaalde plekken anders gebundeld. Vanaf 2021 valt budgetcoaching onder BBR-Maatwerk terwijl dit in 2020 nog onderdeel was van BBR. De opbrengst volgens de begrotingswijziging 2022 is € 100.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 103.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021.

12

Begrotingswijziging | 2022

INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BBR-MAATWERK

BBR-Maatwerk

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 561.000

€ 509.000

€ 52.000

€ 445.002

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 52.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 116.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BEWINDVOERING

Bewindvoering

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 1.832.000

€ 2.374.000

€ 542.000-

€ 1.840.595

In 2020 en 2021 was er sprake van een lichte daling in het aantal bewindvoeringsaanvragen. Voor 2022 wordt ook een lichte daling van het aantal bewindvoeringsaanvragen verwacht. De opbrengst volgens de begrotingswijziging zijn € 542.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 9.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. SCHULDENAANPAK

Schuldenaanpak

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 3.985.000

€ 4.685.000

€ 700.000-

€ 4.007.723

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 700.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 23.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten 2021. In bovengenoemde geraamde opbrengsten van de begrotingswijziging is een bedrag ad € 170.000 opgenomen voor Verduurzaming SHV. Dit betreft structurele opbrengsten welke voor 2022 zijn geraamd voor een periode van een half jaar.

13

NAZORG

Nazorg

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 9.000

€-

€ 9.000

€-

In de nieuwe WGS is de verplichting tot nazorg opgenomen. Vanaf 2022 zal nazorg als reguliere dienstverlening nader invulling gaan krijgen. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 9.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 9.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten die in 2021 nihil zijn. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Overige bedrijfsopbrengsten

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 15.000

€ 30.000

€ 15.000-

€ 175.833

De verwachte opbrengsten projecten volgens de begrotingswijziging zijn € 15.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 161.000 lager dan de realisatie in 2021. De realisatie in 2021 bestaat voornamelijk uit de facturatie van het effectueren van de 90% clausule bij de niet-GR gemeenten conform DVO. DEELNAME GR-GEMEENTEN IN VOORZIENING KREDIETPORTEFEUILLE

Deelname GR-gem. in voorziening kredietportefeuille

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 25.000

€ 75.000

€ 50.000-

€ 8.315

De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging 2022 is € 50.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging over 2022 is € 17.000 hoger dan de realisatie in 2021.

14

Begrotingswijziging | 2022

RENTEMARGE Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

Rentebaten

€ 316.000

€ 266.000

€ 50.000

€ 270.904

Rentelasten

€ 25.000-

€ 1.000-

€ 24.000-

€ 21.152-

Rentemarge

€ 291.000

€ 265.000

€ 26.000

€ 249.751

Vanaf 2021 is de rentecompensatie voor gederfde rentebaten van de gemeenten gedaald van 5,5% naar 4,5%. Het kredietvolume stijgt, met name als gevolg van het inzetten van saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening. Het rentepercentage van de saneringskredieten wordt per 01-04-2022 verhoogd van 6,5% naar 9%. De verwachte rentebaten in 2022 zijn € 50.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Het uitstaand saldo per 1 januari 2022 is € 4.300.000 terwijl de primaire begroting was gebaseerd op € 3.900.000. De rentelasten hebben voornamelijk betrekking op het rekening-courantkrediet. De rentelasten zijn naar verwachting € 24.000 hoger dan de primaire begroting door de te betalen negatieve rente. De rentemarge in 2022 is volgens de begrotingswijziging 2022 € 26.000 hoger dan de primaire begroting. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 41.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. BIJDRAGE GR-GEMEENTEN IN EXPLOITATIERESULTAAT

Bijdage GR-gemeenten in exploitatieres.

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 612.000

€-

€ 612.000

€ 78.141

De bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat volgens de begrotingswijziging 2022 is € 612.000. Bij de primaire begroting 2022 was er geen sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten. De daling van de opbrengsten dienstverlening wordt niet volledig gecompenseerd door de daling van de lasten. De bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat is € 534.000 hoger dan de bijdrage in 2021.

15

4.2 LASTEN SALARISSEN

Salarissen

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 8.881.000

€ 9.403.000

€ 522.000-

€ 8.203.421

De benodigde formatie conform de primaire begroting was 133 fte. De begrotingswijziging is op basis van voortschrijdend inzicht geschat op 127 fte. De salariskosten volgens de begrotingswijziging zijn € 522.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 678.000 hoger dan de realisatie in 2021. Een risico voor 2022 is dat geen rekening is gehouden met eventuele consequenties van het toepassen van de diensttijdtoelage met ingang van 2022. Hierover zal in de loop van 2022 meer duidelijkheid komen. WW-UITKERINGEN

Uitbetaalde WW-uitkering Dotatie voorziening WW-uitkering

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 40.000

€ 53.000

€ 13.000-

€ 35.960

€-

€-

€-

€ 11.000-

€ 40.000

€ 53.000

€ 13.000-

€ 24.960

Op basis van te verwachten ontwikkelingen met betrekking tot de formatie is in de begrotingswijziging een inschatting gemaakt van de te verwachten WW-uitkeringen. Uitgangspunt is de formatie per 1 januari 2022, rekening houdend met het aflopen van jaarcontracten. De uitbetaalde WW-uitkeringen volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 13.000 lager dan de primaire begroting 2022. Per saldo zijn de kosten inzake WW-uitkeringen € 15.000 hoger dan de realisatie in 2021.

16

Begrotingswijziging | 2022

INHUUR MEDEWERKERS

Inhuur medewerkers

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 239.000

€ 253.000

€ 14.000-

€ 221.491

De kosten van inhuur medewerkers volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 14.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. Naast de reguliere inhuur van een medewerker is er extra inhuur ten behoeve van projecten en functionaris gegevensbescherming nodig. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 18.000 hoger dan de realisatie in 2021. OVERIGE PERSONEELSLASTEN

Overige personeelslasten

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 63.000

€ 70.000

€ 7.000-

€ 47.772

De overige personeelslasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn naar verwachting € 7.000 lager dan de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 15.000 hoger dan de realisatie in 2021. AFSCHRIJVINGEN

Afschrijvingen

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 90.000

€ 94.000

€ 4.000-

€ 82.908

De afschrijvingen volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 4.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De afschrijving volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 7.000 hoger dan de realisatie in 2021. HUISVESTINGSLASTEN

Huisvestingslasten

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 250.000

€ 255.000

€ 5.000-

€ 247.290

17

In de oorspronkelijke begroting zijn de huisvestingskosten € 5.000 hoger geraamd dan in de begrotingswijziging 2022. De huur-, energie- en servicekosten vormen het grootste aandeel in de huisvestingslasten. De huisvestingslasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 3.000 hoger dan de realisatie in 2021. Er is geen rekening gehouden met mogelijke financiële consequenties als gevolg van de verkoop van het kantoorpand van de KBL in Geleen door de gemeente Sittard-Geleen aan een commercieel vastgoedbedrijf. BUREAU- EN ADMINISTRATIELASTEN

Bureau- en administratielasten

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 1.124.000

€ 1.140.000

€ 16.000-

€ 1.079.921

De kosten van inventaris en automatisering en telefoon en porti vormen de grootste kostenposten binnen deze categorie. De begrotingswijziging 2022 is € 16.000 lager dan de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 44.000 hoger dan de realisatie in 2021. BEHEERSLASTEN

Beheerslasten

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 404.000

€ 403.000

€ 1.000

€ 329.067

De begrotingswijziging is gebaseerd op de realisatie 2021 en voortschrijdend inzicht in de ontwikkeling van de diverse kostensoorten. De accountantskosten, advieskosten, kosten van administratieve dienstverlening en opleidingen vormen het grootste aandeel in de beheerslasten. De kosten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 1.000 hoger dan volgens de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 75.000 hoger dan de realisatie in 2021.

18

Begrotingswijziging | 2022

MUTATIE VOORZIENING

Mutatie voorziening

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€ 25.000

€ 75.000

€ 50.000-

€ 8.315

De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging 2022 is € 50.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging over 2022 is € 17.000 hoger dan de realisatie in 2021. ONVOORZIEN

Onvoorzien

Begrotingswijziging 2022

Begroting 2022

Verschil

Realisatie 2021

€-

€ 81.000

€ 81.000-

€-

19

5. BIJLAGE: VOORSCHOTTEN 2022 PER GR-GEMEENTE Preventie,

Instroom

en

Soc.

Inkomensbeheer

Inkomensbeheer

Diagnose

krediet

Inkomensbeheer

en educatie

verstr.

Budgetbeheer

Bewindvoering

BBR-Maatwerk

Brunssum

€ 24.000

€ 25.000

€ 7.000

€ 42.000

€ 45.000

€ 32.000

€ 115.000

€-

Heerlen

€ 10.000

€ 180.000

€ 40.000

€ 181.000

€ 189.000

€ 185.000

€ 708.000

Kerkrade

€ 216.000

€ 170.000

€ 18.000

€ 133.000

€ 274.000

€ 72.000

Landgraaf

€ 25.000

€ 31.000

€ 10.000

€ 68.000

€ 69.000

Maastricht

€ 248.000

€ 425.000

€ 70.000

€ 394.000

Sittard-Geleen

€ 177.000

€ 380.000

€ 25.000

Totaal

€ 700.000

€ 1.211.000

€ 170.000

Gemeente

vroegsignalering

Bijdrage GR-

Totaal

exploitatieres.

2022.

jaar

per kwartaal

€ 4.000

€ 34.000

€ 328.000

€ 82.000

€-

€ 37.000

€ 134.000

€ 1.664.000

€ 416.000

€ 446.000

€ 9.000

€ 25.000

€ 76.000

€ 1.439.000

€ 359.750

€ 21.000

€ 138.000

€-

€ 5.000

€ 46.000

€ 413.000

€ 103.250

€ 76.000

€ 94.000

€ 914.000

€-

€ 58.000

€ 192.000

€ 2.471.000

€ 617.750

€ 205.000

€ 396.000

€ 121.000

€ 765.000

€-

€ 9.000

€ 130.000

€ 2.208.000

€ 552.000

€ 1.023.000

€ 1.049.000

€ 525.000

€ 3.086.000

€ 9.000

€ 138.000

€ 612.000

€ 8.523.000

€ 2.130.750

& ond.

& ond.

& ond.

Schulden

aanpak

Nazorg

Rente

compensatie

gemeenten in

Totaal 2022