Raadsvoorstel 22 (bijlage) WSP Jaarstukken 2020.pdf
Tekst van het document
Oï I
I
g rc Cn
cn
4^
Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad
Jaarstukken 2020
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021
De secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
A
\ < I < 'i
I
JAARREKENING 2020
Inhoudsopgave
3
1. Jaarverslag
3
1.1 Bestuurssamenstelling
3
1.2 Directie
3
1.3 Structuur en governance 1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad
4
1.5 Financiën
6
1.6 Financiële paragrafen
15
2. Jaarrekening 2020
16
2.1 Balans per 31 december 2020..
18
2.2 Overzicht baten en lasten 2020
19
2.3 Toelichting
33
2.4 Overzicht taakvelden
3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen
'"i
/;/ \
l I
2
’ ■!
Oï I
I
g rc
1
en
en
JAARREKENING 2020
1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin BBV verpiicni verplicht voorgebGriit5vt:ii voorgeschreven unuciwcipcii. onderwerpen. m In afwijking tot voorgaande jjaren worot opgenomen de in de tsbv u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde Jaarverslag 2020 GR WSP VCiU/.
«II
VI*.»«-** JSi-w.. .
--
-
Parkstad.
1.1 Bestuurssamenstelling Gedurende 2020 hebben er zich geen wijzigingen voorgedaan in de samenstelling van het Algemeen Bestuur. Dit betekent dat in 2020 de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk is geweest voor de GR WSP Parkstad:
Samenstelling Algemeen Bestuur: dhr. R. van der Broek Beekdaelen dhr. H. Janssen Brunssum dhr. M.E.E. de Beer (voorzitter) Heerlen dhr. H. Wiermans Kerkrede dhr. C. Wilbach Landgraaf dhr. M.J.J.M. Gulpen Simpelveld dhr. H. Coenen Voerendaal
1.2 Directie Gedurende 2020 heeft de heer Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functie van Algemeen Directeur / Secretaris samen met de heer Martijn Lamberti-Henquet, commercieel directeur, de directie gevormd van de GR WSP Parkstad.
1.3 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen
namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad.
De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 BV. Deze holding was op haar beurt de moedervennootschap van 6 dochtervennootschappen. Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad BV. waarvan 7 parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform
bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 BV. Na voorbereiding in 2019 is vanaf februari 2020 de juridische herstructurering conform bestuursbesluit geëffectueerd door alle niet meer relevante BV's (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te
liquideren.
.A
1
-ƒ
3 1
JAARREKENING 2020
De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er in 2020 als volgt uit:
GBWSP
SRWOZL
T WOZL Beschut 2 0 BV
I
J
WSPPoikftad Dotachoring BV
BMCbutoaSV (Diaodbomen)
WOZL2BV
1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 - 2020 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:
Directie
Directiesecretariaat Receptie
Sales
“ Detachering
Stafafdelingen
!
Beschut 2.0
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
Het Dagelijks Bestuur kende in 2020 de volgende (ongewijzigde) samenstelling: Voorzitter dhr. M.E.E. de Beer Vice-voorzitter dhr. C. Wilbach
1.5 Financiën
Gerealiseerd resultaat In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.
4 1
Ob
I I
g rc JAARREKENING 2020
Cn
cn 4^
De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt; (bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
Totaal
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Financiering
-68 -2.609 -1.585
5.363
1.596
12 2.754 11
-4.262
7.039
2.777
80
Gerealiseerd resultaat
Mutaties in reserve
0 0
0
12 2.754 11
2.777
2'^® begrotingswijziging 2020 begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van De 2'*® l _ 17 december 2020.
A /y
c- ■ •••> 1 5
JAARREKENING 2020
1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen,
-
de bedrijfsvoering; de financiering; verbonden partijen.
Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies
en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen
Reserves • • eigen • ----- n. Het Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het vermogen resultaat is de gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van van het h-» gerealiseerd r« bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. de bestemmingsreserves en het gerealiseerd Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve resultaat over 2019 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt verwezen naar het
voorstel in hoofdstuk 3.3.3.
De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven: (bedragen x € 1.000,-)
Reserves
bestemming 2019 toeontvoeging trekking
31-12-2019 saldo
Algemene Reserve
saldo
31-12-2020 saldo
0
1.508
0
0
0
0
1.508
0
0
0
0
0
0
0
0
1.508
o
o
o
0
1.508
Resultaat vorig boekjr
Bestemmingsreserve
Totaal Reserves
1-1-2020
mutaties 2020 toeontvoeging trekking
2.777 Gerealiseerd resultaat 2020
2.777 Stand eigen vermogen ultimo 2020
Risicomanagement risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage , de De I.—.—— —
■
—
begroting en de begrotingswijzigingen.
Het weerstandsvermogen de vrij aanwendbare bestemmingsreserves Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, en de post onvoorzien in de begroting.
!
6 !
Oï I 4^ I
g rc
JAARREKENING 2020
en en
4^
Kengetallen
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structuele exploitatie ruimte
Belasting capaciteit
22,92%
22,92% 61,37% n.v.t. 22,92% n.v.t.
De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen beschikken om niet-structuireie .nanoidle r..o. op te hun„^door de
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van deelnemende gemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel.
van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP
\’"J7;*XmbS;
w„g 2020 is door he. Algemeen Beduuris aangeboden
. Te^ns worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformee'rd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.
ƒ <
■
/
7
ï
,1 I
JAARREKENING 2020
Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden
doorbelast vanuit de GR WOZL.
GR WSP fte
aantal
fte
aantal
Dienstverband
2019
2020
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën
1 1 1 1 2
0,14 0,07 0,14 0,10 0,15
1 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. WSP Parkstad Detacheringen B.V. GR WOZL WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
6
0,59
2
0,75
1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, llqulditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld.
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2020
heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de
kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren.
De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt; 8,2 procent van €12,7 miljoen (originele begroting 2020), ofwel €1.049K. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x€ 1.000) Kasgeldlimiet
begroting 2020
omvang begroting in € toegestane kasgeldlimiet in %
12.790
toegestane kasgeldlimiet in €
1.049
8,20%
8
Oï I I
rc
JAARREKENING 2020
en
en 4^
Schatkistbankieren „ Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriele regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder nneer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening deelname aan geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de De wet verplicht alle decentrale overheden om schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden met onmiddehijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.
Deelname aan schatkistbankieren verandert daar nietsi aan. de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een Bij de bepaling van de hoogte van < drenpërbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempeibedrag is vastgesteld op WS procent van het jaarlijks begrotingstotaal, met een rninlmum van €0,25 miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het drempelbedrag gelijk aan het minimumbedrag van €0,25 mi joen. (x€ 1.000)
Toegestaan saldo schatkistbankieren
begroting 2020
omvang begroting in €
12.790
toegestane saldo in %
0,75%
toegestane saldo in €
250
In het 4'to kwartaal van 2020 is het drempelbedrag twee dagen overschreden. De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.
9
JAARREKENING 2020
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar 250_________ ___________________________ Drempelbedrag (1) Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4~1 Kwartaal 1
rz
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag |(3a) = (1) > (2) Overschrijding van het (3b) = (2) >(1) drempelbedrag _____________ |(1) Berekening drempelbedrag____________ __
(4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat_______
212
236
225
38
14
25
258
8
Verslagjaar 12.790 12.790
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 250 een minimum van €250.000 1(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 4 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kv
(5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)_____________ Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
19.250
21.508
20.692
23.728
91
91
92
92
212
236
225
258
Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2020 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
10
Oï I
I
g rc
jaarrekening 2020
en
en
1.6.4 Verbonden partijen 5^j;^^gaa.indpdedoe.s.e,J,nge^^a— samenwerkingsverbanden waann de GR «SF» Parks^Jd „ bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen het begrip “Verbonden partijen" gehanteerd:
P
een
of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel Een privaatrechtelijke belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De peregreef verbonden perdjen beve, lennrinete de v,^e die de de verbonden partijen en dat in relatie lot de uitvoering ven de gemeentelijke doeietellingen
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden;
Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV
Beschut OZL BV
De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht.
Deelnemingen in Vennootschappen
Verbonden partij: Vestigingsplaats:
WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen
Financieel belang:
1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd personen c._----worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.
Risico's; Visie/doelstelling:
11
JAARREKENING 2020
Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:
Beschut OZL BV Heerlen
Financieel belang:
1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaan, WOZL bij hun gedetacheerd
Risico's: Visie/doelstelling:
worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.
bestaan ui. de volgende BV. die onder de GR WSP Parkstad vallen ; WSP De verbonden partijen Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.
Bestuur
X Pa'r'kstad Detacheringen BV staat, ais een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven
rn^s—otr^Xstr^^^^^ ressorterende vennootschappen). ^"elneme'nd'e “^^ Als basis voor gemeen.X'eTbe'Xg°to verdere
de Wsw hebben besloten, gevolgd te
blijven worden.
DrrTg?eXu-"oeZvan°d7w"swZ^7dÏf^eln^ De regie op de de werknemer in plaats van de continuïteit klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van
van
doelgroep is Wsw 'oud'. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; een zo klein rrrogelrjk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook ntet via gXdichermg) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het pubüeke
XTnraxirrraai mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers, geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. de marktbenadering in volledige i----de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden Deze koers wordt uitgevoerd binnen , . het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met aangegeven dat de beleidskeuzes in
12
Oï I
I
g rc JAARREKENING 2020
Cn
cn 4^
Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: •wol IS e'n uïtvoehn sZZr;::;ï;
en in samenwerking net de deelnemende
passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.
: 'werken is ontwikkelen en
sssssïsisss; participeren’.
Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit, ■
t
-- co-creatie zal kennis en kunde
afbouwscenario,
gemeenten en —---buiten duurzaam gaat plaatsvinden. denken en dat daardoor de beweging van binnen naar
rondom het
uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen worden gedetacheerd en waarbij de
medewerkers tegen hogere tarieven kunnen Het financiéie resultaat wordt Daardoor dragen de strategische
keuzes bij aan het verbeteren van □^“orZ periodiek gerapporteerd aan de -deeihouders middels d^^
begroting en de begr^ingswiizigingen.^„iGXXXXh^oorTwor^ Specifieke risico's zijn
>XXTXi: ko^^^
per Ad. de doorstroom van de Interne beschut omgeving
naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.
'ï
13
JAARREKENING 2020
1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2020 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld.
In totaal bedragen de begrote lasten na de 2'^® wijziging €7.039K, terwijl de realisatie €9.342K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €2.303K hoger dan begroot. Dit is een percentage van 32,7 /□ meer lasten ten opzichte van de begrote lasten. De oorzaak hiervan ligt in de incidentele lasten waar een
zelfde bedrag als baat tegenover staat. Hierdoor is er geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt;
Lasten
(bedragen x€ 1.000,-) Lasten
Rubriek
Bedrijfsvoering
Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
begroting bijgesteld realisatie
-80
-5.363 -1.596
Incidentele lasten Totaal
-7.039
verschil
-68
-12
-2.609 -1.585
-2.754
-5.080
5.080
-9.342
2.303
-11
14
Oï I
4^ I
rc
JAARREKENING 2020
Cn
cn 4^
2. Jaarrekening 2020
rubriek.
De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).
15
t
JAARREKENING 2020
2.1 Balans per 31 december 2020
(bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2020
Activa
2019
2020
Toelichting 2.3.2
Vaste Activa Financiële Vaste Activa
o
o
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Totaal financiële vaste activa
o
o
Totaal Vaste Activa
o
o
Vlottende Activa Voorraden Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden
o
o
Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
o
o
1
Vorderingen op openbare lichamen
39
o
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
204
11
2.943
4.687
14
O
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
Liquide middelen
2 250
250
Banksaldi
250
250
Totaal liquide middelen Overlopende activa
4.69S
3.201
Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
3
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
291
1.075
Totaal overlopende activa
1.075
291
Totaal Vlottende Activa
4.525
5.239
Totaal Activa
4.525
5.239
16
Oï
I I
rc
jaarrekening 2020
Cn Cn
4^
(bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2020
Passiva
2019
2020
Toelichting
2.3.2
Vaste Passiva Eigen Vermogen
4
Algemene reserve
Bestemmingsreserve
Gerealiseerd resultaat
0
0
o
o
2.777
1.508 1.508
2.777
Totaal eigen vermogen Voorzieningen
E
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
o
o
Totaal voorzieningen
Totaal Vaste Passiva
o
o
2.777
1.508
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
5
Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
1.214
330
O
0
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
330
1.214
Totaal netto vlottende schuld 6
3.401
534
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende passiva
Totaal Vlottende Passiva
0 534
3.401
1.748
3.731
4.525
5.239
Totaal Passiva -i
17 -i
JAARREKENING 2020
2.2 Overzicht baten en lasten 2020 Het resultaat per rubriek is als volgt;
GRWSP
(bedragen x€ 1.000,-)
Overzicht baten en lasten Rubriek
Toelichting
3.3.3
Bedrijfsvoering
2019 jaarrekening
-253
-80
-80
...7.68.
43 -190
-253
-80
-80
-68
-147
-11.570
-10.895
-5.363
-2.609
-6.615
-10.895
-5.363
-2.609
-6.615
-11.570
9
baten lasten
-1-596-1.724 -1-585
-1.724 Incidentele baten en lasten
realisatie
S
baten lasten
Uitvoering Participatiewet
2020 2' 1“' begrotings- begrotings wijziging wijziging
7
baten lasten
Verbonden Partijen
begroting origineel
-1.585
-1.596
10
5.080
baten lasten
Personeelskosten WSP Parkstad BV baten lasten
-629
-850
-629
-850
Bedrijfsvoering WSP Parkstad BV baten lasten
-59
-117
-59
-117
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Financiering en alg. dekkingsmiddel
-12.790
-12.699
253 11.570
80 10.895 1.724
-4.262
-7.039
-7.450
11
Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet Personeelskosten WSP Parkstad B.V. Bedrijfsvoering WSP Parkstad B.V.
80 5.363 1.596
Vennootschapsbelasting
12
Onvoorzien
13
12.699
7.039
Gerealiseerd saldo van basten en lasten
Gerealiseerd resultaat
206 8.109 618 25
850 117
12.790
Mutaties in reserves onttrekking bestemmingsreserve
80 5.363 1.596
7.039
8.958
2.777
1.508
2.777
1.508
14
-
18
Oï
I
I I
JAARREKENING 2020
Cn cn 4»-
2.3 Toelichting
toegepaste grondslagen voor waardering-----------continuïteit. grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: Algemene van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v het resultaat in de jaarrekening De bijdragen zal worden afgerekend met de gemeenten.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van , worden de activa en historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is verme
passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan he, ia»
jleïaïseêrd”■ ' ■ ■ 1. Baten en winsten . Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
.Als Personeelslasten worden in prlnolpetoeger^nda^ gevolg van het formele verbod op het opnemen ■ >chtlngen van .ergelltkbaar volunne. worden son^e terugkerende;-------■in uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals---------vakantiegeld- en verlofaanspraken.
========
schokeffecten
(bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verpliohting opgenomen te worden.
De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
19
(
JAARREKENING 2020
Balans
Activa
"
z,„ van ne. BBV) * aandelen onverhooi
deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het Van een aandelenkapitaal van een NV of BV.
Vlottende activa
wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Xid“len werden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva
vermogen zijn de algemene rese^e en de hes,emmlhgsrese.es opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.
Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar).
Vlottende passiva onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De posten opgenomen I. Zowel
en lasten) Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de f®*"®"'^ °P9enomen onverschillig of zij tot inkomsten
Het verschil tussen de verantwoorde lasten en haten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in hel kader van de vaststelling van de ::Zte":e:rn'ö:;; de :Xmmlhg van het resultaat. Een vcorste, daartoe is jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorste opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.
20 r i
I
Oï I
I
«
rc
JAARREKENING 2020
Cn cn 4^
2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-202^
Activa Vlottende Activa: € 4.525K {31-12-2019: €5.239K)
1.
Uitzettingen met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar: €3.201K (31-12-2019: €4.698jq (bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie 31-12-2019
31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
39
0
204
11
2.943
4.687
14
0
3.201
4.698
Vorderingen op openbare lichamen €39K (2019:€()) Dit betreft vorderingen < . openstaande bedrag ten •-'>* o lOiacai .. 1_J maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan. UUCI
ivivf
. Het
in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 204K Uitzettingen (31-12-2019: €11 K) vór'dting die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €11K. Dit betreft een \
GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen.
21
JAARREKENING 2020
2.
Liquide Middelen: €250K (31-12-2019: E250K)
Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2020 €250K.
(bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie
31-12-2019
31-12-2020 Bank Nederlandse Gemeenten Rekening courant ministerie van financiën inzake schatkistbankieren
250
250
0
0
Totaal liquide middelen
250
250
3.
Overlopende activa G1.075K (31-12-2019: €29IK)
Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 €1.075K en bestaat uit de overig nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren.
(bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie
31-12-2019
31-12-2020 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be dragen ten laste van volgende begrotingsjaren
Totaal overlopende activa
0
0
291
1.075 1.075
291
1.075
291
i
t
22
Oï I I
ï
rc Cn cn 4^
JAARREKENING 2020
Passiva Vaste Passiva: €2.777K (31-12-2019: €1.508K) 4.
Eigen vermogen: E.2.777K (31-12-2019 €1.508K)
Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen, Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de
resultaatbestemming.
(bedragen x€ 1.000,-)
Reserves bestemming 2019 toeontvoeging trekking
31-12-2019 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
saldo
31-12-2020
saldo
1.508
0
1.508
o
0
0
0
o
o
o
o
0
0
0
1.508
o
1.508
o
o
o
o
Bestemmingsreserve
Totaal Reserves
1-1-2020
mutaties 2020 toeontvoeging trekking
2.777
Gerealiseerd resultaat 2020
2.777
Stand eigen vermogen ultimo 2020
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2020 verantwoord.
Vlottende Passiva: €1.214K (31-12-2019: €330K)
5.
Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.214K
(31-12-2019: €330K)
Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WSP Parkstad heeft in het kader van de bedrijfsvoering. De post crediteuren ad. €1.214K vertoont een normaal verloop.
/
23
JAARREKENING 2020
6.
Overlopende passiva: €534 (31-12-2019: €3.401K)
(bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie
31-12-2020
31-12-2019
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen
534
3.401
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen meteen specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
0
0
534
3.401
Totaal overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar
tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op betalingen die gedaan moeten worden aan de deelnemende
gemeenten.
Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen
Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2020 €1 miljoen. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na
balansdatum.
24
Oï I I
(
rc Cn cn 4^
JAARREKENING 2020
2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €2.777K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: (bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
5.363
Uitvoering Participatiewet
-68 -2.609 -1.585
1.596
12 2.754 11
Totaal
-4.262
7.039
2.777
Bedrijfsvoering
Verbonden partijen
80
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
o o o
12 2.754 11 2.777
Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en rente- en financieringskosten zijn gerealiseerd. Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -€2.609K en is €2.754 beter dan begroot in de 2'^® begrotingswijziging 2020. Het operationeel resultaat bedraagt €14.671 K en is €2.532K beter dan in de 2^® begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2'^® begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van €212K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2.5AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut 2.0 B.V. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €6K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet is €11 lager dan is opgenomen in de 2<*Ie
begrotingswijziging 2020. Voorstel resultaatsbestemming In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het
resultaat per gemeente.
25
>
JAARREKENING 2020
Baten en lasten per rubriek
7.
Resultaat bedrijfsvoering: -/- €-68K (2019: -/- €147K)
Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K beter dan begroot. De onderverdeling van de lasten luidt als volgt:
(bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie lasten
2020
2® begr. wijz.
realisatie
verschil
Personeelskosten
59
52
-7
Organisatiekosten
12
15
3
Accountants- en advieskosten
8
0
-8
Rente en financieringskosten
1
1
0
80
68
-12
Totaal
Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden
doorbelast vanuit de GR WOZL. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €3K hoger dan in de 2'^® begrotingswijziging 2020.
Accountants- en advieskosten In 2020 zijn er geen accountants- en advieskosten gerealiseerd. Dit komt omdat de accountantskosten volledig worden doorbelast naar de uitvoering van de Participatiewet. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2020 gelijk aan de 2=^® begrotingswijziging 2020.
26
Oï I I
rc Cn cn 4^
JAARREKENING 2020
8.
Resultaat verbonden partijen: -/- €2.609K (2019: -/- €6.615K)
Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:
Verbonden Partijen
(bedragen x
€1.000,-) 2020
2'*® begr.
wijz.
realisatie
verschil
Omzet
18.502
18.977
475
Bruto marge
18.386
18.860
474
Overige personeelskosten sw
-2.859
-2.848
11
Personeelskosten n-sw
-4.665
-4.650
15
Afschrijvingen
-47
-48
-1
Bedrijfskosten
-1.970
-1.807
163
Incidentele baten
3.294
5.164
1.870
Operationaal resultaat
12.139
14.671
2.532
WSW lonen
-82.762
212
LIV
-82.974 578
662
84
WSW Rijkssubsidies
64.894
64.826
-68
Subsidieresultaat
-17.502
-17.274
228
-6
-6
-2.609
2.754
Vennootschapsbelasting
Netto resultaat
-5.363
Omzet en brutomarge De omzet komt €475K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging. Het herstel van de omzet in het 2de halfjaar 2020 na de lockdown in het 1ste halfjaar ging beter dan verwacht. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Het totale (niet gedeclareerde) omzetverlies corona bedroeg €1.658K. Dit is exclusief teruglopende productieorders mogelijk als gevolg van corona
Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er slechts een kleine afwijking. De personele kosten n-Sw vallen €52K hoger uit als gevolg van niet voorziene inhuur ter vervanging van langdurige uitval van 1 medewerker daartegenover staat een besparing op o.a. de arbokosten voor €77K.. Bedrijfskosten De bedrijfskosten vallen €163K lager uit dan de 2‘‘® begrotingswijziging. Oorzaak hiervoor zijn de lagere kosten dienstverlening derden (iet en dergelijke) ten bedrage van €16K. Daarnaast zijn er besparingen in de accountantskosten als gevolg van de aanbesteding nieuwe accountant van €18K en lagere kantoorkosten en Ondernemingsraad ten bedrage van €47K. Tenslotte zijn er over de hele lijn besparingen gerealiseerd voor in totaal €82K
27
JAARREKENING 2020
Incidentele baten De incidentele baten vallen €1.870K hoger uit dan de 2'’® begrotingswijziging. Dit is de extra coronacompensatie van de rijksoverheid (verwerkt in de septembercirculaire) ten bedrage van €1.805K in die lijn met het bestuursbesluit hieromtrent wordt verantwoord als incidentele baat. De overige €65K worden met name veroorzaakt door regresrecht.
Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2020 bedraagt €14.671 K en is daarmee €2.532K beter dan de 2''® begrotingswijziging. De coronacompensatie van de rijksoverheid in 2020 bedraagt in totaal €5.080K. Hiertegenover staat een niet-facturabele omzet van €1.658K (exclusief teruglopende productie-orders mogelijk als gevolg van corona).
Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2=^® begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van €212K een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5 AJ).
Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2020 bedraagt -/-f €2.609K en is daarmee €2.754K beter dan de 2“^® begrotingswijziging 2020.
9.
Uitvoering Participatiewet -/-€1.585K (2019: OK)
In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Particpatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2020 -/- €1.585K, waarvan €1.249 personeelskosten en €336 bedrijfskosten. De kosten worden gefinancierd door de Parkstadgemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 10. Incidentele baten en lasten -/-€0K (2019: OK)
Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 90 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van 50 miljoen. Dit komt neer op een 1®'® tranche van €1.350 per AJ en een 2<^® tranche van €748 per AJ, in totaal €2.098 per AJ.
Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen.
Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WSP van €5.085K o.b.v. 2.424 AJ zoals opgenomen in de 2=^® begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 2.421,52 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van €5.080K. in de onderstaande tabel een overzicht van de effecten van de 1®‘® en 2'^® tranche per uitvoeringsorganisatie en gemeente o.b.v. de realisatie van de AJ.
28
Oï I I
Cn cn 4^
JAARREKENING 2020
Per uitvoeringsorganisatie
realisatie 2020
Iste tranche compensatie
2e tranche compensatie
C 1.350 per AJ
C 748 per AJ
Totaal
2.421,52
3.269.053
Beschut 2.0 Werkmeester
248,50
14,74
335.481 19.905
1.811.298 185.881 11.029
5.080.351 521.363 30.934
Begeleid Werken
87,65
118.324
65.560
183.884
Beschut Werken
88,21
119.086
65.983
185.069
Werkmeester: regulier
19,53
26.371
14.511
40.983
GRWSP
2.880,16 €
GRWSP
e
€
e
6.042.583
343.065 € 1.811.298 € 2.154.362 €
5.080.351 6.042.583
2.154.362
619.167 € 3.269.053 € 3.888.221 €
€ €
GR WOZL
3.888.221
962.232
Per gemeente
realisatie
2020
Beekdaelen (v.h. Nuth)
Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum
Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade
Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg
Voerendaal
1ste tranche compensatie
2e tranche compensatie
C 1.350 per AJ
C 748 per AJ
waarvan
Totaal
GR WOZL
GRWSP Parkstad
142.195 116.281
169.127 138.305 747.799 156.131 2.089.878 1.436.469 785.402 180.049 119.086 119.011 101.326
26.932 22.024 119.081 24.863 332.796 228.746 125.069 28.671
65.200
60.299 49.310 266.613 55.665 745.104 512.144 280.019 64.193 42.458 42.431 36.126
18.952 16.135
131.269 1.757.082 1,207.723 660.333 151.378 100.122 100.060 85.190
3.888.221
2.154.362
6.042.583
962.232
5.080.351
80,61 65,92 356,43 74,42 996,13 684,68 374,36 85,82 56,76 56,73 48,30
108.828 88.995 481.186 100.466 1.344.774 924.325
2.880,16
505.383
115.856 76.628 76.580
18.963
628.718
11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen F7.039K (2019: €8.958K) Op basis van de 2^® begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:
29
JAARREKENING 2020
Financieringsmiddelen
(bedragen x € 1.000,-) 2020
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet
80 5.363 1.596
80 5.363 1.596
o o o
Totaal
7.039
7.039
0
12. Vennootschapsbelasting € 0 (2019: € 0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
13. Onvoorzien € OK (2019: € OK) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.
14. Mutaties in reserves € OK (2019: € OK) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2020.
30 . 1
Oï I I
rc Cn cn 4^
JAARREKENING 2020
Structurele en incidentele basten en lasten
De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd:
(bedragen x € 1.000,-)
Structurele en incidentele baten en lasten
baten
Saldo
lasten
Structurele baten en lasten
-68
12
7.039
-2.609 -1.585 -4.262
2.754 11 2.777
Incidentele basten en lasten
5.080
-5.080
onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten
0 5.080
0 -5.080
Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
80 5.363 1.596
Incidentele baten en lasten
Saldo baten en lasten
0
2.777
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op € 201K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.
31 .5
)
JAARREKENING 2020
De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2020 als volgt:
Leidingge^nde topfunctionaris met dienstbetrekking
Bedragen * € 1,-
2020 Naam:
2019 F.H. Dijk
Functiegegevens
Bestuurssecretaris
01-01/31-12
01-01/31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)
1,0*
Dienstbetrekking?
Ja
1,0* ja
Aanvang en einde functievervulling
Bezoldiging
Subtotaal
€ € €
130.638 20.669 151.307
€ € €
132.482 19.854 152.336
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
201.000
€
194.000
€
n.v.t. 152.336
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t
€
Totale bezoldiging
151.307
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t
n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t
n.v.t
* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.
In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Gemeente
Naam
Functie
Beekdaelen
dhr. R. van der Broek
bestuurder
Brunssum
dhr. H. Janssen
bestuurder
Heerlen
dhr. M.E.E. de Beer
voorzitter
Kerkrade
dhr. H. Wiermans
bestuurder
Landgraaf
dhr. C. Wilbach
bestuurder
Simpelveld
dhr. M.J.J.M. Gulpen
bestuurder
Voerendaal
dhr. H. Coenen
bestuurder
32
Oï
o
.
Cn
JAARREKENING 2020
cn 4^
2.4 Overzicht taakvelden
(bedragen x € 1.000,-)
Taakvelden
Rubriek
2020
Toelichting begroting origineel
1®“ begrotings-2® begrotings realisatie wijziging wijziging
Verschil 2' begrotings wijziging met realisatie
80 -68
0 12
12
12
2.777
2.777
2.777
2.777
12.039 -9.274
5.080 -2.315
2.765
2.765
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
253 -253
80 -80
80 -80
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten 6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
12.537 -12.537
12.619 -12.619
6.959 -6.959
i
33
Crowe Foederer B.V.
3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan; het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad te Heerlen gecontroleerd.
Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad - op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2020; • de balans per 31 december 2020, • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Oï I
4^ I
g rc Cn
cn 4^
Crowe
Crowe Foederer B.V,
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 42.620 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d. 26 november 2020. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de Jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de Jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader.
In dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Crowe
Crowe Foederer B.V.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2020, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 november 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Roermond, 25 maart 2021
Cn
lederer B.V.
TS. R. Meusen RA
Ob
I I
g - . Cn
cn 4^
Bijlagen
(bedragen x€ 1,-)
Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2020
te verrekenen met gemeenten
Uitvoering Participatiet
Verbonden partijen
bedrijfs voering
Deelnemende gemeente
€
72.569
€
30.852
C
105.299
€
1.879 1.460
€
56.396
€
e
84.851
Brunssum
€
8.342
€
322.232
C
488.688
Gulpen-Wittem
€
1.752 23.254 16.074
€ €
67.665 898.292 620.941
€ €
26.995 158.114
Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken)
Heerlen Ke rkrade
€
€ €
€ €
344.275 50.546
1.291
€ €
1.195
67.539
€
8.912
Simpelveld
€
2.072
Vaals
€
1.308
Valkenburg Voerendaal
€ €
Totaal
€
Landgraaf
€
80.033
69.416
€ €
802.141 325.870
e
1.723.687
e
962.885
€ € €
198.607
C
551.795
21.210
C
103.315
€
51.854
C
€
€
49.885 46.166
€
21.210
C
51.177 68.572
e
2.609.000
C
1.585.000
C
4.261.539
(bedragen x € 1,-)
Totaal bijdragen gemeenten cf. 2° beqr. wijz. 2020
te verrekenen met gemeenten
Uitvoering Participatiet
Verbonden partijen
bedrijfs voering
Deelnemende gemeente
e
€
2.225
€
149.170
€
31.066
e
Beekdaelen (v.h. Onderbanken) €
1.729
€
115.927
€
27.182 159.212
C
144.839
C
831.464
Beekdaelen (v.h. Nuth)
182.461
Brunssum
€
9.881
€
€
2.075
€ €
662.372
Gulpen-Wittem
139.090
€
Heerlen
€
27.544
€
1.846.509
€
807.708
e e
2.681.761
Ke rkrade
€
19.040
€
1.623.564
Landgraaf
199.985
€
164.514
€
1.550
€
103.901
€ €
21.358
Vaals Valkenburg
€
1.530
€
102.543
€
e e e e
918.226
Simpelveld
€ €
€ €
€
10.557 2.454
1.276.393 707.684
328.131
€
Voerendaal
€
1.416
€
94.898
€
21.358
C
117.671
Totaal
C
80.000
C
5.363.000
C
1.596.000
C
7.039.000
7,
Z.
X Cr; I• ( ;
141.165
188.325 105.450
104.073
♦
'17
!
.
'1
V. . ...I
1
'1
* JAARREKENING 2020
(bedragen x€ 1,-)
Totaal te verrekenen resultaten bedrijfs voering
€
-347
Verbonden partijen -76.602 €
Beekdaelen (v.h. Onderbanken) € Brunssum €
-269
€
-1.539
€
-323 -4.290
€ €
Deelnemende gemeente Beekdaelen (v.h. Nuth)
Gulpen-W ittem
€
te verrekenen met gemeenten -77.162 C
Uitvoering Participatiewet -214 €
-59.531 -340.140
€ €
-71.425
€
-948.216 -655.451
€
€
€
-187 -1.097
€
-59.987
e
-342.777 -71.748
€
-958.074
Heerlen
€
Kerkrade Landgraaf
€ € €
-2.966 -1.644
-382
€ €
-363.409 -84.481
€
-241
€
-53.355
€ €
€ €
-238 -220
€ €
-52.658 -48.732
€ €
-147
€ €
-52.896
Voerendaal
Totaal
€
-12.461
C
-2.754.000
e
-11.000
C
-2.777.461
Sinnpelveld
Vaals Valkenburg
€
-5.567 -2.262
€ C
-1.378 -147
C € C
-660.679 -366.432
-85.010 -53.596
-49.100
De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.
A - 7
t. l
36