Raadsvoorstel 202497314 (bijlage) financiele tabel begroting 2026 WOZL-WSP (1)

WOZL

2026 (primitief) 79.055 -183.366 337.334 -54.000 179.023

begroting 2026 42.686 -194.854 376.855 -45.666 179.021

verschil -36.369 -11.488 39.521 8.334 -2

Subsidie WSW

8.359.875

8.943.486

583.611

Te betalen aan WOZL

8.538.898

9.122.507

583.609

Af: Rijksbijdrage WSW (*)

-9.158.549

-9.226.325

-67.777

Blijft ten laste van Brunssum

-619.651

-103.818

515.832

opgenomen in begroting (excl.subsidie) bijstelling overschot/tekort op rijkssubsidie hogere lasten Brunssum inz. WOZL PM: lagere lasten WSP Dus per saldo WSP en WOZL: hogere lasten

-179.023 798.674 619.651

-179.021 282.839 103.818

2 -515.834 -515.832 30.064 -485.768

2026 (primitief) 14.809 360.550 227.192 -193.000 409.551

begroting 2026 14.806 97.163 267.518

-409.551

-379.487

2026 (primitief) 230,56 36.259 -

begroting 2026 228,63 39.117 -70.000 653.000 583.000

Bedragen Brunssum

Bedrijfsvoering subsidieverantwoording Bijdragen Beschut 2.0 Taakstelling Brunssum bedrijfsvoering WOZL

WSP Bedragen Brunssum

Bedrijfsvoering WSP Bijdragen resultaat WSP Parkstad Uitvoering Participatiewet Taakstelling Brunssum Blijft ten laste van Brunssum opgenomen in begroting lagere lasten Brunssum inz. WSP PM: hogere lasten WOZL Dus per saldo WSP en WOZL: hogere lasten

Analyse subsidie WSW gem. aj WSW 2026 gem. rijkssubsidie per se 2026 Hoeveelheidseffect Prijs effect Totaal verschil Rijksbijdrage

379.487

verschil -3 -263.387 40.326 193.000 -30.064 30.064 30.064 -515.832 -485.768

Naar aanleiding van de begroting 2026 (WOZL/WSP) beperken wij ons hier tot de toelichting t.o.v. de primitieve begroting 2026: Aan afroep Rijkssubsidie was voor 2026 t.b.v. GR WOZL begroot € 8.360.000 (230,56 aj). WOZL claimt nu voor de begroting 2026 € 8.943.000 (228,63 aj); volgens de september circulaire 2024 ontvangt Brunssum € 9.226.000 rijkssubsidie (235,86 aj x € 39.117), waardoor nu € 283.000 (7,23 aj) overschot op de Rijksbijdrage 2026 ontstaat. Binnen het subsidieresultaat onstaat nu een negatief hoeveelheidseffect van € -70.000 en een positief prijseffect van € 653.000 t.o.v. de primitieve begroting 2026. De bedrijfsvoeringskosten WOZL en bruto marge wijken marginaal af en komen met € 8.000 3,6% lager uit op € 225.000. Voor 2026 heeft Brunssum een taakstelling ad. € -54.000 toegepast op de bijdrage resultaat WOZL zijnde 50% van de gemiddelde onderuitputting over 2020 t/m 2023. Deze komt wegens de marginale aframing uit op € -46.000 voor 2026. De bijdrage resultaat WSP was begroot op € 603.000 en komt door met name een lager operationeel resultaat en een (wederom) beter subsidieresulaat € 223.000 (37%) lager uit op € 380.000. Op concern niveau verbetert het subsidieresultaat (loonkosten SW -/- Rijksbijdrage SW) per saldo € 1.929.000 ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2025 wegens -173,26 aj ( -164,6 fte) WSW. Voor 2026 heeft Brunssum een taakstelling ad.

€ -193.000 toegepast op de bijdrage resultaat WSP zijnde 50% van de gemiddelde onderuitputting over 2020 t/m 2023. Met deze bijstelling is de taakstelling gerealiseerd en resteert een aframing op de bijdrage resultaat WSP ad € -30.000. Extra aandacht voor 2026 voor de risico's rond de WAADI (Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs): de verplichting van gelijke beloning zou grote gevolgen hebben voor de uitvoering van de Wsw. Tot nu toe was de Wsw vrijgesteld van deze verplichting en werd de cao Wsw gevolgd. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid wil deze uitzondering laten vervallen. Dit kan grote gevolgen hebben voor WOZL/WSP Parkstad, vooral op het gebied van personeelskosten. Mogelijke gevolgen: de personeelskosten kunnen stijgen tussen 12% en 48%; de administratieve lasten nemen toe, omdat alle cao’s moeten worden toegepast op basis van looncomponenten, inclusief verlof en feestdagen; beheerslasten nemen toe omdat elke medewerker vergeleken moet worden met een gelijkwaardige functie bij de inlener. Ook zijn tussentijdse aanpassingen nodig als een medewerker terugkomt en opnieuw geplaatst wordt; inhuur van Sw-personeel wordt significant duurder voor inleners. Hierdoor wordt het risico groter dat detacheringen beëindigd worden.

Voor wat betreft het begrotingseffect 'afroep Rijkssubsidie' op de gemeentebegroting 2026 dient opgemerkt te worden dat in 2024 geanticipeerd is op het prijseffect per aj in de Rijkssubsidie SW 2025/26 vanuit de september circulaire 2024, waardoor in afwijking op de primitieve GR WOZL begroting 2026 de te verwachten afroep Rijkssubsidie 2026 verhoogd is met € 602.866 tot € 8.963.476 op basis van 230,56 AJ's. Hierdoor resteert een bijstelling ad. € -19.990 minder afroep Rijkssubsidie voor de gemeentebegroting 2026 naast € -38.398 lagere bijdrage (incl.toegepaste taakstelling) nadelig saldo GR WOZL/WSP; totaal € -58.388, te wijzigen met het begrotingsbeeld 2026.