Raadsvoorstel 35 (bijlage) 1e berap 2024 versie 0.3__202410285__
Tekst van het document
1e bestuursrapportage 2024 versie 0.3
Pagina 1 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Voorwoord Voor u ligt de 1e bestuursrapportage (BERAP) 2024 van ISD BOL. De 1e BERAP 2024 maakt onderdeel uit van de planning & control (P&C)-cyclus. De P&Ccyclus bestaat uit meerdere documenten (begroting, beleidsplan, bedrijfsplan, bestuursrapportages en jaarstukken). De volgtijdelijkheid van de verschillende documenten is belangrijk. Aangezien de ISD BOL een gemeenschappelijke regeling is, ligt de productie van de jaarrekening, begroting en de 1e bestuursrapportage (BERAP) dicht op elkaar. Gevolg hiervan is dat de ontwerpbegroting 2024 al in maart 2023 is opgesteld. In de 1e BERAP ISD BOL 2024 wordt de begroting 2024 bijgesteld naar de op dat moment meest actuele situatie. In deze 1e BERAP 2024 wordt dan ook inzicht gegeven in de bijstelling van budgetten wanneer dit als gevolg van ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode noodzakelijk is. Vanaf 2019 is in gezamenlijkheid besloten om de 1e BERAP te beperken tot een financiële verantwoording. In de maandrapportages die vanaf februari 2024 verschijnen wordt gerapporteerd over de in het bedrijfsplan opgenomen beleidsinhoudelijke activiteiten. Daarmee wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelen. De verantwoording wordt toegepast op zogenaamde afwijkingen en/of relevante onderwerpen die van groot belang zijn voor de organisatie.
Deze onderwerpen kunnen van politiek belang zijn of kunnen een kans of bedreiging vormen voor de bedrijfsvoering van ISD BOL. Door maandelijks te rapporteren kan, indien nodig, tijdig en actief worden bijgestuurd. Het Dagelijks Bestuur ISD BOL
Pagina 2 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Inhoudsopgave Voorwoord
2
1. Inleiding
4
2. Cliëntaantallen
5
3. Financiële risico’s
7
4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden
13
5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom
16
6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom
19
7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie
22
8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten
25
BIJLAGEN
28
A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2024
29
B. Verdeling kosten
38
C. Overzicht compensabele BTW
39
D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente
40
E. Lijst van gebruikte afkortingen
43
Pagina 3 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
1. Inleiding De begroting 2024 is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegroting. Dat betekent dat inzicht wordt gegeven in de financiële situatie van de drie kerntaken: bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie. Voor de uitvoering van de drie kerntaken maakt ISD BOL bedrijfsvoeringskosten. ISD BOL houdt ditzelfde stramien aan in deze 1e BERAP 2024. In de voorgestelde bijstelling van de budgetten is rekening gehouden met de uitkomsten van de jaarrekening 2023 en de uitgaven over de maanden januari en februari 2024. De voorgestelde begrotingswijziging is op detailniveau als bijlage bij deze 1e BERAP 2024 opgenomen.
Pagina 4 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
2. Cliëntaantallen Na een aantal jaren van dalende cliëntenklantaantallen laat 2023 bij de uitvoering van de PW weer stijgende klantaantallen zien. Onderstaand wordt de ontwikkeling van de cliëntenaantallen over de afgelopen jaren getoond.
Voor de gemeente Brunssum wordt voor de ontwikkeling van de cliëntaantallen, gelet op de sterke afbouw van de arbeidsfitte cliëntenaantallen in de afgelopen jaren, het huidig resterend cliëntenbestand en de verwachtte instroom aan nieuwe cliënten met een laag arbeidsfitheidspercentage, vanaf 2024 uitgegaan van een stabilisatie van de klantaantallen, de zogenaamde nullijn. Voor de gemeente Landgraaf blijft de prognose van de ontwikkeling van de cliëntaantallen gehandhaafd op -2%. Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen afzonderlijk getoond van de PW (Participatiewet) en de IOAW (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers).
Pagina 5 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente
2024
2025
2026
2027
2028
Brunssum
0%
0%
0%
0%
0%
Landgraaf
-2%
-2%
-2%
-2%
-2%
Aantallen
Ultimo
Ultimo
Ultimo
Ultimo
Ultimo
2024
2025
2026
2027
2028
Brunssum
647
647
647
647
647
Landgraaf
898
880
862
845
828
TOTAAL
1.545
1.527
1.509
1.492
1.475
In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente
2024
2025
2026
2027
2028
Brunssum
0%
0%
0%
0%
0%
Landgraaf
-2%
-2%
-2%
-2%
-2%
Aantallen
Ultimo
Ultimo
Ultimo
Ultimo
Ultimo
2024
2025
2026
2027
2028
Brunssum
16
16
16
16
16
Landgraaf
21
20
20
19
19
TOTAAL
37
36
36
35
35
Pagina 6 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
3. Financiële risico’s In deze 1e BERAP 2024 wordt inzicht gegeven in de bijstelling van de budgetten uitgaande van de ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode en naar de meest actuele situatie. In deze paragraaf geeft ISD BOL een overzicht van de belangrijkste risico’s die mogelijk van invloed kunnen zijn op de uiteindelijke financiële huishouding van ISD BOL. Onzekere tijden Het snelle herstel van de economie na de coronapandemie maakte plaats voor nieuwe economische onzekerheden zoals de oorlog Oekraïne en het huidige conflict in het MiddenOosten en de gevolgen daarvan. Oorlog Oekraïne en het conflict in het Midden-Oosten Op 24 februari 2022 viel Rusland buurland Oekraïne binnen, de mondiale hoop dat deze oorlog binnen een kort tijdsbestek beslecht zou zijn werd al snel de bodem ingeslagen. De oorlog wordt nog steeds in volle hevigheid en heeft een enorme impact op de wereldeconomie. Ook in het Midden-Oosten ontstonden in het vierde kwartaal van 2023 gewapende conflicten. Naast het menselijk leed hebben de oorlog in Oekraïne en de gewapende conflicten in het Midden-Oosten ook grote financiële -, economische - en geopolitieke impact. Gevolg 1: onzekerheid, angst voor recessie De oorlog in Oekraïne is toprisico-1 in alle economische voorspellingen. Niemand kan voorspellen hoe dit gaat aflopen.
Alle scenario’s hebben grote impact op de energieprijzen, de economie, de financiële markten, de werkgelegenheid en de vluchtelingenstromen vanuit Oekraïne en andere landen. Een recessie ligt op de loer. Gevolg 2: hoge energieprijzen, hoge inflatie Sinds de oorlog in Oekraïne is er sprake van een ongekend hoge inflatie. Hoofdoorzaak zijn de sterk gestegen energieprijzen maar ook de prijzen van voedsel en andere producten gaan omhoog. Verwacht wordt dat de gewapende conflicten in het Midden-Oosten zeker een versterkende invloed zal hebben op de energieprijzen. Het risico is dat veel huishoudens onder de armoedegrens zakken. Gevolg 3: hogere rentes Het belangrijkste instrument dat kan worden ingezet tegen inflatie, is renteverhoging. De afgelopen jaren waren de rentes extreem laag. Het gevolg daarvan is wel dat een renteverhoging de economie afremt. Gevolg 4: hogere productie- en arbeidskosten Ook bedrijven krijgen te maken met de economische gevolgen van de oorlog in Oekraïne en de vervoersproblematiek rondom de Rode Zee door de aanvallen op schepen door de Houthi’s. Veel bedrijven worstelen met verstoringen in aanleverketens. Kleine verstoringen kunnen grote gevolgen hebben. Als een klein onderdeel van een product niet geleverd kan
Pagina 7 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
worden, staat toch het hele productieproces stil. Daarnaast worden bedrijven geconfronteerd met forse prijsverhogingen van grondstoffen en halffabricaten en natuurlijk ook van energie. Daarnaast speelt de krapte op de arbeidsmarkt. De werkloosheid is laag, het aantal vacatures hoog. Veel ondernemers ervaren de krapte aan personeel als een belemmering om te groeien. Het is niet te voorspellen hoe zich dit verder ontwikkelt en welke weerslag dat dan zal hebben op ISD BOL en haar ketenpartners. Vluchtelingen uit Oekraïne Met de inval van Rusland in Oekraïne kwam een vluchtelingenstroom van ongekende omvang op gang. In slechts één week tijd na de inval waren er meer dan een miljoen mensen Oekraïne ontvlucht naar de buurlanden. Gesproken wordt over de grootste vluchtelingencrisis in Europa van deze eeuw. Volgens de cijfers van februari 2024 zijn meer dan zes miljoen mensen naar Europese landen gevlucht. Ook in Nederland vonden een deel van deze vluchtelingen hun toevluchtsoord, op 23 februari 2024 waren dat 90.850 vluchtelingen. Zo ook in Brunssum en Landgraaf, per 31 december 2023 hadden 54 Oekraïners zich ingeschreven in de gemeente Brunssum en 68 Oekraïners in de gemeente Landgraaf. Zij worden opgevangen op zowel adressen die door de gemeente zijn ingericht (GOO=Gemeentelijke Opvang Oekraïners) als in de particuliere opvang (POO=Particuliere Opvang Oekraïners).
Naar aanleiding van deze stroom vluchtelingen en om dezelfde standaarden en rechten aan mensen uit Oekraïne te kunnen garanderen in alle EU-lidstaten, heeft de Raad van de Europese Unie de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) op 4 maart 2022 in werking gesteld. De Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) geeft vluchtelingen uit Oekraïne in Nederland recht op opvang en medische zorg en onderwijs voor minderjarige kinderen. De RTB geeft ook de mogelijkheid om te werken. De Europese Commissie heeft inmiddels de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) een tweede keer verlengd en geldt nu loopt in beginsel af op 4 maart 2025. Op voorstel van de Commissie, kan de Raad in de toekomst besluiten de richtlijn nog een keer met een jaar te verlengen. De tijdelijke bescherming eindigt wanneer de maximale duur is verstreken of eerder, als de Raad vaststelt dat een veilige terugkeer naar het Oekraïne mogelijk is. De gemeenten Brunssum en Landgraaf hebben ISD BOL gevraagd om het regelen en uitbetalen van het leefgeld en bijzondere kosten voor haar rekening te nemen. Dit brengt uiteraard uitvoeringskosten met zich mee, ISD BOL moet personeel vrijmaken om allerlei zaken te regelen. Op dit moment is er nog geen einde in zicht van deze oorlog en de daarmee gepaard gaande vluchtelingenstroom. Ook is de toekomst van de Oekraïners die inmiddels in Nederland verblijven onduidelijk en onzeker.
Kunnen zij binnenkort terugkeren naar hun vaderland, houdt de oorlog nog lang aan? Dit maakt het onduidelijk hoe lang nog vanuit de gemeenten en van ISD BOL inzet nodig is om deze mensen te helpen en te ondersteunen.
Pagina 8 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Energie-inflatie Door de oorlog in Oekraïne en de gewapende conflicten in het Midden-Oosten is de kans ook in 2024 reëel dat de prijzen voor energie hoog blijven en misschien zelfs weer gaan stijgen. Ook zijn vrijwel alle grondstoffen in prijs omhooggegaan en liggen transportkosten ook veel hoger dan voorheen. Het leven is dus fors duurder geworden. Dit heeft ook effect op de bedrijfsvoeringskosten van ISD BOL, zo werd voor 2023 zowel door de gemeente Brunssum alsook de gemeente Landgraaf de kosten verbonden aan de DVO met ISD BOL met 10% geïndexeerd. Voor 2024 wordt een inflatiepercentage van 2,9% verwacht. BUIG-budget Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde gemeentelijke uitkeringslasten en van de gerealiseerde (historische) gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens). De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden.
Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners. Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 31 december 2023 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 37.175, dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening. De gemeente Brunssum telde per 31 december 2023 27.682 inwoners, de verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk.
De bedragen die de gemeenten ontvangen zijn in principe gebaseerd op het voorlopig macrobudget, dit werd bekend gemaakt in september 2023. Het voorlopige budget 2024 voor de gemeente Brunssum is € 12.195.366 en voor de gemeente Landgraaf € 15.151.228.
Pagina 9 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel is altijd onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. BIO - AVG De maatschappij digitaliseert. De overheid moet daarin mee. Voor veel burgers en overheidsinstanties is digitalisering een positieve ontwikkeling. Zo is contact makkelijk en snel gelegd, informatie snel uitgewisseld. Om haar diensten digitaal te kunnen uitvoeren wordt inwoners om persoonlijke informatie gevraagd. Informatie die digitaal wordt opgeslagen. Het gaat daarbij om de basisadministratie met Burgerservicenummers en persoonsgegevens, maar ook om de uitkeringenadministratie of eventuele schuldsanering. Voor een veilige digitale overheid is vanaf 1 januari 2020 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) van kracht. De BIO is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). Had voorheen iedere overheidslaag zijn eigen baseline, nu is er met gezamenlijke inspanning één BIO voor de gehele overheid.
De steeds verder gaande en niet meer te stoppen digitalisering zal om steeds meer verdergaande maatregelen vragen om gegevens van burgers voldoende te beschermen. Implementatie van deze maatregelen zal kosten met zich meebrengen. Ook is per 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving. Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. De bedrijfsvoeringskosten Met de overdracht van verantwoordelijkheden van ISD BOL voor specifieke doelgroepen naar de mensontwikkelbedrijven zijn sinds 2019 re-integratiewerkzaamheden verschoven naar de mensontwikkelbedrijven. Op 7 december 2023 heeft definitieve besluitvorming plaatsgevonden om ook de resterende re-integratiewerkzaamheden over te dragen naar de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven. In relatie tot de re-integratiewerkzaamheden blijft ISD BOL wel zorg dragen voor de administratieve ontzorging ten behoeve van de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven. Dit zal van verdere invloed zijn op de benodigde formatie bij ISD BOL. Wij zien dat de cliëntaantallen fluctueren (in 2023 is weer een stijging zichtbaar).
De af- of toename van werkzaamheden is niet in gelijke verhouding met de af- of toename van de cliëntaantallen. De Participatiewet biedt immers ook inkomensondersteunende maatregelen voor burgers die moeten rondkomen van een inkomen op minimumniveau niet zijnde een bijstandsuitkering. De af- of toename van de werkzaamheden heeft uiteraard invloed op de formatieomvang noodzakelijk om de werkzaamheden naar behoren uit te kunnen voeren.
Pagina 10 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
ISD BOL houdt hier rekening mee door te werken met een flexibele schil. Indien deze flexibele schil niet voldoende blijkt te zijn, bestaat er een risico dat er in de toekomst weer bijgeraamd moet worden op het salarisbudget. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. ISD BOL kent functionarissen in uitvoerende functies, ondersteunende functies en indirecte functies. Onder bedrijfsvoeringskosten wordt ook verstaan het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): Een acroniem voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. De bedrijfsvoeringskosten zullen dan ook niet in gelijke verhouding af- of toenemen als de teruggang of toename in werkzaamheden bij ISD BOL. ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Ook zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren.
Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden. Krapte op de arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt is ook bij ISD BOL voelbaar. Er is sprake van verloop van personeel en het invullen van ontstane vacatures gaat moeizaam. De dienstverlening aan de burger mag hierdoor echter geen gevaar lopen. Er wordt dan ook alles in het werk gesteld om ontstane vacatures in te vullen of wordt intern naar (soms tijdelijke) oplossingen gezocht om de burger zo optimaal mogelijk te kunnen blijven bedienen. De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt blijft aanhouden, ISD BOL zal hier ook de last van ondervinden bij het invullen van vacatures. Met mogelijk gevolg dat moet worden overgegaan tot (tijdelijk) inhuren van personeel om de dienstverlening te kunnen blijven garanderen. De kosten voor inhuur personeel kunnen onevenredig drukken op de bedrijfsvoeringskosten. Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente.
Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbzbedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz-bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf
Pagina 11 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Wet Inburgering 2021 Met ingang van 1 november 2022 is de uitvoering van de Wet Inburgering 2021 (Wi2021) zowel door de gemeente Brunssum als de gemeente Landgraaf gedelegeerd aan ISD BOL. De ontwikkelcoaches van de mensontwikkelbedrijven zijn verantwoordelijk voor de inzet van het juiste traject naar werk/participatie voor de inburgeraar en de welzijnsorganisaties van de gemeenten zijn verantwoordelijk voor de maatschappelijke begeleiding. ISD BOL voert alle administratieve taken en verantwoording rondom de inburgeringswet uit en ontzorgt daarmee de ontwikkelcoaches en mensontwikkelbedrijven. Uiteraard brengt de uitvoering van deze ondersteunende taken kosten met zich mee.
Pagina 12 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel weergegeven is. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (consulent diagnose(gedeeltelijk), consulent zorg(gedeeltelijk), financieeladministratief medewerker(gedeeltelijk) en medewerker administratieve ondersteuning(gedeeltelijk)) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De salarislasten van de voormalige boventallige werkcoach worden apart inzichtelijk gemaakt. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden. Kostensoort
Toelichting
Toerekening aan
Verdeelsleutel
Salarislasten uitvoerende functies
Functies consulent (rechtmatigheid en gedeeltelijk diagnose), financieel administratief mdw., sociaal rechercheur en mdw. sociale recherche en bijzonder onderzoek
Producten BUIG en maatschappelijke participatie
Naar rato van de hoogte van de directe lasten producten BUIG, Ioaw en maatschappelijke participatie
Salarislasten uitvoerende functies
Functies consulent (diagnose (gedeeltelijk) en zorg), mdw, administratieve ontzorging (gedeeltelijk) en mdw. administratieve ondersteuning (gedeeltelijk)
Product Werkdeel (reintegratie)
Urenverantwoording
Salarislasten ondersteunende functies
Functies mdw. post & archief, Naar rato van de hoogte mdw. verhaal & terugvordering, Kinderopvang, BUIG, van de directe lasten mdw. bezwaar & beroep, Bbz declarabel en producten kinderopvang, coordinator onboarding en maatschappelijke BUIG, Bbz declarabel en coördinator financiële en participatie maatschappelijke administratieve taken participatie
Salarislasten indirecte functies
Functies directeur, managementassistente, projectleiders, afdelingshoofd bedrijfsvoering en business intelligence, controller enz.
Beleidsveld bedrijfsvoering
100%
Pagina 13 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Actualisatie van de toerekening salariskosten In de primitieve begroting 2024 is een totale salarislast van € 6.117.106 opgenomen. De geactualiseerde salarislast voor 2024 bedraagt € 6.577.133. Dit is een verhoging van € 460.027. Onderstaand volgt een toelichting op de mutaties. Formatiecalculatie Uit de nieuwe formatiecalculatie 2023 blijkt een aframing van de formatie met 1,39 FTE gerechtvaardigd. Per 1 januari 2024 is 0,09 fte bijgeraamd voor de functie CISO (Chief Information Security Officer). De kosten voor 2024 zijn € 11.301. Er is 0,5 fte verschoven van de functie communicatiemedewerker naar projectleider. De kosten voor 2024 zijn € 11.535. Tot slot is de werkcoach in de primitieve begroting geraamd voor 6 maanden voor een bedrag van € 49.031. De voormalige boventallige werkcoach wordt voor geheel 2024 geraamd. Dit leidt in 2024 tot een salarislast van € 103.498 met betrekking tot het W-deel. Per saldo resulteert bovenstaande punten tot een lagere salarissom van € 21.285 in 2024. Nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Naar aanleiding van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties stijgen de salarissen per 1 januari 2024 met 4,75% en per 1 oktober 2024 met 1,25%. De totale kosten in 2024 zijn € 304.780.
HR21-herijking Vooruitlopend op aanstaande wijzigingen in de waardering van een aantal functies door de HR 21-herijking bedragen de kosten hiervan in 2024 € 100.566. Verlofsparen In de primitieve begroting 2024 is geen rekening gehouden met de voorziening Verlofsparen. Dit is bijgeraamd voor € 74.495. Tot slot zijn er nog enkele wijzigingen voor een bedrag van € 1.471. Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Ter volledigheid is in de tabel opgenomen wat reeds toegewezen is in het Wdeel. Het gaat hierbij om salarissen die rechtstreeks naar Bevorderen uitstroom gaan (urenverantwoording W-deel).
Pagina 14 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
ISD BOL bedragen in Euro
2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie
2.331.015 14.184 2.778.549 256.537
2.240.893 16.778 2.938.997 294.358
260.703 -1.346 231.129 -23
2.501.595 15.432 3.170.126 294.335
Subtotaal
5.380.284
5.491.026
490.462
5.981.488
551.039
626.080
-30.435
595.645
5.931.323
6.117.106
460.027
6.577.133
- toegewezen salarisen in W-deel Totale salariskosten
In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 2 gemeente.
Brunssum bedragen in Euro
2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie
966.412 5.880 1.151.955 106.357
910.317 6.816 1.193.908 119.577
105.905 -547 93.892 -9
1.016.222 6.269 1.287.800 119.568
Subtotaal
2.230.604
2.230.618
199.240
2.429.858
173.388 34.025 9.030
240.782 33.356 0
-55.383 2.400 9.271
185.400 35.756 9.271
2.447.047
2.504.756
155.529
2.660.285
- toegewezen salarisen in W-deel - administratieve ontzorging BB - detachering voormalig werkcoach Totale salariskosten
Landgraaf bedragen in Euro
2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie
1.364.603 8.303 1.626.595 150.179
1.330.575 9.962 1.745.089 174.781
154.798 -799 137.238 -14
1.485.373 9.163 1.882.327 174.767
Subtotaal
3.149.680
3.260.408
291.222
3.551.630
244.829 54.767 35.000
351.942 0 0
-80.950 59.226 35.000
270.992 59.226 35.000
3.484.276
3.612.350
304.498
3.916.848
- toegewezen salarisen in W-deel - detachering voormalig werkcoach - MOBL detachering voormalig werkcoach Totale salariskosten
Pagina 15 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden.
bevorderen van de uitstroom bedragen in Euro lasten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording w-deel administratieve ontzorging BB w-deel detachering voormalig werkcoach kinderopvang salarissen en sociale lasten kinderopvang totaal lasten baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage administratieve ontzorging BB bijdrage detachering voormalig werkcoach bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salarissen en sociale lasten totaal baten saldo programma
2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
525.362 418.217 34.025 98.797 143.526 14.184
579.449 592.724 33.356 0 157.000 16.778
-67.056 -136.333 2.400 103.498 -15.000 -1.346
512.393 456.391 35.756 103.498 142.000 15.432
1.234.110
1.379.307
-113.838
1.265.470
534.392 409.187 34.025 98.797 143.526 14.184
579.449 592.724 33.356 0 157.000 16.778
-67.056 -136.333 2.400 103.498 -15.000 -1.346
512.393 456.391 35.756 103.498 142.000 15.432
1.234.110
1.379.307
-113.838
1.265.470
0
0
0
0
Toelichting bijstelling begroting 2024 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten w-deel trajecten
V
€ 67.056 (i)
Deze begrotingswijziging vloeit voort uit het door de gemeenten beschikbaar gesteld budget aan ISD BOL. w-deel urenverantwoording
V € 136.333 (i)
Er is in het w-deel urenverantwoording de nieuwe CAO Samenwerkende Organisaties en herijking HR-21 verwerkt. In de primitieve begroting 2024 is rekening gehouden met 0,22 fte van de werkcoach voor het w-deel. Deze salarislasten staan nu separaat benoemd onder het w-deel detachering voormalig werkcoach. Daarnaast is abusievelijk twee keer rekening gehouden met de functie administratieve ontzorging zowel in het w-deel urenverantwoording voor 0,83 fte als bij het w-deel administratieve ontzorging Betere Buren Pagina 16 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
bij de gemeente Brunssum. Tevens is de formatiecalculatie opnieuw opgesteld waardoor een lagere bijdrage nodig is voor de urenverantwoording van het W-deel. Zie hoofdstuk 4 voor een nadere toelichting. w-deel administratieve ontzorging BB
N
€ 2.400 (i)
Op verzoek voert ISD BOL de administratieve ontzorging uit voor Betere Buren Brunssum. De kosten hiervan bedragen € 35.756. In dit bedrag is de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties verwerkt. De kosten komen alleen voor de gemeente Brunssum voor rekening. w-deel detachering voormalig werkcoach
N € 103.498 (i)
De salarislasten van de detachering van de voormalige boventallige werkcoach waren in de primitieve begroting 2024 niet meegenomen in het W-deel. kinderopvang
V
€ 15.000 (i)
De uitgaven ten opzichte van de primitieve begroting zijn bijgesteld naar de realisatie van 2023. toerekening salariskosten kinderopvang
V
€ 1.346 (i)
De salariskosten zijn verhoogd op basis van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en herijking HR-21. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten toegekend budget aan ISD BOL
N
€ 67.056 (i)
De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeente Brunssum. bijdrage gemeente re-integratie
N € 136.333 (i)
Deze bijdrage betreft de salariskosten in het w-deel, namelijk de urenverantwoording. Dit budget is gelijk aan de lastenkant. bijdrage administratieve ontzorging BB
V
€ 2.400 (i)
Deze bijdrage wordt van de gemeente Brunssum ontvangen voor de administratieve ontzorging van Betere Buren Brunssum. bijdrage detachering voormalig werkcoach
V € 103.498 (i)
De voormalige boventallige werkcoach wordt voor 28 uur gedetacheerd naar het Mensontwikkelbedrijf Landgraaf. Hier tegenover staat de baat van het Mensontwikkelbedrijf Landgraaf van € 35.000. De overige salarislasten van de 28 uur neemt de gemeente Landgraaf voor rekening op basis van urenverantwoording. Daarnaast wordt 8 uur in
Pagina 17 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
verband met boventalligheid verdeeld conform de verdeelsleutel tussen de gemeente Brunssum en de gemeente Landgraaf. kinderopvang
N
€ 15.000 (i)
De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeenten. bijdrage toerekening salariskosten kinderopvang
N
€ 1.346 (i)
De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.
Pagina 18 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden. Daarbij is het streven dat alleen die mensen een beroep op een uitkering kunnen doen die ook daadwerkelijk deze ondersteuning nodig hebben (tegenhouden aan de poort). Handhaving van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij een belangrijk speerpunt. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten.
beperken van de instroom bedragen in Euro
2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
lasten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten
0 29.050 94.484 34.774 22.679 10.017 27.384 25.538.823 747.964 177.720 1.404.749 28.403 2.778.549
totaal lasten
30.894.595 30.440.464
baten Debiteurenontvangsten Bbz 34.534 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -34.534 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 29.050 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 94.484 Debiteurenontvangsten Pw 601.366 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 27.288.367 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 74.377 Bijdrage gemeente overige kosten 28.403 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 2.778.549 totaal baten saldo programma
23.000 15.000 56.000 14.000 5.000 59.000 2.000 25.240.467 805.000 117.000 1.115.000 50.000 2.938.997
19.800 -2.800 15.000 62.000 321.200 27.336.000 -299.733 50.000 2.938.997
30.894.595 30.440.464 0
nieuwe raming
-12.000 0 4.000 8.000 6.000 -8.000 6.000 1.314.617 -28.000 69.000 310.000 0 231.129
11.000 15.000 60.000 22.000 11.000 51.000 8.000 26.555.084 777.000 186.000 1.425.000 50.000 3.170.126
1.900.746 32.341.210
-2.800 -3.200 0 -2.000 -1.200 10.594 1.668.223 0 231.129
17.000 -6.000 15.000 60.000 320.000 27.346.594 1.368.490 50.000 3.170.126
1.900.746 32.341.210
0
0
0
Toelichting bijstelling begroting 2024 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)
Pagina 19 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Lasten “BUIG” (Bbz/PW/IOAW/IOAZ/LKS en onderzoekskosten rechtmatigheid)
N € 1.669.617 (i)
Bbz rentedragend kapitaal, uitbestede onderzoekskosten en uitbestede apparaatskosten V € 8.000 (i) Voor de berekening van het rentedragend kapitaal wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaar, zoals dat ook wordt gedaan voor de onderzoekskosten. Het rentedragend kapitaal daalt met € 12.000. De onderzoekskosten worden uitgevoerd door een externe partij (zelfstandigenloket Maastricht-Heuvelland). De apparaatskosten zijn de kosten die de gemeente Maastricht, als uitvoerder van deze regeling, in rekening brengt. Deze kosten blijven gelijk. De Bbz uitbestede apparaatskosten stijgen met € 4.000.
Bbz (gevestigd en starters uitkeringen levensonderhoud om niet / renteloos) N
€ 12.000 (i)
Het voordeel op deze regeling is opgebouwd uit de volgende bedragen: -
Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud om niet
€ 8.000 N
-
Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud renteloos
€ 6.000 N
-
Bbz starters uitk. levensonderhoud om niet
€ 8.000 V
-
Bbz starters uitk. levensonderhoud renteloos
€ 6.000 N € 12.000 N
De lasten van deze uitkeringsregeling zijn moeilijk te prognosticeren, getuige het grillige verloop elk jaar weer. In de berekening wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaren.
Periodieke uitkeringen PW
N
€ 1.314.617 (i)
De uitgaven BUIG 2024 zijn bepaald aan de hand van de eindstand van de cliëntaantallen van 2023, inclusief de stijging van de uitkeringen van 3,75% waar in de primitieve begroting nog geen rekening mee was gehouden. Voor 2024 is het uitgangspunt genomen dat voor de gemeenten Landgraaf de cliëntaantallen met 2% zullen dalen en voor de gemeente Brunssum gelijk blijven, de zogenaamde nullijn.
Periodieke uitkering IOAW
V
€ 28.000 (i)
Naar aanleiding van de realisatie 2023 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2024.
Periodieke uitkering IOAZ
N
€ 69.000 (i)
Naar aanleiding van de realisatie 2023 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2024.
Loonkostensubsidie
N € 310.000 (i)
Naar aanleiding van de realisatie 2023 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2024.
Pagina 20 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Toerekening salariskosten
N
€ 231.129 (i)
De salariskosten zijn verhoogd op basis van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en herijking HR 21. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten Rijksbijdrage
V
€ 10.594(i)
De bijgestelde Rijksbijdrage is gebaseerd op de voorlopige budgetten 2024. Debiteurenopbrengsten Bbz en Pw
N
€ 4.000 (i)
De debiteuren zijn niet overgedragen aan ISD BOL en worden niet verantwoord in de 1e BERAP 2024 van ISD BOL. Bijdrage gemeenten
V € 1.663.023 (i)
De afname van de lasten, maar ook de fors lagere rijksbijdrage leidt tot een hogere bijdrage van de gemeenten. Voor de Bbz is het nadeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -
uitbestede onderzoekskosten
€0
-
eigen aandeel programmakosten
€ 3.200 N
-
uitbestede apparaatskosten
€ 2.000 N € 5.200 N
Voor de BUIG is het voordeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -
bijdrage programmakosten
€ 1.668.223 V
Bijdrage toerekening salariskosten
V
€ 231.129 (i)
De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.
Pagina 21 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk.
maatschappelijke participatie bedragen in Euro
2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
lasten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-bijdrage (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Klanttevredenheidsonderzoek Minima-effectrapportage Salarissen en sociale lasten
905 60.500 5.592 53.436 1.357 58.057 3.495 3.248 22.250 72.869 6.064 7.874 460.060 347.400 1.362.392 8.444 84.750 36.660 531 0 256.537
1.000 73.000 9.000 43.000 13.000 70.000 7.000 4.000 25.000 63.000 5.000 8.000 438.000 379.000 1.444.000 10.000 112.000 16.000 0 34.437 294.358
1.000 -10.000 -3.000 11.000 -11.000 -11.000 -3.000 0 -2.000 11.000 2.000 0 24.000 -29.000 -74.000 -1.000 60.139 22.000 1.292 -34.437 -23
2.000 63.000 6.000 54.000 2.000 59.000 4.000 4.000 23.000 74.000 7.000 8.000 462.000 350.000 1.370.000 9.000 172.139 38.000 1.292 0 294.335
totaal lasten
2.852.422
3.048.795
-46.029
3.002.766
baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten
2.484.894 110.461 531 0 256.537
2.636.000 84.000 0 34.437 294.358
-12.861 0 1.292 -34.437 -23
2.623.139 84.000 1.292 0 294.335
totaal baten
2.852.422
3.048.795
-46.029
3.002.766
0
0
0
0
saldo programma
Toelichting bijstelling begroting 2024 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)
Pagina 22 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Lasten Maatschappelijke participatie (totaal)
V
€ 12.861 (i)
De te verwachten uitgaven op de totale maatschappelijke participatie zijn gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren en de resultaten uit de jaarrekening van 2023. Door het karakter van deze open-einde regelingen valt een exacte raming moeilijk te maken. De VGZbijdrage is voor beide gemeenten per 1 januari 2024 verhoogd. Voor gemeente Brunssum naar € 240,00 per jaar en voor de gemeente Landgraaf naar € 180,00 per jaar. Op verzoek van de gemeente Landgraaf is de VGZ-bijdrage bijgeraamd voor € 30.139. In totaal wordt er voor Brunssum € 7.000 bijgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -
Individuele inkomenstoeslag
€ 10.000 (N)
-
Maatschappelijke participatie
€ 15.000 (V)
-
Bewindvoering
€ 33.000 (V)
-
VGZ-bijdrage
€ 30.000 (N)
In totaal wordt er voor Landgraaf € 19.861 afgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -
Directe levensbehoeften
€ 10.000 (V)
-
Inrichtingskosten statushouders
€ 11.000 (V)
-
Individuele inkomenstoeslag
€ 14.000 (N)
-
Maatschappelijke participatie
€ 14.000 (V)
-
Bewindvoering
€ 41.000 (V)
-
VGZ-bijdrage
€ 30.139 (N)
-
Overige bijzondere bijstand
€ 15.000 (N)
Zie bijlage A - Begrotingswijziging 1e BERAP 2024, onderdeel lasten Maatschappelijke participatie, voor de volledige opsomming. Klanttevredenheidsonderzoek
N
€ 1.292 (i)
Op verzoek van het Dagelijks Bestuur is een plan uitgewerkt om een klanttevredenheidsonderzoek te ontwikkelen en uit te voeren. Naar aanleiding van dit plan staat o.a. sinds eind december 2023 een feedbackzuil bij de balie van ISD BOL. Deze kosten zijn voor gehele jaar 2024 geraamd. Minima-effectenrapportage
V
€ 34.437 (i)
In de primitieve begroting 2024 is rekening gehouden met het uitvoeren van de minimaeffectenrapportage. Dit wordt jaarlijks afgewisseld met het klanttevredenheidsonderzoek. Echter wordt in 2024 alleen het klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Toerekening salariskosten
V
€ 23 (i)
De salariskosten zijn verlaagd op basis van de bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden. Dit zorgt voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. In de salariskosten is de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en de herijking van HR21 verwerkt. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.
Pagina 23 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Baten Bijdrage gemeente
N
€ 12.861 (i)
De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeenten. Klanttevredenheidsonderzoek
V
€ 1.292 (i)
De bijdrage klanttevredenheidsonderzoek staat altijd in relatie tot de uitgaven. Minima-effectenrapportage
N
€ 34.437 (i)
De bijdrage minima-effectenrapportage staat altijd in relatie tot de uitgaven. Bijdrage toerekening salariskosten
N
€ 23 (i)
De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.
Pagina 24 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. Alle lasten binnen dit programma zijn weergegeven inclusief BTW. De deelnemende gemeenten kunnen deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen en terugvorderen. Zie bijlage C voor de opgave compensabele BTW per gemeente.
bedrijfsvoering bedragen in Euro
2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
lasten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten
2.331.015 244.174 54.786 1.124.739 1.146.544 6.224 2.695 57.741 42.864 70.616 87.516 44.804 4.440
2.240.893 228.123 113.053 1.050.408 984.839 7.772 10.837 59.070 40.850 66.449 47.001 47.721 25.000
260.703 74.939 18.490 -276.246 216.074 0 0 0 2.014 100.914 16.015 0 0
2.501.595 303.062 131.543 774.163 1.200.913 7.772 10.837 59.070 42.864 167.363 63.015 47.721 25.000
totaal lasten
5.218.159
4.922.017
412.900
5.334.918
Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten
225.744 135.059 39.694 42.937 4.774.724
81.303 78.866 20.000 37.358 4.704.491
15.927 0 0 0 396.973
97.230 78.866 20.000 37.358 5.101.464
totaal baten
5.218.159
4.922.017
412.900
5.334.918
0
0
0
0
baten
saldo programma
Toelichting bijstelling begroting 2024 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering stijgt met € 412.900 ten opzichte van de primitieve begroting 2024. In onderstaande begrotingswijzing is rekening gehouden met een indexatie van de bedrijfsvoeringskosten. Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)
Pagina 25 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Lasten Salariskosten
N
€ 260.703 (i)
De toegerekende salariskosten betreffen de salarissen van de overhead en de voorziening voor Verlofsparen, deze worden verantwoord op het beleidsterrein Bedrijfsvoering. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Overige personeelskosten
N
€ 74.939 (i)
Er worden 3 budgetten van de ‘overige personeelskosten’ verhoogd. Ten eerste € 97.231 voor opleiding, vorming en training. Dit komt met name door de bijraming van € 31.460 van de opleiding Functioneel Applicatiebeheer. Ten tweede zijn de kosten voor de DVO salarisadministratie met € 6.720 verhoogd door rekening te houden met de realisatie van 2023 en de verwachte indexatie in 2024. Tot slot zijn voor de veiligheid van Team Bijzonder Onderzoek vier verschillende leaseauto’s inclusief tankpassen aangeschaft. Hiervoor is een bedrag geraamd van € 35.000. Inhuur en uitzendkrachten
N
€ 18.490 (i)
De berekening van het begrote bedrag voor inhuur en uitzendkrachten is 2% van de totale loonsom. Nu de totale salariskosten zijn verhoogd, wordt ook dit budget verhoogd. Huisvestings- en kantoorkosten
V
€ 276.246 (i)
Naar aanleiding van het hybride werken is besloten om de huur van de 2 de etage van het gebouw Lindeplein 1 te Brunssum per 1 januari 2024 te beëindigen. Dit leidt tot een aframing van de huur van de werkplekken en de etage. Daarnaast worden de telefoonkosten verhoogd met € 25.174 in 2024. Automatisering
N
€ 216.074 (i)
Het budget automatisering is hoofdzakelijk bijgesteld op het onderdeel softwarelicenties en het DVO ICT van de gemeente Landgraaf naar aanleiding van de realisatie van 2023 en verwachte indexatie in 2024. Hierdoor is in totaal € 56.356 bijgeraamd op het onderdeel softwarelicenties. Van dit bedrag is € 14.084 bestemd voor de aanschaf van het kwaliteitssysteem Key2Control in verband met de uitvoering van een kwaliteitscontrole op archief- en informatiebeheer Daarnaast leidt de realisatie van 2023 en verwachte indexatie in 2024 tot een bijraming van € 149.849 voor het DVO ICT van de gemeente Landgraaf, waarbij tevens rekening is gehouden met de lagere kosten voor de bijdrage van het netwerk van Brunssum in verband met de beëindiging van de huur van de 2de etage. Tot slot is € 9.869 bijgeraamd voor het onderdeel innovatie ICT in verband met de indexatie van 2024.
Pagina 26 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
Advieskosten
N
€ 100.914 (i)
Naar aanleiding van de audit Historisch Centrum Limburg en het daaruit voortvloeiend rapport heeft ISD BOL een plan van aanpak opgesteld op om te komen tot een verbetering van het archief- en informatiebeheer. Voor de inzet van Doxis ter ondersteuning van het plan van aanpak archief- en informatiebeheer is het budget advieskosten bijgeraamd met € 100.914. Algemene kosten
N
€ 16.015(i)
De verhoging van het budget algemene kosten komt met name doordat de kosten voor de archiefinspectie door het Regionaal Historisch Centrum Limburg in de primitieve begroting 2024 niet geraamd was. Baten Salarisbaten
V
€ 15.927(i)
In 2024 zijn wederom 2 medewerkers elders gedetacheerd. Beide medewerkers waren in de primitieve begroting 2024 niet geraamd. De salarisbaten van de detachering van de voormalig werkcoach zijn afgeraamd en verplaatst naar het W-deel. Overige baten en lasten - bijdrage gemeenten
V € 396.973 (i)
Alle mutaties samen binnen de budgetten bedrijfsvoering leiden tot een hogere bijdrage voor de gemeenten. Voor Brunssum stijgt de bijdrage met € 160.916 en voor Landgraaf met € 236.058.
Pagina 27 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
BIJLAGEN
Pagina 28 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2024
Pagina 29 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
bedrijfsvoering begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
lasten 2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
bedrijfsvoering Salariskosten
2.331.015
2.240.893
260.703
2.501.595
Overige personeelskosten
244.174
228.123
74.939
303.062
Inhuur en uitzendkrachten
54.786
113.053
18.490
131.543
Huisvestings- en kantoorkosten
1.124.739
1.050.408
-276.246
774.163
Automatisering
1.146.544
984.839
216.074
1.200.913
Representatie
6.224
7.772
0
7.772
Communicatie en promotiekosten
2.695
10.837
0
10.837
Vakliteratuur
57.741
59.070
0
59.070
Accountantskosten
42.864
40.850
2.014
42.864
Advieskosten
70.616
66.449
100.914
167.363
Algemene kosten
87.516
47.001
16.015
63.015
Treasury
44.804
47.721
0
47.721
Overige baten en lasten
4.440
25.000
0
25.000
5.218.159
4.922.017
412.900
5.334.918
totaal
Pagina 30 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
bedrijfsvoering begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
baten 2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
bedrijfsvoering Salarisbaten
225.744
81.303
15.927
97.230
Huisvestings- en kantoorkosten
135.059
78.866
0
78.866
Algemene kosten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf
39.694 16.914 22.780
20.000 8.125 11.875
0 0 0
20.000 8.125 11.875
Treasury
42.937
37.358
0
37.358
Overige baten en lasten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf
4.774.724 1.964.659 2.810.065
4.704.491 1.899.148 2.805.343
396.973 160.916 236.058
5.101.464 2.060.063 3.041.401
totaal
5.218.159
4.922.017
412.900
5.334.918
saldo
0
0
0
0
Pagina 31 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
bevorderen uitstroom begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
lasten 2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
Participatiewet re-integratiedeel Brunssum re-integratie Salarissen en sociale lasten Administratieve ontzorging BB Detachering voormalig werkcoach
488.793 272.350 173.388 34.025 9.030
632.395 358.257 240.782 33.356 0
-97.477 -53.766 -55.382 2.400 9.271
534.918 304.491 185.400 35.756 9.271
Landgraaf re-integratie Salarissen en sociale lasten Detachering voormalig werkcoach MOBL detachering voormalig werkcoach
587.608 253.012 244.829 54.767 35.000
573.134 221.192 351.942 0 0
-14 -13.290 -80.950 59.226 35.000
573.120 207.902 270.992 59.226 35.000
Brunssum Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten
60.622 2.948 51.793 5.880
87.816 6.000 75.000 6.816
-15.547 0 -15.000 -547
72.269 6.000 60.000 6.269
Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten
97.088 2.825 85.959 8.303
85.962 6.000 70.000 9.962
-799 0 0 -799
85.163 6.000 70.000 9.163
1.234.110
1.379.307
-113.838
1.265.470
Kinderopvang
totaal
Pagina 32 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
bevorderen uitstroom begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
baten 2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
Participatiewet re-integratiedeel Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Bijdrage administratieve ontzorging BB Bijdrage detachering voormalig werkcoach
488.793 281.380 164.358 34.025 9.030
632.395 358.257 240.782 33.356 0
-97.477 -53.766 -55.382 2.400 9.271
534.918 304.491 185.400 35.756 9.271
Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Bijdrage detachering voormalig werkcoach MOBL detachering voormalig werkcoach
587.608 253.012 244.829 54.767 35.000
573.134 221.192 351.942 0 0
-14 -13.290 -80.950 59.226 35.000
573.120 207.902 270.992 59.226 35.000
Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten
60.622 54.741 5.880
87.816 81.000 6.816
-15.547 -15.000 -547
72.269 66.000 6.269
Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten
97.088 88.784 8.303
85.962 76.000 9.962
-799 0 -799
85.163 76.000 9.163
totaal
1.234.110
1.379.307
-113.838
1.265.470
saldo
0
0
0
0
Kinderopvang
Pagina 33 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
beperken van de instroom begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
lasten 2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
BUIG inkomensdeel Brunssum 12.719.852 12.494.927 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 9.607 5.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 39.172 24.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 31.746 11.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 14.820 6.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 0 38.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 9.074 -3.000 Periodieke uitkeringen PW 10.330.618 10.265.019 Periodieke uitkeringen IOAW 271.103 250.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 126.565 95.000 Loonkostensubsidie 735.193 610.000 Salarissen en sociale lasten 1.151.955 1.193.908
1.100.947 13.595.874 0 0 1.000 6.000 2.000 26.000 9.000 20.000 2.000 8.000 -11.000 27.000 4.000 1.000 791.055 11.056.074 32.000 282.000 37.000 132.000 140.000 750.000 93.892 1.287.800
Landgraaf 18.146.340 17.895.537 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 23.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 19.442 10.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 55.312 32.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 3.028 3.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 7.860 -1.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 10.017 21.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 18.310 5.000 Periodieke uitkeringen PW 15.208.205 14.975.448 Periodieke uitkeringen IOAW 476.861 555.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 51.155 22.000 Loonkostensubsidie 669.556 505.000 Salarissen en sociale lasten 1.626.595 1.745.089
799.800 18.695.337 -12.000 11.000 -1.000 9.000 2.000 34.000 -1.000 2.000 4.000 3.000 3.000 24.000 2.000 7.000 523.562 15.499.010 -60.000 495.000 32.000 54.000 170.000 675.000 137.238 1.882.327
Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid
totaal
28.403
50.000
30.894.595 30.440.464
0
50.000
1.900.746 32.341.210
Pagina 34 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
beperken van de instroom begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
baten 2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
BUIG inkomensdeel Brunssum 12.719.852 12.494.927 Debiteurenontvangsten Bbz 5.909 5.800 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -5.909 -5.800 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 9.607 5.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 39.172 24.000 Debiteurenontvangsten Pw 265.733 147.200 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 11.851.579 11.947.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -598.194 -822.181 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.151.955 1.193.908
1.100.947 13.595.874 -800 5.000 800 -5.000 1.000 6.000 2.000 26.000 -4.200 143.000 248.366 12.195.366 759.889 -62.292 93.892 1.287.800
Landgraaf 18.146.340 17.895.537 Debiteurenontvangsten Bbz 28.625 14.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -28.625 3.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 19.442 10.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 55.312 38.000 Debiteurenontvangsten Pw 335.633 174.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 15.436.788 15.389.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 672.570 522.448 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.626.595 1.745.089
799.800 18.695.337 -2.000 12.000 -4.000 -1.000 -1.000 9.000 -4.000 34.000 3.000 177.000 -237.772 15.151.228 908.334 1.430.782 137.238 1.882.327
Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid B Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid L
12.236 16.167
20.311 29.689
totaal
30.894.595 30.440.464
saldo
0
0
0 0
20.311 29.689
1.900.746 32.341.210
0
0
Pagina 35 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
maatschappelijke participatie begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
lasten 2023 werkelijk
primitieve begroting
2024 bijstelling
nieuwe raming
Bijzondere bijstand Brunssum 1.181.650 1.239.577 Medische keuringen 536 0 Directe levensbehoeften (a) 32.478 33.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 4.201 4.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 33.717 28.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 1.357 2.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 25.574 30.000 Peuteropvang (d) 2.712 6.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 3.248 4.000 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke11.339 zorg (e) 15.000 Rechtsbijstand (f) 28.399 22.000 Overige kosten financiële transacties (f) 3.928 1.000 Medische dienstverlening (h) 2.656 3.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 191.923 182.000 Maatschappelijke participatie (j) 159.450 175.000 Bewindvoering (e) 515.314 553.000 Budgetbeheer (e) 1.765 1.000 VGZ-bijdrage (m) 40.440 51.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 16.256 10.000 Salarissen en sociale lasten 106.357 119.577
6.991 1.000 0 0 6.000 0 -4.000 -3.000 0 -3.000 7.000 3.000 0 10.000 -15.000 -33.000 1.000 30.000 7.000 -9
1.246.568 1.000 33.000 4.000 34.000 2.000 26.000 3.000 4.000 12.000 29.000 4.000 3.000 192.000 160.000 520.000 2.000 81.000 17.000 119.568
Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-bijdrage (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten
Overige kosten
Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek
totaal
1.670.241 369 28.022 1.391 19.719 0 32.483 783 0 10.911
1.774.781 1.000 40.000 5.000 15.000 11.000 40.000 1.000 0 10.000
-19.875 0 -10.000 -3.000 5.000 -11.000 -7.000 0 0 1.000
1.754.906 1.000 30.000 2.000 20.000 0 33.000 1.000 0 11.000
44.470 2.136 5.218 268.137 187.950 847.078 6.679 44.310 20.404 150.179
41.000 4.000 5.000 256.000 204.000 891.000 9.000 61.000 6.000 174.781
4.000 -1.000 0 14.000 -14.000 -41.000 -2.000 30.139 15.000 -14
45.000 3.000 5.000 270.000 190.000 850.000 7.000 91.139 21.000 174.767
0 531
34.437 0
-34.437 1.292
0 1.292
2.852.422
3.048.795
-46.029
3.002.766
Pagina 36 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
maatschappelijke participatie begrotingswijziging 1e berap 2024 omschrijving bedragen in Euro
baten 2023 werkelijk
2024 bijstelling
primitieve begroting
nieuwe raming
Bijzondere bijstand Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten
1.181.650 1.024.897 106.357 50.396
1.239.577 1.079.000 119.577 41.000
6.991 7.000 -9 0
1.246.568 1.086.000 119.568 41.000
Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten
1.670.241 1.459.996 150.179 60.065
1.774.781 1.557.000 174.781 43.000
-19.875 -19.861 -14 0
1.754.906 1.537.139 174.767 43.000
Overige kosten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Brunssum
531 220
34.437 0
-33.145 646
1.292 646
Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf Bijdrage minima-effectrapportage Brunssum Bijdrage minima-effectrapportage Landgraaf
311 0 0
0 13.989 20.448
646 -13.989 -20.448
646 0 0
totaal
2.852.422
3.048.795
-46.029
3.002.766
saldo
0
0
0
0
Pagina 37 van 43 1e BERAP ISD BOL 2024
versie 0.3
B. Verdeling kosten Voor de verdeling van de kosten van ISD BOL naar de 2 gemeenten worden verschillende rekenmethoden gebruikt. Ten eerste zijn er kosten die direct aan een gemeente zijn toe te wijzen. Deze worden niet verdeeld. Ten tweede zijn er indirecte kosten. Deze worden met een verdeelsleutel verdeeld. Onderstaand een toelichting hierop. Direct toe te wijzen kosten Conform artikel 22 lid 3 van de GR worden bij direct aan de gemeente toe te wijzen kosten niet de verdeelsleutel toegepast. De direct toe te rekenen kosten zijn: -
kosten Burgerhoes worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;
-
kapitaallasten van de renovatie hoogbouw Brunssum komen volledig ten laste van de gemeente Brunssum;
-
toerekeningen aan het w-deel;