Raadsvoorstel 202600738 (bijlage) Raadsinformatiebrief__202599964__ (1)

Gemeenteraad Brunssum t.a.v. de leden van de raad Postbus 250 6440 AG Brunssum

Datum Uw kenmerk Ons kenmerk

28 oktober 2025 2025-0000554447

Onderwerp

Raadsinformatiebrief Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds

202594533/202599964

Geachte leden van de raad,

Inleiding Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires voor het Gemeentefonds. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2025 is op Prinsjesdag 16 september verschenen. Deze circulaire bevat informatie over tekorten 2023 en 2024 in het budget voor jeugdzorg en de actualisatie van het volume accres en LPO accres gebaseerd op de actuele raming van het Centraal Planbureau. Onderstaande tabel geeft weer wat dit voor de gemeente Brunssum betekent. Alle bedragen in de tabellen in deze raadsinformatiebrief zijn afgerond op duizendtallen (x € 1.000). Negatieve bedragen zijn nadelig en positieve bedragen zijn voordelig.

Financieel beeld septembercirculaire 2025 Bedragen x €1.000 (- = nadeel)

Eindstand meicirculaire 2025 Eindstand septembercirculaire 2025 Mutaties septembercirculaires 2025 Te verrekenen met lastenzijde begroting Netto effecten septembercirculaire 2025

Telefoon (045) 527 85 55 E-mail gemeente@brunssum.nl Website www.brunssum.nl

Postadres Postbus 250 6440 AG Brunssum Bezoekadres Lindeplein 1 6444 AT Brunssum

2025 83.723 85.868 2.145 346 1.799

2026 85.161 86.079 918 1.220 -301

2027 86.442 86.284 -158 140 -298

Bankgegevens IBAN NL68BNGH0285001523 t.n.v. Gemeente Brunssum KVK-nummer 14129999

2028 85.784 85.402 -382 62 -443

2029 88.451 88.047 -403 63 -467

Mutaties septembercirculaire 2025 De mutaties septembercirculaire 2025 zijn de uitkomsten van deze circulaire van de Algemene Uitkering (AU) in vergelijking met de voorgaande circulaire, in casus de meicirculaire 2025. In de jaren 2025 en 2026 is er een toename van de Algemene uitkering. In de jaren 2027, 2028 en 2029 is er een afname. De eindstand meicirculaire 2025 is inclusief de ophoging stelpost BTW Compensatiefonds. De saldi mutaties septembercirculaire 2025 komen meerjarig voornamelijk tot stand als gevolg van de accressen (accres is de vakterm voor groei), taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Ook wordt jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van BTW Compensatie Fonds (BCF) in dat kalenderjaar. Accres De jaarlijkse toe- en afname van het Gemeentefonds wordt het accres genoemd. Het accres bestaat uit een volume accres en loonprijsontwikkeling (LPO) accres. Voor de jaren 2026 t/m 2029 is de bijstelling (negatief) van het accres afgerond € 150.000 in 2026 oplopend naar € 305.000 in 2029. Te verrekenen met lastenzijde begroting In de circulaires worden taakmutaties en decentralisatie- en integratie uitkeringen opgenomen. Deze mutaties worden aan de lastenzijde van de begroting opgenomen.

De baat wordt verantwoord bij de algemene uitkering, terwijl de last wordt geboekt binnen het desbetreffende taakveld waar deze verantwoord dient te worden. Deze mutaties verlopen dan ook budgettair neutraal. De mutaties met een omvang van hoger dan € 50.000 worden nader toegelicht. Taakmutaties 1. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Het demissionair kabinet heeft besloten tot compensatie van de incidentele tekorten op jeugdzorg in 2023 en 2024. Het gaat om een bedrag van € 728 miljoen in 2025 voor de ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp. Voor onze gemeente gaat het om een incidenteel bedrag in 2025 van ruim € 1,6 mln. 2. Loon- en prijsbijstelling middelen op de aanvullende post Jeugdhulp Dit betreft op de Aanvullende Post gereserveerde middelen voor loon- en prijsbijstelling die samenhangen met de voor Jeugdzorg gereserveerde middelen uit het Coalitieakkoord Rutte IV. De middelen voor de jaren 2024 en 2025 zijn reeds in de meicirculaire 2023 aan de algemene uitkering toegevoegd. Nu worden de middelen voor de jaren 2026 en verder overgeheveld. Voor de gemeente Brunssum varieert het bedrag in de periode 2026 t/m 2029 van € 44.000 tot 52.000 per jaar. 3.

Implementatie Participatiewet in balans Het wetsvoorstel Participatiewet in Balans is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak. De hoogte van deze mutatie betreft in 2025 € 73.000. Dit loopt in de jaren erna snel af naar € 2.000 in 2029.

4. Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen Het kabinet stelt eenmalig € 60 miljoen beschikbaar aan gemeenten voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing op 29 oktober. Het kabinet heeft dit besloten na overleg met de VNG. Voor onze gemeente is het eenmalige bedrag wat we ontvangen in 2025 € 91.000. Decentralisatie- en integratie uitkeringen 1. Integratie uitkering participatie In de periode 2025-2027 wordt in totaal ruim € 110 miljoen beschikbaar gesteld om de werking van loonkostensubsidie (LKS) bij beschut werk te verbeteren. Voor de gemeente Brunssum betekent dit een bedrag variërend van € 69.000 tot € 74.000 per jaar. 2. Decentralisatie uitkering Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) De decentralisatie-uitkering CDOKE vervangt de SPUK CDOKE. In 2026 wordt een bedrag van ruim € 666 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten om uitvoering te kunnen geven aan hun taken op he gebied van klimaat- en energiebeleid. Van dit bedrag wordt € 30,5 miljoen in een volgende circulaire verdeeld op basis van een in overleg met de VNG nog vast te stellen verdeelsleutel. De middelen zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030 maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet bepaald. Voor onze gemeente ontvangen we in 2026 een bedrag van ruim € 1 mln.

Btw-compensatiefonds (BCF) Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire van het volgende jaar volgt dan de afrekening. In deze circulaire bedraagt het voorschot voor het jaar 2025 voor onze gemeente € 738.000. We hadden al een stelpost opgenomen van € 550.000 die nu kan vervallen. Per saldo is dit een netto voordeel van € 188.000. Uitvoering en vervolg De bedragen van de taakmutaties en mutatie IU/DU worden aan de lastenkant van onze begroting opgenomen. Van het netto effect voor 2025 van de septembercirculaire 2025 wordt € 1.509.000 gedoteerd aan de Algemene Reserve. Dit mede vanuit de gedachte dat de effecten van de septembercirculaire 2025 voor de Begroting 2026 meerjarig nadelen laten zien voor in totaal éénzelfde bedrag. Het restant van het netto effect voor 2025, zijnde € 290.000 zal worden toegevoegd aan de nog in te stellen Bestemmingsreserve Investeren in Brunssum, zoals opgenomen in de Programmabegroting 2026. De netto effecten 2026-2029 van de septembercirculaire 2025 worden verwerkt in het exploitatiesaldo begroting 2026. Voor 2025 wordt er een separate (24e) begrotingswijziging voorgelegd aan de Raad voor verwerking mutaties Algemene Uitkering in het huidige boekjaar. De financiële gevolgen voor de begroting 2026 e.v. worden verwerkt met de 0e begrotingswijziging 2026.

Het college van burgemeester en wethouders van Brunssum, burgemeester

secretaris