Raadsvoorstel 202629068 (bijlage) 1ste begrotingswijziging 2026 GR WSP

1ste begrotingswijziging 2026 GR WSP Parkstad

1ste begrotingswijziging 2026 GR WSP Parkstad

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 18 december 2025. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 9 juli 2026.

De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk

De voorzitter J. Roland

2

Leeswijzer Woordenlijst

Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

3

Samenvatting De begroting 2026 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 26 juni 2025. De 1ste begrotingswijziging 2026 van de GR WSP Parkstad wordt aangeboden vanwege de volgende redenen: • Mei- en septembercirculaire 2025 van het Ministerie van BZK; • Ontwikkeling van het aantal arbeidsjaren werkzaam binnen de organisatie in 2026; • Operationele realisatie van de verbonden partij WSP Parkstad Detacheringen BV.

In deze 1ste begrotingswijziging is een vereenvoudiging doorgevoerd van interne doorbelasting van kosten. Hiermee willen we meer transparantie bieden en de interne administratieve lasten te verlagen. Eenmalig effect hiervan is wel dat er een verschuiving van kosten zichtbaar wordt in deze 1ste begrotingswijziging vergeleken met de oorspronkelijke begroting. Dit kan niet uitgelegd worden als gerealiseerde besparingen of stijgende kosten binnen de verschillende bedrijfsonderdelen. Bij deze vereenvoudiging van doorberekeningen is wel rekening gehouden met de verdeling van kosten tussen de uitvoering van de Wsw (ten behoeve van 10 gemeenten) en de Participatiewet (ten behoeve van 7 Parkstadgemeenten). In de 1ste begrotingswijziging 2026 bedraagt het begroot verlies voor financiering en algemene dekkingsmiddelen -€3.402.000. Dit is €328.000 beter dan oorspronkelijk begroot voor 2026. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere toegerekende kosten voor de uitvoering van de werkzaamheden in het kader van de Participatiewet. Dit wordt veroorzaakt door herverdeling van kosten en lagere verwachtte personeelskosten. Het resultaat van WSP Parkstad Detacheringen BV ligt met -€711.000 in lijn met de oorspronkelijke begroting.

In de 1 begrotingswijzigingen 2025 voor GR WOZL ste

en GR WSP Parkstad is een aanpassing gemaakt in verschillende kostenverdelingen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de verdeling van de kosten van de concerncontroller.

In 2025 heeft het Ministerie van BZK de mei- en septembercirculaires 2025 gepubliceerd. Deze circulaires hebben voor 2026 een positief effect voor GR WSP Parkstad en daarmee dus ook de deelnemende gemeenten. De subsidie per arbeidsjaar bedraagt in deze eerste begrotingswijziging €41.752 (zie ook Hoofdstuk 2, mei- en septembercirculaire 2025).

Op deze manier is een soms ingewikkelde constructie van interne doorberekening van kosten tussen verschillende onderdelen van de organisatie eenvoudiger gemaakt. Hierdoor besparen we administratieve lasten. In deze begrotingen ontstaan hierdoor soms positieve of negatieve verschillen vergeleken met de oorspronkelijke begrotingen. In deze gevallen komt dat niet door hogere kosten, maar doordat we de kosten op een andere manier toerekenen.

Fred Dijk Algemeen directeur / Secretaris

4

Inhoud 1

4

Resultaten

naar vorige pagina

Beïnvloedbare factoren

 14

 6

naar volgende pagina naar inhoudsopgave

2

3

Mei- en septembercirculaire 2025

5

Risico-analyse

 7

 15

6

Finance

 8

Bijlagen

 17

5

1 Resultaten GR WSP Parkstad

Begroting 2026

1ste begrotingswijziging 2026

Verschil

-€3.731.000

-€3.402.000

€328.000

Begroting 2026

1ste begrotingswijziging 2026

Verschil

Nettoresultaat

-€766.000

-€711.000

€55.000

Operationeel resultaat

€4.163.000

€3.558.000

-€605.000

Subsidieresultaat

-€4.929.000

-€4.269.000

€660.000

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Verbonden partijen

Figuur 1: Resultaten

6

2 Mei- en septembercirculaire 2025 Het subsidiebedrag is gebaseerd op de meicirculaire van 2025 van het Ministerie van BZK.

Subsidie per arbeidsjaar

In de begroting van 2026 gaan we uit van het subsidiebedrag uit de meicirculaire van 2024. Dat was toen €39.117 per arbeidsjaar.

Cf. meicirculaire 2025*

€39.165

Indexering LPO

€2.085

In de meicirculaire van 2025 is gerekend met €39.165. Hierbij is een verhoging meegenomen van €2.085 voor de compensatie van de stijgende lonen (LPO). Daarnaast is er voor €502 rekening gehouden met een compensatie voor een snellere verwachte uitstroom van Wsw-ers. In totaal is het subsidiebedrag €41.752.

Minder arbeidsjaren

2026

€502 €2.587

Subsidiebedrag cf. 1ste begrotingswijziging 2026

€41.752

* In de begroting 2026 is een bedrag van €39.117 opgenomen. Figuur 2: Subsidie per arbeidsjaar

7

7

3 Finance GR WSP Parkstad

GR WSP Parkstad

Overzicht baten & lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2026

begroting 2026

Overzicht baten & lasten Rubriek

verschil

(bedragen x € 1.000,-)

begroting 2026

1ste begrotingswijziging 2026

verschil

Bedrijfsvoering Financiering en alg. dekkingsmiddelen

baten

-

2

2

lasten

-117

-216

-99

Bedrijfsvoering

117

213

97

-117

-213

-97

Verbonden partijen

766

711

-55

2.848

2.478

-370

3.731

3.402

-328

Vennootschapsbelasting

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

Incidentele baten en lasten

-

-

-

-

-

-

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-

-

-

Mutaties in reserves

-

-

-

Gerealiseerd resultaat

-

-

-

Resultaat verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

baten

-

-

-

lasten

-766

-711

55

-766

-711

55

Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering) baten

-

-

-

lasten

-2.848

-2.478

370

-2.848

-2.478

370

Duale Poort Heerlen baten

1.125

1.179

54

lasten

-1.125

-1.179

-54

-

-

-

Detachering Participatiewet baten

-

98

98

lasten

-

-98

-98

-

-

-

-3.731

-3.402

328

Figuur 4: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WSP Parkstad 2/2

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Figuur 3: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WSP Parkstad 1/2

8

Uitleg bij het overzicht inkomsten en uitgaven In de 1ste begrotingswijziging 2026 is het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen €3.402.000 negatief. Dat is €328.000 beter dan in de begroting 2026 is aangegeven. Bedrijfsvoering Het saldo van de bedrijfsvoering is -/- €213.000. In de tabel hieronder staan de inkomsten en uitgaven voor de bedrijfsvoering. Het verschil in de personeelskosten van €101.000 komt doordat de loonkosten anders zijn verdeeld.

In de begroting van 2026 ging een groot percentage van de loonkosten naar de Participatiewet. Bij de 1ste begrotingswijziging hebben we gekeken wie welke werkzaamheden doet voor welk bedrijf. Op basis daarvan is de verdeling van de loonkosten aangepast. Het gaat hier om de loonkosten van het secretariaat, de concerncontroller, de businesscontroller en de administratief medewerker.

operationeel resultaat van €604.000 en een beter subsidieresultaat van €660.000. De uitleg staat op pagina 11. Uitvoering Participatiewet De kosten voor de uitvoering Participatiewet zijn €2.478.000. Dit is €370.000 beter vergeleken met de begroting 2026. De uitleg staat op pagina 13.

Verbonden partijen Het nettoresultaat in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €711.000 negatief. Dat is €54.000 beter dan in de begroting 2026. Dit komt door een slechter

Duale Poort Heerlen De activiteiten voor de Duale Poort voeren wij uit voor de gemeente Heerlen. De kosten voor de uitvoering (bedragen x € 1.000,-)

Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-) 2026

Resultaatsverloop GR WSP

1ste begr. wijz.

begroting

verschil

Resultaat voor financiering en alg. dekkingsmiddelen GR WSP

Baten Rente opbrengsten

0

2

2

Totaal

0

2

2

Personeelskosten

-67

-168

-101

Organisatiekosten

-15

-10

5

Accountants- en advieskosten

-33

-35

-2

Rente en financieringskosten

-2

-3

0

Totaal

-117

-216

-99

Saldo van baten en lasten

-117

-213

-97

Lasten

Figuur 5: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering

cf. begroting 2026

-3.731

beter resultaat in de bedrijfsvoering

-97

beter netto resulaat verbonden partijen

55

beter resultaat uitvoering Participatiewet

370 328

Resultaat voor financiering en alg. dekkingsmiddelen GR WSP cf. 1ste begrotingswijziging 2026

-3.402

Figuur 6: Resultaatsverloop GR WSP Parkstad

9

van de Duale Poort brengen we dan ook alleen in rekening bij de gemeente Heerlen. Lasten In de 1ste begrotingswijziging 2026 zijn de uitgaven begroot op €1.179.000. Een verschil van €54.000. Dit komt door hogere personeelskosten als gevolg van de cao verhogingen. Het aantal fte voor 2026 blijft nagenoeg gelijk aan de begroting 2026 (12,28 fte). Pilot detacheren Participatiewet Deze activiteiten voeren wij uit voor de gemeente Heerlen. De kosten voor de uitvoering brengen we dan ook alleen in rekening bij de gemeente Heerlen. Deze pilot doen we met medewerkers uit de Participatiewet. De eerste 3 maanden houden zij hun uitkering en krijgen begeleiding op de KANSlocatie. Daarna krijgen zij een contract van maximaal 7 maanden bij WOZL 2 BV. De arbeidsvoorwaarden zin volgens de cao Aan de slag. Dat betekent dat zij 37 uur per week werken en daarvoor een minimumloon krijgen. Na de begeleidingsperiode worden de medewerkers gedetacheerd bij externe inleners. Het doel is dat zij na hun contract zoveel mogelijk via deze bedrijven doorstromen naar regulier werk.

Voor deze medewerkers wordt omzet gemaakt via detacheringstarieven en ontvangen we loonkostensubsidie in de periode dat zij in dienst zijn bij WOZL 2 BV. Het aantal medewerkers in deze constructie groeit in 2026 naar maximaal 25.” Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves) De tekorten bij de GR WSP Parkstad worden helemaal gedekt door bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Incidentele baten en lasten Voor 2026 verwachten wij geen eenmalige inkomsten of uitgaven. Wijzigingen in reserve Voor 2026 verwachten wij geen wijziging in de reserves. Gerealiseerd resultaat Voor 2026 verwachten wij dat ons resultaat nul zal zijn.

In onderstaande tabel staan deze bijdragen: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2026

1ste begr. wijz.

begroting

verschil

Bedrijfsvoering

-117

-213

Verbonden Partijen

-766

-711

55

-2.848

-2.478

370

Duale Poort

0

0

0

Aan de Slag Heerlen

0

0

0

Mutaties in reserve

0

0

0

-3.731

-3.402

328

Uitvoering Participatiewet

Totaal

-97

Figuur 7: Overzicht bijdragen

Vennootschapsbelasting Over de activiteiten van de GR WSP Parkstad hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen. Onvoorzien Voor 2026 verwachten wij geen onverwachte kosten. 10

Uitleg verbonden partijen 1ste begrotingswijziging 2026 vergeleken met de begroting 2026 Financieel resultaat Het nettoresultaat in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €711.000 negatief. Dat is €55.000 beter dan in de begroting 2026. Op hoofdlijnen is dit het gevolg van: Resultaatsverloop Verbonden Partijen cf. 1e begrotingswijziging 2026

bedragen x €1.000,-

Resultaat Verbonden Partijen cf. Begroting 2026 Lagere brutomarge

-766 -128

Lagere personeelskosten niet Sw

-49

Hogere overige personeelskosten Sw

-319

Hogere bedrijfskosten

-109

Hoger subsidieresultaat

660

Totaal resultaatsverbetering t.o.v. Begroting 2026 Resultaat Verbonden Partijen cf. 1e Begrotingswijziging 2026

55 -711

Figuur 8: Resultaatsverloop verbonden partijen GR WSP Parkstad

Omzetwaarde en brutomarge 2de begrotingswijziging 2025 De omzet in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €17.201.000. Dat is €214.000 lager dan in de begroting 2026. Dit komt door een positief prijsverschil van €1.294.000 en een negatief hoeveelheidsverschil (minder Sw medewerkers) van €1.508.000. Personeelskosten De totale personeelskosten zijn €9.634.000. Dat is €368.000 hoger dan in de begroting 2026. Dit verschil komt vooral door hogere kosten voor medisch vervoer en het uitbetalen van overgebleven verlofdagen.

Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn in de 1ste begrotingswijziging 2026 €3.990.000. Dat is €109.000 hoger dan is opgenomen in de begroting 2026. De stijging komt vooral door hogere kosten voor huisvesting door de verhuizing naar een nieuw kantoor en door hogere kosten voor organisatiebijeenkomsten.

Lonen Sw De lagere loonkosten zijn €1.975.000. Dit komt deels door een positief hoeveelheidseffect van €5.219.000. Dat komt doordat de bezetting 120,33 fte lager is dan in de begroting 2026. Daarnaast is er een negatief prijseffect in de lonen van €3.244.000 vergeleken met de begroting 2026.

Operationeel resultaat Het operationeel resultaat in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €3.558.000. Dat is €604.000 lager dan in de begroting 2026.

Rijkssubsidie De rijkssubsidie via de GR WOZL daalt in de 1ste begrotingswijziging 2026 met €1.315.000 vergeleken met de begroting 2026. Hierin zit een negatief verschil in het aantal medewerkers van €4.747.000 (122,11 arbeidsjaren). Daarnaast is er een positief prijseffect van €3.432.000 door de LPO en het macrovolume-effect. Dit als gevolg van de meicirculaire 2025.

Subsidieresultaat In de 1ste begrotingswijziging 2026 is bij het subsidieresultaat rekening gehouden met de huidige cao-Sw en de mei- en septembercirculaire 2025. In het kader van de LPO is de (voorlopige) loonsverhoging per 1 januari 2026 2,98%. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar in de meicirculaire is €41.507, na €245 afroming door de GR WOZL. In de begroting 2026 was dit €38.872 per arbeidsjaar, volgens de septembercirculaire 2024. Het subsidieresultaat in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €4.269.000 negatief. Dat is €660.000 beter dan in de begroting 2026. Dit komt deels door lagere loonkosten Sw, doordat het aantal fte sneller daalt dan eerder was begroot. Daarnaast ontvangen we meer rijkssubsidie.

11

1e begrotingswijziging 2026

Bedragen x € 1.000,-

begroting 2026

Omschrijving

1e begrotingswijziging 2026

Verschil

Externe omzet

17.415

17.201

-214

Interne omzet

-

-

-

Mutatie gereed prod./onderh. werken

-

-

17.415

17.201

-214

Grondstoffenverbruik

-21

-19

2

Uitbesteed werk

-84

-

84

Omzetwaarde

Inhuur derden t.b.v. van productie

-

-

-

-105

-19

86

17.310

17.182

-128

Lonen n-SW

-6.870

-6.674

196

Opleidingen

-150

-193

-43

-

-163

-163

-2.246

-2.565

-319

-

-39

-39

-2.246

-2.565

-319

Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Bruto marge Personeelskosten

Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten

-7.020

-7.069

-49

-9.266

-9.634

-368

-116

Facilitaire kosten (incl. huisvesting)

-1.532

-1.648

Dienstverlening

-2.234

-2.012

222

-115

-330

-215

-3.881

-3.990

-109

4.163

3.558

-604

-60.291

-58.316

1.975

-

-

-

Rijkssubsidie SW

55.362

54.047

-1.315

Subsidieresultaat

-4.929

-4.269

660

Netto resultaat

-766

-711

54

Aantal FTE Wsw

1.389,95

1.269,62

-120,33

72,85

69,74

-3,11

1.424,23

1.302,11

-122,11

Overige bedrijfskosten Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat Lonen SW Wet Liv

Aantal FTE N-Wsw Aantal AJ Wsw

Figuur 9: Financieel overzicht van de verbonden partijen

12

Uitleg Participatiewet 1ste begrotingswijziging 2026 vergeleken met de begroting 2026

De social coach is in de 1ste begrotingswijziging 2026 opgenomen onder accountmanagement omdat deze ook andere taken vervult.

Personeelskosten De personeelskosten in de 1ste begrotingswijziging 2026 zijn €2.325.000. Dat is €222.000 hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2025. De stijging komt door loonkosten van de GR WOZL die zijn doorbelast. Deze kosten werden voorheen los vermeld, maar tellen nu mee onder personeelskosten. Er wordt ook rekening gehouden met een extra fte projectondersteuning SROI. Bedrijfskosten In de 1ste begrotingswijziging 2026 zijn de bedrijfskosten €126.000. Dat is €286.000 lager vergeleken met de 2de begrotingswijziging 2025. Ook dit heeft te maken met de doorbelaste loonkosten van de GR WOZL die nu onder de personeelskosten vallen. Nettoresultaat Het nettoresultaat in de 1ste begrotingswijziging 2026 is €2.478.000 negatief. Dat is €9.000 slechter dan in de 2de begrotingswijziging 2025. Bezetting De bezetting in de 1ste begrotingswijziging 2026 is iets hoger als in de oorspronkelijke begroting 2026 en de 2de begrotingswijziging 2025. Omdat er rekening wordt gehouden met een extra projectondersteuner SROI.

Formatie Participatiewet 2e begrotingswijziging 2025

Begroting 2026

1e begrotingswijziging 2026

FTE

FTE

FTE

Management Projectmanagement Adviseur werkgeversdienstverlening Arbeidsmakelaar Jobcarver SROI Projectondersteuner SROI SGA Social coach Nazorg coördinator Nazorg coach Subtotaal

0,75 0,70 8,18 1,00 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,80 1,00 17,21

0,75 0,80 8,28 1,00 1,00 1,00 1,00 0,89 0,00 0,80 1,00 16,52

0,75 0,80 8,29 1,00 1,00 1,00 1,89 0,89 0,00 0,80 1,00 17,42

Directeur Dienstverlening Communicatie Applicatiebeheer Concern Controller Subtotaal

0,50 0,42 0,50 0,00 1,42

0,50 1,00 0,50 0,00 2,00

0,37 0,94 0,50 0,25 2,06

Jongerenjobcoaches Jobcoach jongerenwerkloosheid Coördinator jongerenwerkloosheid Subtotaal

4,28 0,00 0,00 4,28

1,72 1,00 1,00 3,72

2,39 0,89 1,00 4,28

Algeheel totaal

22,90

22,24

23,76

Figuur 10: GR WSP Parkstad uitvoering Participatiewet 2025

13

4 Beïnvloedbare factoren Hieronder staat een overzicht van de factoren die we kunnen beïnvloeden. Het overzicht legt uit hoe deze factoren invloed hebben op het tekort van de GR WSP Parkstad en op het operationeel resultaat van WSP Parkstad Detacheringen.

Kandidaat duurzaam naar werk

Voorzien in werkgeversbehoefte

Beheersen uitvoeringskosten

• Stimuleren van duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door te investeren in vitaliteit met verschillende maatregelen. • Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd door inzet van de KANS-locatie. Door de methodische aanpak van IDU binnen deze locatie worden medewerkers voorbereid op weg naar detachering. • We zorgen dat langdurige groepsdetacheringen door kunnen blijven gaan, ook als er Sw-medewerkers uitstromen. • We zorgen dat plaatsingen zo duurzaam mogelijk blijven. Dat doen we door goede nazorg te bieden en waar nodig ondersteuning te geven.

• Gesprekken met bestaande en nieuwe klanten, van accountmanager naar rol van werkgeversadviseur. • Ontwikkelen werk-leerlijnen en ontwikkelplekken gebaseerd op marktbehoefte. • We zorgen voor geschikte PW-kandidaten om vertrekkende Sw-medewerkers (bijvoorbeeld door pensionering) te vervangen. Daarbij maken we zo goed mogelijk gebruik van beschikbare stimuleringsmaatregelen. Zoals begeleidingsconstructies of de inzet van LKS. • We vergroten de kennis en kunde over PW bij Sw-jobcoaches om werkgevers beter te kunnen adviseren en begeleiden (in samenwerking met werkgeversadviseurs).

• Passend werk binnenhalen voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Duurzaam investeren met een gunstige terugverdientijd. • Gerichte acquisitie in samenwerking met het team werkgeversdienstverlening, om het aantal plaatsingen van Sw-medewerkers te vergroten. • Voorkomen van oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende groep medewerkers.

Figuur 11: Beïnvloedbare factoren 1ste begrotingwsijziging 2026

14

5 Risico-analyse Hieronder staat een overzicht van de risico’s. De tabel geeft ook een toelichting bij elk risico en laat zien hoe ze zijn meegenomen in de 1ste begrotingswijziging van 2026. Risico in begroting

Toelichting op risico

Loonprijsontwikkeling (LPO)

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire 2025. Hierin is een LPO toegekend voor 2024 van 5,4%. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 2,98%. Bij het opstellen van deze begrotingswijziging is nog geen zicht op verdere loonstijgingen als gevolg van cao en/of stijging van het wettelijk minimumloon per 1 juli 2026. Samen met de ontwikkeling van de rijkssubsidie per arbeidsjaar is dit een niet betrouwbaar in te schatten ontwikkeling. Het Algemeen Bestuur heeft daarom besloten voor beide effecten (negatief én positief) geen aannames te doen in de 1ste begrotingswijziging. Dit wordt traditiegetrouw naar werkelijkheid verwerkt in de 2de begrotingswijziging. De LPO 2026 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2026. Voor niet Sw-medewerkers is rekening gehouden met een bruto indexering van €35 voor alle loonschalen per 1 januari 2026 en een loonstijging van 1,25% per 1 juli 2026. Dit is het resultaat van de cao-onderhandelingen. Het brengt geen extra risico mee voor deze begrotingswijziging.

Subsidieontwikkeling

Tijdens het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is nog geen zicht op de verwachtte LPO 2026. En de hieruit voortvloeiende subsidieontwikkeling. Volgend uit bestuurlijke besluitvorming wordt in de begrotingen van GR WOZL en GR WSP Parkstad géén voorschot genomen op mogelijk positieve of negatieve ontwikkelingen zonder dat hierover een betrouwbare verwachting is uit te spreken. Bij het opstellen van de begroting is er een niet precies te berekenen risico voor het subsidieresultaat, waar de GR WOZL/GR WSP Parkstad geen invloed op heeft. Op basis van de positieve effecten in de afgelopen jaren is de verwachting dat dit een positief effect zal hebben en dus als kans gezien kan worden. Zekerheid hierover (incl. de hoogte van het effect) ontstaat pas bij publicatie van de mei- en septembercirculaire 2026.

Aantal arbeidsjaren

Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren gaan we uit van de verwachte pensioendata. Daarnaast houden we rekening met 3% extra uitstroom, vooral door medewerkers die ziek uit dienst gaan of overlijden. Dit percentage is een schatting op basis van eerdere uitstroom. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager uitvallen. Voor WOZL/WSP Parkstad is dit een risico waar we zelf geen invloed op hebben.

Indexeringen

Net als andere bedrijven in Nederland heeft WSP Parkstad de laatste jaren te maken gehad met hogere kosten door inflatie en stijgende indexcijfers. Door deze prijsontwikkelingen vormen grote prijsstijgingen een risico. Bij het begroten van de bedrijfskosten is zo goed mogelijk rekening gehouden met indexeringen van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie.

Figuur 12: Risico-analyse 1ste begrotingswijziging 2026 1/2

15

Risico in begroting

Toelichting op risico

Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering van circa 10 fte. Steeds meer medewerkers hebben lichamelijke of psychische klachten en hebben daarom een beschutte werkomgeving nodig. De verwachting is dat het aantal mensen dat terugstroomt naar Beschut 2.0 in ieder geval niet zal afnemen. Mogelijk zal gedurende het jaar blijken dat plaatsing binnen de Beschut 2.0 omgeving voor meer medewerkers noodzakelijk is dan verwacht. Het financiële risico per extra fte is naar verwachting klein. Zolang dit binnen de bestaande voorziening kan worden opgevangen (maximaal ongeveer €5.000 per fte).

Beschikbaarheid van passend werk

De vraag naar passend werk moet blijvend worden ontwikkeld. WSP Parkstad is hier actief mee bezig en heeft veel ervaring met jobcarving. Hierbij wordt door een specialistische analyse een praktisch voorstel gedaan aan werkgevers hoe werk kan worden aangepast. Zodat Sw- of PW-kandidaten dit werk kunnen doen. Het blijft de vraag of er in de regio Parkstad genoeg passend werk is. Om passend werk te bieden aan inwoners van de Parkstadgemeenten die dit nodig hebben, is een goede ketensamenwerking in de arbeidsmarkt nodig. Het uitblijven van een nieuw en doelgericht arbeidsmarktbeleid vormt een risico voor de gezamenlijke doelen op dit vlak. Wanneer we onvoldoende in staat kunnen zijn om arbeidskrachten uit de Wsw en PW geïntegreerd aan te bieden aan de arbeidsmarkt vormt dit voor WSP Parkstad in toenemende mate een concreet risico voor de continuïteit van enkele kwetsbare groepsdetacheringen. Hierdoor verdwijnen ook kansen op passend werk voor onze brede doelgroep Sw en PW.

Figuur 13: Risico-analyse 1ste begrotingswijziging 2026 2/2

16

6 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begr. wijz. 2026 GR WSP

verbonden partijen

participatie wet

totaal financiering

Deelnemende gemeente

5.847 14.806 2.763 42.166 26.654 15.244 3.014 2.563 2.157 1.512

38.372 97.163 18.134 276.706 174.910 100.035 19.779 16.821 14.156 9.923

104.884 267.518 0 1.447.992 552.020 386.414 46.709 0 0 42.463

149.104 379.487 20.898 1.766.864 753.584 501.693 69.502 19.384 16.313 53.899

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

116.726

766.000

2.848.000

3.730.726

totaal

bedrijfsvoering

bedrijfsvoering

verbonden partijen

participatie wet

totaal financiering

10.440 26.863 5.087 77.629 48.440 27.917 6.066 4.146 4.052 2.617

34.808 89.562 16.960 258.815 161.500 93.074 20.224 13.822 13.509 8.726

95.164 236.036 0 1.258.857 475.818 333.447 37.466 0 0 41.213

140.412 352.460 22.047 1.595.301 685.758 454.438 63.756 17.967 17.561 52.556

213.256

711.000

2.478.000

3.402.256

Figuur 16: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2026

Figuur 14: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026

Verschil in bijdragen GR WSP begroting 1ste wijz. 2026 /- begroting 2026 Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

verbonden partijen

participatie wet

totaal financiering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

4.593 12.057 2.324 35.463 21.786 12.673 3.052 1.582 1.895 1.105

-3.565 -7.601 -1.174 -17.891 -13.410 -6.960 445 -2.999 -647 -1.197

-9.720 -31.482 0 -189.135 -76.202 -52.967 -9.243 0 0 -1.251

-8.692 -27.026 1.149 -171.563 -67.826 -47.255 -5.746 -1.417 1.248 -1.343

totaal

96.530

-55.000

-370.000

-328.469

Figuur 15: Overzicht verschil bijdragen deelnemende gemeenten 2026

17

7 Woordenlijst Hieronder leggen we een aantal financiële woorden uit.

Arbeidsjaar Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met de handicap voor werk van de medewerker.

Bedrijfsvoering

Mei- en septembercirculaire

Volume effect

Brieven van de overheid met informatie over geld voor gemeenten.

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid door verandering in de totale hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.

Nettoresultaat Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.

Operationeel resultaat

Het runnen van een bedrijf.

Bezetting

De winst of het verlies uit de normale dagelijkse activiteiten van een bedrijf.

Het aantal mensen dat ergens werkt.

Prijseffect

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs van onze inkoop en lonen.

Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te betalen.

Indexeren / indexering / indexatie Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.

Meerjarenraming

Subsidiebedrag Het geld dat we van de overheid krijgen voor een bepaald doel.

Verbonden partijen Bedrijven die samenwerken met onze organisatie.

Een financiële planning voor meerdere jaren. 18

Hoofdlocatie

Locatie BVS

Locatie Beschut 2.0

KANS-locatie

Nieuw Eyckholt 208

Diepenbrockstraat 15

Sourethweg 2

Wenckebachstraat 2C

6419 DJ Heerlen

6411 TJ Heerlen

6422 PC Heerlen

6466 NC Kerkrade

Postbus 330

Postbus 330

Postbus 6001

Postbus 330

6400 AH Heerlen

6400 AH Heerlen

6401 SB Heerlen

6400 AH Heerlen

045 566 66 00

045 566 66 00

045 566 63 00

045 566 58 00