Document · PDF

Brief aan de raad nr. 5 ISD BOL Meerjarenbegroting 2023 versie 2.0.pdf

Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente BrunssumBij agendapunt: ISD BOL jaarstukken 2021 en begroting 2023; Gemeenteblad 2022/3415.540 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 versie 2.0 14 maart 2022

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 1 van 60

versie 2.0

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 2 van 60

versie 2.0

Inhoudsopgave

SAMENVATTING

INLEIDING EN LEESWIJZER

BELEIDSBEGROTING

1.1 PROGRAMMAPLAN

1.1.1

Wat willen we bereiken?

Algemeen

Omvang van het budget Participatie

Omvang van het budget BUIG

Ontwikkeling cliëntaantallen

Missie

Meerjarenbegroting 2023 – 2026

1.1.2

Wat gaan we daarvoor doen?

Algemeen

Het bevorderen van de uitstroom

Het beperken van de instroom

Maatschappelijke participatie

1.1.3

Wat mag het kosten?

Programma Bevorderen van de uitstroom

Programma Beperken van de instroom

Programma Maatschappelijke participatie

Bedrijfsvoering

Overzicht van de kosten van overhead

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

1.2 DE PARAGRAFEN

1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

1.2.2 Financiering

1.2.3 Bedrijfsvoering

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 3 van 60

versie 2.0

FINANCIËLE BEGROTING

2.1 MEERJARIG OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

2.1.1 Cumulatief overzicht

2.1.2 Toerekening salarissen naar de kerntaken

2.1.3 Kerntaak: bevorderen uitstroom

2.1.4 Kerntaak: beperken instroom

2.1.5 Kerntaak: maatschappelijke participatie

2.1.6 Bedrijfsvoeringskosten

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD

2.2.1 Overzicht incidentele baten en lasten

2.3 GEPROGNOSTICEERDE BALANS

BIJLAGEN

A. Verdeling kosten

B. Begrote baten en lasten per gemeente

C. Beleidsindicatoren

D. Overzicht compensabele BTW

E. Lijst van afkortingen

F. Vaststellingsbesluit

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 4 van 60

versie 2.0

Samenvatting Voor u ligt de Begroting 2023 inclusief de Meerjarenraming 2024-2026 van ISD BOL. Met het vaststellen van de Begroting worden de kaders bepaald voor de komende jaren. Met de indeling voldoet de begroting aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Om de leesbaarheid te vergroten is een uitgebreide inleiding, een leeswijzer en deze samenvatting opgenomen. De meerjarenbegroting is opgebouwd uit 2 delen: de beleidsbegroting en de financiële begroting. In de beleidsbegroting worden de missie, visie en doelen waar ISD BOL voor staat vertaald naar concrete activiteiten. Onveranderd is het gegeven dat activiteiten zijn gekoppeld aan indicatoren, dit om de resultaten van de acties te meten en indien nodig bij te sturen. We hebben gekozen voor een beperkt aantal indicatoren met een hoge beleidsresistentie. Alleen die indicatoren zijn opgenomen die onder praktisch alle beleidsomstandigheden een toegevoegde waarde hebben in relatie tot de huidige doelstellingen van ISD BOL. In de financiële begroting wordt een overzicht van baten en lasten gegeven en de uiteenzetting van de financiële positie. Onderstaand is een totaaloverzicht gegeven waarbij ter volledigheid ook de cijfers van de jaarstukken 2021 en de begroting 2022 zijn opgenomen. Totaaloverzicht bedragen in Euro

Werkelijk 2021

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

1.648.580 31.419.634 3.298.292 4.471.642 531.957

1.541.490 30.422.525 3.035.827 4.418.606 0

1.269.332 28.892.290 2.984.459 4.592.136 0

1.269.332 28.632.331 3.008.896 4.582.628 0

1.269.332 28.632.331 2.984.459 4.607.259 0

1.269.332 28.632.331 3.009.585 4.644.242 0

41.370.104

39.418.447

37.738.217

37.493.187

37.493.380

37.555.490

Totaal programma's

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Enkele opvallende zaken in de tabel zijn: -

De jaarrekeningcijfers 2021 zijn inclusief Beekdaelen, vanaf de begrotingscijfers 2022 is Beekdaelen niet meer opgenomen. De vergelijking tussen de werkelijke en de begrote cijfers is daarom vertekend.

De afname op de BUIG in 2023 van Brunssum en Landgraaf ten opzichte van 2022 is € 1.410.396. In 2024 ten opzichte van 2023 daalt deze met € 259.959. In de raming is rekening gehouden met een daling van de cliëntaantallen van 2%.

De kosten van bedrijfsvoering stijgen met € 173.531. Dit zijn met name de salarissen (zie hoofdstuk 2.1.2) en automatisering (o.a. huurkoop 95 laptops). Daarnaast is er indexering verwerkt op de budgetten van 1,8% (Centraal Planbureau, bruto binnenlands product).

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 5 van 60

versie 2.0

In februari 2020 werd de eerste COVID-19 besmetting (coronavirus) vastgesteld in Nederland. Nu, 2 jaar later, leeft Nederland net als de rest van de wereld nog steeds in de ban van dit virus. In de risicoparagraaf zal hier aandacht aan worden besteed. Het Dagelijks Bestuur

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 6 van 60

versie 2.0

Inleiding en leeswijzer Inleiding Voor u ligt de Begroting 2023 inclusief de Meerjarenraming 2024-2026 van ISD BOL. Met ingang van het begrotingsjaar 2004 is voor gemeenten de programmabegroting van kracht geworden die toegesneden is op het dualisme. De formele voorwaarden daarvoor zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). De minister van BZK heeft daarnaast besloten om het BBV volledig van toepassing te verklaren op samenwerkingsverbanden tussen gemeenten, de zogenaamde Gemeenschappelijke Regelingen. Het vigerende programma, "Iedereen doet mee naar vermogen!" vertaalt de missie, visie en doelen van ISD BOL zoals benoemd in het beleidsplan 2019-2022 naar concrete activiteiten. De drie kerntaken van het vigerende beleidsplan ‘bevorderen uitstroom’, ‘beperken instroom’ en ‘maatschappelijke participatie’ komen in deze begroting terug als zogenaamde beleidsvelden. Daarnaast wordt aandacht besteed aan de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Financiering en Bedrijfsvoering. Het meerjarenwerkplan voor de periode 2023-2026 dient voor 1 november 2022 ter goedkeuring en vaststelling te worden voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten. Verder is in de begroting gekozen voor een beperkt aantal indicatoren met een hoge beleidsresistentie. Dat wil zeggen dat de begroting beleidsarm is opgesteld.

Alleen die indicatoren zijn opgenomen die onder praktisch alle beleidsomstandigheden een toegevoegde waarde hebben in relatie tot de doelstellingen van de ISD BOL. Bij het opstellen van de begroting 2023 zijn de cijfers gekoppeld aan de in 2018 afgesproken 5-jarige daling van de cliëntaantallen van 2% per jaar. Leeswijzer De structuur van de begroting is als volgt weer te geven: 1 Beleidsbegroting 1.1 Programmaplan 1.2 Paragrafen 2 Financiële begroting 2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten 2.2 Overzicht baten en lasten per taakveld 2.3 Geprognosticeerde balans 3 Bijlagen Verder omvat de begroting een samenvatting en deze inleiding met leeswijzer. De onderdelen van de begroting zijn zo opgesteld dat zij afzonderlijk geraadpleegd kunnen worden. Wie vooral geïnteresseerd is in het beleidsmatige aspect van de begroting kan hiervoor de beleidsbegroting raadplegen. In het programmaplan wordt het beleidsplan

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 7 van 60

versie 2.0

"Iedereen doet mee naar vermogen!" vertaald naar de 3 W-vragen (wat willen we bereiken, wat gaan we daarvoor doen en wat gaat dat kosten) waarbij de laatste vraag inzicht geeft in de baten en lasten per kerntaak. De financiële toelichting is uitgebreid in de programmabegroting opgenomen om nadrukkelijker de link te leggen tussen beleid en financiën. In de paragrafen (hoofdstuk 1.2) staat over een aantal specifieke onderwerpen uitgebreidere informatie. De paragrafen zijn primair bedoeld om een goed inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de gemeente. Doel daarbij is dat onderwerpen die versnipperd in de begroting staan worden gebundeld in een kort overzicht. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de begroting. Wie vooral geïnteresseerd is in de financiën van de begroting kan hiervoor deel 2 van de begroting raadplegen. In dit hoofdstuk is een recapitulatie opgenomen van de financiële positie van ISD BOL. Het hoofdstuk begint met een meerjarig overzicht van baten en lasten. In de meerjarenraming is rekening gehouden met de dingen die we nu zien aankomen. Ongetwijfeld zullen er zich veranderingen voordoen, zowel op rijksniveau als op lokaal niveau, die we nu nog niet voorzien. Jaarlijks zal daarom de meerjarenraming worden bijgesteld aan de hand van de dan beschikbare kennis.

Voorts is in dit hoofdstuk het overzicht van baten en lasten per taakveld opgenomen. Ten slotte is hierin nog de geprognosticeerde balans opgenomen.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 8 van 60

versie 2.0

Deel 1

Deel 1 Beleidsbegroting

Beleidsbegroting

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 9 van 60

versie 2.0

1.1 Programmaplan In het programmaplan wordt het beleidsplan ‘Iedereen doet mee naar vermogen!’ vertaalt naar de volgende drie W-vragen: -

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Wat mag dat kosten?

1.1.1 Wat willen we bereiken? Algemeen Vanaf 1 januari 2015 is de Participatiewet (PW) van kracht. De doelstelling van de Participatiewet is om zo veel mogelijk mensen, waaronder ook mensen met een arbeidsbeperking, aan het werk te helpen. Daarnaast is de PW bedoeld om de kansen op arbeidsparticipatie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt of een arbeidsbeperking op de lange termijn te verbeteren. Zo draagt de PW bij aan de ambitie van de regering om zoveel mogelijk mensen mee te laten doen aan de maatschappij. Kortom: “iedereen doet mee naar vermogen”. Daarbij blijft onze missie: ‘Deelname aan de samenleving, bij voorkeur in een vorm van betaald werk, staat voorop!’ overeind. De ketenpartners ISD BOL - gemeentelijke mensontwikkelbedrijven

WSP

Parkstad

staan

hierbij

gezamenlijk

voor

(uitstroom)opdracht. Omvang van het budget Participatie De gemeenten bepalen jaarlijks de omvang van het Participatiebudget dat aan ISD BOL ter beschikking wordt gesteld. Onderstaand is de omvang van het re-integratiebudget opgenomen voor ISD BOL op basis van het vastgestelde budget 2022. In de 1e BERAP zal het begrotingsbedrag voor 2022 ook aangepast worden naar het vastgestelde budget 2022. gemeente Brunssum Landgraaf Totaal

2020 €

2021 €

2022 €

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

1.574.149

1.382.316

891.854 682.295

700.021 682.295

Zoals hierboven gemeld bepalen de gemeenten jaarlijks de omvang van het budget. Er zal worden onderzocht of het wenselijk is dat ISD BOL vooraf aangeeft welk budget zij denkt nodig te hebben om de doelen te bereiken. Hierdoor kan mogelijk worden voorkomen dat er jaarlijks door de gemeenten bijgeraamd moet worden.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 10 van 60

versie 2.0

Omvang van het budget BUIG Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde

gemeentelijke

uitkeringslasten

van

gerealiseerde

(historische)

gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens). De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden. Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners. Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 1 januari 2021 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 37.261, dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening.

De gemeente Brunssum telde per 1 januari 2021 27.682 inwoners, de verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk. Omvang BUIG budget voor ISD BOL voor 2022 en volgende jaren.

Onderstaand is de omvang van het budget BUIG voor ISD BOL opgenomen op basis van voorlopig budget 2021 gepubliceerd door het Ministerie SZW. gemeente

2020 €

2021 €

2022 €

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

Brunssum Landgraaf

11.309.842 11.925.802 11.265.929 11.265.929 11.265.929 11.265.929 11.265.929 14.326.414 15.322.414 13.951.988 13.951.988 13.951.988 13.951.988 13.951.988

Totaal

25.636.256 27.248.216 25.217.917 25.217.917 25.217.917 25.217.917 25.217.917

De budgetten 2022 zijn de voorlopig vastgestelde budgetten. In hoeverre het macrobudget vanaf 2022 Zal worden bijgesteld is op dit moment nog niet in te schatten. Voor de omvang van het BUIG-budget (gebundelde uitkering Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004) geeft het ministerie aan de gemeenten geen meerjarenbeschikkingen af. Voor 2023 en de jaren daarna is de begroting daarom gebaseerd op het voorlopig vastgestelde BUIGbudget 2022.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 11 van 60

versie 2.0

Ontwikkeling cliëntaantallen Landelijke ontwikkelingen Het uitbreken van de coronapandemie en de daaropvolgende overheidsmaatregelen hadden (en hebben nog steeds) grote invloed op economie en arbeidsmarkt. Een groeiende economie en een krappe arbeidsmarkt kwamen met de corona-uitbraak in het voorjaar van 2020 abrupt tot stilstand. De economie kromp fors in de maanden na de eerste corona-uitbraak, herstelde zich in de loop van 2020, om vervolgens aan het eind van het jaar opnieuw te vertragen. Maar de Nederlandse economie blijkt behoorlijk veerkrachtig. In het tweede kwartaal van 2021 trok de economie flink aan door de opheffing van coronarestricties en de hogere vaccinatiegraad. Met als gevolg dat driekwart van de arbeidsmarktregio’s de economie weer op of boven het niveau van voor de coronacrisis zit. Wat betreft de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt zijn de coronajaren 2020 en 2021 met geen enkel ander jaar te vergelijken. Ondanks de turbulente maatschappelijke en economische situatie nam de dynamiek in de werkgelegenheid in 2020 af. Zowel het aantal nieuwe als het aantal beëindigde banen daalde in de coronacrisis. De beroepsbevolking was echter volop in beweging.

De steunmaatregelen van de overheid hebben tot nu toe een dempende werking op het verlies aan werkgelegenheid en het ontstaan van werkloosheid en slagen er tot nu toe in om de arbeidsmarkt over de coronacrisis heen te tillen. Regionale ontwikkelingen Door de coronacrisis kromp de economie sterk in het tweede kwartaal van 2020, maar veerde daarna terug. De tweede lockdown zorgde ervoor dat de economische groei in het vierde kwartaal van 2020 en het eerste kwartaal van 2021 opnieuw nagenoeg stilviel. Over heel 2020 kromp de economie met 3,8%. Ook Zuid-Limburg kreeg te maken met een forse economische terugslag. In Zuid-Limburg kromp de economie met 4,4% in 2020. Hiermee behoorde Zuid-Limburg tot de 4 regio’s waar de economische krimp het sterkst was (landelijk gezien bedroeg de krimp 3,8%) en daarmee was deze situatie vergelijkbaar met de krimp in 2009 als gevolg van de kredietcrisis. De vrees was dat deze krimp zich zou voortzetten in 2021 maar dat gebeurde niet. Wonderwel herstelde de economie zich begin 2021 en ook in Zuid-Limburg herstelde deze zich, in het tweede kwartaal van 2021 trok de economie in Zuid-Limburg dan ook weer flink aan. Met als gevolg dat er sprake was van een stabilisatie van de economische groei in het tweede kwartaal van 2021 ten opzichte van het tweede kwartaal van 2019. In de maanden vlak na de eerste corona-uitbraak kromp het aantal banen sterk.

Alleen al in april 2020 verloren in Zuid-Limburg 6.300 inwoners hun baan. Daarna herstelde de werkgelegenheid zich onder invloed van de versoepeling van maatregelen. Het baanverlies door corona bleek in veel gevallen van korte duur: 61% van de werknemers die tussen maart en oktober 2020 hun baan verloren vonden binnen een half jaar weer werk. Als gevolg van het instellen van de tweede lockdown nam de werkgelegenheid aan het eind van 2020 opnieuw af. Al met al een werkgelegenheidskrimp van 1,9% (landelijk gezien was er sprake van een banenkrimp van 1,2%). Dat de werkgelegenheidskrimp in 2020 in Zuid-Limburg hoger uitvalt dan

het

landelijk

Begroting ISD BOL 2023

gemiddelde

heeft

deels

Pagina 12 van 60

maken

met

regionale

versie 2.0

werkgelegenheidsstructuur. Limburg kent een sterke vertegenwoordiging van de sectoren industrie, horeca en uitzendbureaus, vooral in de laatste 2 sectoren vielen de grote klappen door de corona. Maar ook de aanbodkant van de economie ontwikkelde zich tijdens de coronacrisis anders dan gebruikelijk. Niet eerder zijn er binnen de beroepsbevolking zo kort op elkaar zo veel en grote veranderingen geweest. De beroepsbevolking was vanwege de coronacrisis in 2020 volop in beweging. Ondanks de economische impact van de lockdowns nam de werkloosheid over geheel 2020 gezien relatief beperkt toe. Vanaf het vierde kwartaal van 2020 neemt de werkloosheid zelfs af. De reden hiervoor is dat veel bedrijven tijdens de coronacrisis hun werknemers ‘hamsterden’ (labour hoarding), mede mogelijk gemaakt door de steunpakketten van de overheid. Ook waren er veel mensen die minder uren werkten zonder hun baan te verliezen. Bovendien gingen veel werknemers die hun werk tijdens de eerste corona-uitbraak tijdelijk hebben moeten neerleggen in de maanden erna opnieuw aan het werk. Ontwikkelingen ISD BOL Bij de ontwikkeling van de cliëntaantallen van ISD BOL zien wij dat deze ook hebben meegedeind op de landelijke/ regionale trends.

De uitbraak van COVID-19 begin 2020 zette de daling van de cliëntaantallen direct onder druk, het jaar 2020 is dan ook afgesloten met een toename van de cliëntaantallen van 3,1%. Direct aan het begin van het jaar 2021 zagen wij de cliëntaantallen toenemen. De ontwikkelingen die daarop volgden verschillen nogal per gemeente: -

Gemeente Brunssum: na een lichte stijging van de cliëntaantallen aan het begin van het jaar boog dit vanaf eind maart om in een daling;

Gemeente Landgraaf: stegen de cliëntaantallen sterk vanaf het begin van het jaar, vanaf eind juni 2021 was een neergaande lijn te zien.

De ingezette dalende lijn voor beide gemeenten kon worden vastgehouden. Het jaar 2021 is dan ook afgesloten met een afname van de cliëntaantallen van 7,0%. Per gemeente: 

Gemeente Brunssum:

- 9,6%



Gemeente Landgraaf:

- 5,4%

De doelstelling van ISD BOL om een daling van 2% van de cliëntaantallen te realiseren is daarmee ruimschoots gehaald. De missie van ISD BOL is en blijft dat cliënten moeten kunnen blijven “meedoen naar vermogen”. Ook in deze corona-tijd wordt hier maximaal op ingezet. Ook voor mensen met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt geldt dat zij mee moeten kunnen meedoen. Met de inzet van vaak langdurige en intensieve trajecten wordt getracht dit te realiseren. Ook is maatwerk steeds vaker het instrument om te komen tot duurzame inzetbaarheid van een cliënt. Dit alles heeft geleid tot nieuwe inzichten en nieuwe uitdagingen voor ISD BOL maar ook voor de (uitstroom)partners, de mensontwikkelbedrijven en WSP-Parkstad. Realisatie van uitstroom van cliënten naar de arbeidsmarkt vraagt om maximale inzet van ISD BOL – gemeentelijke mensontwikkelbedrijven – WSP Parkstad.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 13 van 60

versie 2.0

De mensontwikkelbedrijven spelen hierin uiteraard een belangrijke en cruciale rol. Door de inzet van een ontwikkeltraject kunnen cliënten in een werksetting, waar nodig in combinatie met scholing of training, werken aan hun vaardigheden die hen geschikt maakt voor de arbeidsmarkt. Na afstemming met de gemeenten Brunssum en Landgraaf in 2018 is de ontwikkeling van de cliëntaantallen voor de periode 2018 t/m 2022 vastgesteld op een afname van 10%, betekent per jaar een afname van 2%. Het meerjarenwerkplan voor de periode 2023-2026 dient voor 1 november 2022 ter goedkeuring en vaststelling te worden voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten. Voor de begroting 2023 wordt uitgegaan van een daling van de cliëntaantallen van 2%. Indien nieuwe ontwikkelingen daartoe aanleiding geven, zullen de prognoses op de ontwikkeling van de cliëntaantallen via de normale Planning & Control-cyclus van ISD BOL aangepast worden. Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen afzonderlijk getoond van de PW (Participatiewet) en de IOAW (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers).

In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Realisatie

Ultimo

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

665

652

639

Landgraaf

938

919

900

TOTAAL

1.603

1.571

1.539

Aantallen

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 14 van 60

versie 2.0

In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Realisatie

Ultimo

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

Landgraaf

TOTAAL

Aantallen

Missie De missie van ISD BOL is: iedereen doet mee naar vermogen, bij voorkeur door middel van betaald werk! Deze missie blijft onverkort van kracht en ligt in de geest van de nieuwe Participatiewet. Meerjarenbegroting 2023 – 2026 In het kader van de samenstelling van de (financiële) meerjarenbegroting gelden onderstaande uitgangspunten: Indicator

2022

2023

2024

2025

2026

bedrag per uitkering PW

15.134

15.468

proc. stijging minimumloon * 2,39%*

2,21%**

***

stijgingsbedrag is procentuele stijging minimumloon van 2021 naar 2022, exclusief ontvangsten terugvordering en verhaal.

stijgingsbedrag 2,21% is gemiddelde stijging van het minimumloon over de jaren 2019 t/m 2021. In tegenstelling tot voorgaande berekeningen, is het gemiddelde nu over de laatste 3 jaar berekend. Dit omdat het minimumloon de laatste 2 jaar fors is gestegen ten opzichte van de jaren daarvoor.

***

het is niet mogelijk om een uitspraak te doen over de jaren 2024 t/m 2026.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 15 van 60

versie 2.0

1.1.2 Wat gaan we daarvoor doen? Algemeen In dit hoofdstuk worden de drie kerntaken, de zogenaamde beleidsvelden benoemd die bijdragen aan de gewenste twee belangrijkste effecten: bevorderen van de uitstroom en beperken van de instroom. De beleidsvelden zijn voorzien van de acties die resulteren in het gewenste doel (resultaat) per veld. De (stuur)gegevens van de verschillende activiteiten zijn opgenomen in de vorm van outputindicatoren.

Beleidsvelden De onderstaande kerntaken zijn de hoofdactiviteiten die afgestemd zijn op het realiseren van de twee belangrijkste effecten van ISD BOL. Kerntaken

Omschrijving

Beleidsveld

Het bevorderen van de uitstroom

Beleidsveld

Het beperken van de instroom

Beleidsveld

Maatschappelijke participatie

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 16 van 60

versie 2.0

Het bevorderen van de uitstroom Met het bevorderen van de uitstroom wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: het bevorderen van de uitstroom De missie van ISD BOL luidt: iedereen doet mee naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar het niet mogelijk is om mensen te begeleiden naar (partieel) betaald werk, is de inzet dat iedereen meedoet naar vermogen waarbij gezocht wordt naar een de individuele cliënt passend (vervolg)traject.

De participatie-opdracht voor de inwoners van de gemeenten Brunssum en Landgraaf is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van ISD BOL, de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven en het WSP. In 2018 is na overleg met de gemeenten voor de ontwikkeling van de cliëntaantallen vastgesteld dat wordt ingezet op een daling van 10% voor de periode 2018 t/m 2022, per jaar een afname van 2%. Het meerjarenwerkplan voor de periode 2023-2026 dient voor 1 november 2022 ter goedkeuring en vaststelling te worden voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten. Bij het opstellen van de begroting 2023 zijn de cijfers gekoppeld aan de in 2018 afgesproken 5-jarige daling van de cliëntaantallen van 2% per jaar. De indicatoren zijn de (stuur)gegevens om te bepalen in hoeverre de volgende acties leiden tot het gewenste resultaat (doel). Omschrijving activiteit Maximale inzet van loonkostensubsidie Permanente screening (dienstverlening op maat) met aandacht voor mogelijke indicaties Nieuw Beschut. Voor de mensen 0-30% arbeidsfit: inzet op vrijwilligerswerk ( als mogelijke opstap tot doorontwikkeling)

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 17 van 60

versie 2.0

Het beperken van de instroom Met het beperken van de instroom wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: het beperken van de instroom ISD BOL wil voorkomen, dat mensen een beroep moeten doen op een algemene bijstandsuitkering. Het is daarom van belang, dat instroom van nieuwe PW-cliënten kritisch bekeken wordt. Strikt handhaven van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude zijn evenzeer belangrijk. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten.

Voor cliënten wordt een WBU-plek (werken met behoud van uitkering) ingezet, zodat de kans om toe te treden tot de arbeidsmarkt vergroot wordt. Met de verwachting dat cliënt sneller zal uitstromen naar regulier werk (eventueel met loonkostensubsidie). De inzet van de preventiemedewerker aan de poort zorgt voor een versterkte aandacht voor het tegengaan van mogelijk frauduleus handelen van cliënten. De indicatoren zijn de (stuur)gegevens om te bepalen in hoeverre de volgende acties leiden tot het gewenste resultaat (doel). Omschrijving activiteit Kansen tot toetreding tot de arbeidsmarkt vergroten door het aanbieden van een WBUplek Effectieve bestrijding van frauduleus handelen van cliënten.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 18 van 60

versie 2.0

Maatschappelijke participatie Met de maatschappelijke participatie wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: maatschappelijke participatie Het scheppen van de mogelijkheid om mee te doen is de leidende gedachte voor de uitvoering door ISD BOL. Cliënten die in staat zijn tot werk of maatschappelijke participatie, worden hiertoe uitgedaagd en begeleid. Participatie in de samenleving geeft mensen perspectief en draagt bij aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk. Daar waar er financiële belemmeringen bestaan voor participatie, investeert ISD BOL, samen met de gemeente, in het wegnemen daarvan. Het minimabeleid en de bijzondere bijstand zijn hier instrumenten voor.

De monitoring op de uitgaven voor het minimabeleid blijft ook voor 2023-2026 belangrijk. Bij deze regelingen is immers sprake van open-eind regelingen. De volgende regelingen zijn daarom benoemd: 

Uitgaven 2 minimaregelingen (maatschappelijke participatie volwassenen en bijdrage in aanvullende collectieve ziektekostenverzekering);



Uitgaven reguliere bijzondere bijstand;



Uitgaven individuele inkomenstoeslag. 2022

2023*

Minimaregelingen

324.000

319.000

Bijzondere bijstand

455.000

420.000

Budgetbeheer

7.000

Bewindvoering

1.460.000

1.480.000

478.000

473.000

Individuele inkomenstoeslag

* Deze zijn gebaseerd op de cijfers uit de jaarrekening 2021 Omschrijving activiteit Continuering en doorontwikkeling van de gedigitaliseerde en geautomatiseerde weg (Digid) om een aanvraag in te dienen in het kader van de minimaregelingen en bijzondere bijstand. De mogelijkheid voor cliënten om op afspraak een aanvraag in het kader van de minimaregelingen, bijzondere bijstand en de IIT in te dienen. Afhandelen van de aanvragen in het kader van de minimaregelingen, bijzondere bijstand en de IIT.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 19 van 60

versie 2.0

1.1.3 Wat mag het kosten? Programma Bevorderen van de uitstroom Werkelijk 2021*

bevorderen van de uits troom bedragen in Euro las ten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording kinderopvang toerekening salariskosten kinderopvang totaal las ten baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salariskosten totaal baten

Raming 2022

Raming 2023

543.386 905.358 182.276 17.561

531.552 905.359 95.000 9.579

579.449 527.935 147.000 14.947

1.648.580

1.541.490

1.269.332

543.386 905.358 182.276 17.561

586.147 850.764 95.000 9.579

579.449 527.935 147.000 14.947

1.648.580

1.541.490

1.269.332

s aldo programma

* cijfers 2021 zijn inclusief voormalige gemeente Onderbanken

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen per gemeente treft u aan in hoofdstuk 2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 20 van 60

versie 2.0

Programma Beperken van de instroom

beperk en van de ins troom bedragen in Euro

Werkelijk 2021*

Raming 2022

Raming 2023

0 3.104 38.556 13.316 349 77.808 -13.637 26.346.411 1.031.895 147.343 966.353 47.104 2.761.031

28.000 32.000 51.000 42.000 -4.000 44.000 -4.000 25.541.992 1.110.000 110.000 635.000 50.000 2.786.533

28.000 23.000 37.000 28.000 -2.000 43.000 2.000 24.068.596 965.000 103.000 880.000 50.000 2.666.694

31.419.634

30.422.525

28.892.290

46.506 -34.489 29.642 816.542 29.341.005 -1.587.709 47.104 2.761.031

0 60.000 51.000 0 27.772.799 -297.807 50.000 2.786.533

0 51.000 37.000 0 25.217.917 869.679 50.000 2.666.694

31.419.634

30.422.525

28.892.290

las ten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten totaal las ten baten Debiteurenontvangsten Bbz Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten Debiteurenontvangsten PW Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bijdrage gemeente overige kosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten s aldo programma

* cijfers 2021 zijn inclusief voormalige gemeente Onderbanken

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen per gemeente treft u aan in hoofdstuk 2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 21 van 60

versie 2.0

Programma Maatschappelijke participatie Werkelijk 2021*

maats c happelijk e partic ipatie bedragen in Euro las ten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek Salarissen en sociale lasten totaal las ten baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten

Raming 2022

Raming 2023

978 136.526 3.746 39.582 15.008 155.276 6.132 2.902 22.258 99.839 6.360 8.228 444.060 331.880 1.598.991 8.094 117.378 11.212 0 0 289.841

0 116.000 3.000 20.000 25.000 58.000 11.000 1.000 18.000 92.000 7.000 5.000 455.000 324.000 1.460.000 7.000 114.000 8.000 33.762 0 278.065

1.000 123.000 3.000 38.000 14.000 52.000 5.000 2.000 21.000 90.000 5.000 7.000 420.000 319.000 1.480.000 7.000 102.000 10.000 0 10.000 275.459

3.298.292

3.035.827

2.984.459

2.936.984 71.467 0 0 289.841

2.724.000 0 33.762 0 278.065

2.699.000 0 0 10.000 275.459

3.298.292

3.035.827

2.984.459

s aldo programma

* cijfers 2021 zijn inclusief voormalige gemeente Onderbanken

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen per gemeente treft u aan in hoofdstuk 2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 22 van 60

versie 2.0

Bedrijfsvoering Werkelijk 2021*

bedrijfs voering bedragen in Euro las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal las ten

Raming 2022

Raming 2023

1.846.231 197.348 203.957 1.010.470 907.978 7.526 6.916 56.192 50.581 59.412 61.948 63.084 0

1.867.645 245.956 116.944 1.002.634 879.478 7.500 10.457 53.824 30.250 64.120 55.764 59.032 25.000

1.986.328 216.760 109.946 994.472 967.426 7.635 10.645 58.026 40.850 65.274 56.713 53.062 25.000

4.471.642

4.418.606

4.592.136

367.675 146.005 29.524 53.933 3.874.505

10.000 140.480 20.000 48.406 4.199.720

49.582 134.953 20.000 42.882 4.344.719

4.471.642

4.418.606

4.592.136

baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal baten s aldo programma

* cijfers 2021 zijn inclusief voormalige gemeente Onderbanken

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen per gemeente treft u aan in hoofdstuk 2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 23 van 60

versie 2.0

Overzicht van de kosten van overhead Conform het BBV dient inzicht gegeven te worden in de totale kosten van overhead. Van de tabel totale kosten bedrijfsvoering zijn dit alle kosten met uitzondering van de kosten van de accountant, onvoorzien, kapitaallasten en het renteresultaat.

Overzic ht overhead bedragen in Euro Las ten Salariskosten bedrijfsvoering Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Advieskosten Algemene kosten Totale las ten Baten Salariskosten bedrijfsvoering Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Bijdrage gemeenten Totale baten s aldo overhead

Werkelijk 2021

Raming 2022

Raming 2023

1.846.231 197.348 203.957 1.010.470 907.978 7.526 6.916 56.192 59.412 61.948

1.867.645 245.956 116.944 1.002.634 879.478 7.500 10.457 53.824 64.120 55.764

1.986.328 216.760 109.946 994.472 967.426 7.635 10.645 58.026 65.274 56.713

4.357.977

4.304.324

4.473.224

367.675 146.005 29.524 3.874.505

10.000 140.480 20.000 4.199.720

49.582 134.953 20.000 4.344.719

4.417.709

4.370.200

4.549.254

59.731

65.876

76.030

Vennootschapsbelasting De activiteiten van de GR ISD BOL zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Derhalve is er geen bedrag opgenomen voor de heffing van de vennootschapsbelasting.

V ennootschapsbelasting bedragen in Euro Lasten vennootschapsbelasting

Werkelijk 2021

Raming 2022

Raming 2023

Onvoorzien De post ‘onvoorzien’ is bedoeld als dekking voor (een schatting van) uitgaven die niet zijn voorzien in de begroting. Het bedrag hiervoor wordt voor de begroting in zijn geheel geraamd. Het is wettelijk voorgeschreven dat er een post ‘onvoorzien’ wordt opgenomen in de begroting. Er wordt echter niet verplicht gesteld wat de hoogte van deze post is.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 24 van 60

versie 2.0

Onvoorzien bedragen in Euro Onvoorzien

Begroting ISD BOL 2023

Werkelijk 2021

Raming 2022

Pagina 25 van 60

25.000

Raming 2023

25.000

versie 2.0

1.2 De paragrafen De paragrafen zijn bedoeld om een goed inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer. Dit proberen we door onderwerpen die versnipperd in de begroting staan te bundelen in een kort overzicht. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de begroting. Voor de gemeenschappelijke regeling ISD BOL zijn de volgende paragrafen opgenomen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering. De overige paragrafen die het BBV voorschrijft zijn niet van toepassing op ISD BOL.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 26 van 60

versie 2.0

1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risico’s geeft een indicatie in welke mate het vermogen van ISD BOL toereikend is om financiële risico’s op te vangen. Het begrip weerstandsvermogen kent twee componenten: weerstandscapaciteit en risico’s. De relatie tussen beide noemt men het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële risico’s op te vangen om taken te kunnen voortzetten. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld: alle elementen waarmee tegenvallers kunnen worden bekostigd. Op grond van artikel 11 BBV bevat de paragraaf weerstandsvermogen: 

Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit / het beleid over weerstandscapaciteit en risico’s;



Een inventarisatie van de risico’s;



Een kengetal voor de solvabiliteitsratio.

Weerstandscapaciteit / het beleid over weerstandscapaciteit en risico’s Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan het geheel van middelen en mogelijkheden waar de ISD BOL over beschikt om niet geraamde kosten te dekken, die onverwacht substantieel zijn, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. ISD BOL bouwt geen weerstandsvermogen op. Financiële risico’s ten aanzien van de programmakosten worden afgedekt via het weerstandsvermogen van de samenwerkende gemeenten. Om deze reden zijn de reserves en voorzieningen ondergebracht bij de gemeente Brunssum en Landgraaf. Het is tevens de verantwoordelijkheid van de gemeenten om gevormde reserves en voorzieningen in stand te houden en in relatie tot de potentiële risico's aan te passen. Risico's Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor ISD BOL. COVID-19 (coronavirus) Al bijna 2 jaar is de wereld en dus ook Nederland in de ban van het Coronavirus. In deze periode van 2 jaar pandemie zij wij in Nederland gegaan van ‘intelligente lockdown’ (maart 2020) naar ‘versoepeling maatregelen’ (zomer 2020) naar ‘harde lockdown’ (eind 2020 – begin 2021) naar ‘de samenleving gaat weer open’ (zomer 2021) naar weer een ‘gedeeltelijke lockdown’ (november 2021) gevolgd door een ‘strenge lockdown’ (december 2021).

Dit laatste betekende dat met ingang van 18 december 2021 in Nederland weer de volgende maatregelen golden: -

Onderwijs en buitenschoolse opvang waren fysiek gesloten tot 10 januari 2022. Dit betrof ook het voortgezet (speciaal) onderwijs, mbo, hogescholen en universiteiten;

Alle horeca was gesloten;

Niet-essentiële winkels waren gesloten;

Essentiële winkels waren open tot 20:00 uur;

Thuisbezoek maximaal 2 personen vanaf 13 jaar per dag;

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 27 van 60

versie 2.0

Maximale groepsgrootte buiten 2 personen vanaf 13 jaar (met uitzondering van personen woonachtig op 1 adres);

Alle binnensportlocaties werden gesloten;

Evenementen waren verboden.

De opmars van een gevaarlijke variant van het virus (delta) én de opkomst van een nieuwe variant (omikron) dwong het kabinet om (wederom) deze vergaande maatregelen te nemen. Met ingang van oktober 2021 was ISD BOL gestart met de voorbereidingen om medewerkers stap voor stap terug te kunnen laten keren naar kantoor, in het ‘nieuwe normaal’ (reboarden). In het nieuwe normaal krijgt het ‘hybride werken’ een plaats. Hybride werken Een combinatie van werken op kantoor, thuis of elders waardoor medewerkers de ruimte krijgen om bewuste keuzes te maken in waar en wanneer men zijn/haar werk doet. Daarbij is voor de keuze waar het werk daadwerkelijk plaatsvindt het type werk, het doel van de activiteit, de gewenste mate van interactie, de efficiëntie van communicatie en de persoonlijke voorkeuren van cliënten en medewerkers bepalend). De aanscherping van de maatregelen in december 2021 tegen het coronavirus heeft ervoor gezorgd dat het proces van reboarden weer werd stopgezet. Bijna iedereen werkt weer uitsluitend thuis. Een paar medewerkers zijn aanwezig op kantoor, dit omdat hun werkzaamheden thuis niet kunnen worden uitgevoerd. Het virus is wereldwijd nog steeds niet onder controle. Eén van de belangrijkste wapens om het corona-virus onder controle te krijgen is vaccineren.

De eerste vaccinatie van Nederland vond plaats op woensdag 6 januari 2021 en inmiddels heeft iedereen die dat wil de kans gehad om zich te laten vaccineren. Van de burgers van 18 jaar en ouder is 89,2% volledig gevaccineerd tegen Covid-19. De gezondheidsraad heeft in november het kabinet geadviseerd om over te gaan tot een boostervaccinatie voor iedereen van 18 jaar en ouder. Een COVID-19-boostervaccinatie is een extra vaccinatie die na een langere periode wordt toegediend nadat de basisserie van de COVID-19-vaccinatie is afgerond. Deze boostervaccinatie is bedoeld als oppepper die de werking van de eerste vaccinatieserie kan verbeteren. In november 2021 werd de eerste boosterprik gezet en na een wat trage start kwam ook deze vaccinatieronde in december 2021/ januari 2022 flink op stoom. Naar schatting heeft nu 60,6% van alle 18-plussers een boostervaccinatie ontvangen. Ook in de rest van de wereld is men in een race tegen de klok bezig om door middel van zo breed mogelijk verspreid vaccineren en ‘boosteren’ het virus onder controle te krijgen. Inmiddels heeft (wederom) een nieuwe variant van het coronavirus vat gekregen op onze samenleving, de zgn. omikron-variant. Een variant die zich razendsnel verspreidt maar minder ziekmakend blijkt te zijn. Waardoor het aantal ziekenhuisopnames ‘achterblijft’.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 28 van 60

versie 2.0

Dat maakt dat het kabinet op 15 februari 2022 de maatregelen versoepelde, gevolgd door verdere versoepelingen per 18 februari en per 25 februari werden zo goed als alle maatregelen losgelaten. ISD BOL is in week 9-2021 gestart met het zgn. reboarden, de langzame terugkeer naar kantoor van de medewerkers maar dan in een nieuwe realiteit: van ‘werken op kantoor van 9 tot 5’ naar ‘het hybride werken’. In de hoop dat dit keer de terugkeer definitief zal zijn. Het gevaar van corona is ten tijde van het opmaken van de jaarstukken nog niet volledig geweken. Wet Bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) Voor de budgetten van het inkomensdeel per gemeente geldt dat deze zijn bepaald op deels het historisch verdeelmodel en deels het objectieve verdeelmodel. Het objectieve verdeelmodel is in 2015 opnieuw ontwikkeld. De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. De op basis hiervan verstrekte voorlopige BUIG-budgetten 2022 laat voor zowel de gemeente Brunssum als de gemeente Landgraaf een verlaging ten opzichte van de definitieve budget 2021. De (voorlopige) budgetten 2023 en verder zijn nog niet bekend. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel voor komende jaren is altijd onduidelijk en niet op voorhand te calculeren.

De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. Ratio’s Naar aanleiding van nieuwe regelgeving van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wordt vanaf 2017 de solvabiliteitsratio getoond. Begroting 2023 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Jaarverslag 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Solvabiliteitsratio

Ondanks dat het solvabiliteitsratio op 0% staat kan ISD BOL aan al haar financiële verplichtingen voldoen. De ratio staat bij ISD BOL op 0% omdat ISD BOL geen eigen vermogen heeft en dit onderdeel is van de berekening van de solvabiliteitsratio. Wetgeving en verantwoording De uitvoering van de Participatiewet en aanverwante regelingen is gebaseerd op de wet. De rechtmatigheid van de verstrekte uitkeringen is van groot belang. De verantwoording van de uitvoering van de PW is gebaseerd op strikte regels. Zowel de financiële verantwoording aan het Rijk als de verantwoording van de aantallen aan het CBS bepalen, gezien de opbouw van het budget van het inkomensdeel, de basis van het te ontvangen budget van het inkomensdeel in de toekomst. Een adequate informatievoorziening is heel belangrijk, reden waarom de ISD BOL daarin blijft investeren.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 29 van 60

versie 2.0

BIO - AVG De maatschappij digitaliseert. De overheid moet daarin mee. Voor veel burgers en overheidsinstanties is digitalisering een positieve ontwikkeling. Zo is contact makkelijk en snel gelegd, informatie snel uitgewisseld. Om haar diensten digitaal te kunnen uitvoeren wordt inwoners om persoonlijke informatie gevraagd. Informatie die digitaal wordt opgeslagen. Het gaat daarbij om de basisadministratie met Burgerservicenummers en persoonsgegevens, maar ook om de uitkeringenadministratie of eventuele schuldsanering. Voor een veilige digitale overheid is vanaf 1 januari 2020 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) van kracht. De BIO is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). Had voorheen iedere overheidslaag zijn eigen baseline, nu is er met gezamenlijke inspanning één BIO voor de gehele overheid. De steeds verder gaande en niet meer te stoppen digitalisering zal om steeds meer verdergaande maatregelen vragen om gegevens van burgers voldoende te beschermen. Implementatie van deze maatregelen zal kosten met zich meebrengen. Ook is per 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving.

Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. De bedrijfsvoeringskosten ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden. Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente. Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbz-bedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbzbedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk.

Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 30 van 60

versie 2.0

1.2.2 Financiering Er zijn drie financieringsstromen te onderkennen, te weten: 1. Financiering van de programmakosten, waaronder worden verstaan alle kosten direct voortvloeiend uit de toepassing van beleid en regelgeving. 2. Financiering van de extra kosten veroorzaakt door gemeentelijk beleid zoals bijzondere bijstand. 3. Financiering van de indirecte kosten die verbonden zijn aan de uitvoering van de opgedragen taken, die via een verdeelsleutel ten laste van de gemeenten komen, de zogenaamde bedrijfsvoeringkosten. Ten aanzien van de directe programmakosten is bepaald, dat alle betalingen van het rijk aan de gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de wettelijke regelingen direct na ontvangst door de gemeenten aan de ISD BOL worden overgemaakt. Kosten, voor zover niet gedekt door rijksbudgetten en andere ontvangsten worden als volgt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten:

Participatiebudget (deel re-integratie) Afrekening 1 x per jaar.

Kinderopvang Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven.

PW, IOAW, IOAZ en BBZ Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven.

Bijzondere bijstand en minimaregelingen Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven.

Kosten bedrijfsvoering Per kwartaal wordt op voorschotbasis cf. vastgestelde (bijgestelde) begroting ¼ van het begrotingsbedrag in rekening gebracht. Na vaststelling van een begrotingsbijstelling worden, indien nodig, bij het eerstvolgende voorschot de voorschotten over eerder gefactureerde termijnen gecorrigeerd.

Overige kosten Afrekening 1 x per jaar.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 31 van 60

versie 2.0

1.2.3 Bedrijfsvoering Algemeen Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. ISD BOL kent functionarissen in uitvoerende functies, ondersteunende functies en indirecte functies (zie hoofdstuk 2.1.2: tabel met het overzicht van functionarissen). Maar onder bedrijfsvoeringskosten wordt ook verstaan het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): een acroniem voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Bedrijfsvoering betekent ook: sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen in een organisatie om zo de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren. ISD BOL zal haar beleid op rechtmatige en doelmatige wijze realiseren en het Dagelijks Bestuur (DB) legt hierover verantwoording af. Het basisuitgangspunt is, dat de organisatie ‘in control’ is. We blijven zoeken naar efficiëntere manieren van werken en samenwerken, intern en extern en verdere professionalisering van de organisatie.

Analyse gestuurd werken/datagedreven werken Burgers zijn het best geholpen wanneer zij zo snel als mogelijk een antwoord hebben op hun vraag of er voor hen een recht bestaat op een bepaalde voorziening én vervolgens snel over de financiële tegemoetkoming beschikken. ISD BOL is in 2014 aan de slag gegaan om te onderzoeken: - Hoe kan de burger op een eenvoudige, snelle manier zijn verzoek indienen en - Hoe kunnen wij bij vastgesteld recht realiseren dat aan de burger binnen 1 dag de tegemoetkoming betaalbaar wordt gesteld. Bijkomend voordeel moet zijn: het afhandelingsproces zodanig efficiënter inrichten dat de afhandelingsperiode aanzienlijk wordt verkort (=het kost de medewerker van ISD BOL minder tijd). Dit heeft erin geresulteerd dat burgers van de BOL-gemeenten sinds 2016 een aanvraag voor een tegemoetkoming op basis van het minimabeleid via de digitale (=via een beveiligde toegang (digid) op de website) en geautomatiseerde (=per ommegaande een beschikking) weg kunnen aanvragen. Én dat bij vastgesteld recht wordt binnen 1 dag de tegemoetkoming betaalbaar wordt gesteld. Daarna heeft ISD BOL deze ontwikkeling verder doorgetrokken en op dit moment kan via de digitale weg:  Een aanvraag worden ingediend voor bijzondere bijstand.

Bij een aantal kostensoorten vindt eveneens een automatische afhandeling plaats (en wordt de aanvraag automatisch afgehandeld = betaalbaarstelling binnen 1 werkdag);  Zijn de eerste stappen gezet om contacten met werkgevers met betrekking tot loonkostensubsidies via de digitale weg te laten plaatsvinden;  Is er een bewindvoerdersportaal ontwikkeld waarin bewindvoerders via een ‘eigen’ digitaal portaal bepaalde voorzieningen voor hun cliënten aanvragen. Ook hier geldt

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 32 van 60

versie 2.0

dat de aanvraag automatisch wordt afgehandeld = betaalbaarstelling binnen 1 werkdag). Sinds 1 november 2021 vindt er eveneens een gedigitaliseerde en geautomatiseerde afhandeling van (een deel van) de aanvragen levensonderhoud plaats die leiden tot een toekenning. Op een aanvraag voor een uitkering voor levensonderhoud die leidde tot een afwijzing (gebaseerd op een wettelijke afwijzingsgrond) werd al langere tijd automatisch op beslist. Uitvoeringsorganisatie ISD BOL is een organisatie die zijn administratie op orde heeft. ISD BOL wordt dan ook al meerdere jaren gevraagd door haar opdrachtgevers om diverse regelingen uit te voeren: 

ISD BOL voert sinds 2016 de regeling tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten/ bijdrage eigen risico zorgverzekering uit ten behoeve van de BOLgemeenten;



ISD BOL voert sinds 2017 voor de gemeente Landgraaf het mantelzorgcompliment uit;



ISD BOL voert voor de BOL-gemeenten in voorkomende gevallen de terug- en invordering uit van ten onrechte genoten WMO-uitkeringen en voorzieningen uit de Jeugdwet;



ISD BOL voert sinds de oprichting van de mensontwikkelbedrijven van de BOLgemeenten voor deze bedrijven de administratieve werkzaamheden uit.

Ook voert ISD BOL voor de mensontwikkelbedrijven ter ondersteuning van de ontwikkelcoaches een aantal administratieve werkzaamheden uit. In 2022 zal ISD BOL:  Voor de gemeente Brunssum de uitvoering van de regeling gratis abonnement bibliotheek ten behoeve van de inwoners met een minimuminkomen weer voor haar rekening nemen;  De uitvoering van de regeling extra energietoeslag voor lagere inkomens voor de gemeenten gaan uitvoeren;  De adminstratieve ontzorging van de ontwikkelcoaches van het mensontwikkelbedrijf Landgraaf voor haar rekening gaan nemen;  Voor de gemeenten administratieve taken vanuit de Wet Inburgering gaan verrichten. Door deze taken voor haar rekening te nemen worden eveneens de ontwikkelcoaches administratief ontlast. Bedrijfsvoeringskosten / salarislasten De bedrijfsvoering van ISD BOL is meer dan alleen het uitvoeren van processen en/of het uitvoeren van aan werkprocessen gerelateerde ondersteunende taken. Bedrijfsvoering omvat het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie,

Organisatie,

Personeel,

Administratieve

Organisatie,

Financiën,

Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting). Uiteraard zijn hier kosten aan verbonden. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 33 van 60

versie 2.0

De formatie van ISD BOL bestaat uit functionarissen: -

In uitvoerende functies,

In ondersteunende functies en

In indirecte functies.

(Hoofdstuk 2.1.2: tabel met het overzicht van functionarissen) Jaarlijks voert ISD BOL een formatiecalculatie uit. De formatiecalculatie geeft inzicht welke capaciteit in menskracht er nodig is voor de uitvoering van de taken waar ISD BOL voor staat. ISD BOL werkt met werkprocessen. Deze processen bevatten een aantal logisch opeenvolgende stappen, die elk een bepaalde tijdseenheid kosten. De formatiecalculatie geeft antwoord op de vragen: 

Hoeveel werkprocessen worden er afgehandeld?



Hoeveel tijd kosten de stappen in het proces? Hoeveel tijd is er dan mee gemoeid om te komen tot een volledige afhandeling van een bepaald proces?



Wat is de benodigde formatie voor deze werkzaamheden en wat is de huidige formatie?



Zijn er voldoende medewerkers beschikbaar om de vastgestelde taken uit te voeren?

De optelsom daarvan leidt tot de benodigde formatieomvang voor de afhandeling van processen en voor het uitvoeren van ondersteunende taken bij deze processen. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies ook moeten verrichten. En deze moeten worden onderhouden en ontwikkeld. Wettelijke taken en regelingen zijn hier vaak de grondslag voor. Deze functionarissen zijn terug te vinden in de indirecte functies (Hoofdstuk 2.1.2: tabel met het overzicht van functionarissen). Zo zal de ontwikkeling op borging van veiligheid en privacy (AVG) ertoe leiden dat er steeds meer maatregelen genomen moeten worden waaruit blijkt dat de vereiste maatregelen genomen zijn door de organisatie (audits). De eisen worden steeds strenger en reiken steeds verder. De kanteling van archiefbeheer (waarbij de focus lag op het vormen van een dossier na afloop van een proces) naar informatiebeheer (waar het niet meer alleen gaat over archiveren, maar over het betrouwbaar en duurzaam bewaren van alle digitale overheidsinformatie met als doel dat die informatie vindbaar, beschikbaar, toegankelijk, leesbaar en bruikbaar is waar en wanneer dat nodig is) zorgt voor een steeds grotere druk op de inrichting van het informatiebeheer binnen ISD BOL. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording brengt ook een extra belasting met zich mee.

Met de invoering van deze wetgeving dient het Dagelijks Bestuur zelf een rechtmatigheidsverantwoording af te leggen, op te nemen in de jaarrekening. Hiermee legt het Dagelijks Bestuur zelfstandig verantwoording af over de naleving van geldende wet- en regelgeving. De accountscontrole ziet toe op de juistheid en volledigheid van de rechtmatigheidsverantwoording. Ook de steeds verdergaande digitalisering binnen de overheid zal ertoe leiden dat ISD BOL wordt geconfronteerd met toenemende kosten. Dit alles betekent dat de totale som aan bedrijfsvoeringskosten en salarislasten dan ook niet in gelijke verhouding zal afnemen als de teruggang in werkzaamheden in de primaire processen en ondersteunde taken bij ISD BOL.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 34 van 60

versie 2.0

Anderzijds betekent het ook dat een toename van de werkzaamheden in de primaire processen en ondersteunende taken niet direct leidt tot een toename in de bedrijfsvoeringskosten en lasten gerelateerd aan de SCOPAFIJTH-functies. Bij het vaststellen van de salarislasten in deze begroting is rekening gehouden met: -

Het feit dat de vier werkcoaches met ingang van 2023 elders hun werkzaamheden uitvoeren;

Met de formatie zoals deze bekend was op het meetmoment 1 januari 2022 en

De uittreding van gemeente Beekdaelen met ingang van 1 januari 2022.

De huidige CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (CAO SGO) loopt van 1 januari 2021 tot en met 1 januari 2023. Salarisverhoging(en) in de verdere toekomst zijn niet bekend en daar is dan ook geen rekening mee gehouden.

Begroting ISD BOL 2023

Pagina 35 van 60

versie 2.0

Deel 2

Financiële begroting

Begroting ISD BOL 2023

Deel 2 Financiële begroting

Pagina 36 van 60

versie 2.0

2.1 Meerjarig overzicht van baten en lasten Het meerjarig overzicht van baten en lasten in de begroting geeft een overzicht van alle inkomsten (baten) en uitgaven (lasten) voor de jaren 2023 tot en met 2026.

2.1.1 Cumulatief overzicht Onderstaand is het cumulatief overzicht weergegeven per programma. De verplichte onderdelen op grond van het BBV zijn tevens opgenomen. Het gaat hierbij om de algemene dekkingsmiddelen, gerealiseerde kosten overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Cumulatief overzic ht bedragen in Euro

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering

1.269.332 28.892.290 2.984.459 93.912

1.269.332 28.632.331 3.008.896 88.571

1.269.332 28.632.331 2.984.459 86.267

1.269.332 28.632.331 3.009.585 83.966

Subtotaal programma's

33.239.993

32.999.130

32.972.389

32.995.214

4.473.224

4.469.057

4.495.992

4.535.276

25.000

37.738.217

37.493.187

37.493.380

37.555.490

37.738.217

37.493.187

37.493.380

37.555.490

Algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Onvoorzien Vennootschapsbelasting Gerealis eerde totale las ten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealis eerd res ultaat las ten

Het programma Bedrijfsvoering is in bovenstaande tabel dus over meerdere regels uitgesplitst. Binnen het programma Bedrijfsvoering zitten enkel de kosten voor de accountant en de kosten van treasury (bankkosten en rente lang vreemd vermogen). De overige kosten van bedrijfsvoering zijn opgenomen bij ‘gerealiseerde kosten Overhead’ en ‘onvoorzien’. In bijlage B “begrote baten en lasten per gemeente” zijn de kerntaken uitgesplitst naar de deelnemende gemeenten.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=dd68c85e-5233-4993-9355-73fbcfbcc5a7