Raadsvoorstel 23 (bijlage) Begroting GR WOZL 2022 en meerjarenraming 2023-2025.pdf
Tekst van het document
4^ I CO I
ïl I *=
'W*
1
T
vi «
,
j' ’' ■
.'
■” .
<- -
i
f'" • •
-' ,
■:
.
r '
i?S- '<■ ' i 1»
I I I
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
wozl
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 25 februari 2021
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 8 juli 2021
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
I I I I I I I I I I I I I I
4^ I
I
CO I
g-
ïl
I Leeswijzer I I I -Dtxröi I I lijst I F I I WSP Parkstad Animatie I I f I I
a
?
Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
’-'S? ■■-
♦ 'T'
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
WWW
LrJ
Download onze app 3
t<'
I (
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
!
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel:
2022 met meerjarenraming 20232025 van de Gemeenschappelijke
1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door
Regeling Werkvoorzieningschap
het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend
Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL).
onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming
met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). Dit betreft een technische
2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet.
begroting welke gebaseerd is op
Hieronder vallen de WID en WIW.
I I
de uitgangspunten conform de 1®‘® begrotingswijziging 2021. In
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
november 2021 zal er een aanpassing
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor
plaatsvinden middels een 1®‘®
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
begrotingswijziging waarin de
volgende primaire opdracht voor GR WOZL;
ambities uit het Ondernemingsplan
2022 worden vertaald.
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving. 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad)
4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad
6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement
7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties
GR WSP Parkstad, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2022 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL
7
zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw- dienstverband.
I
Fred Dijk
Si I
Algemeen directeur/Secretaris
4
I
4^ I
CO I
=■ co ■ co
1 I I I I I 1 I I I I I I
Inhoud 1
Samenvatting
5 Ó
2 Verloop van de arbeidsjaren
3 Ontwikkeling subsidie bedrag 2020-2024
4 Programmaverantwoording
>
14
6
7
9
naar vorige pagina
y
naar volgende pagina
zz:
naar inhoudsopgave
15
>
24
>
27
>
Meerjarenraming
>
8
>
<
Financiële paragraaf
>
7
8
Beschut 2.0
Bijlagen
>
1
i’'
■■
i Sil 5
i
I
Samenvatting
1.1 Uitgangsp
1
(bedragen x C 1.000,-)
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025
De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Iste begr. wijz. 2021
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze
2024
2023
2022
2025
zijn opgenomen in de 1®‘® begrotingswijziging 2021. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Bedrijfsvoering
-271
-259
-274
-290
-306
Uitvoering Wsw
1.234
1.262
1.307
1.282
1.300
Beschut 2.0
Het bestuur heeft van de 1=‘® begrotingswijziging 2021
kennis genomen en voor zienswijze gestuurd aan de
Personeelskosten Wsw
0
0
-2.949
-2.947
0 -2.854
-2.707
-30
-30
-30
0
0
0
0
0
0
0
2.036
1.946
1.914
1.862
1.713
-30
-30
-30
0
0
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Park Financiering-en algemene dekkingsmiddelen
o
0 -2.999
Uitvoering WIW/ID
I
I I
deelnemende gemeenten. De goedkeuring van de 1®'®
begrotingswijziging 2021 staat geagendeerd voor de
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
bestuursvergadering van 27 mei 2021. Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025
De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
Begroting en Verantwoording (BBV).
Ist begr. begroting wijz 2021 2022
-7.760 6.892 -868 -2.081
-7.826
Operationeel resultaat
-7.787 6.812 -975 -2.024
Netto resultaat
-2.999
-2.949
-2.947
Lonen Wsw Beschut 2.0
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen
vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte
2023
Subsidies vanuit de GR WOZL
Subsidie resultaat
7.037
-789 -2.158
(bedragen x€ 1.000,-)
2024
2025
-2.243
-7.662 7.228 -434 -2.273
-2.854
-2.707
-7.760 7.149 -611
van de 1®*® begrotingswijziging 2021 in 2022 van €2.036.000 tot €1.946.000 een daling van €90.000I. In
2025 is deze bijdrage gedaald tot €1.713.000.
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2021 -2015
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL
door een niet Sw-voorman. Dit effect zet zich ook in
In het Ondernemingsplan 2022 zal worden bekeken
Beschut 2.0 BV is in de begroting 2022 €50.000 beter
de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2022
wat de organisatorische en financiële gevolgen
ten opzichte van de 1®'® begrotingswijziging 2021. Het
zijn 10 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen van
zijn van de toekomstige uitstroom van de Sw
operationeel resultaat verslechtert met €57.000 als
Detacheringen naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die
medewerkers en op welke manier de organisatie
gevolg van vervanging van twee Sw-voormannen
terugstromen van Relim naar Beschut 2.0.
hierop kan anticiperen.
I 6
4^ I CO I
°-
I I I I I I I I I I I I I
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren
2020
2021
2022
2de begrotingswijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
2.691,02
2.535,66
2.390,10
Begeleid werken
89,33
84,00
80,00
-4,00
Beschut werken
108,34
97,03
90,72
-6,31
2.888,69
2.716,69
2.560,82
-155,87
2020
2021
2022
2de begrotingswijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
-145,56
verschil
Beekdaelen
145,59
139,57
132,83
-6,74
Brunssum
359,06
336,00
316.31
-19,68
Gulpen-Wittem Heerlen
74.25
68,72 950,12
63,91
-4,82
999,10
905.31
-44,80
Kerkrade
687,48
643,76
604,95
-38,81
Landgraaf
375,28
347,22
322,91
-24,31
Simpelveld
85.26
80,96
75,34
-5,62
Vaals Valkenburg
56,80 57,42
52,53
-5,45
55,05
47,08 52,23
-2,82
Voerendaal
48,44
42,76
39,93
-2,82
Totaal
2.888,69
2.716,69
2.560,82
-155,87
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€27.016
€27.712
€28.146
€434
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers in de categorie Beschut werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester.
De begroting 2022 is gebaseerd op gemiddeld 2.561 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 156 arbeidsjaren ten opzichte van de 1®'® begrotingswijziging 2021. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 2% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 1
I
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2020-2024 Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar
2020
2021
2022
2023
2024
2020 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd,
Subsidie o.b.v. septembercirculaire 2019
heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten
Subsidie o.b.v. meicirculaire 2020
25.287 27.016
25.458 27.712
25.651 28.146
26.107 28.618
26.590 29.188
Verschil
1.729
2.254
2.495
2.511
2.598
De meest recente circulaire met betrekking tot de
meerjarige subsidieontwikkeling, de meicirculaire
een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar
is in 2022 per saldo €2.495 hoger dan in de septembercirculaire 2019 is opgenomen.
Opbouw subsidie per AJ
2022
Subsidieontwikkeling cf. septembercirculaire 2019 Subsidiebedrag meerjarenraming in begroting 2021
25.651
Sw-medewerkers.
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2020 LPO volume Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2021
920 1.575 28.146
Figuur 4 geeft de subsidieontwikkeling weer zoals
Positief prijsverschil
2.495
bekend t/m 2024 op basis van de meicirculaire 2020.
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op de
Ii I
septembercirculaire 2019 van het Ministerie van BZK
bedroeg €25.651 In de meicirculaire 2020 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €28.146. Een verschil van
€2.495 dat enerzijds voor €920 wordt veroorzaakt
door een hogere bijdrage ter compensatie van
stijgende lonen en anderzijds een volume effect van
€1.575 door een snellere verwachte uitstroom van
De subsidie voor het jaar 2025 is nog niet opgenomen in deze meicirculaire. In de doorrekening van de raming 2025 is het subsidiebedrag derhalve gelijk
gehouden aan 2024.
I !
8
4:*I CO I
g
I I I I I I I I i i 1 1 1 I
I
4 Programmaverantwoording (bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1
2
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
Uitvoering Wsw baten lasten
1ste begrotings wijziging 2021
4
5
6
Uitvoering WIW baten lasten
Beschut 2.0 baten lasten Personeelskosten Wsw baten lasten
2022
Rubriek
Verschil
1ste begrotings wijziging 2021
begroting
Verschil
2022
7 Financiering en alg. dekkingsmiddelen
120 -392 -272
114 -373 -259
-6 19 13
75.285 -74.051
72.077 -70.815 1.262
-3.208 3.236 28
1.234 3
begroting
(bedragen xC 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
Bedrijfsvoering
272
259
-13
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-28
Beschut 2.0
2.999
2.949
-50
2.037
1.946
-91
-30
-30
0
30
30
o
O
8 Vennootschapsbelasting
66 -66
-66 66
9 Onvoorzien
10 Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten -2.999 -2.999
-2.949 -2.949
50 50
91.828 .-91.858 -30
86.812 .:86.842 -30
-5.016 5.016
529 -529
439 -439
-90 90
-2.067
-1.976
91
11 Mutaties in reserves
12 Gerealiseerd resultaaat
o
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten lasten
Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
1 1
Toelichting overzicht boten en lasten begroting 2022
Toelichting overzicht boten en lasten begroting 2022
4.2 Uitvoering Wsw
Het resultaat voor financiering en algemene
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
I
) )
In onderstaande tabel staan de baten en lasten
I
Arbeidsjaren De arbeidsjaren voor 2021 zijn conform de 1**
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2022 (bedragen x € 1.000,-)
Specificatie baten
€1.976.000. Aantal AJ
4.1 Bedrijfsvoering
Subsidie perAJ
begroting 2022
l
I
begrotingswijziging 2021 begroot op 2.717. Voor 2022
I
zijn 2.561 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van
156 die met name het gevolg is van de werknemers Rijkssubsidle deelnemende gemeenten 2.560,82 € 28,146
72.077
die in 2022 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer Specificatie lasten
gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
2021
2022
Iste begr. wijz.
begroting
Loonkosten extra job coach
-69.656 -1.344 -2.792 -120 -138
-66.711 -1.280 -2.569 -114 -141
Totaal
-74.051
-70.815
(bedragen x€ 1.000,-) 2021
2022
1ste begr. wijz.
(bedragen x € 1.000,-)
Baten
Begeleid werken
Dekking uitvoeringskosten WOZL
120
114
Totaal
120
114
Beschut werken Uitvoeringskosten
De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire 2020 zijn opgenomen in de begroting
begroting
Regulier
Rijksbijdragen
I
2022. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een bedrag van €28.146 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van
i Regulier
Lasten
Personeelskosten
-264
-243
Organisatiekosten
-95
-97
Accountants- en advieskosten
-25
-26
Rente en financieringskosten
-7
-7
Totaal
-392
-373
Saldo van baten en lasten
-272
-259
i Deze post heeft grotendeels betrekking op ’ de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
Saldo van baten en lasten
1.234
1.262
Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede de
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
GR WSP. De doorbetaalde subsidie bedraagt €27.901 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
Begeleid Werken Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
-€259.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
gemeenten.
de categorie begeleid werken. De gemiddelde
I
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €16.000.
10
p
I co I
o K g
I
co ■ co
1 I I 1 I I I I i 1 1 i I
Beschut werken
de begroting van de GR WOZL.
De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de 1"‘® begrotingswijziging 2021 met €5.015.000 en
Bij deze groep gaat het hem om Wsw-medewerkers die
Resultaat
wordt veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg
aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim
Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt
van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging
en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers
€1.262.171 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald
opgenomen voor 2022, omdat de laatst bekende
is bij plaatsing nog gerede twijfel over de
aan de gemeenten.
cao-verhoging per 1-1-2021 is.
uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers
In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie
De baten hebben betrekking op de vergoeding die
op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar
opgenomen.
door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad
voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen
geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe
en WOZL Beschut 2.0 B.V aan de GR WOZL wordt
mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot
instroom in het beschutte werk van de verbonden
4.3 Uitvoering WIW/ID
betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
Naar verwachting zal de regeling WIW in 2021 volledig
4.6 Uitvoering Sw
partijen.
De subsidieverstrekking voor de Werkmeester
stoppen. Voor 2022 is geen post meer opgenomen
bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs
voor de uitvoering van de WIW. Specificatie lasten
Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0
per arbeidsjaar. Voor 2022 wordt een netto resultaat verwacht dat
De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette
€50.000 beter is dan begroot in 2021 en bestaat uit
trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten
een operationeel resultaat dat €57.000 slechter is
en de subsidie komen voor rekening en risico van de
en een subsidieresultaat dat €107.000 beter is dan
Overige personeelskosten Wsw
deelnemende gemeenten van de GR WOZL.
begroot in 2021
Loonkosten Relim
Uitvoeringskosten
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten
naar de toelichting Beschut 2.0.
2022
Iste begr. wijz.
begroting
-75.856
Kosten ASB
-80.603 -7.786 -1.600 -1.839 -30
Totaal
-91.858
-86.842
Loonkosten WSP/Deta Loonkosten Beschut 2.0
-7.760 -1.513 -1.683 -30
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij
2021
4.5 Personeelskosten Sw
begeleid werken.
Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van
11
Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2022 €1.976.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €1.946.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naarde bijlagen.
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
4.12 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2022 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
4.8 Vennootschapsbelasting
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves) De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
I I
4.9 Onvoorzien In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
De verwachting voor 2022 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
4.10 Incidentele baten en lasten
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
2022
2021 Iste begr. wijz.
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Beschut 2.0
Mutaties in reserve Totaal
begroting
272 -1.234 2.999
-1.262
30
30
2.067
1.976
259 2.949
De verwachting voor 2022 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
I
4.11 Mutaties in reserve De verwachting voor 2022 is dat er €30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
s.
1
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmidde len
12
4^ I CO I
g
ïl
co
I I I I I 1 I I I 1 I I 1
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven;
Taakvelden
(bedragen x € 1.000,-)
Rubriek
1ste begrotings wijziging 2021
begroting 2022
392 ^3^2
373 -373
30
30
30
30
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten -30
-30
30
-30
169.473 -169.503
161.015 -161.045
-30
-30
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 11: Overzicht taakvelden
13
fj
5 Beschut 2.0 (bedragen x C 1.000,-)
Omschrijving
OmzetAvaarde
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed
Toegevoegde (waarde
Iste begr. wijz. 2021
begroting 2022
i
Voor 2022 wordt in de begroting een netto resultaat ! i verwacht dat €50.000 beter is dan de 1®^ begrotings wijziging 2021 en bestaat uit een operationeel resul-
verschil
i taat dat €57.000 slechter is en een subsidieresultaat
475
500
25
0
0
0
475
500
25
dat €107.000 beter is dan de l®** begrotingswijziging
2021. Belangrijkste reden voor de verslechtering van het
operationeel resultaat met €57.000 betreft de lonen
Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
-726 0 0 -353
-776 0 0 -370
-353 -726 -1.079
-370 -776 -1.146
-50 0 0 -17 0 -17 -50 -67
Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Energie Dienstverlening Doorberekening overhead Overige kosten Totaal Bedrijfskosten
-16 -450 -126 -180 -523 -125 -1.420
-16 -465 -126 -183 -515 -130 -1.435
0 -15 0 -3 8 -5 -15
i instroom in 2022 stijgt de gemiddelde niet-Sw-be-
Operationeel resultaat
-2.024
-2.081
-52
■ zetting bij Beschut 2.0 in de begroting 2022 t.o.v. T“’
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-7.861 74 6.812
-7.829 69 6.892
32 -5 80
Subsidieresultaat
-925
-868
102
Netto resultaat
-2.999
-2.949
50
Aantal FTE Wsw
240
239
-1
Aantal FTE N-Wsw
11
12
1
Aantal AJ Wsw
248
247
-1
I
niet-Sw-medewerkers (- €50.000). Deze verslech
I
tering wordt veroorzaakt door de uitstroom van I Sw- voormannen in 2022 die niet meer c.q. moei
lijk zijn in te vullen door Sw-medewerkers. In de T“®
begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met instroom van drie medewerkers niet-Sw gedurende
2021 ter vervanging van één Sw-afdelingshoofd en
1"1
vier Sw-voormannen. In de begroting 2022 is rekening
gehouden met de instroom van één niet-Sw-voorman ter vervanging van twee Sw-voormannen. Door deze
1 I
begrotingswijziging 2021 met Ifte.
Het subsidieresultaat in de begroting 2022 is
€107.000,- beter dan in de T'® begrotingswijziging 2021 en kan volledig worden verklaard door een posi
tief prijsverschil.
I
Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target om de norm ten opzichte van de verwachte
realisatie 2020 met 1% te verlagen tot 19%. Figuur 12: Financieel overwicht verbonden partij beschut 2.0
14
I co I
ïl
o K
co
I I I i I I I I 1 1 I I I
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
geven in de financiële positie en het financiële beheer
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
van de GR WOZL. Dit zijn verplichte paragrafen
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende gemeenten.
voortvloeiend uit de begrotingsrichtlijnen van de
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
Provincie Limburg welke enkel tot uiting komen in
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig
deze initiële begroting. Deze komen niet terug in latere
De reserves van de GR WOZL bestaan uit de
verlofsaldo van de ASB- medewerkers. Dit verlofsaldo
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
het faillissement van Maecon overgenomen door de
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
31-12-2025.
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug
begrotingswijzigingen en kwartaalrapportages.
6.1 Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het
te dringen. De verwachting voor 2022 is dat deze
onttrekken van middelen aan reserves is een
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31-12-2022 zal dan €30.000 bedragen.
_____ (bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021
saldo
mutaties 2022 31-12-2022 mutaties 2023 31-12-2023 mutaties 2024 31-12-2024 mutaties 2025 31-12-2025 toeonttoeonttoeonttoeontvoeglng trekking voeging trekking voeglng trekking voeging trekking saldo saldo saldo saldo
Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
o
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
60
30
30
Totaal Reserves
60
30
30
o
o
o
30
0
0
o
30
0
0
0
o
waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies:
• bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In
Figuur 13: Reserves
het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022 (bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie
2021
2022
202320242025
Voorziening;
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers;
• de reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
van de GR WOZL. Saldo Ijanuari toevoeging aanwending vrijval
164
144
124
104
84
20
20
20
20
20
Voorzieningen
Saldo 31 december
144
124
104
84
64
GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 14).
Figuur 14: Voorzieningen
15
r 6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR
WOZL aangegeven.
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin
vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
Risico in begroting
Toelichting
Loonprijsontwikkeling 2021 en latere jaren
In de 1®‘® Begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei/ septembercirculaire 2020. Hierin is een LPO toegekend voor 2020 ad 3,2%. In de 1®“® Begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,6% per 1 januari. De LPO 2021 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2021. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2021 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2021 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
I I
ïiiOil
1 i
I
In 2022 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 10 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden. 4
Afdelingshoofden en werkleiding Beschut 2.0
Corona-crisis en maatregelen
De Sw-medewerkers in Beschut 2.0 hebben een intensieve begeleiding en aansturing nodig. Ook in 2022 vindt er uitstroom plaats van de leidinggevenden (afdelingshoofden en werkleiding) welke vervangen moeten worden. Deze vervanging kan niet meer voldoende plaatsvinden door Sw-medewerkers waardoor er meer niet-Sw-medewerkers bij Beschut 2.0 in dienst zullen gaan treden. Dit effect is derhalve verwerkt in de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025. Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
p
.-f 16
V
4^ I
I
CO I
:| co ■ co
i I I I I I I I I I I I I
aft
Risico in begioting
Toelichting in risico
Wijzigingen in macrobudget
In de afgelopen jaren is er op macrobudgetniveau een hogere landelijke uitstroom uit de Sw geweest dan vooraf verwacht. Tot nu toe heeft dit geleidt tot een positief volume-effect in de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Het is onzeker of het Rijk hierop in de toekomst niet gaat ingrijpen en het macrobudget gaat verlagen. Dit kan mogelijk leiden tot een neerwaartse bijstelling van de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Momenteel is dit risico niet in te schatten ofte kwantificeren.
Gevolgen uitstroom Sw-bezetting
In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren) begroting. Gevolgen uitstroom Sw-bezetting
Br':,;
In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren)begroting. Figuur 14: Status van risico’s nader toegelicht
17
I I I
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Thema Binnen halen van passend werk
Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
%
Geplande acties
I I
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
4^ I CO I
o ■ g
:|
co ■ co
i I I I I I 1 I I I 1 I I
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
gemeenschappelijke regeling haar financiële
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
< 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in
en de post onvoorzien in de Begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn
reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten
beschikken om niet-structurele financiële risico’s
op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
Kasgeldlimiet
bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
deelnemende gemeenten.
2021
2022
2023
2024
2025
Netto schuld quote
2,32%
2,40%
2,50%
2,60%
2,67%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2,11%
2,24%
2,38%
2,54%
2,67%
Solvabiliteitsratio
1,09%
0,79%
0,46%
0,00%
0,00%
De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit
Grondexploitatie
1,57%
1,66%
1,75%
1,85%
1,99%
dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt
Structuele exploitatieruimte
-0,03%
-0,03%
0,00%
0,04%
0,04%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Kengetallen
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de
begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen.
en de eventuele overschotten aan financiering terug
Belastingcapaciteit
worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
Figuur 16: Kerngetallen (x € 1.000)
6.4 Financiering 2021
2022
2023
2024
2025
omvang begroting in €
95.315
90.164
85.405
80.605
75.207
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.816
7.393
7.003
6.610
6.167
Kasgeldlimiet
Voorde inrichting en uitvoering van detreasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
andere het geldstromen beheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
Schatkistbankieren
I 1
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
I
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
daar niets aan.
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
Ë
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
regeling bevat verder onder meer de verplichting
Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het
een tussenrekening te openen bij een of meerdere
jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. Voor de
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
I I I i
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle
ï
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
I
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
II Toegestaan saldo schatkistbankieren
omvang begroting in €
toegestane saldo in %
toegestane saldo in €
2021
2022
2023
2024
2025
95.315 0,75% 715
90.164
85.405
80.605
75.207
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
676
641
605
564
II S'.i
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren In 2020 heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van het toegestane saldo schatkistbankieren.
20
4^ I
CO I
g
I I I I I I I I I I I I I I
o H
co ■ co
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2020 weergegeven. In het 2'^® en 4“® kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken:
• Alle gelden boven de €918.000 worden dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar
schatkistbankieren. Het bedrag van €918.000 is echter te hoog en had voor 2020 €589.000 moeten
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar______________ __________ 589__________ Drempelbedrag (1) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 | Kwartaalcijfer op dagbasis 381 649 550 733 buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen______ |(3a) = (1) > (2) 39 Ruimte onder het drempelbedrag 208 Overschrijding van het 60 145 (3b) = (2) > (1) __________________ drempelbedrag_______________ |(1) Berekening drempelbedrag
l
1
È"
zijn. Voor 2021 zal dit bedrag worden aangepast; • de automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die
(4b)
na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom
(4c)
gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag
blijft staan op de lopende rekening.
Verslagjaar 78.512
+ (4c)*0,002 met
78.512 ....... """""''""""..................
'"■'"""""I
589
Drempelbedrag
___________________________ €250.000____________________________________________________________________________________ [ (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
34.657
59.066
50.582
67.476
91
91
92
92
381
649
550
733
Kwartaal 1
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
I
(1) = (4b)*0,0075
een minimum van
6.5 Renterisiconorm
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(5a)
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
(5b)
waardoor het renterisico minimaal is.
(2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)______________ Dagen in het kwartaal_______ Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2020
21
ri 6.6 EMU-Scddo
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor
Conform artikel 19 van het BBV dient een
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (X C 1.000)
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings'begrotings wijziging wijziging 2020 2021
2022
■ 2024
2023
2025
-30
-30
-30
-30
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
o
o
o
0
0
o
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
O
O
O
o
o
o
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
O
O
O
O
O
O
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
O
o
o
o
O
o
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
O
o
o
o
o
O
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
o
o
O
o
o
o
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
o
O
o
o
O
o
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
O
O
O
o
O
O
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
o
O
O
O
o
O
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
o
o
o
o
o
o
-30
-30
-30
-30
O
O
Berekend EMU saldo
s
I I
I
Figuur 20: EMU saldo
22
I co
co
I I I I I i I i I I 1 I I
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
hiervoor het begrip "Verbonden partijen’’ gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Hef bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
"Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
algemeen directeur/secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)’’.
Planning en control
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt
De wetgever schrijft voor;
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te
Personeel
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
Aan de begroting 2022 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
formatie ten grondslag: zie figuur 21.
op de verbonden partijen en dat in relatie tol de
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
6.8 Verbonden partijen
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
15 BBV)’’
partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Wsw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
- WOZL Beschut 2.0 BV
samengevat:
1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend
werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als
GR WOZL Iste begrotings wijziging 2021 aantal
fte
Dienstverband
2022 aantal
mogelijk wordt beperkt;
fte
2. creëer een veilige en passende werkomgeving
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
1
0,25
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Secreta riaat
1
0,50
1
0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
de 'eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties
Financiën
1
0,38
1
0,38 GR WOZL
zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als
Financiën
2
0,53
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Cliënt administratie
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
Cliëntbeheer
1
1,00
0
0,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
S
3,65
6
2,38
Figuur 21: Formatie GR WOZL
voor de medewerkers die op beschut werk binnen
mogelijk.
23
I
7 Meerjarenraming Rubriek
1
1ste begrotings wijziging 2021
4
6
2022
2024
2023
2025
107
98
90
-380
-259
-273
-388 -290
-396 -306
72.077 -70.815 1.262
69.024
66.154
-67.717 1.307
.-.64.872 ”1.282
63.212 -61.912
-2.999
-2.949
-2.947
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854 -1854’
baten
91.828
lasten
-91.858 -30
86.812 .-,86.842
Uitvoering Wsw
baten
75.285
lasten
-74.051
Uitvoering WIW baten lasten
i
1.300
66 -66
Beschut 2.0 baten lasten
5
begroting
114 -373
120 ,.■.392. -272
1.234
3
Meerjarenraming
Bedrijfsvoering (overhead]
baten lasten
2
I
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
-2.707 -2.707
Personeelskosten Wsw
-30
82.048
77.363
72.104
-82.078 -30
-77.363
-72.104
I
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
529
439
381
319
252
lasten
-529
-439
-381
-319
-252
-2.067
-1.976
-1.943
-1.862
-1.713
L
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL
24
4^ I CO I
g
ïl
I I I I I I I I I I I I I
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging 2021
Meerjarenraming begroting 2022
2024
2023
2025
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
272
259
273
290
306
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-1.307
-1.282
-1.300
Beschut 2.0
2.999
2.949
2.947
2.854
2.707
2.037
1.946
1.913
1.862
1.713
-30
-30
-30
-30
-30
-30
30
30
30
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting Onvoorzien
Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserves Resultaat na bestemming
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
s
I
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2020.
I I
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0
a
• Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename niet Wsw- bezetting omdat SW-voormannen worden vervangen door niet SW -voormannen; • cao-Sw afgelopen per 1-1-2021; geen verdere cao-stijgingen opgenomen; • rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2020.
Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1-1-2021; er is geen verdere cao-stijgingen opgenomen.
26
I I I
4^ I CO I
o M g
II
co
I I I I I I I I I I I I I
Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2021 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrede Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.971.789 9.563.314 2.164.515 27.036.886 18.324.740 9.884.133 2.304.705 1.655.473 1.728.624 1.217.389
77.851.568
13.915 33.727 6.996 94.550 64.846 35.025 8.191 5.375 5.461 4.347
-63.038 -152.787 -31.690 -428.321 -293.759 -158.669 -37.106 -24.348 -24.737 -19.692
153.184 371.274 77.008 1.040.828 713.839 385.568 90.168 59.166 60.112 47.853
104.061 252.215 52.313 707.057 484.926 261.924 61.253 40.193 40.835 32.507
0 0 207.705
0 0 159.580 162.132 0
3.867.727 9.311.100 1.904.497 26.329.829 17.839.814 9.622.208 2.243.452 1.455.700 1.525.657 1.184.882
272.433
-1.234.147
2.999.000
2.037.286
529.416
75.284.867
0
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2021
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
100.621 240.506 48.456
13.400 32.030 6.453 91.080 61.140 32.927 7.652 4.905 5.315 4.261
-65.263 -155.992 -31.429 -443.574 -297.763 -160.359 -37.267 -23.887 -25.883 -20.754
152.483 364.468 73.432 1.036.389 695.709 374.671 87.072 55.810 60.475 48.490
683.895 459.086 247.239 57.457 36.828 39.906 31.998
259.163
-1.262.171
2.949.000
1.945.992
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
0 0 129.186 139.985 0
3.738.712 8.902.969 1.798.688 25.481.366 17.026.981 9.088.577 2.120.431 1.325.086 1.470.092 1.123.984
3.839.333 9.143.474 2.017.121 26.165.261 17.486.067 9.335.816 2.177.889 1.491.100 1.649.983 1.155.982
439.149
72.076.886
74.462.027
0 0 169.977 0
I I
I
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2022
I
li »
28
ffl
1
4^ I CO I
g
I I I I I I I i I f I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
14.257 33.816 6.852 96.969 64.585 34.265 8.028 4.879 5.552 4.296
-68.129 -161.596 -32.742 -463.377 -308.628 -163.741 -38.362 -23.317 -26.533 -20.527
153.621 364.376 73.830 1.044.852 695.915 369.214 86.502 52.577 59.829 46.285
99.749 236.597 47.939 678.444 451.872 239.738 56.167 34.139 38.848 30.054
273.501
-1.306.952
2.947.000
1.913.548
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
o o
subsidie
totaal bijdragen
3.713.449
0 0 107.630 122.475 0
3.613.699 8.596.963 1.694.501 24.653.264 16.217.192 8.601.630 2.016.285 1.205.889 1.418.432 1.005.977
1.893.577 25.331.708 16.669.064 8.841.368 2.072.452 1.347.659 1.579.755 1.036.031
381.242
69.023.831
71.318.621
151.136 0
8.833.560
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2023
29
1
I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deeinemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaai
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
6.985 104.355 67.716 36.038 8.452 4.967 6.023 3.889
-67.564 -161.237 -30.850 -460.926 -299.093 -159.176 -37.333 -21.938 -26.601 -17.178
150.423 358.977 68.684 1.026.200 665.898 354.388 83.117 48.842 59.225 38.245
290.225
-1.281.896
2.854.000
15.297 36.505
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
98.156 234.244 44.819 669.629
0 0 123.901 0
subsidie
totaal bijdragen
3.564.105 8.526.437 1.764.305 24.522.076 15.884.939 8.446.564 1.916.315 1.251.587 1.545.072 914.179 68.335.579
231.250 54.237 31.871 38.646 24.956
0 0 88.106 106.838 0
3.465.949 8.292.193 1.595.585 23.852.446 15.450.419 8.215.314 1.862.078 1.131.610 1.399.588 889.223
1.862.329
318.845
66.154.405
434.520
I I I I
!
8
ri
Figuur 27. Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
■ I
30
4^ I CO I
ïl
i I i I I I I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deei nemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
15.934 38.226 7.400 110.271 71.562 38.015 8.299 5.233 6.576 4.128
-67.752 -162.535 -31.464 -468.869 -304.278 -161.638 -35.285 -22.252 -27.961 -17.551
141.127 338.555 65.538 976.641 633.803 336.688 73.498 46.350 58.243 36.557
214.246 41.474 618.043 401.087 213.064 46.512 29.331 36.857 23.134
totaai
305.642
-1.299.585
2.707.000
1.713.058
89.308
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
0 0 68.523 86.106 0
3.250.572 7.922.411 1.510.735 23.086.533 14.665.680 7.784.017 1.717.416 1.104.137 1.342.550 827.850
8.136.657 1.649.101 23.704.576 15.066.767 7.997.081 1.763.928 1.201.991 1.465.513
251.520
63.211.901
65.176.479
0 0 96.891 0
3.339.881
850.985
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
31
1
I Specificatie van de uitvoering Wsw 2022
Omschrijving
Regulier Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken
aj
verg, uitv, per aj/fte
2.130,05 247,04 13,00 2.390,10
27.901 27.901 27.901
80,00
16.000
Bechut Werken: Relim Loonkosten Kosten Relim 73,60
Beschut werken: Werkmeester
17,12
34.876
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
0 0 0 0
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
59.952.491 6.953.310 365.898 67.271.700
560.860
1.280.000
100.000
1.380.000
2.251.680
871.680
1 11.132
2.102.561
2.071.620
-30.941
477.645
2.739
480.384
481.839
1.455
70.559.914
5
495.911 61.763 3.185
1.703.151 388.278 2.091.429
-140.883
140.883
2.560,82
I
resultaat
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
Loonkosten extra jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage e 28.146
113.871
70.814.667
72.076.838
1.262.171
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2022
r 32
4^ I CO I
g-
B
ï
I I I I I I I I I I I I I
rI' ■
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid.
De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Verloop AJ per aanvang van het jaar I Per 01-01-2022^ Per 01-01-2023
Per 01-01-2024
136.14 325,40 65,56 925,30 621.14 334,51 77,74 49,83 53,99 43,29
129,53 307,23 62,25 880,97 586,77 311,31 72,93 44,33 50,44 39,03
123,02 293.58 56,17 839,26 544.59 289,83 67,98 39,94 48,44 31,28
2.632,90
2.484,78
2.334,08
Beekdaelen
Brunssum Gulpen-Wittem
Heerlen Kerk rade
Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal
Totaal
Per 01-01-2025 Per 01-01-2026 114,47 102,32 253,76 274,61 47,60 53,16 792,18 745,69 462,01 514,09 246,05 273,09 54,92 59,62 36,04 37,60 42,30 47,24 25,56 29,65 2.195,71
2.016,25
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o. b. v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
I
1*
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop AJ gemiddeld_________
I
Gemiddeld 2022 Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal
Totaal
132,83 316.31 63,91 905.32 604,95 322,91 75,34 47,08 52,23 39,93
126,27 300,40 59,21 861,46 566,68 300,57 70,46 42.14 49,56 35.15
118,75 284,10 54,67 817,20 529,34 281,46 63,80 38,77 47,95 30,47
108,40 264,19 50,38 769,85 489,05 259,57 57,27 36,82 44,77 27,61
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
I I I
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
I r «1 1
34
4^ I CO I
g
ïl
I I I i I I I I I I I I I
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0
Werkmeerster (regulier)
Begeleid Werken Relim
Werkmeester (beschut) totaal
2022
2023
2.130,50 247,04 13,00 80,00
2024
2025
1.865,40 246,88 13,00 70,00
73,15 17,12
1.994,34 248,41 13,00 76,00 65,39 14,77
13,86
1.723,34 243,01 13,00 65,00 50,58 12,98
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
57,35
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
35
1
I I I
'Owozl
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.w5pparkstaci.nl
I I I I I I