Raadsvoorstel 19 (bijlage) Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 WSP.pdf
Tekst van het document
ro ro I rc o rc co ro Oï
co co
wsp
parkstad Bezoekadres
Het College van Burgemeester en Wethouders
Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afeender
16 februari 2023 GR WSP Parkstad - KvK 51422832
Uw kenmerk Ons kenmerk
Bijlage(n)
cc
Betreft
Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad
Geacht College,
Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WSP Parkstad uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn om WSP Parkstad voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.
De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad is per gelijke post aan de griffie van de gemeenteraad gezonden. Met vriendelijke groet, s deze.
AlgcmëërgtfecleuiTseci^ris
Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkslad.nl/bediflfsonderdelen .
rc rc I
Fcfctsheet Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad
Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1"'® begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de V® begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023.
De begroting 2024 van de GR WSP Parkstad heeft betrekking op de GR WSP Parkstad zelf en haar dochtermaatschappij WSP Parkstad Detachering BV. In de begroting 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. De LPG 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPG) 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Een discrepantie tussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke cao-ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging.
wsp
parkstad
www.wspparkstad.nl
<5
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1®*® begrotingswijziging 2023 in 2024 van €5.560.000 tot €4.741.000, een daling van €819.000.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 - 2027
(bedragen x€ 1.000,-)
Ist begr. begroting wijz 2023 2024
Bcdrijfevoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
2027
2026
-106
-107
-109
-112
-3.405 -2.049
-2.587 -2.047
-1.840 -2.065
-1.345 -2.083
-114 -994 -2.102
0
0
0
0
0
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
0
O
o
o
0
Duale Poort Heerlen Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
2025
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert in de begroting 2024 ten opzichte van de 1®‘® begrotingswijziging 2032 van een netto verlies van €3.405.000 tot een netto verlies van €2.587.000. Het operationeel resultaat verslechtert met €785.000 en het subsidieresultaat verbetert met €1.603.000. De daling in het operationeel resultaat is met name het gevolg van lagere omzet bij een daling van de bezetting als gevolg van natuurlijke uitstroom. Deze uitstroom is in combinatie met een stijgend subsidiebedrag ook de reden voor de verbetering van het subsidieresultaat.
ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen
(bedragen x € 1.000,-)
Ist begr. begroting 2024 wijz 2023
2025
2026
2027
-65.238 54.994 -10.244 7.657
-60.318
-54.739
-49.313
Operationeel resultaat
-69.642 57.795 -11.847 8.442
52.132 -8.186 6.346
48.668 -6.071 4.726
45.199 -4.114 3.120
Netto resultaat
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL Subsidies vanuit de GR WOZL Subsidieresultaat
Opbouw subsidie per arbeidsjaar
wsp
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie d. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1036
1075 328
1.104
1137
350
369
31350
32.208
33.173
1.403
1.454
1.506
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
1.054 312 30.744
Positief prijsverschil
1.336
1.366
parkstad
300
.J L LI
M
2027
34.229
www.wspparkstad.nl
rc rc I rc
fefi
o rc co ro
Oï
co co 4^
Gemeentelijke bijdragen GR WSP Parkstad 2024
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WSP Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerk ra de Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
1.447
145.156 320.725 62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
6.021 13.305
2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091 2.050
Beïnvloedbare factoren binnen de begroting van GR WSP Parkstad
Risico's
Kansen
Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie en ondersteunt door methcdische aanpak van instroom, ontwikkeling en uitstroom binnen deze locatie op weg naar detachering
Loonprijsontwikkeling
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten
Borgen van langdurige groepsdetacheringen bij verloop van Sw-medewerkers
Indexeringen
Beschikbaarheid van passend werk Aantal arbeidsjaren
Effecten cao Sw
Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klonten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseui Passend aanbod van PW-kondidoten ter vervanging van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van pensioenerlng) optimaal gebruik makend van stimuleringsmaatregelen (zoals begeleidmgsconstructie of inzet LKS)
Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen
Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie
Gerichte acquisitie in samenv/erking met het team werkgeversdienstverlening ten behoeve van maximeren aantal plaatsingen Sw-medewerkers
Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie
WSp
parkstad
1
www.wspparkstad.nl
ro
rc I rc o rc co ro Oï co co
I
parkstad
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
wsp
parkstad
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2023
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
I I I I I I I I I I I I I I
rc rc I rc
I
“I co co
I I I I I I I I
I I I I
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Don kun je hier navigeren
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app
f 3
I
I
Voorwoord Gepresenteerd wordt de begroting
In het licht van het vorenstaande heeft WSP Parkstad tot doel:
2024 met meerjarenraming 20252027 van de Gemeenschappelijke
1. Het invulling geven aan de aan gemeenten (Colleges) op grond van de Participatiewet toegekende wettelijke opdracht
Regeling Werkgeversservicepunt
ondersteuning te bieden bij de arbeidsinschakeling en ondersteuning bieden aan gemeenten bij het ontwikkelen van een
Parkstad (GR WSP Parkstad). GR WSP
uniform arbeidsmarktbeleid.
Parkstad dient te voorzien in passende
2. Het voor de regio realiseren van een optimaal functionerende arbeidsmarkt die zich onder meer manifesteert in een hoge
werkgelegenheid voor de personen die
participatiegraad, c.q. het minimaliseren van werkloosheid.
door de Gemeenschappelijke Regeling
3. Het zijn van een aanspreekpunt voor werkgevers voor arbeidsbemiddeling (werkgeversdienstverlening) in de door de
Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-
deelnemende gemeenten gevormde regio.
Limburg dan wel individuele deelnemende
4. Het uitvoering geven aan de voormalige Wet sociale werkvoorziening, exclusief het formele werkgeverschap.
gemeenten aan haar worden toevertrouwd. Dit doet zij middels het genereren van
WSP Parkstad voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf,
werkplekken bij derden, werkopdrachten
Simpelveld en Voerendaal. Hieruit voortvloeiend zijn in het ondernemingsplan 2023 de volgende doelen vastgesteld: WSP
ten behoeve van regionale werkbedrijven
Parkstad is het werkgeversservicepunt voor Parkstad en het platform waar alle relevante arbeidsmarktpartijen samenwerken
(inclusief de voormalige Sw) en trajecten
voor een inclusieve en duurzame arbeidsmarkt:
t
gericht op arbeid re-integratie.
• WSP Parkstad zet in op maximale doorstroom en uitstroom van het aantal Sw-medewerkers; Dit betreft een technische begroting
• Maximaliseren van uitstroomwinst door maximaliseren duurzame plaatsingen PW;
welke gebaseerd is op de uitgangspunten
• Maximaliseren van de duur van duurzame plaatsingen Sw;
conform de V'" begrotingswijziging 2023.
• Digitale ontsluiting van de vraag en het aanbod middels de CompetenSYS omgeving voor Parkstad;
B
• Samen met Ketenpartners kandidaat- en diagnose informatie verder optimaliseren; In december 2023 zal er een aanpassing
• Lagere maatschappelijke kosten door besparing op uitkeringen;
plaatsvinden middels een 1®'®
• Beschutte werkplek voor de doelgroep met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt;
begrotingswijziging waarin de ambities
• Participatielocatie voor leerwerktrajecten en Sw-medewerkers op weg naar een detachering;
uit het Ondernemingsplan 2024 worden
• Aanjagen en optimaliseren van de ketensamenwerking;
vertaald.
• Tegen zo laag mogelijk kosten een toekomstbestendige en professionele uitvoeringsorganisatie waarborgen. : Fred Dijk
Algemeen directeur/Secretaris
I I I
I
Gert-Jan van Westerveld
Directeur dienstverlening 4
ï
rc rc I rc
g■
“I co co
I I I I
Inhoud. 1
5
Samenvatting
Uitvoering Participatiewet
>
Ó
13
>
-J
<
naar vorige pagina
>
naar volgende pagina
=: naar inhoudsopgave
«
2
I I I I I I I I
3
Ontwikkeling subsidiebe drag 2022-2027
Programmaverantwoording
6 7
>
7 8
8 >
14
>
23
>
24
>
Meerjarenraming
>
4 Verbonden partijen 11
Financiële paragraaf
Bijlagen
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspu .
In figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
verbonden partijen weergegeven.
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1®'® begrotingswijziging 2023. Er
is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de
I
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 - 2027
(bedragen x € 1.000,-)
Het Algemeen Bestuur heeft de 1®'® begrotingswijziging Istbegr. begroting wijz 2023 2024
2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1=‘® begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei
2023.
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Bedrijfsvoering Verbonden Partijen Uitvoering Participatiewet Duale Poort Heerlen Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
5.560
-107 -2.587 -2.047 0 4.741
-109 -1.840 -2.065 0 4.014
-112 -1.345 -2.083 0 3.540
0
0
0
0
-106
-3.405
-2.049 0
I I II
2027
2026
2025
-114 -994 -2.102 0 3.210
Begroting en Verantwoording (BBV). Gerealiseerd saldo van baten en lasten
o
;.2 Fincincifjn De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit
f
Figuur 1: Ontwikkeling var) de financiële resultaten 2023-2027
de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de begrotingswijziging 2023 in 2024 van €5.560.000
(bedragen x € 1.000,-)
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen Ist begr. begroting wijz 2023 2024
tot €4.741.000 een daling van €819.000. In 2027 is deze bijdrage gedaald tot €3.210.000.
2025
2026
2027
-60.318 52.132 -8.186 6.346
-54.739 48.668 -6.071 4.726
-49.313
8.442
-65.238 54.994 -10.244 7.657
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Het netto resultaat van de verbonden partijen
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL
-69.642
verbetert van de 1"'® begrotingswijziging 2023 van een verlies van €3.405.000 naar €2.587.000. Het
Subsidies vanuit de GR WOZL Subsidieresultaat
57.795 -11.847
operationeel resultaat verslechtert met €785.000 en
Operationeel resultaat
I
45.199 -4.114
I[
3.120
het subsidieresultaat verbetert met €1.604.000
Netto resultaat
!
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van verbonden partijen
6
ro ro I rc
g■
“I co co
I I I I I I I
I 1
Ontwikkeling subsidiebedrag 2 2022-2027 eaBMKs
De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WSP Parkstad en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo €1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is opgenomen. Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt €29.947. In de meicirculaire 2022 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €31.350. Een verschil van €1.403 dat enerzijds voor€1.075 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers.
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
202S
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
1036 300 3a 233
1.054 312 30.744
1.075 328 31350
1.104 350 32.208
1137 369 33.173
Positief prijsverschil
1336
1366
1.403
1454
1.506
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect
2027
34.229
Figuur 3.- Opbouw subsidie per AJ
In figuur 3 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
B
7
I
3 Programmaverantwoording GR WSP Parkstad
GR WSP Parkstad (bedragen x C 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
Overzicht baten & lasten 1ste begr. wijz. 2023
1ste begr. wijz. 2023
begroting 2024
-106
■;107
-1
'-iÓ6
-107
-1
-3,405
-2.587 -2.587
818
;2,O49
,;2.047
2
-2.049
-2.047
2
verschil
Resultaat verbonden partijen
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
baten
-3.405
818
Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering)
baten lasten
begroting 2024
verschil
*1
Bedrijfsvoering baten
lasten
(bedragen xC 1.000,-)
Rubriek
Rubriek
lasten
I
106 3.405 2.049
107 2.587 2.047
1 -818 -2
5.560
4.741
-819
I 1 II
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Duale Poort Heerlen baten
961
984
23
lasten
-961
-984
-23
fI
Mutaties in reserves
Gerealiseerd resultaat
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
-5.560
-4.741
Figuur 4: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad 1/2
819
SI
1
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad vervolg 2/2
8
I I
Ra
rc rc I rc
g■
“I co co
I I I 1 I I I I I I I i I
Toelichting op het overzicht baten en lasten 2024
3.2 Verbonden partijen
In de volgende tabel worden de baten per rubriek
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht
weergegeven:
van €2.587.000. Dit bestaal uit een positief Het resultaat voor financiering en algemene
operationeel resultaat van €7.657.000 en een negatief
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024 -
subsidieresultaat van €10.244.000. Voor de toelichting
€4.741.000.
op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting bij
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2023
2024
Iste begr. wijz.
begroting
Mutaties in reserve
-106 -3.405 -2.049 0 0
-107 -2.587 -2.047 O O
Totaal
-5.560
-4.741
verbonden partijen.
3.1 Bedrijfsvoering In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer
Het saldo van uitvoering Participatiewet bedraagt
gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
3.3 Uitvoering Participatiewet
(bedragen x€ 1.000,-)
Bedrijfsvoering
€2.047.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Verbonden Partijen
gemeenten.
Uitvoering Participatiewet
Duale Poort
2024
2023
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
1ste begr. wijz.
begroting
naar de toelichting bij de uitvoering Participatiewet.
■w
Baten
Totaal
o
o
0
0
Rente en financieringskosten
-61 -12 -32 -1
-61 -12 -33 -1
Totaal
-106
-107
Personeelskosten Accountants- en advieskosten
Deze activiteit wordt specifiek in opdracht van de
Figuur l'. Financiering en algemene dekkingsmiddelen
gemeente Heerlen uitgevoerd en de kosten zullen
Lasten
Organisatiekosten
3.4 Duale Poort Heerlen
dan ook een-op-een worden doorbelast. Voor 2024
worden de lasten begroot op €984.000.
3.6 Vennootschapsbelasting De activiteiten binnen de GR WSP Parkstad zijn
3.5 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en deze is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WSP worden volledig gedekt Saldo van baten en lasten
-106
-107
door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
3.7 Onvoorzien De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene
Figuur 6: Specificatie baten en lasten
In 2024 wordt een bijdrage aan de deelnemende
activiteiten zullen plaatsvinden.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
gemeenten gevraagd van €4.741.000. Voor de
-€107.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
verdeling per gemeente wordt verwezen naar de
3.8 Incidentele baten en lasten
gemeenten.
bijlage.
De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
9
3.9 Mutaties in reserve
Taakvelden
De verwachting voor 2024 is dat er geen mutaties in
(bedragen x€ 1.000,-)
de reserve zullen plaatsvinden. Rubriek 1ste begrotings wijziging 2023
3.10 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
3.11 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in figuur 8 de baten
begroting
2024
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
en lasten per taakveld weergegeven.
;.106
-107
-106
-107
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
6.415 -6.415
5.618 -5.618
Figuur 8: Overzicht taakvelden
10
re re
g■
“I CO
co 4:*-
1 I I I I I I I I I i 1 I
4 Verbonden partijen 1ste begrotings wijziging 2023 19.073 Externe omzet Interne omzet 0 Mutatie gereed prod./onderh. werker 0 19.073 Omzetwaarde
Omschrijving
begroting 2024
"18.177
verschil
0 0 18.177
-896 0 0 -896
-7 0 0 -7
Grondstoffenverbruik Uitbesteed werk Inhuur derden t.b.v. van productie Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Bruto marge
-11 -109 0 -120
-18 -109 0 -127
18.953
18.050
-903
Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
-5.533 -150 0 -1.883 0 -2.033 -5.533 -7.566
-5.517 -150 0 -1.774 0 -1.924 -5.517 -7.441
16 0 0 109 0 109 16 125
Afschrijvingskosten Facilitaire kosten (incl. huisvesting) Dienstverlening Overige bedrijfskosten Totaal Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
-152 -1.210 -1.523 -60 -2.945 8.442
-182 -1.218 -1.493 -60 -2.952 7.657
-30 -8 30 0 -7 -785
Operationeel resultaat
8.442
7.657
-785
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW Subsidieresultaat
-69.980 338 57.795 -11.847
-65.520 282 54.994 -10.244
4.460 -56 -2.801 1.604
Netto resultaat
-3.405
-2.587
818
Aantal FTE Wsw
1.857
1.733
-124
Aantal FTE N-Wsw
Aantal Al Wsw
66
65
-1
1.895
1.768
-127
Figuur 9. Financieel overzicht van de verbonden partijen
ff
11
Toelichting op baten en lasten de begroting 2024
De personele kosten Sw dalen met €109.000 parallel
De subsidie daalt met €2.801.000, waarvan een
aan de daling van de bezetting.
negatief volume-effect van €3.873.000 en een positief
<-
1
prijseffect van €1.072.000.
Omzetwaarde en brutomarge begroting 2024
Bedrijfskosten
De omzetwaarde in de begroting 2024 bedraagt
De bedrijfskosten bedragen in de begroting 2024
De Liv kent een afname van €56.000 als gevolg van
€18.177.000 en is daarmee €896.000 lager dan de 1®'®
€2.952.000 en zijn daarmee vrijwel gelijk aan de 1®'®
de dalende bezetting.
begrotingswijziging 2023. De daling van de bezetting
begrotingswijziging 2023. De kosten dienstverlening
zorgt voor een omzetdaling van €1.185.000. Tevens
vallen €30.000 lager uit, daartegen wordt een
Per saldo verbetert het subsidieresultaat in de
is rekening gehouden met een hoger ziekteverzuim
stijging verwacht in de huisvestingskosten (inclusief
begroting 2023 met €1.604.000 ten opzichte van de
met name bij de werkbedrijven (extra omzetdaling
afschrijvingskosten als gevolg van de verhuizing Kans
1=’® begrotingswijziging 2023.
€90.000). Daartegenover staat een positief prijseffect
locatie) van €38.000.
I
Netto resultaat
van €420.000 als gevolg van indexering (2%) en
een lichte verhoging van de declarabele uren. De
Operationeel resultaat
Het nettoresultaat in de begroting 2024 bedraagt
daadwerkelijke indexering is afhankelijk van de
Het operationeel resultaat in de begroting 2024
€2.587.000 negatief en is daarmee €818.000 beter
bedraagt €7.657.000 en is daarmee €785.000 lager
dan de T‘® begrotingswijziging 2023.
ontwikkeling in de cao-sw.
I 1' I 1 1 II J
dan de 1®‘® begrotingswijziging 2023.
Voor de volledigheid wijzen wij erop dat ook in de begroting 2024 geen rekening is gehouden met
Subsidieresultaat
verdere uitstroom naar de RVU-regeling en/of
In de begroting 2024 is in het subsidieresultaat geen
deelname aan de 64-jarigen seniorenregeling.
loonsverhoging ingevolge de cao-Sw opgenomen
f
(laatst bekende cao-verhoging is per 1-1-2023).
De brutomarge ligt parallel aan de omzetwaarde €903.000 lager.
Voor de subsidie is de meicirculaire 2022 aangehouden ten aanzien van het subsidiebedrag per
Personeelskosten
arbeidsjaar, te weten €31.105 (na afroming door de GR
De personele kosten bedragen €7.441.000
van €245 per AJ).
en zijn daarmee €125.000 lager dan de 1®‘®
begrotingswijziging 2023. In de personele kosten
De loonkosten dalen met €4.460.000, waarvan een
niet-Sw is geen rekening gehouden met verdere
positief volume-effect van €4.673.000 en een negatief
met cao-verhogingen (eveneens als in de 1®'®
prijseffect van €213.000 als gevolg van afname sociale
begrotingswijziging 2023). De kosten dalen iets als
lasten WAO en prijseffect als gevolg van periodieken.
I1
gevolg van uitstroom.
12
ï
rc rc I rc
“I co co
I I I I I I I I i I 1 1 I
5 Uitvoering Participatiewet Omschrijving
1ste begrotings wijziging
begroting
verschil
2024
2023 110
Omzetwaarde
0
-110
Personeelskosten
-1.741 -15 -12 -3 -1.771
-1.646 -15 0 -3 -1.664
95 0 12 0 107
0 -20 -71 -47 -250 -388
0 -20 -73 -40 -250 -383
o o -2 7
Operationeel resultaat
-2.049
-2.047
2
Netto resultaat
-2.049
-2.047
2
Aantal FTE N-Wsw
21,15
20,24
-0,91
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden
Overige personeelskosten n-SW Totaal Personeelskosten
Afschrijvingskosten
Facilitaire kosten (incl. huisvesting) Dienstverlening Overige bedrijfskosten Doorbelasting bedrijfsvoering GR WOZL Totaal Bedrijfskosten
0
s
Toelichting begroting 2023 versus de 1®‘® begrotingswijziging 2022 uitvoering Participatiewet Toelichting
De subsidie m.b.t. de jongerencoaches vervalt in 2024, waardoor er geen omzet meer is. Parallel aan het vervallen van de jongerencoachestrajecten vallen de salariskosten en de inhuur van een jongerencoach van Detachering lager uit. Er is geen cao-verhoging opgenomen. De bedrijfskosten blijven vrijwel op hetzelfde niveau als 2023. Netto resultaat
Het nettoresultaat bedraagt €2.047.000 negatief en is daarmee vrijwel gelijk aan de 1®'® begrotingswijziging 2023.
Figuur 10: Begroting 2024 uitvoering Participatiewet
13
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
geven in de financiële positie en het financiële beheer
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
van de GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad en de verbonden
6.1 Reserves en voorzieningen
partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de
Reserves
gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit
onttrekken van middelen aan reserves is een
betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
ten laste gebracht zullen moeten worden van de in
vermogen af te zonderen voor de dekking van
de GR WSP Parkstad deelnemende gemeenten. De
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
voor de continuïteit van de GR WSP. Parkstad
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De GR WSP Parkstad heeft de plicht om de risico’s te inventariseren, te analyseren en te beheersen.
Binnen de GR WSP Parkstad zijn er geen
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
bestemmingsreserves opgenomen en bestaat de
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
reserve alleen uit de algemene reserve die geraamd
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
is op €0 voor 2024 t/m 2027. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de
algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende
gemeenten.
Voorzieningen Binnen de GR WSP Parkstad is geen sprake van gevormde voorzieningen.
14
I I I I I I I I I I I I I 1
I
In de onderstaand overzicht zijn de geïdentificeerde risico’s nader toegelicht.
^ Risico in begroting
Toelichting in risico
Loonprijsontwikkeling
In de V’® begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de V® begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze V® begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging (een loonstijging van 1% in de cao gemeenten heeft een effect van circa €70.000).
De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Beschikbaarheid van passend werk
Aantal arbeidsjaren
De vraag naar passend werk zal blijvend ontwikkeld moeten worden. WSP Parkstad is hierin zeer actief en bedreven door inzet van jobcarving. Hierbij wordt middels een specialistische analyse een praktisch voorstel gedaan aan werkgevers hoe bestaande arbeid aangepast kan worden aan de mogelijkheden die inzet van Sw of PW kandidaten biedt. De vraag blijft of er in de Parkstadregio voldoende passende werkgelegenheid voorhanden is. In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Figuur 11: Risico Analyse 1/2
15
Risico in begroting
Toelichting in risico
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijke inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting.
&
De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de begroting 2024 rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. Effecten cao Sw
In de nieuwe seniorenregeling is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenre geling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw-medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken. Het is op dit moment nog onzeker hoeveel medewerkers binnen
welke detacheringen werkelijk gebruik zullen maken van deze regeling. Het exacte effect is daarom moeilijk vast te
stellen en derhalve niet meegenomen in deze V® begrotingswijziging. Enkel ter indicatie is het verwachte gemid delde effect bij een deelname van 50% (84 fte) op de omzet -€834.000. Het subsidieresultaat verbetert in dit geval met €906.000.
De deelname aan de seniorenregeling kent dezelfde onzekerheid en is daarom ook niet in deze begroting meegenomen. Binnen WSP Parkstad Detachering is het maximaal potentieel medewerkers dat hiervan gebruik kan maken circa 52 fte. Wanneer hierbij een deelname is van 50% betreft dit 26 fte met een indicatieve omzetdaling van €170.000 en een verbetering van het subsidieresultaat van €58.000. Figuur 12: Risico Analyse 2/2
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: •
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten.
•
Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.
• Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie.
16
I I I I I I I I I I I I I I
I In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren opgenomen.
Voorzien in werkgeversbehoefte
Kandidaat duurzaam naar Werk
• stimuleren duurzame inzetbaarheid
• Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van
Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen
accountmanagersperspectief naar werkgeversadvi-
te investeren in vitaliteit.
seur
• Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers wordt
gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie
• Ontwikkelen werk-leerlijnen en ontwikkelplekken
gebaseerd op marktbehoefte.
Beheersen uitvoeringskosten
• Binnenhalen passend werk voor de interne werk plaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven.
• Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd.
• Terugbrengen deelnemers medisch vervoer.
ondersteund door methodische aanpak van IDU
• Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging
• Gerichte acquisitie in samenwerking met het team
binnen deze locatie op weg naar detachering.
van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van
werkgeversdienstverlening ten behoeve van maxi
• Borgen van langdurige groepsdetacheringen bij
pensioenering) optimaal gebruik makend van stimu
meren aantal plaatsingen Sw-medewerkers.
verloop van Sw-medewerkers. • Borgen van duurzame plaatsingen d.m.v. het bieden
van (ondersteuning bij) adequate nazorg.
leringsmaatregelen (zoals begeleidingscontructie of
inzet LKS)
• Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie.
• Bevorderen van kennis en kunde omtrent PW bij
Sw-jobcoaches om zodoende werkgevers beter te kunnen adviseren en begeleiden (in samenwerking
met werkgeversadviseur).
Figuur 13: Beïnvloedbare factoren GR WSP Parkstad
17
reserve aanhoudt en de eventuele overschotten
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
aan financiering terug worden gestort aan de
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
deelnemende gemeenten.
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
i
Kasgeldlimiet
6.3 Weerstandsvermogen
gemeenschappelijke regeling haar financiële
en de post onvoorzien in de begroting.
6.4 Financiering
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1
De GR WSP Parkstad hanteert het uitgangspunt
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20%
dat het niet over een eigen weerstandsvermogen
van decentrale overheden zijn kaders gesteld
van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming,
hoeft te beschikken om niet-structurele financiële
in de wet Financiering Decentrale Overheden
dus met uitzondering van stortingen in reserves. De
risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer,
kasgeldlimiet te opereren.
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
deelnemende gemeenten.
renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
lasten in de begroting is uitgegaan van de totale
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering
begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De
begroting.
Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit
ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn
zullen wijzigen.
I
dubbeltellingen.
de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld.
De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WSP Parkstad geen algemene
Kengetallen Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
2023
2024
2025
2026
2027
4,50%
5,27%
6,23%
7,06%
7,79%
4,50% 0,00%
n.v.t. 0,00% n.v.t.
5,27% 0,00% n.v.t. 0,00% n.v.t.
6,23% 0,00% n.v.t. 0,00% n.v.t.
7,06% 0,00% n.v.t. 0,00% n.v.t.
7,79% 0,00% n.v.t. 0,00% n.v.t.
Kasgeldlimiet
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in €
5.560 8,20% 456
4.741 8,20% 389
4.014
3.540 8,20% 290
3.210
toegestane kasgeldlimiet in % toegestane kasgeldlimiet in €
8,20% 329
a
8,20% 263
Figuur 15: Kasgeldlimiet
Figuur 14: Financiële kerngetallen GR WSP Parkstad
18
I 1
I I I I I I I I I I I I I I
Schatkistbankieren
schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen (deze
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
wijziging van regeling treedt in werking met ingang
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
€ 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan €
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de
daar niets aan.
€ 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
I
gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het
dan € 1 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het
regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere
Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige'
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van
Bank Nederlandse Gemeenten.
de omvang van de begroting; maatgevend voor de
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is
drempelbedrag als volgt bepaald:
omvang van de begroting is het begrotingstotaal
Toegestaan saldo schatkistbankieren
omvang begroting in €
toegestane saldo in % toegestane saldo in €
2023
2024
2025
2026
2027
5.560 2,00% 1.000
4.741 2,00% 1.000
4.014 2,00% 1.000
3.540 2,00% 1.000
3.210 2,00% 1.000
Figuur 16: Toegestaan saldo schatkistbankieren
19
In figuur 17 is de naleving van het schatkisthankieren
over 2022 weergegeven. Er heeft er geen
overschrijding plaatsgevonden. 6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad beschikt niet over langlopende
leningen waardoor het renterisico minimaal is.
Berekening benutting drempelbedrag schatkisthankieren (bedragen x C 1000) _________________ Verslagjaar ________ 1000 Drempelbedrag (1) Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 | Kwartaal 1 Kwartaalcijfer op dagbasis 242 220 232 166 buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen_____ 758 I 768 834 l(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 780 Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) _________________ drempelbedrag_______________ |(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar____________________________________ 8.641 I Begrotingstotaal verslagjaar K4a) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of 8.641 (4b) gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 (4c) miljoen te boven gaat ______________________________ (1) = (4b)*0,02 + (4c) *0,002 met Drempelbedrag een minimum van €1.000.000_______________________________________________________________________________ |(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden 21.071 22.245 15.269 19.810 (5a) middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)_____________ 92 92 90 91 Dagen in het kwartaal_______ (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis 242 232 166 buiten 's Rijks schatkist 220 (2) - (5a) ! (5b) aangehouden middelen
rz
I I
....................... i
I
1
Figuur 17; Naleving schatkisthankieren over 2022
I
20
1
I I I I I I I I I I I I I I
2de Idte begrotings begrotings wijziging wijziging 2022 2023
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
EMU Saldo (x C 1.000)
2025
2024
2026
2027
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
o
o
o
o
o
o
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
o
o
o
o
o
o
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
O
o
o
o
o
o
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
o
O
o
o
o
o
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
o
o
o
o
o
o
6
Baten uit desinvesteringen In (im)materlële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
O
o
o
o
o
o
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
o
o
o
o
o
o
8
Baten bouwgrondexploltatle (niet op de exploitatie verantwoord).
O
O
O
O
O
o
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
O
o
O
o
o
O
10
Lasten l.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
o
O
O
O
O
o
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
O
O
o
o
o
o
O
O
O
o
o
o
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
voor Nederland kan worden bepaald. In figuur 18 is de berekening van het EMU-saldo van de GR WSP
Parkstad weergegeven voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027.
6.7 Bedrijfsvoering
Planning en control
Berekend EMU saldo
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
GR WSP Parkstad vastgesteld. Hierin is onder
Figuur 18: EMU saldo
andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per
jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt
GR WSP
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
Personeel Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag:
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
aantal
aantai
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën
1 1 1 1 2
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,50
Totaal
6
2,13
Dienstverband
1 1 1 1 2
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
6
2,13
Figuur 19 GR WSP Parkstad
21
1
I
S|
6.8 Verbonden partij
vervult de functie van directeur dienstverlening.
in nauwe samenwerking met gemeenten en sociale
diensten de transitie gemaakt wordt van het oude
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
Visie en strategie
denken naar het nieuwe denken en dat daardoor
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
De missie van WSP Parkstad Detachering B.V.
de beweging van binnen naar buiten duurzaam
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
luidt: “WSP Parkstad Detachering B.V. is een
plaatsvindt.
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
samenwerking met de deelnemende gemeenten, op
hiervoor het begrip ‘‘Verbonden partijen” gehanteerd:
doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten
i
waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”
De wetgever schrijft voor:
I
WSP Parkstad Detachering B.V. gaat binnen de
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
context voor de Sw-doelgroep uit van het adagium:
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de
werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
eigen manieren op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is
15 BBV)"
geen aparte (scholings)activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WSP
De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen
Parkstad Detachering B.V. ligt, gegeven de opdracht
verbonden:
en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep
WSP Parkstad Detacheringen B.V.;
Sw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en
Beschut OZL BV.
J
kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet
Bestuurlijk belang
5
verschilt.
I
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
benoemd door de algemene vergadering van
De strategie geeft invulling aan de wijze waarop
aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk vervult namens
WSP Parkstad Detachering B.V de eerdergenoemde
de GR WSP Parkstad de functie van algemeen
opdracht van de GR WSP Parkstad en daarmee de
directeur/secretaris. De heer G. J van Westerveld
gemeenten zal gaan realiseren. Van belang is dat 22
I
I I I I i I I I I I I I I I
7 Meerjarenraming GR WSP Parkstad
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Overzicht baten & lasten Rubriek Iste begr. wijz. 2023
begroting
2024
2025
2026
Uitgangspunten meerjarenraming verbonden partijen
2027
Bedrijfsvoering
• Het operationeel resultaat daalt t.o.v. de
baten
lasten
-106 -106
-107 •107
-109 -109
-112
-114 -114
-1.345
-994 -994
-112
Resultaat verbonden partijen -3-405
-3.405
-2.587
-1.84
Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering) baten ;2.049 lasten
-2.04
-2.04 7
-2.06 -2.065
-2 083
-2.049
-2.083
-2.102 -2.102
961 -961
984 -984
1.003 •1.003
1.022 -1.022
1.042 .,-1042
lasten
• De looneffecten binnen de cao-Sw zijn na 01 januari
2023 niet bekend, derhalve zijn er geen verdere cao stijgingen opgenomen. • De bedrijfskosten stijgen fors door o. a. de facilitaire
kosten en de kosten voor de Arbo dienstverlening;
Duale Poort Heerlen
baten
netto resultaat verbetert als gevolg van een daling van
het subsidieresultaat:
baten tasten
begrotingswijziging 2023 in de jaren 2024-2027 Het
• De Rijkssubsidie per arbeidsjaar is opgenomen op basis van circulaires mei- en september 2022.
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet
106 3.405 2.049
5.560
2.065
112 1.345 2.083
2.102
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Participatiewet
4.014
3.540
3.210
• De bedrijfskosten blijven In de jaren 2024-2027
107 2.587
109 1.840
2.047
4.741
114 994
nagenoeg gelijk; Vennootschapsbelasting Onvoorzien
Incidentele baten en lasten
• De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027 met 1%
als gevolg van periodiek; • De bezetting blijft in de jaren 2024-2027 op 20,24 fte.
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves
Uitgangspunten meerjarenraming Duale Poort
Gerealiseerd resultaat
• De bedrijfskosten blijven in de jaren 2024-2027 nagenoeg gelijk;
• De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027 met 1% als gevolg van periodiek;
• De bezetting blijft in de jaren 2024-2027 op 11,85 fte.
Figuur 20 Meerjarenraming GR WSP Parkstad 23
I
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WSP
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatiewe t
4I
totaal bijdragen
5.904 13.000 2.717 37.037 25.318 13.574 3.137 2.104 1.950 1.663
188.923 416.010 86.957 1.185.228 810.204 434.377 100.378 67.317 62.399 53.209
74.718 186.795 0 1.057.548 408.076 264.387 28.738 0 0 28.738
269.545 615.805 89.674 2.279.814 1.243.597 712.338 132.252 69.420 64.348 83.609
106.403
3.405.000
2.049.000
5.560.403
I
Figuur 21: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 1^'^ Begrotingswijziging 2023
24
I I I I I I I I I I I 1 I I
I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WSP Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
1.447
62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
6.021 13.305 2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091
145.156 320.725
2.050
Figuur 22. Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2024
25
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WSP Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
I
totaal bijdragen
6.126 13.544 2.636 38.762 25.699 13.935 2.984 2.139 2.176 1.460
102.979 227.661 44.313 651.571 431.993 234.241 50.156 35.954 36.582 24.549
75.302 188.254 0 1.065.806 411.262 266.452 28.962 0 0 28.962
184.407 429.459 46.949 1.756.140 868.955 514.628 82.102 38.093 38.759 54.971
109.462
1.840.000
2.065.000
4.014.462
1
ï
Figuur 23: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2025
a
26
I I I I I I I I I I I I I I
I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WSP Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.026 13.968 2.692 40.461 25.583 13.996 3.100 2.251 2.191 1.383
72.593 168.267 32.426 487.409 308.184 168.602 37.348 27.115 26.398 16.658
75.958 189.895 0 1.075.097 414.847 268.774 29.215 0 0 29.215
154.577 372.130 35.118 1.602.967 748.614 451.372 69.663 29.366 28.589 47.256
111.651
1.345.000
2.083.000
3.539.651
Figuur 24: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2026
27
I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WSP Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering
6.164 14.281 2.814 41.117 26.528 14.041
verbonden partijen
53.798 124.647 24.558 358.871 231.538
Participatie wet
1.512
122.552 26.511 18.869 19.460 13.195
76.651 191.627 0 1.084.903 418.631 271.226 29.481 0 0 29.481
113.884
994.000
2.102.000
3.037
2.162 2.230
totaal bijdragen
136.612
330.555 27.372 1.484.891 676.697
I I
407.819 59.029 21.031 21.690 44.188
i
3.209.884
Figuur 25: De bijdragen voor de heuvellandgemeenten 2027
9
S 1
28
1
I I I I I I I I I I I I I I
wsp
IP parkstad '7
1
i
'CLLLIlïnr';' *.-120
WJ f£.
T ;■
,1-.
■
■r.-
n: -■
. 1
Locatie Carbon 6
Locatie Maankwartier
Kloosterweg 1
Maanplein 88
6412 CN Heerlen
6412 AZ Heerlen
Postbus 330
Postbus 330
6400 AH Heerlen
6400 AH Heerlen
045 566 66 00
045 566 66 00
WSP Parkstad www.wspparkstad.nl