Raadsbesluit 35 BsGW Ontwerpbegroting 2024 en meerj. raming 2025-2027 en 1e begrotingswijziging 2023.pdf

serneentu

B¡rInSStm

t

Raadsvoorstel Collegeverg. d.d.

: t8 aPril2023 Registratiekenmerk :202289349

Gemeentebladnr. :2023/35

Afdeling opsteller

: Financiën en control

Naam opsteller

: Marco Akkermans

Bereikbaaronder :+3t455278439,marco.akkermans@brunssum.nl Portefeuillehouder : Jaimy Dijk, van

d.d. : 12 iuni 2023 : Uiterste datum <31 mei 2023> datum Uiterlijke Raadsvergadering

Motivatie datum: <Bestuurlijke besluitvorming BsgW> Aan de raad,

1.. OnderwerP

Zienswijze ontwerpbegroling2O24 en ontwerp meerjarenraming2025 -2027 en 1" Begrotingswijziging 2023

van BsGW

2. Uitgangssituatie (WAAROM?) a. Aanleiding

ln de brief van 23 februari 2023 biedt de BsGW de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerpmeerjarenbegroting De ZO25-2O27 aan de Raad aan. Het dagelijks bestuur van de BsGW heeft deze stukken in ontwerp vastgesteld. BsGW verzoekt aan de raad om uiterlijk 31 mei 2023 een zienswijze aan het dagelijks bestuur kenbaar te maken. Gelijktijdie ontvangt de Raad ook de 1e begrotingswijziging 2023 van de BsGW.

b. Huidigesituatie/probleemstelling 1" begrotingswiiziging 2023: Eind2O22 hebben de waterschappen en vakbonden een cao-akkoord bereikt. De in dit Arbeidsvoorwaardenakkoord Waterschappen 2023 gemaakte beloningsafspraken, zijn hoger dan de in de begroting van BsGW opgenomen indexering van 2,5/o. Daarnaast zijn door de wereldwijde economische situatie de loonkosten en prijzen fors gestegen. Het effect op de begroting2023 plus de meerjarenraming 2024-2027 is € 1.044.000 structureel (nadeel). Aandeel Brunssum € 25.018,- (nadeel). zie tevens bijlage 2 voor een nadere specificatie van de financiële effecten. Hier dient echter een 'winstwaarschuwing' afgegeven te worden inzake de proceskosten WOZ-bezwaren2023 alsook de reële kostenstijgingwegens hogere (loon)indexatie als gevolg van de nieuwe cao welke naar verwachting niet binnen de eigen bedrijfsvoering van BsgW opgevangen gaan worden in 20231

le tscorotinoswiizioino 20?3 Personeelskosten Huisvestingskosten

674.701

TCT

t27.7t2

Logius

-345.000

Operationclc ko*cn Accountântskosten

406.263

AandeelBrunssum

25.018

58.{07

tz|,793

U serneenru

B¡"lnSStm

t

t O ntwe rp begroti n g 2O24 en o ntwe rp mee ri a re n ra ming 2025-2O27

Hierin zijn de financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten in de begroting meegenomen. Zekere ontwikkelingen, waarvan de (financiële) effecten nog een mate van onzekerheid alleen voor hebben, worden eveneens zo veel mogelijk gekwantificeerd. Mogelijke ontwikkelingen worden op 8 BsGW zover dat is in te schatten in de begroting meegenomen. De door het Algemeen Bestuur van december ZO22vastgestelde kadernola 2024 dient als basis. lnclusief de doorwerking van de 1e tevens begrotingswijziging 2023 betekent dit voor Brunssum een bijraming ad. € 35.448,- tot € 554.448'-.Zie 2024' begroting de naar bijlage l voor de financiële effecten van de doorwerking 1e begrotingswijziging 2023 leiden dat

ln de kaderno fa 2124zijn enkele Iandelijke en wettelijke ontwikkelingen beschreven, die ertoe jaren. D¡t leidt tot een BsGW geconfronteerd wordt met extra uitvoeringstaken en -kosten in 2O24 en verdere

uitbreiding van 4,8 fte's (incl. 2 trainees). ln de begrotin g2O24 en de meerjarenraming 2025-2027 is voor het doorrekenen van de kostenontwikkeling kosten en rekening gehouden met een indexering van 3,3/o op de personele lasten en 2,6%o over de materiële

ingekochte diensten. Hier dient echter ook rekening te worden gehouden met een 'winstwaarschuwing' ontwikkelingen wegens doorwerking van te verwachten hogere indexeringen op basis van actuele landelijke worden! kunnen opgevangen BsgW van bedrijfsvoering de binnen niet welke naar verwachting ln de begrotin g2123is uit hoofde van het programma aanbesteding Hosting en Applicaties€2,275 opgenomen. Deze kosten zullen naar verwachting niet meer in2024 voorkomen'

miljoen

Verschil 2024 t.o.v. 2023 incl. le beor wiiz

508.s2

Looninflatie Prijaen

rOü:implam$ry!

189.591

i .. :

-A275.0@

E¡qh¡ frc's

423.462

AandeelBrunssum

-2s.862

3. Gewenste situatie (WAT? a. Wat willen we bereiken?

te geven op de Doel van het raadsvoorstel is de raad de gelegenheid bieden om een gemotiveerde zienswijze de BsGW. Doel begroting 2024 ende meerjarenbegroting 2025-2027 en de 1e begrotingswijziging 2023van van de samenwerking met de BsGW is het opleggen en innen van de gemeentelijke belastingen.

b. Kaders I. eerdere besluitvorming (BBV nr. ) Er heeft geen eerdere besluitvorming plaatsgevonden. 2. traject tot dusverre. De ontvangst van de 1e begrotingswijziging 2023; de ontwerpbegroting 2024 en 3.

de meerjarenbegroting 2025-2027 van BsGW vormt de aanleiding om dit bbv op te stellen. rol/ bevoegdheden college van B en W. Het college stemt in met het de zienswijze die voorgelegd

wordt aan de raad.

4. algemene beleidskaders (landelijk/ provinciaal/ lokaal) Het betreft uitvoering van werkzaamheden voor de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen. Kaders worden aangegeven door Wet Gemeenschappelijke regelingen en de GR BsGW' 5. past het voorstel in de strategische visie/ relatie met uitvoeringsagenda? Ja, het heffen van belastingen vormt een belangrijke inkomstenbron voor de gemeente.

de

T g,enleenru

B1'InSStm

t

6. relatie met programmabegroting/ financiële gevolgen. relatie met programmabegroting/ financiële gevolgen. De exploitatiebijdrage aan BSGW wordt geraamd op product 064100 en kostensoort

441200. c.

Argumenten en overwegingen Overeenkomstig artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling van de BSGW ontvangen de raden van de jaarlijks de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het deelnemende waterschap gesteld eventuele zienswijze om hun gelegenheid in de ontwerpbegroting en - meerjarenraming en worden regelingen gemeenschappelijke Wet de hierover naar voren te brengen. Overeenkomstig artikel 67avan het deelnemende van bestuur ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen waterschap vóór 15 april de algemene financiële en beleidsmatige kaders.

d. Opties en keuze

wordt

De raad heeft de mogelijkheid om een zienswijze af te geven over de begroting van de BsGW. De BsGW op de hoogte gebracht met bijgevoegde antwoordbrief. De Raad wordt voorgesteld een positieve zienswijze af geven op de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp meerjarenbegroting 2025 2027 van de BsGW en 1"

te begrotingswijziging 2Q23; met de volgende toevoeging: Kijkende naar de ontwerpbegroting2O24 zien wij dat de kosten van BsGW dalen in 2024ten opzichtevan 2023. Een positieve ontwikkeling die recht doet aan de eerder geuite efficiëntiewens vanuit de gemeente

Brunssum richting de BsGW. Tegelijkertijd zien wij echter een forse 1u begrotingswijziging 2023 terug. juist weer Wanneer deze zonder aanpassing één op één doorgevoerd wordt richting 2024 (e'v.) betekent dat gemeente een stijging van de kosten BsGW, en dientengevolge ook een stijging van de bijdrage voor de die u kostenstijgingen de om doen oproep nadrukkelijke de Brunssum. Graag willen wij in dit stadium reeds

constateert in de eerste begrotingswijziging in ieder geval deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Kijkende naar uw motivatie lezen wij namelijk terug dat een groot deel van uw 1" begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen. U zult begrijpen dat niet enkel de BsGW hier tegenaan loopt maar ook uw deelnemende gemeenten individueel. Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat u als BsGW uw kostenstijgingen wel één op één aan ons doorvertaalt. Wij roepen u dan ook nadrukkelijk op om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Verder zien wij terug dat u aan de slag bent met het doorvoeren van verbeteracties in uw bedrijfsvoering in navolging op de aanbevelingen van de gezamenlijke rekenkameronderzoeken. Tegelijkertijd zien wij de financiële vertaling van efficiëntievoordelen die daaruit moeten voortvloeien nog onvoldoende terug in uw meerjarencijfers. De gemeente Brunssum rekent erop dat de BsgW voortgang blijft boeken bij het zichtbaar implementeren van de rekenkamer aanbevelingen alsmede het terugbrengen van de bedrijfsvoeringskosten die hiermee behaald kunnen worden over het geheel.

Wat de gemeente Brunssum betreft, moet dat vervolgens een nog te communiceren financieel voordeel gaan opleveren in de realisatiecijfers2024 e.v. Graag verzoeken wij u als BsGW om hierover de komende tijd te communiceren. de Tevens maken wij de expliciete kanttekening dat wij zo snel als mogelijk duidelijkheid willen hebben over (loon)indexatie als hogere wegens kostenstijging reële in de proceskosten WoZ-bezwar en 2023 alsook inzicht 2023 opvangt in ook kostenstijging van de deel u een dat gevolg van de n¡euwe cao. Daarbij rekenen we erop binnen uw eigen bedrijfsvoering.

Het college van burgemeester en wethouders,

Burgemeester

Secretaris

t

serneentr

B¡.lnSSlm

t

Raadsbesluit

Gemeentebladnr. Afdeling Registratiekenmerk

:2023/35 : Financiën en control

:202289349

De raad van de gemeente Brunssum gemeentebladnummer 2023/35 gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. L8 april 2023, afdeling Financiën en control ;

Besluit:

De Raad wordt voorgesteld een positieve zienswijze af te geven op de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp meerjarenbegroting 2025 2027 van de BsGW en 1" begrotingswijziging 2023; met de volgende toevoeging:

-

Kijkende naar de ontwerpbegrofing2024 zien wij dat de kosten van BsGW dalen in 2024Ten opzichte van 2023. Een positieve ontwikkeling die recht doet aan de eerder geuite efficiëntiewens vanuit de gemeente Brunssum richting de BsGW. Tegelijkertijd zien wij echter een forse 1u begrotingswijziging 2023 terug'

juist weer Wanneer deze zonder aanpassing één op één doorgevoerd wordt richting 2O24 (e.v.) betekent dat gemeente een stijging van de kosten BsGW, en dientengevolge ook een st¡jging van de bijdrage voor de Brunssum. Graag willen wij in dit stadium reeds de nadrukkelijke oproep doen om de kostenstijgingen die u constateert in de eerste begrotingswijziging in ieder geval deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Kijkende naar uw motivatie lezen wij namelijk terug dat een groot deel van uw 1" begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen. U zult begrijpen dat niet enkel de BsGW hier tegenaan loopt maar ook uw deelnemende gemeenten individueel. Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat u als BsGW uw kostenstijgingen wel één op één aan ons doorvertaalt. Wij roepen u dan ook nadrukkelijk op om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering' Verder zien wij terug dat u aan de slag bent met het doorvoeren van verbeteracties in uw bedrijfsvoering in navolging op de aanbevelingen van de gezamenlijke rekenkameronderzoeken.

Tegelijkertijd zien wij de financiële vertaling van efficiëntievoordelen die daaruit moeten voortvloeien nog onvoldoende terug in uw meerjarencijfers. De gemeente Brunssum rekent erop dat de BsgW voortgang blijft boeken bij het zichtbaar implementeren van de rekenkamer aanbevelingen alsmede het terugbrengen van de bedrijfsvoeringskosten die hiermee behaald kunnen worden over het geheel. Wat de gemeente Brunssum betreft, moet dat vervolgens een nog te communiceren financieel voordeel gaan opleveren in de realisatiecijfers 2o24 e.v. Graag verzoeken wij u als BsGW om hierover de komende tijd te communiceren. Tevens maken wij de expliciete kanttekening dat wij zo snel als mogelijk duidelijkheid willen hebben over de proceskosten woZ-bezwar en 2023 alsook inzicht in de reële kostenstijging wegens hogere (loon)indexatie als gevolg van de nieuwe cao. Daarbij rekenen we erop dat u een deel van de kostenstijging ook in2023 opvangt

binnen uw eigen bedrijfsvoering.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 juni2023,

De Raad

r

fi/'voorzitter

d,

G