Raadsvoorstel 18 (bijlage) GR WOZL Jaarrekening 2022.pdf

Jaarrekening 2022

blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2022 -/- €26K. Dit is €112K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie waarin de 2de begrotingswijziging geen rekening mee is gehouden.

Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

Specificatie baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2022

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

86.527

87.055

528

Loonkosten Wsw

-85.435

-85.505

-70

Overige personeelskosten Wsw

-1.093

-1.549

-456

Kosten ASB

-30

-6

24

Kosten m.b.t. rechtzaak en transitie

-108

-20

88

Totaal

-86.665

-87.080

-415

Saldo

-138

-26

112

Baten Lasten

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2022

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Verbonden Partij WSP Parkstad Deta

-75.140

-75.220

-80

Verbonden Partij Beschut 2.0

-7.930

-7.994

-64

Relim

-1.790

-1.739

51

RVU

-219

-552

-333

Overige personeelskosten

-1.449

-1.549

-100

ASB

-30

-6

24

Kosten m.b.t. rechtzaak en transitie

-108

-20

88

-86.665

-87.080

-415

Totaal

De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).

39

Jaarrekening 2022

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2021: -/- €0K) 16. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2021: 0K) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Uitvoering Wsw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad

(bedragen x € 1.000,-) 2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg

-82 -65 -62

-65 -51 -49

17 14 13

Totaal

-210

-165

44

40

Jaarrekening 2022

Resultaat incidentele baten en lasten €919K (2021: €441K) 17. Incidentele baten en lasten €48K (2021: €1.344K) Het kabinet heeft in 2022 geld beschikbaar gesteld voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkvoorziening ten gevolge van de coronapandemie. Het bedrag is toegevoegd aan de integratie-uitkering Participatie, via een verhoging van de Rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening. De verdeling per gemeente is gepubliceerd in de gemeentefondsrubriek op internet. Het bestuur van de WOZL heeft ingestemd om deze bijdragen te gebruiken voor de kosten die zijn gemaakt ten gevolge van de corona epidemie en om een sociaal fonds te vormen ter bestrijding van armoede bij de werknemers. De lasten voor 2022 bedragen: Incidentele lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2022

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

50 100

66 36

0 16 -64

275

275

377

227

Coronakosten - vervoerskosten - omzetverlies Sociaal Fonds Totaal

150

De bijdragen per gemeente bedraagt €170 per AJ. In totaal is de realisatie van AJ 2.499,27 (exclusief niet deelnemende gemeenten) dat een bijdrage betekent van €425K. In de onderstaande tabel de bijdragen per gemeente.

Coronacompensatie Deelnemende gemeente

AJ cf.

€ 170

realisatie

per AJ

Beekdaelen

137,03

€ 23.302

Brunssum

303,76

€ 51.657

Gulpen-Wittem

63,60

€ 10.815

Heerlen

868,13

€ 147.634

Kerkrade

594,11

€ 101.035

Landgraaf

321,65

€ 54.700

Simpelveld

73,83

€ 12.556

Vaals

50,05

€ 8.511

Valkenburg

47,29

€ 8.043

Voerendaal

39,83

€ 6.773

2.499,27 € 425.026

41

Jaarrekening 2022

Financieringsmiddelen €1.721K (2021: €945) 18. Financieringsmiddelen €1.721K (2021: €945K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2022 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2022

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

210

210

0

Uitvoering Wsw

-1.197

-1.197

0

Beschut 2.0

0

2.450

2.450

Personeelkosen Wsw

108

108

Incidentele baten - lasten

150

150

0

1.721

1.721

0

Totaal

Vennootschapsbelasting €0K (2021: €0K) 19. Vennootschapsbelasting €0K (2021: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

Onvoorzien €0K (2021 €0K) 20. Onvoorzien €0K (2021: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2022.

Mutaties in reserve 6K (2021: €9K) 21. Mutaties in reserve €6K (2021: €9K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.

42

Jaarrekening 2022

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2022 zijn als volgt opgebouwd:

(bedragen x € 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

344

-296

48

Uitvoering Wsw

74.389

-74.194

195

34

-34

0

Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0

2.450

-2.411

39

Perrsoneelskosten Wsw

87.163

-87.080

82

165

-165

0

164.545

-164.180

366

575

-377

198

6

0

6

581

-377

204

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten Onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

570

43

Jaarrekening 2022

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op €216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2022 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2022

Naam:

Bestuurssecretaris

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

2021

F.H. Dijk 01-01 / 31-12

01-01 / 31-12

1,0* ja

1,0* ja

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

138.431

€

132.556

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.443

€

22.093

Subtotaal

€

160.874

€

154.649

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

216.000

€

209.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

160.874

n.v.t. €

154.649

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet 50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2022 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

44

Jaarrekening 2022

In 2022 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:

Tot 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. J. Essers

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Gulpen - Wittem

dhr. P. Franssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

bestuurder

Valkenburg

dhr. N. Dauven

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

Vanaf 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. Van Leusden

bestuurder

Gulpen - Wittem

dhr. F.J.E. Derksen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

bestuurder

Valkenburg

dhr. J.I.M Kleijnen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H.A.J. Coenen

bestuurder

45

Jaarrekening 2022

2.4 Overzicht taakvelden

(bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2022

Toelichting 1ste begrotingswijziging

begroting origineel

2de begrotingswijziging

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2022

realisatie

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten

373

373

329

344

15

lasten

-373

-373

-329

-296

33

-

-

-

48

48

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

30 -

30 -

30 -

6 -

-24 -

30

30

30

6

-24

-

-

-

570 -

570 -

-

-

-

570

570

160.576 -161.045

159.616 -159.646

164.053 -164.190

164.776 -164.261

723 -71

-469

-30

-137

515

652

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

46

Jaarrekening 2022

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

47

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording bedragen x €1,Omschrijving

Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

AJ

verg. uitv, per aj/fte *

rijksbijdrage € 30.233

resultaat

61.727.059 7.279.377 384.266 69.390.702

0 0 0 0

61.727.059 7.279.377 384.266 69.390.702

62.229.461 7.338.849 387.406 69.955.715

502.402 59.472 3.139 565.013

78,55

16.554

1.300.231

98.184

1.398.414

2.374.711

976.297

1.682.856 411.413 2.094.269

10.532

2.104.801

1.990.057

-114.744

544.743

2.913

547.656

550.422

2.766

551.592 24.468 576.060

0

576.060

658.142

82.082

120.274

0

120.274

0

-120.274

55.852

0

55.852

56.687

835

74.082.131

111.629

74.193.760

75.585.735

1.391.975

18,21

37.211

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU 21,77 Loonkosten extra jobcoach

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

totaal kosten

29.988 29.988 29.988

65,82

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

uitv. kosten WOZL

2.058,33 242,74 12,81 2.313,89

Beschut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

1,88

29.788

2.500,11

* bij beschut werken wordt subsidie verstrekt op basis van FTE

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2022 in rekening worden gebracht. Rijkssubsidie 2022 AJ cf. 2de begr. Deelnemende gemeente wijz.

AJ cf. realisatie

Verschil in AJ

Beekdaelen 137,15 Brunssum 304,95 Gulpen-Wittem 62,94 Heerlen 870,89 Kerkrade 599,50 Landgraaf 321,62 Simpelveld 74,26 Vaals 50,33 Valkenburg 47,82 Voerendaal 39,78 Niet deelnemende gemeenten

137,03 303,76 63,60 868,13 594,11 321,65 73,83 50,05 47,29 39,83 0,83

-0,12 -1,19 0,65 -2,76 -5,39 0,03 -0,43 -0,29 -0,53 0,05 0,83

2.509,27

2.500,11

-9,15

Totaal

Rijksubsidie cf. 2de begr. wijz.

Rijksubsidie cf. realisatie

€

30.233

€

€ € € € € € € € € € €

4.146.307 9.219.483 1.902.968 26.329.733 18.124.806 9.723.638 2.245.212 1.521.701 1.445.884 1.202.660 -

€ 4.142.677 € 9.183.455 € 1.922.758 € 26.246.225 € 17.961.849 € 9.724.475 € 2.232.102 € 1.513.071 € 1.429.809 € 1.204.120 € 25.194

75.862.392

75.585.735

Verschil realisatie en 2de begr. wijz.

30.233

€ € € € € € € € € € € €

-3.630 -36.028 19.791 -83.508 -162.957 836 -13.109 -8.630 -16.075 1.460 25.194

-276.657

49

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2022 GR WOZL

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

subsidie verantwoording

bedrijfsvoering

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

incidentele lasten

totaal financiering

11.595 25.352 5.430 73.125 49.950 27.073 6.271 4.278 4.107 3.432

-65.927 -144.149 -30.875 -415.779 -284.012 -153.933 -35.657 -24.325 -23.350 -19.513

134.880 294.914 63.167 850.641 581.058 314.931 72.950 49.766 47.773 39.921

5.953 13.017 2.788 37.546 25.647 13.901 3.220 2.197 2.109 1.762

8.198 18.229 3.763 52.061 35.837 19.226 4.439 3.009 2.859 2.378

94.700 207.363 44.273 597.594 408.481 221.197 51.224 34.925 33.496 27.980

210.612

-1.197.519

2.450.000

108.141

150.000

1.721.233

Heuvelland gemeente WSP*

82.360

64.887 62.288

209.535

subsidie

totaal bijdragen

4.146.307 9.219.483 1.902.968 26.329.733 18.124.806 9.723.638 2.245.212 1.521.701 1.445.884 1.202.660

4.241.006 9.426.847 2.029.600 26.927.327 18.533.287 9.944.836 2.296.435 1.621.513 1.541.669 1.230.640

75.862.392

77.793.160

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf.realisatie 2022 GR WOZL

Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

incidentele lasten

totaal financiering

8.870 19.395 4.154 55.943 38.213 20.711 4.798 3.273 3.142 2.625

-76.632 -167.556 -35.888 -483.293 -330.129 -178.928 -41.447 -28.275 -27.142 -22.681

132.717 290.184 62.154 836.998 571.739 309.880 71.780 48.968 47.006 39.281

1.087 2.376 509 6.853 4.681 2.537 588 401 385 322

-2.630 -5.830 -1.221 -16.663 -11.404 -6.174 -1.417 -961 -908 -764

63.411 138.569 29.708 399.838 273.101 148.026 34.301 23.406 22.483 18.782

161.125

-1.391.971

2.410.705

19.739

-47.972

1.151.625

Heuvelland gemeente WSP*

64.880

51.115 49.068

165.063

corona rijkssubsidie compensatie

totaal bijdragen

4.142.677 9.183.455 1.922.758 26.246.225 17.961.849 9.724.475 2.232.102 1.513.071 1.429.809 1.204.120

23.302 51.657 10.815 147.634 101.035 54.700 12.556 8.511 8.043 6.773

4.229.391 9.373.681 2.028.161 26.793.696 18.335.984 9.927.201 2.278.959 1.596.103 1.509.403 1.229.675

75.560.541

425.026

77.302.255

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

Verschil in bijdragen deelnemende gemeenten

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

personeelskn. Wsw

incidentele lasten

totaal financiering

Heuvelland gemeente WSP*

corona rijkssubsidie compensatie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

-2.724 -5.957 -1.276 -17.182 -11.737 -6.361 -1.474 -1.005 -965 -806

-10.705 -23.407 -5.013 -67.514 -46.118 -24.995 -5.790 -3.950 -3.792 -3.168

-2.163 -4.730 -1.013 -13.643 -9.319 -5.051 -1.170 -798 -766 -640

-4.867 -10.641 -2.279 -30.693 -20.966 -11.363 -2.632 -1.796 -1.724 -1.440

-10.828 -24.060 -4.983 -68.724 -47.241 -25.400 -5.856 -3.969 -3.767 -3.142

-31.288 -68.795 -14.565 -197.757 -135.381 -73.171 -16.922 -11.518 -11.013 -9.198

-17.480 0 0 0 0 -13.772 -13.220 0

-3.630 -36.028 19.791 -83.508 -162.957 836 -13.109 -8.630 -16.075 1.460

23.302 51.657 10.815 147.634 101.035 54.700 12.556 8.511 8.043 6.773

-11.616 -53.166 -1.439 -133.631 -197.303 -17.635 -17.476 -25.409 -32.266 -965

totaal

-49.487

-194.452

-39.295

-88.402

-197.972

-569.608

-44.472

-301.851

425.026

-490.905

* Betreft de verrekening van uitvoeringskosten Wsw t.b.v. de Heuvellandgemeenten binnen WSP Parkstad Detacheringen BV.

In totaal dient er door GR WOZL €491K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.

50