Raadsvoorstel 32 (bijlage) KBL.Meerjarenbegroting 2025-2027.Pro Forma
Tekst van het document
Aantal klanten 956 897 852 813 718 665
Mutatie
-59 -45 -39 -95 -53
Schuldenaanpak Schuldenaanpak betreft het bieden van passende hulp bij het oplossen van (problematische) schulden. De drie hoofdpijlers van de dienstverlening betreft: • Informatie en advies; • Duurzame financiële dienstverlening; • Schulden oplossen. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten betreffen hoofdzakelijk afrekeningen van deurwaarders en overige correcties. Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille In de vastgestelde jaarrekeningen 2008 resp. 2009 van Kredietbank Limburg zijn voorzieningen voor oninbaarheid opgenomen met betrekking tot verstrekte kredieten voor 2005 en daarna. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre de voorziening dient te worden aangepast. Het bedrag van de deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille is de geschatte resultante van de voorziening begin en ultimo boekjaar en de afboekingen. De genoemde bedragen zijn indicaties en worden medio en ultimo boekjaar bepaald. Rentemarge Met name door het inzetten van saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening zal de kredietportefeuille blijven stijgen. Hierdoor stijgen ook de renteopbrengsten, ondanks de verlaging van de rentecompensatie van gemeenten vanaf 2021. De overige rentebaten/-lasten hebben voornamelijk betrekking op de rente rekening-courant (rentecompensatiestelsel).
Pagina 25 van 37
Onvoorzien De post onvoorzien bevat de te verwachten meevallers in verband met de uittreedkosten van de gemeente Heerlen en de aanbesteding ICT en de daar bijbehorende daling van de kosten managed services. De omvang van deze posten kunnen we op dit moment lastig inschatten. Bij de 1e begrotingswijziging 2025-2027 zullen deze posten zijn uitgewerkt.
Pagina 26 van 37
Lasten Salarissen De formatie zal de komende jaren worden afgebouwd als gevolg van de uittreding van de gemeente Heerlen. De ontwikkeling blijkt uit onderstaand overzicht: fte
2025 115
2026 112
2027 106
Er is rekening gehouden met CAO-indexering en de reguliere periodieke verhogingen (anciënniteit). Verder is rekening gehouden met uitgaven in het kader van het generatiepact en transitievergoedingen. WW-uitkeringen Aangezien KBL op het gebied van werkloosheid eigenrisicodrager is, zullen de uitkeringslasten ten laste van het exploitatieresultaat worden gebracht. Op basis van onder meer leeftijd, aantal dienstjaren, vast contract of jaarcontract en het in stand houden van de flexibele schil medewerkers is een schatting gemaakt van de te verwachten WW-uitkeringen. Hierbij is de kans geschat dat diverse medewerkers weer op redelijke termijn op de arbeidsmarkt actief zullen zijn en daardoor niet meer aangewezen zijn op een WW-uitkering. Inhuur medewerkers Inhuur van medewerkers betreft in 2025 onder andere een medewerker welke al jarenlang bij KBL is gedetacheerd vanuit WSP Parkstad. Daarnaast wordt inhuur ingezet op onder andere ICT-projecten en tijdelijke inzet ten behoeve van de uitvoeringsorganisatie. Overige personeelslasten De overige personeelslasten betreffen onder meer de kosten van bedrijfsartsen, personeelsvereniging, jubilea van medewerkers en KBL brede activiteiten. De lasten zijn gebaseerd op de realisatie in 2023 en de verwachting ten aanzien van 2025 en verder.
Afschrijvingen De afschrijvingen vertonen een stijgende tendens als gevolg van investeringen op het gebied van o.a. automatisering (ICT-werkplekken) en telefonie in 2024 en verder. Huisvestingslasten Sinds april 2014 is KBL gehuisvest in het kantoor aan de Markt in Geleen. De huisvesting van de medewerkers op de diverse frontoffice locaties is om niet. Indien dat niet mogelijk is worden de kosten doorberekend aan de betreffende gemeente. De huur-, energie- en servicekosten vormen het grootste aandeel in de huisvestingslasten. In 2022 is het pand verkocht aan een commercieel vastgoedbedrijf en in 2023 nogmaals. Inmiddels is een nieuwe dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Sittard-Geleen afgesloten, hierdoor worden we ontzorgd met betrekking tot de te leveren services en energie. Bureau- en administratielasten Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met de ontwikkelingen op automatiseringsgebied in het bijzonder. Uitgaande van de realisatie in 2023 enerzijds en op basis van de huidige inzichten in systeem- en prijsontwikkelingen anderzijds zijn de begrote bedragen bepaald. De managed services ICT zijn aanbesteed en in de loop van 2024 zal duidelijk worden welke financiële consequenties dit met zich mee brengt. Bij de 1e begrotingswijziging 2025-2027 zullen de financiële gevolgen worden verwerkt.
De kosten van automatisering en telefoon/porti vormen de grootste kostenposten binnen deze categorie. Door de toenemende vraag naar digitaal communiceren met de klant, het participeren in de keten en het aanleveren van essentiële managementinformatie zullen Pagina 27 van 37
uitgaven op het gebied van automatisering nodig blijven. Naast de nodige efficiency voordelen zal het ook een kwaliteitsslag betekenen in het snel en transparant werken in de keten en met de klant. Beheerslasten Bij het bepalen van de te begroten beheerslasten is rekening gehouden met de realisatie in 2023 en de toekomstverwachtingen. Daarnaast zijn de reguliere prijsindexeringen meegeteld. De advieskosten, accountantskosten, kosten van administratieve dienstverlening en opleidingen vormen het grootste aandeel in de beheerslasten. Mutatie voorziening kredietportefeuille De mutatie voorziening heeft betrekking op de gehele kredietportefeuille en is het resultaat van de beoordeling op oninbaarheid ultimo boekjaar en de afboekingen.
Pagina 28 van 37
10.
Verdeling van de lasten in directe kosten en overhead
Conform de richtlijnen van het BBV is in onderstaand overzicht de verdeling van de totale lasten in directe kosten en overhead weergegeven: 2025
2026
2027
Salarissen
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
7.149.000 2.258.000 9.407.000
€ € €
7.311.000 2.309.000 9.620.000
€ € €
7.266.000 2.294.000 9.560.000
WW-uitkeringen
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
26.000 26.000
€ € €
27.000 27.000
€ € €
28.000 28.000
Inhuur medewerkers
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
309.000 97.000 406.000
€ € €
321.000 101.000 422.000
€ € €
334.000 105.000 439.000
Overige personeelslasten
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
74.000 24.000 98.000
€ € €
78.000 24.000 102.000
€ € €
80.000 25.000 105.000
Afschrijvingen
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
227.000 227.000
€ € €
272.000 272.000
€ € €
277.000 277.000
Huisvestingslasten
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
352.000 352.000
€ € €
366.000 366.000
€ € €
380.000 380.000
Bureau- en administratielasten
Directe kosten Overhead (deels) Totaal
€ € €
252.000 71.000 323.000
€ € €
262.000 74.000 336.000
€ € €
272.000 77.000 349.000
Overhead (geheel)
€ €
1.134.000 1.134.000
€ €
1.179.000 1.179.000
€ €
1.227.000 1.227.000
Totaal
€
1.457.000
€
1.515.000
€
1.576.000
Beheerslasten
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
516.000 516.000
€ € €
537.000 537.000
€ € €
558.000 558.000
Mutatie voorziening
Directe kosten Overhead Totaal
€ € €
10.000 10.000
€ € €
10.000 10.000
€ € €
10.000 10.000
Totale directe kosten Totale overhead Totale lasten
€ 7.784.000 € 4.715.000 € 12.499.000
€ 7.971.000 € 4.900.000 € 12.871.000
€ 7.952.000 € 4.981.000 € 12.933.000
De verdeling heeft plaatsgevonden op basis van fte per functie, beloningen per functie en schattingen.
Pagina 29 van 37
11.
Overzicht structurele en incidentele baten en lasten
Conform de richtlijnen van het BBV is in onderstaand overzicht de verdeling van de totale baten en lasten in structurele en incidentele baten en lasten weergegeven: 2025 waarvan: struct.
Begroting Totaal Baten: Preventie, vroegsignalering en educatie Intake Sociale kredietverstrekking Budgetbeheer BBR-Maatwerk Bewindvoering Schuldenaanpak Overige bedrijfsopbrengsten Deelname GR-gem. in voorz. kred. Rentemarge Onvoorzien Totaal baten Lasten: Salarissen WW-uitkeringen Inhuur Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Bureau/administratielasten Beheerslasten Mutatie voorziening Onvoorzien Totaal lasten boekjaar
1.351.000 1.400.000 250.000 1.649.000 1.003.000 2.228.000 3.785.000 40.000 10.000 540.000 243.000
9.407.000 26.000 406.000 98.000 227.000 352.000 1.457.000 516.000 10.000
Lasten: Salarissen WW-uitkeringen Inhuur Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Bureau/administratielasten Beheerslasten Mutatie voorziening Totaal lasten boekjaar Saldo van baten en lasten
0
9.407.000 26.000 406.000 98.000 227.000 352.000 1.457.000 516.000 10.000 0
-
12.499.000 12.499.000 0
1.417.000 1.490.000 262.000 1.689.000 1.122.000 2.233.000 3.968.000 40.000 10.000 580.000 60.000
0
0 2026 waarvan: struct.
Begroting Totaal
Totaal baten
1.351.000 1.400.000 250.000 1.649.000 1.003.000 2.228.000 3.785.000 40.000 10.000 540.000 243.000
12.499.000 12.499.000
Saldo van baten en lasten
Baten: Preventie, vroegsignalering en educatie Intake Sociale kredietverstrekking Budgetbeheer BBR-Maatwerk Bewindvoering Schuldenaanpak Overige bedrijfsopbrengsten Deelname GR-gem. in voorz. kred. Rentemarge Onvoorzien
incid.
0
incid.
1.417.000 1.490.000 262.000 1.689.000 1.122.000 2.233.000 3.968.000 40.000 10.000 580.000 60.000
-
12.871.000 12.871.000
9.620.000 27.000 422.000 102.000 272.000 366.000 1.515.000 537.000 10.000
9.620.000 27.000 422.000 102.000 272.000 366.000 1.515.000 537.000 10.000
12.871.000 12.871.000 0
0
Pagina 30 van 37
0
0 0
2027 waarvan: struct.
Begroting Totaal Baten: Preventie, vroegsignalering en educatie Intake Sociale kredietverstrekking Budgetbeheer BBR-Maatwerk Bewindvoering Schuldenaanpak Overige bedrijfsopbrengsten Deelname GR-gem. in voorz. kred. Rentemarge Onvoorzien Totaal baten Lasten: Salarissen WW-uitkeringen Inhuur Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Bureau/administratielasten Beheerslasten Mutatie voorziening Totaal lasten boekjaar Saldo van baten en lasten
1.417.000 1.491.000 262.000 1.694.000 1.232.000 2.291.000 4.053.000 40.000 10.000 620.000 0
incid.
1.417.000 1.491.000 262.000 1.694.000 1.232.000 2.291.000 4.053.000 40.000 10.000 620.000 0
0
13.110.000 13.110.000
9.560.000 28.000 439.000 105.000 277.000 380.000 1.576.000 558.000 10.000
9.560.000 28.000 439.000 105.000 277.000 380.000 1.576.000 558.000 10.000
-
12.933.000 12.933.000
0
177.000
0
177.000
Pagina 31 van 37
12.
Balans per 31 december 2025, 2026 en 2027 2025
2026
2027
0 826.000 826.000
0 608.000 608.000
0 367.000 367.000
6.970.000
7.470.000
7.970.000
Uitzettingen Liquide Middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa
700.000 6.000.000 100.000 6.800.000
700.000 6.000.000 100.000 6.800.000
700.000 6.000.000 100.000 6.800.000
Totaal Activa
14.596.000 14.878.000 15.137.000
ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut - Verbouwingen - Machines, apparaten en installaties Totaal materiële vaste activa met economisch
Financiële vaste activa Kredieten
Vlottende Activa
PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste Schulden Totaal Vaste Passiva
100.000 285.000 494.000 879.000
100.000 270.000 494.000 864.000
100.000 255.000 494.000 849.000
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden Overlopende Passiva Totaal vlottende passiva
13.467.000 13.764.000 14.038.000 250.000 250.000 250.000 13.717.000 14.014.000 14.288.000
Totaal Passiva
14.596.000 14.878.000 15.137.000
Pagina 32 van 37
13.
Toelichting balans per 31 december 2025, 2026 en 2027
Activa Totaal materiële vaste activa met economisch nut 2025 Boekwaarde begin boekjaar € 793.000 bij: investeringen € 261.000 af: afschrijvingen € 227.000 Boekwaarde einde boekjaar € 826.000
€ € € €
2026 826.000 54.000 272.000 608.000
€ € € €
2027 608.000 36.000 277.000 367.000
De materiële vaste activa vertonen een aflopend verloop. De investeringen betreffen met name ICT, incl. telefonie.
Kredieten 2025 Kredieten
€
6.970.000
2026 €
7.470.000
2027 €
7.970.000
Als gevolg van het inzetten van saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening zal de kredietportefeuille de komende jaren stijgen. Bovenstaande opstelling geeft de verwachte kredietportefeuille weer onder aftrek van de voorziening voor oninbaarheid. Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
€ € €
2025 600.000 100.000 700.000
€ € €
2026 600.000 100.000 700.000
€ € €
2027 600.000 100.000 700.000
De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de deelname van GR-gemeenten in de voorziening kredietportefeuille enerzijds en de gefactureerde diensten aan niet-GR gemeenten per ultimo boekjaar anderzijds. De overige vorderingen betreffen de van klanten overgedragen liquiditeiten die KBL beheert voor deze klanten in het kader van bewindvoering. Onder de netto vlottende schulden is de terugbetalingsverplichting van deze tegoeden aan de klanten opgenomen (overige schulden).
Pagina 33 van 37
Passiva Eigen vermogen 2025 Eigen vermogen per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar
2026
2027
€ € €
100.000 100.000
€ € €
100.000 100.000
€ € €
100.000 100.000
Weerstandsvermogen 6% van de lasten excl. mutatie voorz.
€
749.000
€
772.000
€
775.000
Af te dragen aan GR-gemeenten
€
-
€
-
€
-
Eigen vermogen per 31 december
€
100.000
€
100.000
€
100.000
De omvang van de post eigen vermogen kunnen we op dit moment lastig inschatten en houden we daarom voor nu gelijk voor de periode 2025-2027. Bij de 1e begrotingswijziging 2025-2027 zal deze worden uitgewerkt. Voorzieningen Voorzieningen
€
2025 285.000
€
2026 270.000
€
2027 255.000
Met ingang van het boekjaar 2020 is een voorziening voor de WW-uitkering opgenomen in de jaarrekening. KBL is eigenrisicodrager voor de WW-uitkeringen die het UWV uitkeert aan voormalige medewerkers. Met ingang van het boekjaar 2022 is een voorziening opgenomen voor de bovenwettelijke verlofuren opgenomen. Vaste Schulden 2025 Achterstelde leningen GR
€
494.000
2026 €
494.000
2027 €
494.000
De vaste schulden hebben betrekking op de door de diverse gemeenten gestorte achtergestelde leningen. Aflossing op de leningen van GR-deelnemers vindt plaats indien wordt voldaan aan de solvabiliteitseis van 10% van het balanstotaal. Met het uittreden van Heerlen is in 2024 al rekening is gehouden door middel van een terugstorting van € 121.890. Netto vlottende schulden Crediteuren klanten Verplichtingen liquide middelen klanten Schulden aan leveranciers Bank
2025
2026
2027
€ 7.000.000 € 100.000 € 1.367.000 € 5.000.000 € 13.467.000
€ 7.000.000 € 100.000 € 1.164.000 € 5.500.000 € 13.764.000
€ 7.000.000 € 100.000 € 938.000 € 6.000.000 € 14.038.000
De overige schulden betreffen crediteuren klanten, verplichtingen liquide middelen klanten en schulden aan leveranciers.
Pagina 34 van 37
Crediteuren klanten Dit betreffen de verschuldigde bedragen aan (crediteuren van) onze klanten. Tegenover deze verschuldigde bedragen staan voor hetzelfde bedrag de van klanten ontvangen gelden. Deze maken deel uit van de onder de liquide middelen vermelde bankrekeningen. Verplichtingen liquide middelen klanten Dit zijn de gelden van klanten beschermingsbewind waarvan KBL de bankrekening beheert. Onder overige vorderingen staan de van klanten overgedragen liquiditeiten die KBL beheert voor hetzelfde bedrag. Bank Deze post betreft de bankrekening (negatieve) eigen middelen van KBL. Met de twee bankrekeningen van de BNG ten behoeve van klanten (zie liquide middelen) maken ze deel uit van hetzelfde rentecompensatiestelsel.
Pagina 35 van 37
14.
Geschatte dienstverlening GR-gemeenten KBL 2025 - 2027
Voorschotten GR-gemeenten KBL 2025 Gemeente
Preventie, vroegsignalering en educatie
Soc. krediet verstr.
Intake
Inkomensbeheer Inkomensbeheer Inkomensbeheer & ond. & ond. & ond. Budgetbeheer Bewindvoering BBR-Maatwerk
Schulden aanpak
Rente compensatie
Totaal jaar 2025
Totaal per kwartaal 2025
Brunssum
€
53.000
€
31.000
€
11.000
€
80.000
€
97.000
€
83.000
€
120.000
€
10.000
€
485.000
€
121.250
Kerkrade
€
335.000
€
225.000
€
24.000
€
140.000
€
409.000
€
257.000
€
598.000
€
23.000
€
2.011.000
€
502.750
Landgraaf
€
61.000
€
40.000
€
13.000
€
106.000
€
87.000
€
51.000
€
154.000
€
11.000
€
523.000
€
130.750
Maastricht
€
384.000
€
467.000
€
76.000
€
517.000
€
255.000
€
212.000
€
974.000
€
77.000
€
2.962.000
€
740.500
Sittard-Geleen
€
497.000
€
403.000
€
25.000
€
287.000
€
772.000
€
296.000
€
1.129.000
€
10.000
€
3.419.000
€
854.750
Totaal
€
1.330.000
€ 149.000
€
1.130.000
€
1.620.000
€
899.000
€ 2.975.000
€
131.000
€ 1.166.000
€ 9.400.000
€ 2.350.000
Totaal jaar 2026
Totaal per kwartaal 2026
Voorschotten GR-gemeenten KBL 2026 Gemeente
Preventie, vroegsignalering en educatie
Soc. krediet verstr.
Intake
Inkomensbeheer Inkomensbeheer Inkomensbeheer & ond. & ond. & ond. Budgetbeheer Bewindvoering BBR-Maatwerk
Schulden aanpak
Rente compensatie
Brunssum
€
55.000
€
32.000
€
12.000
€
84.000
€
99.000
€
105.000
€
125.000
€
11.000
€
523.000
€
130.750
Kerkrade
€
351.000
€
236.000
€
25.000
€
147.000
€
417.000
€
296.000
€
626.000
€
25.000
€
2.123.000
€
530.750
Landgraaf
€
64.000
€
42.000
€
13.000
€
111.000
€
89.000
€
63.000
€
161.000
€
12.000
€
555.000
€
138.750
Maastricht
€
403.000
€
490.000
€
79.000
€
544.000
€
259.000
€
243.000
€
1.020.000
€
85.000
€
3.123.000
€
780.750
Sittard-Geleen
€
521.000
€
445.000
€
26.000
€
302.000
€
786.000
€
343.000
€
1.272.000
€
11.000
€
3.706.000
€
926.500
Totaal
€
1.394.000
€ 155.000
€
1.188.000
€
1.650.000
€
1.050.000
€ 3.204.000
€
144.000
€ 1.245.000
Pagina 36 van 37
€ 10.030.000
€ 2.507.500
Voorschotten GR-gemeenten KBL 2027 Gemeente
Preventie, vroegsignalering en educatie
Soc. krediet verstr.
Intake
Inkomensbeheer Inkomensbeheer Inkomensbeheer & ond. & ond. & ond. Budgetbeheer Bewindvoering BBR-Maatwerk
Schulden aanpak
Rente compensatie
Totaal jaar 2027
Totaal per kwartaal 2027
Brunssum
€
55.000
€
32.000
€
12.000
€
84.000
€
102.000
€
124.000
€
125.000
€
12.000
€
546.000
€
136.500
Kerkrade
€
351.000
€
236.000
€
25.000
€
147.000
€
429.000
€
322.000
€
626.000
€
25.000
€
2.161.000
€
540.250
Landgraaf
€
64.000
€
42.000
€
13.000
€
111.000
€
91.000
€
72.000
€
161.000
€
12.000
€
566.000
€
141.500
Maastricht
€
403.000
€
490.000
€
79.000
€
544.000
€
268.000
€
264.000
€
1.020.000
€
85.000
€
3.153.000
€
788.250
Sittard-Geleen
€
521.000
€
445.000
€
26.000
€
302.000
€
811.000
€
376.000
€
1.272.000
€
11.000
€
3.764.000
€
941.000
Totaal
€
1.394.000
€ 155.000
€
1.188.000
€
1.701.000
€
1.158.000
€ 3.204.000
€
145.000
€ 1.245.000
Pagina 37 van 37
€ 10.190.000
€ 2.547.500