Document · PDF

Raadsvoorstel 19 (bijlage) GR WSP Jaarrekening 2022.pdf

Raadsvergadering 9 mei 2023, gemeente BrunssumBij agendapunt: GR WSP Parkstad Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027; Gemeenteblad 2023/197.095 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2022

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart 2023

De secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2022

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag .......................................................................................................................3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad.....................................................................3 1.2 Structuur en governance ............................................................................................4 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4 1.4 Financiën .................................................................................................................4 1.5 Financiële paragrafen.................................................................................................6 2. Jaarrekening 2022 ..........................................................................................................15 2.1 Balans per 31 december 2022 ...................................................................................16 2.2 Overzicht baten en lasten 2022 .................................................................................18 2.3 Toelichting..............................................................................................................19 2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................32 3.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................33 Bijlagen...............................................................................................................................34

JAARREKENING 2022

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2022 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen heeft er op 29 september 2022 een wijziging plaatsgevonden in de samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum

Het Algemeen Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

In 2022 bestaat de directie uit Fred Dijk als algemeen directeur/secretaris en Gert-Jan van Westerveld als directeur dienstverlening. 3

JAARREKENING 2022

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 – 2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €787K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2022

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Gerealiseerd saldo van baten en Financiering lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-102

109

Verbonden partijen

-2.414

3.085

671

Uitvoering Participatiewet

-1.604

1.713

109

Totaal

-4.120

4.907

787

2de begrotingswijziging 2022 De 2de begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 15 december 2022.

JAARREKENING 2022

1.5 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €787K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2022 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2022 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2021 saldo

bestemming 2021 toeontvoeging trekking

1-1-2022

mutaties 2022 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2022 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

1.804

Totaal Reserves

1.804

Gerealiseerd resultaat 2022

787

Stand eigen vermogen ultimo 2022

787

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2022

Kengetallen

Netto schuld quote

14,43%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

14,43%

Solvabiliteitsratio

18,95%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

16,04% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2022 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 15 december 2022. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2022 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.

JAARREKENING 2022

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2022 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. GR WSP

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financien

2de begr. wijz. 2022 aantal fte 1 0,50 1 0,50 1 0,25 3 0,88

Totaal

2,13

ultimo 2022 aantal

Dienstverband

1 1 1 3

fte 0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,88 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V.

2,13

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2022 bedraagt: 8,2 procent van €8,6 miljoen (originele begroting 2022), ofwel €709K. In 2022 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2022

omvang begroting in €

8.641

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

709

JAARREKENING 2022

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Het drempelbedrag in 2022 is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.

Voor de GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2022: (x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

31-12-2022

omvang begroting in €

8.641

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.000

JAARREKENING 2022

In 2022 is de GR WSP binnen het drempelbedrag gebleven. Het verloop is als volgt:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

220

232

166

242

780

768

834

758

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

8.641 8.641

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1000 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.810

21.071

15.269

22.245

220

232

166

242

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2022 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2022

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2022 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2022 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2022

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

Beschut OZL BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2022 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - de primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2022

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2022

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2022 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 15 december 2022 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €5.520K, terwijl de realisatie €4.586K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €934K lager dan begroot. Dit is een percentage van 16,9% minder lasten ten opzichte van de begrote lasten. De grootste oorzaak hiervan ligt in het resultaat van de verbonden partijen die €671K lager is dan begroot. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering

2de begr. wijz. realisatie

verschil

-110

-106

-4

Verbonden partijen

-3.085

-2.414

-671

Uitvoering Participatiewet

-1.713

-1.604

-109

-612

-461

-151

-5.520

-4.586

-934

Duale Poort Heerlen Incidentele lasten Totaal

JAARREKENING 2022

2. Jaarrekening 2022 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022, het overzicht baten en lasten over 2022 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2022

2.1 Balans per 31 december 2022

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2022

Activa

Toelichting 2.3.2

2022

2021

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Totaal materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

247

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

279

1.872

3.372

1.372

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

3.897 3

Banksaldi

244

Totaal liquide middelen Overlopende activa Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

3.258

250 244

250

1.112 0

1.112

Totaal Vlottende Activa

4.141

4.620

Totaal Activa

4.153

4.626

JAARREKENING 2022

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2022

Passiva

Toelichting

2022

2021

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

787

1.804

Totaal eigen vermogen

787

1.804

Totaal Vaste Passiva

787

1.804

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden

2.278

2.729

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

1.088

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

3.366

2.822

0 0

Totaal Vlottende Passiva

3.366

2.822

Totaal Passiva

4.153

4.626

JAARREKENING 2022

2.2 Overzicht baten en lasten 2022 Het resultaat per rubriek is als volgt:

Overzicht baten en lasten Rubriek

GR WSP

(bedragen x € 1.000,-)

2022

Toelichting 3.3.3

Bedrijfsvoering

-78

1 -110

5 -107

31 -101

-78

-109

-102

-70

-6.748

-5.275

-3.085

-2.414

-3.643

-6.748

-5.275

-3.085

-2.414

-3.643

-1.815

-1.732

-1.713

-1.604

-1.723

-1.815

-1.732

-1.713

-1.604

-1.723

612 -612

461 -461

-8.641

-7.085

-4.907

-4.120

-5.436

78 6.748 1.815

78 5.275 1.732

109 3.085 1.713

82 5.350 1.808

8.641

7.085

4.907

7.240

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

-78

baten lasten

Incidentele baten en lasten

jaarrekening

baten lasten

Duale Poort Heerlen

realisatie

begroting origineel

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

2021 e

2 begrotingswijziging

baten lasten

Verbonden Partijen

ste

1 begrotingswijziging

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

787

1.804

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

787

1.804

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

JAARREKENING 2022

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2022 en in de resultaten over het boekjaar 2022. Per jaareinde 2022 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €787K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2022

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2022

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022

Activa Vaste Activa: €11K (31-12-2021: €6K) 1. Materiële vaste activa €11K (31-12-2021 €6K) Investeringen met een economisch nut €11K (31-12-2021 €6K) In 2022 zijn ten behoeve van de Duale Poort een aantal investeringen gedaan die maandelijks worden afgeschreven in gelijke termijnen gedurende drie jaar. Vlottende Activa: €4.141K (31-12-2021: €4.620K) 2. Uitzettingen met een rent typische looptijd korter dan één jaar: €3.897K (31-12-2021: €3.258K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2022

31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen

247

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

279

1.872

3.372

1.372

3.897

3.258

Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €247K (31-12-2021: €15K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2022 bedraagt het saldo €247K. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €279K (31-12-2021: €1.872K ) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €279K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €3.372K (31-12-2021: €1.372K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de GR WOZL en de verbonden partijen. Overige vorderingen €0K (31-12-2021: €0K) Per 31-12-2022 zijn er geen overige vorderingen.

JAARREKENING 2022

3. Liquide Middelen: €244K (31-12-2021: €250K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 €244K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022

31-12-2021

Bank Nederlandse Gemeenten

244

250

Totaal liquide middelen

244

250

4. Overlopende activa €0K (31-12-2021: €1.112K) Het saldo van de overlopende activa is per 31-12-2022 nihil.

JAARREKENING 2022

Passiva Vaste Passiva: €787K (31-12-2021: €1.804K) 5. Eigen vermogen: €787K (31-12-2021 €1.804K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €787K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2021 saldo

bestemming 2021 toeontvoeging trekking

1-1-2022

mutaties 2022 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2022 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

1.804

Totaal Reserves

1.804

Gerealiseerd resultaat 2022

787

Stand eigen vermogen ultimo 2022

787

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord.

Vlottende Passiva: €3.366K (31-12-2021: €2.822K) 6. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €3.366K (31-12-2021: €2.822K) Overige schulden €2.278K (31-12-2021: €2.729K) Het saldo van de overige schulden bestaat grotendeels uit een terugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeft aan de aangesloten gemeenten. Eind 2022 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2022. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2022 tot een terugbetaling door de GR WSP Parkstad. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.088K (31-12-2021: €93K) Dit betreft een schuld die de GR WSP Parkstad heeft aan de verbonden partijen.

JAARREKENING 2022

7. Overlopende passiva: €0 (31-12-2021: €0) Het saldo van de overlopende passiva is per 31-12-2022 nihil. Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2022 €1 miljoen. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Fiscale eenheid De GR WSP is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WSP hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.

Van deze fiscale eenheid maken verder deel uit: -

Beschut OZL BV;

WSP Parkstad Detachering BV.

Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2022

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022 In 2022 is er sprake van een positief gerealiseerd resultaat van €787K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Gerealiseerd saldo van baten en Financiering lasten

Mutaties in reserve

-102

109

Verbonden partijen

-2.414

3.085

671

Uitvoering Participatiewet

-1.604

1.713

109

Totaal

-4.120

4.907

787

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €7K hoger dan begroot. Dit komt enerzijds door een hogere realisatie van de baten (€4K) en anderzijds een lagere realisatie in de kosten (€3K). Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -€2.414K en is €671K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het operationeel resultaat bedraagt €9.845K en is €32K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2022. Het subsidieresultaat valt €647K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2022. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €930K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €231K en een negatief verschil in de subsidie van €514K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (17,25 AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut O.Z.L. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €7K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet bedraagt -/- €1.604K en is daardoor €109K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Duale Poort Heerlen De kosten die worden gemaakt voor de Duale Poort worden één op één doorbelast aan de gemeente Heerlen. Het saldo op deze post bedraagt €0. Voorstel resultaatsbestemming In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €787K.

Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2022

Baten en lasten per rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €102K (2021: -/- €70K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €7K beter dan begroot. De onderverdeling van de baten en lasten luidt als volgt: Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-) 2022 e

2 begr. wijz.

realisatie

verschil 3

Lasten Personeelskosten

-59

-56

Organisatiekosten

-11

-9

Accountants- en advieskosten

-39

-40

-1

Rente en financieringskosten

-1

-110

-107

-109

-102

Baten Rentebaten

Totaal

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2022 zijn er zes personen (2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerde kosten zijn €3K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2022. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €2K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2022. Accountants- en advieskosten De gerealiseerde kosten zijn €1K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2022 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2022. Rentebaten De rentebaten over 2022 bedragen 5K.

JAARREKENING 2022

Resultaat verbonden partijen: -/- €2.414K (2021: -/- €3.643K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2022 ziet er als volgt uit: Verbonden Partijen

(bedragen x € 1.000,-) 2022

begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

19.664

19.856

Bruto marge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Incidentele baten

19.548

19.740

192

-2.082

-2.190

-108

-4.994

-5.106

-112

-53

-51

-2.613

-2.615

-2

Operationaal resultaat

9.813

9.845

WSW lonen

-75.496

-74.566

930

356

587

231

62.242

61.728

-514

-12.898

-12.251

647

-7

-2.414

671

LIV WSW Rijkssubsidies

Subsidieresultaat Vennootschapsbelasting Netto resultaat

-3.085

192

Omzet en brutomarge De omzet komt €192K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging. Oorzaak is met name de herplaatsing van bedradingmedewerkers en de hogere opbrengsten van individuele detacheringen. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er een negatieve afwijking van €108K dat met name veroorzaakt wordt door verlofuitbetalingen bij overlijden. De personele kosten n-Sw vallen €112K hoger uit met name als gevolg van inhuur derden en niet voorziene cao-uitkering in december. Incidentele baten De positieve afwijking van €60K wordt met name veroorzaakt door een vrijval van gereserveerde kosten Beschut OZL BV bij de opheffing van de bedrijfsactiviteiten. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2022 bedraagt €9.845K en is daarmee €32K beter dan de 2de begrotingswijziging. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €647K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2022. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €930K, een positief verschil in de LIV van €231K en een negatief verschil in de subsidie van €514K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (17,25 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2022 bedraagt -/-€2.414K en is daarmee €671K beter dan de 2de begrotingswijziging 2022. 27

JAARREKENING 2022

9. Uitvoering Participatiewet -/-€1.604K (2021: €1.723K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Participatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2022 -/- €1.604K, waarvan €1.567K personeelskosten en €276K bedrijfskosten. Daarnaast was er een vrijval van subsidies jongerenjobcoaches en omzet inzake de inzet ten behoeve van Spricplanctrajecten van €239K. De kosten worden gefinancierd door de Parkstad gemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden.

10. Incidentele baten en lasten €0 (2021: €0) Er hebben geen incidentele baten en lasten plaatsgevonden in 2022. 11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen €4.907K (2021: €7.240K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2022 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt: 12. Vennootschapsbelasting €0 (2021: €0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 13. Onvoorzien €0 (2021: €0) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2022.

14. Mutaties in reserves €0 (2021: € 0) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2022.

JAARREKENING 2022

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2022 zijn als volgt opgebouwd: (bedragen x € 1.000,-)

Structurele incidentele baten en lasten

baten

saldo

lasten

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

114

-107

Verbonden partijen

3.085

-2.414

671

Uitvoering Participatiewet

1.713

-1.604

109

Duale Poort Heerlen

461

-461

5.374

-4.587

787

Incidentele basten en lasten

onttrekking reserves

Totaal incidentele basten en lasten

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

0 787

JAARREKENING 2022

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op € 216K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt voor 50% gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2022 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2022

Naam:

Bestuurssecretaris

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

2021

F.H. Dijk 01-01 / 31-12

01-01 / 31-12

1,0* ja

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

138.431

€

132.556

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.443

€

22.093

Subtotaal

€

160.874

€

154.649

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

216.000

€

209.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

160.874

n.v.t. €

154.649

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2022 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

JAARREKENING 2022

In 2022 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:

Tot 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. J. Essers

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

Vanaf 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. M. van Leusden

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

JAARREKENING 2022

2.4 Overzicht taakvelden (bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2022

Toelichting

begroting origineel

ste

Verschil 2 begrotingswijziging met realisatie

begrotings- 2 begrotings- realisatie wijziging wijziging

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

78 -78

110 -110

114 -107

4 3

787 -

787

8.563 -8.563

7.007 -7.007

4.798 -4.798

4.798 -4.018

0 780

780

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

JAARREKENING 2022

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

Bijlagen

(bedragen x € 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2022 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

5.640

€

132.898

€

57.432

€

195.969

Brunssum

€

12.331

€

290.580

€

154.872

€

457.783

Gulpen-Wittem*

€

2.641

€

62.239

€

64.880

Heerlen

€

35.567

€

838.142

€

817.380

€

1.691.088

Kerkrade

€

24.295

€

572.520

€

314.046

€

910.861

Landgraaf

€

13.168

€

310.303

€

212.949

€

536.420

Simpelveld

€

3.050

€

71.878

€

23.661

€

98.589

Vaals *

€

2.081

€

49.035

€

51.115

Valkenburg*

€

1.997

€

47.071

€

49.068

Voerendaal

€

1.669

€

39.334

€

23.661

€

64.665

Totaal

€

102.439

€

2.414.000

€

1.604.000

€

4.120.439

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2022 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

6.025

€

169.839

€

61.334

€

237.198

Brunssum

€

13.174

€

371.351

€

165.396

€

549.921

Gulpen-Wittem

€

2.822

€

79.538

€

82.360

Heerlen

€

37.998

€

1.071.113

€

872.925

€

1.982.036

Kerkrade

€

25.956

€

731.659

€

335.387

€

1.093.002

Landgraaf

€

14.068

€

396.556

€

227.420

€

638.044

Simpelveld

€

3.259

€

91.857

€

25.269

€

120.385

Vaals

€

2.223

€

62.664

€

64.887

Valkenburg

€

2.134

€

60.154

€

62.288

Voerendaal

€

1.783

€

50.268

€

25.269

€

77.320

Totaal

€

109.442

€

3.085.000

€

1.713.000

€

4.907.442

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

JAARREKENING 2022

(bedragen x € 1,-)

Totaal te verrekenen resultaten bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

Beekdaelen

€

-386

€

-36.941

€

-3.903

€

-41.229

Brunssum

€

-843

€

-80.770

€

-10.524

€

-92.138

Gulpen-Wittem*

€

-181

€

-17.300

€

-17.481

Heerlen

€

-2.432

€

-232.971

€

-55.545

€

-290.948

Kerkrade

€

-1.661

€

-159.139

€

-21.341

€

-182.141

Landgraaf

€

-900

€

-86.252

€

-14.471

€

-101.624

Simpelveld

€

-209

€

-19.979

€

-1.608

€

-21.796

Vaals *

€

-142

€

-13.630

€

-13.772

Valkenburg*

€

-137

€

-13.084

€

-13.220

Voerendaal

€

-114

€

-10.933

€

-1.608

€

-12.655

Totaal

€

-7.003

€

-671.000

€

-109.000

€

-787.003

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=ab9cf6db-460d-48c1-863c-027ad6445f58