Document · PDF

Brief aan de raad nr. 12 1e berap 2022 versie 2.0.pdf

Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente BrunssumBij agendapunt: ISD BOL 1e Berap 2022; Gemeenteblad 2022/43 (versie 2)10.914 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

1e bestuursrapportage 2022 versie 2.0

Pagina 1 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Voorwoord Voor u ligt de 1e bestuursrapportage (BERAP) 2022 van ISD BOL. De 1e BERAP 2022 maakt onderdeel uit van de planning & control(P&C)-cyclus. De P&Ccyclus bestaat uit meerdere documenten (begroting, beleidsplan, bedrijfsplan, bestuursrapportages en jaarstukken). De volgtijdelijkheid van de verschillende documenten is belangrijk. Aangezien de ISD BOL een gemeenschappelijke regeling is, ligt de productie van de jaarrekening, begroting en de 1e bestuursrapportage (BERAP) dicht op elkaar. Gevolg hiervan is dat de ontwerpbegroting 2022 al in maart 2021 is opgesteld. In de 1e BERAP ISD BOL 2022 wordt de begroting 2022 bijgesteld naar de op dat moment meest actuele situatie. In deze 1e BERAP 2022 wordt dan ook inzicht gegeven in de bijstelling van budgetten wanneer dit als gevolg van ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode noodzakelijk is. Vanaf 2019 is in gezamenlijkheid besloten om de 1e BERAP te beperken tot een financiële verantwoording. In de maandrapportages die vanaf april 2022 verschijnen wordt gerapporteerd over de in het bedrijfsplan opgenomen beleidsinhoudelijke activiteiten. Daarmee wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelen. De verantwoording wordt toegepast op zogenaamde afwijkingen en/of relevante onderwerpen die van groot belang zijn voor de organisatie.

Deze onderwerpen kunnen van politiek belang zijn of kunnen een kans of bedreiging vormen voor de bedrijfsvoering van ISD BOL. Door maandelijks te rapporteren kan, indien nodig, tijdig en actief worden bijgestuurd. Het Dagelijks Bestuur ISD BOL

Pagina 2 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Inhoudsopgave Voorwoord

1. Inleiding

2. Cliëntaantallen

3. Financiële risico’s

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten

BIJLAGEN

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2022

B. Verdeling kosten

C. Overzicht compensabele BTW

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente

E. Lijst van gebruikte afkortingen

Pagina 3 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

1. Inleiding De begroting 2022 is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegroting. Dat betekent dat inzicht wordt gegeven in de financiële situatie van de drie kerntaken van het beleidsplan 2019-2022: bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie. Voor de uitvoering van de drie kerntaken maakt ISD BOL bedrijfsvoeringskosten. ISD BOL houdt ditzelfde stramien aan in deze 1e BERAP 2022. In de voorgestelde bijstelling van de budgetten is rekening gehouden met de uitkomsten van de jaarrekening 2021 en de uitgaven over de maanden januari en februari 2022. De voorgestelde begrotingswijziging is op detailniveau als bijlage bij deze 1e BERAP 2022 opgenomen.

Pagina 4 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

2. Cliëntaantallen Het jaar 2021 is afgesloten met een afname van de cliëntaantallen van 7,0%. Per gemeente: 

Gemeente Brunssum:

- 9,6%



Gemeente Landgraaf:

- 5,4%

Na afstemming met de gemeenten Brunssum en Landgraaf in 2018 is de ontwikkeling van de cliëntaantallen voor de periode 2018 t/m 2022 vastgesteld op een afname van 10%, betekent per jaar een afname van 2%. Met een daling van 9,6% voor Brunssum en een daling van 5,4% voor Landgraaf over het jaar 2021 is deze doelstelling ruimschoots gehaald. Vooralsnog blijven we ook voor 2023 uitgaan van een daling van 2% van de klantaantallen. Over de jaren na 2023 dient nog afstemming plaats te vinden met het nieuw te benoemen Dagelijks Bestuur van ISD BOL. Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen afzonderlijk getoond van de PW (Participatiewet) en de IOAW (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers).

In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Aantallen

Ultimo

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

652

639

Landgraaf

919

900

TOTAAL

1.571

1.539

In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Pagina 5 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Aantallen

Ultimo

2022

2023

2024

2025

2026

Brunssum

Landgraaf

TOTAAL

Pagina 6 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

3. Financiële risico’s In deze 1e BERAP 2022 wordt inzicht gegeven in de bijstelling van de budgetten uitgaande van de ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode en naar de meest actuele situatie. In deze paragraaf geeft ISD BOL een overzicht van de belangrijkste risico’s die mogelijk van invloed kunnen zijn op de uiteindelijke financiële huishouding van ISD BOL. COVID-19 (coronavirus) Al bijna 2 jaar is de wereld en dus ook Nederland in de ban van het Coronavirus. In deze periode van 2 jaar pandemie zij wij in Nederland gegaan van ‘intelligente lockdown’ (maart 2020) naar ‘versoepeling maatregelen’ (zomer 2020) naar ‘harde lockdown’ (eind 2020 – begin 2021) naar ‘de samenleving gaat weer open’ (zomer 2021) naar weer een ‘gedeeltelijke lockdown’ (november 2021) gevolgd door een ‘strenge lockdown’ (december 2021). De opmars van een gevaarlijke variant van het virus (delta) én de opkomst van een nieuwe variant (omikron) dwong het kabinet om (wederom) vergaande maatregelen te nemen. Nederland ging weer terug naar een samenleving waarin vrijwel alles gesloten was en sociale contacten tot een minimum werden teruggebracht. ISD BOL was in oktober gestart met de voorbereidingen om medewerkers stap voor stap terug te kunnen laten keren naar kantoor, in het ‘nieuwe normaal’ (reboarden). In het nieuwe normaal krijgt het ‘hybride werken’ een plaats.

Hybride werken Een combinatie van werken op kantoor, thuis of elders waardoor medewerkers de ruimte krijgen om bewuste keuzes te maken in waar en wanneer men zijn/haar werk doet. Daarbij is voor de keuze waar het werk daadwerkelijk plaatsvindt het type werk, het doel van de activiteit, de gewenste mate van interactie, de efficiëntie van communicatie en de persoonlijke voorkeuren van cliënten en medewerkers bepalend. De aanscherping van de maatregelen in december 2021 tegen het coronavirus heeft ervoor gezorgd dat het proces van reboarden weer werd stopgezet. Bijna iedereen werkte weer uitsluitend thuis. Een paar medewerkers zijn aanwezig op kantoor, dit omdat hun werkzaamheden thuis niet kunnen worden uitgevoerd. De nieuwe variant, omikron, bleek zich razendsnel te verspreiden maar was minder ziekmakend. Waardoor het aantal ziekenhuisopnames ‘achterbleef’. Dat maakt dat het kabinet op 15 februari 2022 de maatregelen versoepelde, gevolgd door verdere versoepelingen per 18 februari en per 25 februari werden zo goed als alle maatregelen losgelaten. ISD BOL is in week 9-2022 gestart met het zgn. reboarden, de langzame terugkeer naar kantoor van de medewerkers maar dan in een nieuwe realiteit: van ‘werken op kantoor van 9 tot 5’ naar ‘het hybride werken’. In de hoop dat dit keer de terugkeer definitief zal zijn. Het

Pagina 7 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

virus is echter wereldwijd nog steeds niet onder controle en daarmee is het gevaar is ten tijde van het opmaken van deze Berap nog niet volledig geweken. Introductie van het hybride werken heeft geleid tot een aanpassing van de hardware en is niet meer weg te denken in de toekomstige uitvoering! Extra kosten coronamaatregelen Het virus is nog steeds niet onder controle. De onduidelijkheid of er nog verdere maatregelen moeten worden genomen duurt voort. Gezien de onzekerheid over de ontwikkeling van het virus en de mogelijke gevolgen hiervan is het ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met extra kosten in de loop van 2022. Wet Bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde gemeentelijke uitkeringslasten en van de gerealiseerde (historische) gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens). De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden.

Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners. Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 1 januari 2021 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 37.261, dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening. De gemeente Brunssum telde per 1 januari 2021 27.682 inwoners, de verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk.

In oktober 2021 werden de voorlopige budgetten 2022 bekend gemaakt: gemeente Brunssum € 11.265.929 en voor de gemeente Landgraaf € 13.951.988. Voor Brunssum betekent dit een daling t.o.v. het definitieve budget 2021 met € 659.873 en voor de gemeente Landgraaf een daling t.o.v. het definitieve budget 2021 met € 1.370.426. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel is altijd onvoorspelbaar en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en Pagina 8 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. BIO - AVG De maatschappij digitaliseert. De overheid moet daarin mee. Voor veel burgers en overheidsinstanties is digitalisering een positieve ontwikkeling. Zo is contact makkelijk en snel gelegd, informatie snel uitgewisseld. Om haar diensten digitaal te kunnen uitvoeren wordt inwoners om persoonlijke informatie gevraagd. Informatie die digitaal wordt opgeslagen. Het gaat daarbij om de basisadministratie met Burgerservicenummers en persoonsgegevens, maar ook om de uitkeringenadministratie of eventuele schuldsanering. Voor een veilige digitale overheid is vanaf 1 januari 2020 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) van kracht. De BIO is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). Had voorheen iedere overheidslaag zijn eigen baseline, nu is er met gezamenlijke inspanning één BIO voor de gehele overheid. De steeds verder gaande en niet meer te stoppen digitalisering zal om steeds meer verdergaande maatregelen vragen om gegevens van burgers voldoende te beschermen. Implementatie van deze maatregelen zal kosten met zich meebrengen.

Ook is per 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving. Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. De bedrijfsvoeringskosten De bedrijfsvoering van ISD BOL is meer dan alleen het uitvoeren van processen en/of het uitvoeren van aan werkprocessen gerelateerde ondersteunende taken. Bedrijfsvoering omvat het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting). Uiteraard zijn hier kosten aan verbonden. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. De formatie van ISD BOL bestaat uit functionarissen: -

In uitvoerende functies,

In ondersteunende functies en

In indirecte functies.

(Zie voor een overzicht hoofdstuk 4). Jaarlijks voert ISD BOL een formatiecalculatie uit. De formatiecalculatie geeft inzicht welke capaciteit in menskracht er nodig is voor de uitvoering van de taken waar ISD BOL voor staat. ISD BOL werkt met werkprocessen. Deze processen bevatten een aantal logisch opeenvolgende stappen, die elk een bepaalde tijdseenheid kosten. De formatiecalculatie geeft antwoord op de vragen: 

Hoeveel werkprocessen worden er afgehandeld?

Pagina 9 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0



Hoeveel tijd kosten de stappen in het proces? Hoeveel tijd is er dan mee gemoeid om te komen tot een volledige afhandeling van een bepaald proces?



Wat is de benodigde formatie voor deze werkzaamheden en wat is de huidige formatie?



Zijn er voldoende medewerkers beschikbaar om de vastgestelde taken uit te voeren?

De optelsom daarvan leidt tot de benodigde formatieomvang voor de afhandeling van processen en voor het uitvoeren van ondersteunende taken bij deze processen. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies ook moeten verrichten. En deze moeten worden onderhouden en ontwikkeld. Wettelijke taken en regelingen zijn hier vaak de grondslag voor. Zo zal de ontwikkeling op borging van veiligheid en privacy (AVG) ertoe leiden dat er steeds meer maatregelen genomen moeten worden waaruit blijkt dat de vereiste maatregelen genomen zijn door de organisatie (audits). De eisen worden steeds strenger en reiken steeds verder. De kanteling van archiefbeheer (waarbij de focus lag op het vormen van een dossier na afloop van een proces) naar informatiebeheer (waar het niet meer alleen gaat over archiveren, maar over het betrouwbaar en duurzaam bewaren van alle digitale overheidsinformatie met als doel dat die informatie vindbaar, beschikbaar, toegankelijk, leesbaar en bruikbaar is waar en wanneer dat nodig is) zorgt voor een steeds grotere druk op de inrichting van het informatiebeheer binnen ISD BOL. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording brengt ook een extra belasting met zich mee.

Met de invoering van deze wetgeving dient het Dagelijks Bestuur zelf een rechtmatigheidsverantwoording af te leggen en op te nemen in de jaarrekening. Hiermee legt het Dagelijks Bestuur zelfstandig verantwoording af over de naleving van geldende weten regelgeving. De accountscontrole ziet toe op de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording. Ook de steeds verdergaande digitalisering binnen de overheid zal ertoe leiden dat ISD BOL wordt geconfronteerd met toenemende kosten. Dit alles betekent dat de totale som aan bedrijfsvoeringskosten en salarislasten dan ook niet in gelijke verhouding zal afnemen als de teruggang in werkzaamheden in de primaire processen en ondersteunde taken bij ISD BOL. Anderzijds betekent het ook dat een toename van de werkzaamheden in de primaire processen en ondersteunende taken niet direct leidt tot een toename in de bedrijfsvoeringskosten en lasten gerelateerd aan de SCOPAFIJTH-functies. ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden.

Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de Pagina 10 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente. Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbzbedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz-bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Oorlog Oekraïne Het Russisch-Oekraïens conflict is een geopolitieke crisis die speelt aan de RussischOekraïense grens. Centraal staat de mogelijkheid van Oekraïne om ooit toe te treden tot de NAVO. De Russische president Poetin verklaarde in december 2021 dat hij dit nooit zou accepteren. En in de vroege ochtend van 24 februari 2022 viel het Russische leger Oekraïne binnen vanuit tegelijkertijd Rusland, de Krim en Wit-Rusland. De oorlog tussen beide landen is daarmee een feit.

Gelijk vanaf het begin heeft deze oorlog economische gevolgen: de gasprijzen evenals de benzineprijzen vliegen de pan uit en ook de graanprijzen staan onder druk (Oekraïne en Rusland worden gezien als de graanschuur voor Europa). Producten kunnen niet meer worden geleverd met als gevolg dat bedrijven hun productie moeten terugschroeven of zelfs staken. Zo heeft Nedcar met ingang van maandag 7 maart haar productie moeten stopleggen. Door het uitblijven van de levering van cruciale onderdelen kan de productie niet worden voortgezet. Een nieuwe economische recessie ligt op de loer. Nu is het geen virus, maar oorlog dat de handel verstoort en Europa in een recessie kan storten. Of en welke gevolgen dit heeft voor ISD BOL is op dit moment niet te overzien.

Pagina 11 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel weergegeven is. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, gedeelte medewerker backoffice en gedeelte administratieve ondersteuning) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden.

Pagina 12 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Actualisatie van de toerekening salariskosten In de primitieve begroting 2022 is een totale salarislast van € 5.847.181 opgenomen. De geactualiseerde salarislast voor 2022 bedraagt € € 5.769.732. Dit is een verlaging van € 77.449. Onderstaand volgt een toelichting op de mutaties. Uittreding Onderbanken Door de uittreding van de voormalige gemeente Onderbanken wordt de formatie met 2,83 FTE verlaagd. Het salarisbedrag wordt hierdoor met € 188.329 afgeraamd. Nieuwe cao-gemeenten De vakbonden en werkgevers hebben een principeakkoord bereikt voor een nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (CAO SGO). Per 1-12-2021 krijgen gemeenteambtenaren er 1,5 procent bij (€ 81.581) en 2,4 procent per 1 april 2022 (€ 97.609). Daarnaast wordt er nog een thuiswerkvergoeding verstrekt van € 2 netto per dag (€ 25.928). Totale kosten voor 2022 bedragen € 205.118. Formatiecalculatie 2021 Uit de nieuwe formatiecalculatie 2021 blijkt een aframing van de formatie met 1,25 FTE gerechtvaardigd. Dit betekent een lagere salarissom van € 94.755. Daarnaast wordt er nog 0,5 FTE bijgeraamd voor de administratieve ontzorging voor het MOB Landgraaf. Kosten hiervan zijn € 27.711. Aan de batenkant wordt de € 27.711 wel gecompenseerd door de ontvangst van een vergoeding hiervoor. Per saldo wordt er € 67.044 afgeraamd. Diverse aanpassingen Tot slot worden de pensioenpremies vanaf 2022 met 1,5% verhoogd.

Dit kost ISD BOL € 62.624 extra. Daarnaast is ISD BOL in 2021 van de beleidslijn afgestapt om alle salarissen op de hoogste trede te ramen, hierdoor wordt de begrote salarissom met € 97.777 verlaagd. Tot slot zijn er nog diverse kleine aanpassingen in de salarissom die € € 7.958 kosten. In onderstaande samenvattende tabel zijn alle mutaties opgesomd:

Aframing door uittreding (2,83 FTE) Bijraming voor de 1,5% salarisverhoging per 1-1-2022 Bijraming voor de 2,4% salarisverhoging per 1-4-2022 Bijraming CAO thuiswerkvergoeding € 2 netto per dag Aframing door formatiecal. (1,25 FTE) Bijraming backoffice voor MOBL (0,5 FTE) Hogere pensioenpremie 1,5% Correctie ramen max salaris Diverse kleine aanpassingen salaris medewerker Totale aframing

€ € € € € € € € € €

-188.329 81.581 97.609 25.928 -94.755 27.711 62.624 -97.777 7.958 -77.449

Pagina 13 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld Hoewel de salarissen op totaalniveau dalen, stijgen de salariskosten op het onderdeel bedrijfsvoering met € 114.933. Dit heeft enerzijds te maken met de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (CAO SGO) en de verhoging van de pensioenpremies. Anderzijds nemen de FTE’s binnen bedrijfsvoering toe. Door de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording is de functie medewerker AO/IC uitgebreid met 0,5 FTE. Daarnaast is er 0,67 FTE overgeheveld van medewerker verhaal en terugvordering (ondersteunende functie) naar medewerker projectondersteuning en procesoptimalisatie (indirecte functie). De salarislasten op het W-deel (urenverantwoording) dalen met € 73.114. Dit is een gevolg van de nieuwe formatiecalculatie 2021. Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Ter volledigheid is in de tabel opgenomen wat reeds toegewezen is in het Wdeel. Het gaat hierbij om salarissen die rechtstreeks naar Bevorderen uitstroom gaan (urenverantwoording W-deel).

ISD BOL bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel Totale s alaris k os ten

2021 werkelijk

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

1.846.231 17.561 2.761.031 289.841

1.867.645 9.579 2.786.533 278.065

114.933 5.356 -124.206 -417

1.982.579 14.935 2.662.326 277.647

4.914.663

4.941.822

- 4.334

4.937.488

905.358

905.359

-73.114

832.244

5.820.021

5.847.181

- 77.448

5.769.732

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 2 gemeente.

Bruns s um bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel Totale s alaris k os ten

2021 werkelijk

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

765.913 7.285 1.145.419 120.241

795.019 4.078 1.186.170 118.366

48.925 2.280 -52.872 -178

843.943 6.358 1.133.298 118.189

2.038.858

2.103.633

- 1.845

2.101.788

375.590

385.393

-31.123

354.269

2.414.448

2.489.025

- 32.968

2.456.057

Pagina 14 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Landgraaf bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel Totale s alaris k os ten

2021 werkelijk

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

968.988 9.217 1.449.117 152.122

1.072.627 5.501 1.600.363 159.698

66.009 3.076 -71.334 -240

1.138.636 8.578 1.529.028 159.459

2.579.444

2.838.189

- 2.489

2.835.700

475.174

519.966

-41.991

477.975

3.054.617

3.358.155

- 44.480

3.313.675

Pagina 15 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden.

bevorderen van de uits troom bedragen in Euro las ten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording kinderopvang salarissen en sociale lasten kinderopvang totaal las ten baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salarissen en sociale lasten totaal baten s aldo programma

2021 werkelijk

2022 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

543.386 905.358 182.276 17.561

531.552 905.359 95.000 9.579

18.520 -73.114 52.000 5.356

550.072 832.244 147.000 14.935

1.648.580

1.541.490

2.762

1.544.251

543.386 905.358 182.276 17.561

531.552 905.359 95.000 9.579

18.520 -73.115 52.000 5.356

550.072 832.244 147.000 14.935

1.648.580

1.541.490

2.762

1.544.251

Toelichting bijstelling begroting 2022 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten w-deel trajecten

€ 18.520 (i)

Deze begrotingswijziging vloeit voort uit het door de gemeenten beschikbaar gesteld budget aan ISD BOL. Dit budget is gelijk aan het beschikbaar gesteld budget in 2021. w-deel urenverantwoording

€ 73.114 (i)

De formatiecalculatie is opnieuw opgesteld waardoor een lagere bijdrage nodig is voor de urenverantwoording van het W-deel. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. kinderopvang

€ 52.000 (i)

De uitgaven ten opzichte van de primitieve begroting zijn bijgesteld naar de realisatie van 2021.

Pagina 16 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

toerekening salariskosten kinderopvang

€ 5.356 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten toegekend budget aan ISD BOL

€ 18.520 (i)

Het toegekend budget aan ISD Bol betreft de bijdrage in het w-deel. Door de bijstelling van dit budget, is dit budget gelijk aan de lastenkant. bijdrage gemeente re-integratie

€ 73.114 (i)

Deze bijdrage betreft de salariskosten in het w-deel, namelijk de urenverantwoording. Dit budget is gelijk aan de lastenkant. kinderopvang

€ 52.000 (i)

De hogere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige hogere bijdrage voor de gemeenten. bijdrage toerekening salariskosten kinderopvang

€ 5.356 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 17 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden. Daarbij is het streven dat alleen die mensen een beroep op een uitkering kunnen doen die ook daadwerkelijk deze ondersteuning nodig hebben (tegenhouden aan de poort). Handhaving van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij een belangrijk speerpunt. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten.

beperk en van de ins troom bedragen in Euro las ten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten totaal las ten baten Debiteurenontvangsten Bbz Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten Debiteurenontvangsten Pw Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bijdrage gemeente overige kosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten s aldo programma

2021 werkelijk

2022 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

0 3.104 38.556 13.316 349 77.808 -13.637 26.346.411 1.031.895 147.343 966.353 47.104 2.761.031

28.000 32.000 51.000 42.000 -4.000 44.000 -4.000 25.541.992 1.110.000 110.000 635.000 50.000 2.786.533

0 -9.000 0 -14.000 2.000 -1.000 6.000 -1.508.873 -145.000 -7.000 245.000 0 -124.206

28.000 23.000 51.000 28.000 -2.000 43.000 2.000 24.033.119 965.000 103.000 880.000 50.000 2.662.326

31.419.634

30.422.525

- 1.556.079

28.866.445

46.506 -43.403 38.556 816.542 29.341.005 -1.587.709 47.104 2.761.031

0 51.000 60.000 0 27.772.799 -297.807 50.000 2.786.533

0 0 -9.000 0 -2.554.882 1.132.009 0 -124.206

0 51.000 51.000 0 25.217.917 834.202 50.000 2.662.326

31.419.634

30.422.525

- 1.556.079

28.866.445

V € 1.431.873 (i)

Bbz rentedragend kapitaal, uitbestede onderzoekskosten en uitbestede apparaatskosten V € 9.000 (i)

Pagina 18 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Voor de berekening van het rentedragend kapitaal wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaar, zoals dat ook wordt gedaan voor de onderzoekskosten. De onderzoekskosten worden uitgevoerd door een externe partij (zelfstandigenloket Maastricht-Heuvelland). De apparaatskosten zijn de kosten die de gemeente Maastricht, als uitvoerder van deze regeling, in rekening brengt. Het budget voor de Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragen en de Bbz uitbestede apparaatskosten behoeven vooralsnog geen aanpassing. De uitbestede onderzoekskosten kunnen met € 9.000 afgeraamd worden.

Bbz (gevestigd en starters uitkeringen levensonderhoud om niet / renteloos) V

€ 7.000 (i)

Het voordeel op deze regeling is opgebouwd uit de volgende bedragen: -

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud om niet

€ 14.000 V

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud renteloos

€ 2.000 N

Bbz starters uitk. levensonderhoud om niet

€ 1.000 V

Bbz starters uitk. levensonderhoud renteloos

€ 6.000 N € 7.000 V

De lasten van deze uitkeringsregeling zijn moeilijk te prognosticeren, getuige het grillige verloop elk jaar weer. In de berekening wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaren.

Periodieke uitkeringen PW

V € 1.508.873 (i)

De uitgaven BUIG 2022 zijn bepaald aan de hand van de eindstand van de cliëntaantallen van 2021. Voor 2022 is het uitgangspunt genomen dat voor de gemeenten Brunssum en Landgraaf de cliëntaantallen met 2% zullen dalen.

Periodieke uitkering IOAW

€ 145.000 (i)

Naar aanleiding van 2021 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2022.

Periodieke uitkering IOAZ

€ 7.000 (i)

Naar aanleiding van 2021 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2022.

Loonkostensubsidie

€ 245.000 (i)

Naar aanleiding van 2021 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2022. Toerekening salariskosten

€ 124.206 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.

Pagina 19 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Baten Rijksbijdrage

N € 2.554.882 (i)

De bijgestelde Rijksbijdrage is gebaseerd op de voorlopige budgetten 2022. Bijdrage gemeenten

V € 1.123.009 (i)

De afname van de lasten, maar ook de fors lagere rijksbijdrage leidt tot een hogere bijdrage van de gemeenten. Voor de Bbz is het nadeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

uitbestede onderzoekskosten

€ 9.000 N

Voor de BUIG is het voordeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

bijdrage programmakosten

€ 1.132.009 V

Bijdrage toerekening salariskosten

€ 124.206 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven. De debiteuren zijn niet overgedragen aan ISD BOL en worden niet verantwoord in de 1e BERAP 2022 van ISD BOL.

Pagina 20 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk.

maats c happelijk e partic ipatie bedragen in Euro las ten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Minima-effectrapportage Salarissen en sociale lasten totaal las ten baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten s aldo programma

2021 werkelijk

2022 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

978 136.526 3.746 39.582 15.008 155.276 6.132 2.902 22.258 99.839 6.360 8.228 444.060 331.880 1.598.991 8.094 117.378 11.212 0 289.841

0 116.000 3.000 20.000 25.000 58.000 11.000 1.000 18.000 92.000 7.000 5.000 455.000 324.000 1.460.000 7.000 114.000 8.000 33.762 278.065

1.000 7.000 0 18.000 -11.000 -6.000 -6.000 1.000 3.000 -2.000 -2.000 2.000 -35.000 -5.000 20.000 0 -12.000 2.000 0 -417

1.000 123.000 3.000 38.000 14.000 52.000 5.000 2.000 21.000 90.000 5.000 7.000 420.000 319.000 1.480.000 7.000 102.000 10.000 33.762 277.647

3.298.292

3.035.827

- 25.417

3.010.409

2.936.984 71.467 0 289.841

2.724.000 0 33.762 278.065

-25.000 0 0 -417

2.699.000 0 33.762 277.647

3.298.292

3.035.827

- 25.417

3.010.409

Toelichting bijstelling begroting 2022 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 21 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Lasten Maatschappelijke participatie (totaal)

€ 25.000 (i)

De te verwachten uitgaven op de totale maatschappelijke participatie zijn gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren en de resultaten uit de jaarrekening van 2021. Door het karakter van deze openeindregelingen valt een exacte raming moeilijk te maken. In totaal wordt er voor Brunssum € 58.000 afgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -

Directe levensbehoeften

€ 10.000 (N)

Rechtsbijstand

€ -9.000 (V)

Individuele inkomenstoeslag

€ -12.000 (V)

Bewindvoering

€ -25.000 (V)

VGZ-tientje

€ -9.000 (V)

In totaal wordt er voor Landgraaf € 33.000 bijgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -

Kosten inrichting/huisraad

€ 20.000 (N)

Individuele inkomenstoeslag

€ -23.000 (V)

Inrichtingskosten statushouders

€ -8.000 (V)

Bewindvoering

€ 45.000 (N)

Toerekening salariskosten

€ 417 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten Bijdrage gemeente

€ 25.000 (i)

De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeenten. Bijdrage toerekening salariskosten

€ 417 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 22 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. Alle lasten binnen dit programma zijn weergegeven inclusief BTW. De deelnemende gemeenten kunnen deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen en terugvorderen. Zie bijlage C voor de opgave compensabele BTW per gemeente.

bedrijfs voering bedragen in Euro las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal las ten

2021 werkelijk

2022 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

1.846.231 197.348 203.957 1.010.470 907.978 7.526 6.916 56.192 50.581 59.412 61.948 63.084 0

1.867.645 245.956 116.944 1.002.634 879.478 7.500 10.457 53.824 30.250 64.120 55.764 59.032 25.000

114.933 -27.399 -1.549 -12.500 160.823 0 0 3.176 17.368 0 12.000 -626 0

1.982.579 218.557 115.395 990.134 1.040.301 7.500 10.457 57.000 47.618 64.120 67.764 58.406 25.000

4.471.642

4.418.606

266.227

4.684.832

367.675 146.005 29.524 53.933 3.874.505

10.000 140.480 20.000 48.406 4.199.720

91.665 0 0 0 174.562

101.665 140.480 20.000 48.406 4.374.281

4.471.642

4.418.606

266.227

4.684.832

baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal baten s aldo programma

Toelichting bijstelling begroting 2022 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering stijgt met € 266.227 ten opzichte van de primitieve begroting 2022. In onderstaande begrotingswijzing is rekening gehouden met een indexatie van de bedrijfsvoeringskosten. Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 23 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Lasten Salariskosten

€ 114.933 (i)

De toegerekende salariskosten betreffen de salarissen van de overhead, deze worden verantwoord op het beleidsterrein Bedrijfsvoering. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Overige personeelskosten

€ 27.399 (i)

De daling van de overige personeelskosten is met name te danken aan de daling van de reisen verblijfskosten. Door de coronapandemie is hier de laatste 2 jaar minder gebruik van gemaakt. Verwacht wordt dat deze lijn in 2022 doorgezet wordt. Huisvestings- en kantoorkosten

€ 12.500 (i)

Binnen dit budget zijn de frankeerkosten met € 2.000 naar beneden bijgesteld. Daarnaast is er € 10.000 afgeraamd op de telefoonkosten nu er de nieuwe mobiele telefonie is. Automatisering

€ 160.823 (i)

De verhoging van het budget automatisering heeft 2 hoofdoorzaken, namelijk: 

Het technisch beheer van haar applicatielandschap neemt ISD BOL af bij gemeente Landgraaf. Hiervoor is sedert de oprichting van ISD BOL een DVO afgesloten met de gemeente Landgraaf. Met de toetreding tot Parkstad-IT in 2015 heeft de gemeente Landgraaf het technisch beheer van het applicatielandschap (en daarmee ook het beheer over de applicaties van ISD BOL) neergelegd bij Parkstad-IT. Parkstad-IT heeft de kosten die zij in rekening brengt voor het beheer voor het jaar 2022 verhoogd. De verhoging van deze kosten hebben daarmee een rechtstreeks effect op de door ISD BOL te betalen kosten DVO Landgraaf. Het budget dient hierdoor met € 89.500 verhoogd te worden.



Nu de meeste coronamaatregelen zijn afgeschaft, gaat ISD BOL over op het hybride werken. Dat betekent dat medewerkers zowel op kantoor, thuis of elders kunnen werken. Medewerkers moesten hierin gefacilieerd worden. Doordat daarbij ook de huidige PC’s waren afgeschreven en vervangen moesten worden, is ervoor gekozen om 95 laptops en 52 docking stations middels een huurkoop aan te schaffen. De kosten hiervan bedragen in 2022 tot en met 2024 jaarlijks € 61.875.

De resterende bijraming (€ 9.448) vindt plaats op het onderdeel softwarelicenties waarbij het budget is bijgesteld op basis van de realisatie van 2021. Accountantskosten

€ 17.368 (i)

In 2021 heeft er een aanbesteding plaatsgevonden voor de accountantsdiensten. Gegund is aan Qconcepts met een offertebedrag van € 33.750 excl. BTW. Gedeeltelijk wordt dit jaar ook nog aan Deloitte betaald voor de jaarrekeningcontrole 2021. Voor de dekking van alle kosten dient het budget met € 17.368 verhoogd te worden. Algemene kosten

€ 12.000 (i)

Het budget contributies en lidmaatschappen wordt met € 12.000 verhoogd. In de primitieve begroting was dit budget ten onrechte afgeraamd voor de opzegging van een abonnement. Pagina 24 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

Dit abonnement is echter maar ten dele opgezegd. De benchmarks ‘werk en inkomen’ en ‘armoede en schulden’ worden namelijk wel nog door de gemeente Landgraaf afgenomen. Deze kosten komen ook alleen ten laste van de gemeente Landgraaf. Het overige gedeelte van de bijraming betreft hogere kosten door indexeringen waar vooraf onvoldoende rekening mee is gehouden. Baten Salarisbaten

€ 91.665 (i)

In 2022 zijn wederom 2 medewerkers elders gedetacheerd. De vergoeding hiervan wordt opgenomen onder de salarisbaten. Daarnaast is hier ook de vergoeding opgenomen van € 27.711 voor de bijraming van 0,5 FTE voor de administratieve ontzorging voor het MOB Landgraaf. Overige baten en lasten - bijdrage gemeenten

V € 174.562 (i)

Alle mutaties samen binnen de budgetten bedrijfsvoering leiden tot een hogere bijdrage voor de gemeenten. Voor Brunssum stijgt de bijdrage met € 70.971 en voor Landgraaf met € 103.591.

Pagina 25 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

BIJLAGEN

Pagina 26 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2022

Pagina 27 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

las ten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salariskosten

1.846.231

1.867.645

114.933

1.982.579

Overige personeelskosten

197.348

245.956

-27.399

218.557

Inhuur en uitzendkrachten

203.957

116.944

-1.549

115.395

1.010.470

1.002.634

-12.500

990.134

Automatisering

907.978

879.478

160.823

1.040.301

Representatie

7.526

7.500

Communicatie en promotiekosten

6.916

10.457

Vakliteratuur

56.192

53.824

3.176

57.000

Accountantskosten

50.581

30.250

17.368

47.618

Advieskosten

59.412

64.120

Algemene kosten

61.948

55.764

12.000

67.764

Treasury

63.084

59.032

-626

58.406

25.000

4.471.642

4.418.606

266.227

4.684.832

Huisvestings- en kantoorkosten

Overige baten en lasten

totaal

Pagina 28 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

baten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salarisbaten

367.675

10.000

91.665

101.665

Huisvestings- en kantoorkosten

146.005

140.480

Algemene k os ten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

29.524 9.065 6.016 14.442

20.000 8.514 0 11.486

0 0 0 0

20.000 8.514 0 11.486

Treasury

53.933

48.406

Overige baten en las ten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

3.874.505 1.595.871 227.039 2.051.594

4.199.720 1.776.217 0 2.423.503

174.562 70.971 0 103.591

4.374.281 1.847.188 0 2.527.093

totaal

4.471.642

4.418.606

266.227

4.684.832

s aldo

Pagina 29 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

las ten 2021 werkelijk

bedragen in Euro

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um re-integratie Salarissen en sociale lasten

305.671 375.590

324.431 385.393

21.321 -31.123

345.752 354.269

Landgraaf re-integratie Salarissen en sociale lasten

210.417 475.174

207.121 519.966

-2.801 -41.991

204.320 477.975

Bruns s um Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie WKO noodregeling SMI Salarissen en sociale lasten

87.291 3.350 76.248 408 7.285

34.078 5.000 25.000 0 4.078

35.280 -2.000 35.000 0 2.280

69.358 3.000 60.000 0 6.358

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

108.375 4.896 94.262 9.217

70.501 5.000 60.000 5.501

22.076 -1.000 20.000 3.076

92.578 4.000 80.000 8.578

1.648.580

1.541.490

2.762

1.544.251

Kinderopvang

totaal

Pagina 30 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

baten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

305.671 375.590

324.431 385.393

21.321 -31.124

345.752 354.269

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

210.417 475.174

207.121 519.966

-2.801 -41.991

204.320 477.975

Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

80.006 7.285

30.000 4.078

33.000 2.280

63.000 6.358

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

99.158 9.217

65.000 5.501

19.000 3.076

84.000 8.578

totaal

1.648.580

1.541.490

2.762

1.544.251

s aldo

Kinderopvang

Pagina 31 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

beperken van de instroom begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

las ten 2021 werkelijk

bedragen in Euro

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.090.560 12.981.177 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 11.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 0 13.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 15.995 22.500 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 13.316 14.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 349 1.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 48.572 31.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos -17.013 -1.000 Periodieke uitkeringen PW 9.970.699 10.883.507 Periodieke uitkeringen IOAW 296.465 370.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 91.094 100.000 Loonkostensubsidie 525.664 350.000 Salarissen en sociale lasten 1.145.419 1.186.170

- 868.937 12.112.240 0 11.000 -3.000 10.000 0 22.500 -5.000 9.000 2.000 3.000 3.000 34.000 -3.000 -4.000 -910.065 9.973.442 -70.000 300.000 -10.000 90.000 180.000 530.000 -52.872 1.133.298

Landgraaf 17.178.917 17.391.348 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 17.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 3.104 19.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 20.236 28.500 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 0 28.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 0 -5.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 22.537 13.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 3.377 -3.000 Periodieke uitkeringen PW 14.655.302 14.658.485 Periodieke uitkeringen IOAW 663.752 740.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 13.702 10.000 Loonkostensubsidie 347.789 285.000 Salarissen en sociale lasten 1.449.117 1.600.363

- 687.142 16.704.205 0 17.000 -6.000 13.000 0 28.500 -9.000 19.000 0 -5.000 -4.000 9.000 9.000 6.000 -598.808 14.059.677 -75.000 665.000 3.000 13.000 65.000 350.000 -71.334 1.529.028

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

47.104

50.000

31.419.634 30.422.525 - 1.556.079 28.866.445

Pagina 32 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

beperken van de instroom begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

baten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.090.560 12.981.177 Debiteurenontvangsten Bbz 13.910 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -13.910 22.500 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 15.995 24.000 Debiteurenontvangsten Pw 267.481 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 11.925.802 12.160.678 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -1.264.137 -412.171 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.145.419 1.186.170

- 868.937 12.112.240 0 0 0 0 -1.500 21.000 -1.500 22.500 0 0 -894.749 11.265.929 81.684 -330.487 -52.872 1.133.298

Landgraaf 17.178.917 17.391.348 Debiteurenontvangsten Bbz 26.007 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -22.904 28.500 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 20.236 36.000 Debiteurenontvangsten Pw 447.573 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 15.322.414 15.612.121 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -63.527 114.364 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.449.117 1.600.363

- 687.142 16.704.205 0 0 0 0 1.500 30.000 -7.500 28.500 0 0 -1.660.133 13.951.988 1.050.325 1.164.689 -71.334 1.529.028

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

s aldo

47.104

50.000

31.419.634 30.422.525 - 1.556.079 28.866.445

Pagina 33 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

maatschappelijke participatie begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

las ten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um 1.257.091 1.235.366 Medische keuringen 0 0 Directe levensbehoeften (a) 58.995 48.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 1.518 1.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 8.642 10.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 3.790 6.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 97.825 30.000 Peuteropvang (d) 4.689 3.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 2.902 0 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg 11.111 (e) 12.000 Rechtsbijstand (f) 34.032 43.000 Overige kosten financiële transacties (f) 694 2.000 Medische dienstverlening (h) 1.056 1.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 178.246 190.000 Maatschappelijke participatie (j) 140.905 145.000 Bewindvoering (e) 545.328 570.000 Budgetbeheer (e) 610 1.000 VGZ-tientje (m) 43.920 52.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 2.588 3.000 Salarissen en sociale lasten 120.241 118.366

- 58.178 0 10.000 0 -2.000 -3.000 -3.000 1.000 2.000 -1.000 -9.000 -1.000 0 -12.000 -5.000 -25.000 0 -9.000 -1.000 -178

1.177.189 0 58.000 1.000 8.000 3.000 27.000 4.000 2.000 11.000 34.000 1.000 1.000 178.000 140.000 545.000 1.000 43.000 2.000 118.189

Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

1.822.179 978 65.040 2.228 30.028 11.219 50.196 1.444 0 10.781

1.766.698 0 68.000 2.000 10.000 19.000 28.000 8.000 1.000 6.000

32.760 1.000 -3.000 0 20.000 -8.000 -3.000 -7.000 -1.000 4.000

1.799.459 1.000 65.000 2.000 30.000 11.000 25.000 1.000 0 10.000

56.515 4.974 6.007 242.024 179.175 935.002 6.764 59.058 8.624 152.122

49.000 5.000 4.000 265.000 179.000 890.000 6.000 62.000 5.000 159.698

7.000 -1.000 2.000 -23.000 0 45.000 0 -3.000 3.000 -240

56.000 4.000 6.000 242.000 179.000 935.000 6.000 59.000 8.000 159.459

0 0

33.762 0

0 0

33.762 0

3.298.292

3.035.827

- 25.417

3.010.409

Overige kosten Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek

totaal

Pagina 34 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

maatschappelijke participatie begrotings wijziging 1e berap 2022 oms c hrijving

baten 2021 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2022 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.257.091 1.106.731 120.241 30.119

1.235.366 1.117.000 118.366 0

- 58.178 -58.000 -178 0

1.177.189 1.059.000 118.189 0

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.822.179 1.635.257 152.122 34.800

1.766.698 1.607.000 159.698 0

32.760 33.000 -240 0

1.799.459 1.640.000 159.459 0

Overige k os ten

33.762

Bijdrage minima-effectrapportage Brunssum Bijdrage minima-effectrapportag Landgraaf

0 0

14.372 19.390

0 0

14.372 19.390

totaal

3.298.292

3.035.827

- 25.417

3.010.409

s aldo

Pagina 35 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

B. Verdeling kosten Voor de verdeling van de kosten van ISD BOL naar de 3 gemeenten worden verschillende rekenmethoden gebruikt. Ten eerste zijn er kosten die direct aan een gemeente zijn toe te wijzen. Deze worden niet verdeeld. Ten tweede zijn er indirecte kosten. Deze worden met een verdeelsleutel verdeeld. Onderstaand een toelichting hierop. Direct toe te wijzen kosten Conform artikel 22 lid 3 van de GR worden bij direct aan de gemeente toe te wijzen kosten niet de verdeelsleutel toegepast. De direct toe te rekenen kosten zijn: -

kosten Burgerhoes worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;

kapitaallasten van de renovatie hoogbouw Brunssum komen volledig ten laste van de gemeente Brunssum;

toerekeningen aan het w-deel;

kosten bezwaar en beroep;

kosten van het gebruik van AD-accounts;

kosten van diverse projecten of onderzoeken uitgevoerd in opdracht van de desbetreffende gemeente.

Indirecte kosten middels de verdeelsleutel De indirect aan een gemeente toe te rekenen kosten betreffen die kosten, die niet rechtstreeks ten behoeve van een gemeente zijn gemaakt en die derhalve slechts via een verdeelsleutel zijn toe te rekenen aan de betreffende gemeenten. Het betreft hier beheerskosten zoals organisatielasten, huisvestingslasten, etc.. De salarislasten zijn hierbij uitgezonderd, deze worden verdeeld met een meervoudige beoordeling die toegelicht is in hoofdstuk 4. De toegepaste verdeelsleutel is de verhouding van de cliëntaantallen per 31-12-2020 (T-2). %-bedrijfsvoeringssleutel Brunssum Cliëntaantallen Percentage

Landgraaf

Totaal

736

993

1.729

42,57%

57,43%

100%

cliëntaantal PW per 31-12-2020

Pagina 36 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

C. Overzicht compensabele BTW De gemeenschappelijke regeling ISD BOL heeft een bijzondere plaats in het zogenaamde BTW-regime. Een gemeenschappelijke regeling valt formeel niet onder het BTW compensatiefonds. De wetgever heeft echter vastgesteld, dat de inkoop BTW (voorbelasting) van de regeling doorgeschoven wordt naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen vervolgens deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen. De compensabele BTW wordt, op basis van de primitieve begroting bijgeraamd conform onderstaande tabel. Compens abele btw bedragen in Euro

primitieve begroting

2022 bijstelling

nieuwe raming

Brunssum Landgraaf

166.193 210.258

12.693 31.093

178.886 241.351

Totaal

376.451

43.786

420.237

Pagina 37 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente Onderstaand is een samenvattend overzicht weergegeven van alle mutaties per kerntaak. Het totaalbedrag wordt verlaagd met € 1.404.173. Lasten

bedragen in Euro

Totaalbedrag bijs telling

Bruns s um

Landgraaf

Toerekening salarissen (hfst. 8.1) Salariskosten (excl. W-deel en overhead)

-119.268

-50.770

-68.498

Bevorderen uitstroom (hfst. 8.2) w-deel trajecten w-deel urenverantwoording Kinderopvang

18.520 -73.114 52.000

21.321 -31.123 33.000

-2.801 -41.991 19.000

-16.000 -1.508.873 -145.000 -7.000 245.000

-6.000 -910.065 -70.000 -10.000 180.000

-10.000 -598.808 -75.000 3.000 65.000

Maatschappelijke participatie (hfst. 8.4) Div. lasten maatschappelijke participatie

-25.000

-58.000

33.000

Bedrijfsvoeringskosten (hfst. 8.5) Div. lasten bedrijfsvoering

174.562

70.971

103.591

- 1.404.173

- 830.666

- 573.507

Beperken instroom (hfst. 8.3) Uitkeringen Bbz Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie

Totaal generaal *

* een negatief bedrag betekent minder lasten voor de gemeente, dus een lagere bijdrage.

Op de volgende pagina’s is de detailinformatie per gemeente opgenomen.

Pagina 38 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

totaalove rzicht bate n e n laste n Brunssum bedragen in Euro beleids veld

oors pronk elijk e begroting Bruns s um lasten baten

bijs telling berap 1 Bruns s um lasten baten

bijges telde begr. na berap 1 Bruns s um lasten baten

bevorderen uits troom

Werkdeel PW lasten

- uitgaven trajecten - uitgaven urenverantwoording

324.431 385.393

baten

- budget Rijk - bijdrage salarissen en sociale lasten

Wet kinderopvang lasten

- uitgaven - salarissen en sociale lasten

324.431 385.393

30.000 4.078

baten

- bijdrage gemeente - bijdrage salarissen en sociale lasten

totaal bevorderen uits troom

21.321 -31.123

33.000 2.280

30.000 4.078

743.901

345.752 354.269

743.901

345.752 354.269

63.000 6.358

33.000 2.280

25.478

63.000 6.358

769.379

beperk en ins troom

Gebundelde uitkering lasten

- uitkeringen Bbz - Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskst - Bbz uitbestede apparaatskosten - periodieke uitkeringen PW - periodieke uitkeringen IOAW - periodieke uitkeringen IOAZ - loonkostensubsidie - salarissen en sociale lasten

56.000 13.000 22.500 10.883.507 370.000 100.000 350.000 1.186.170

baten

- eigen aandeel programmakosten Bbz - Bbz uitbestede apparaatskosten - rijksvergoeding programmakosten - eigen aandeel programmakosten - bijdrage salarissen en sociale lasten

Overige lasten onderzoek rechtmatigheid - uitgaven

22.500 24.000 12.160.678 -412.171 1.186.170

21.284

baten

-bijdrage gemeente

totaal beperk en ins troom

-3.000 -3.000 0 -910.065 -70.000 -10.000 180.000 -52.872

-1.500 -1.500 -894.749 81.684 -52.872

21.284

13.002.461

53.000 10.000 22.500 9.973.442 300.000 90.000 530.000 1.133.298

13.002.461

21.000 22.500 11.265.929 -330.487 1.133.298

21.284

- 868.937

21.284

12.133.524

maats c happelijk e partic ipatie

Overig lasten minima-effectrapportage - uitgaven

14.372

baten

- bijdrage gemeente

Bijzondere bijstand lasten

- uitgaven - salarissen en sociale lasten

14.372

1.117.000 118.366

baten

- bijdrage gemeente - bijdrage salarissen en sociale lasten

totaal maats c happelijk e partic ipatie

-58.000 -178

1.117.000 118.366

1.249.738

14.372

1.249.738

14.372

1.059.000 118.189

-58.000 -178

- 58.178

1.059.000 118.189

1.191.561

bedrijfs voering

lasten

- bedrijfsvoering - algemene kosten (bezwaar en beroep) - salarissen en sociale lasten

981.198 8.514 795.019

baten

- bijdrage gemeente - bijdrage salarissen en sociale lasten

totaal bedrijfs voering

22.046 0 48.925

989.712 795.019

1.784.731

1.003.244 8.514 843.943

22.046 48.925

70.971

1.011.758 843.943

1.855.701

totaal

lasten

- uitgaven - salarissen en sociale lasten

14.291.806 2.489.025

baten

- budget Rijk - bijdrage gemeente - bijdrage salarissen en sociale lasten

totaal generaal

-797.698 -32.968

12.485.109 1.806.697 2.489.025

16.780.831

13.494.108 2.456.057

-873.428 75.730 -32.968

- 830.666

11.611.681 1.882.427 2.456.057

15.950.165

*De debiteurenontvangsten worden niet bij ISD BOL verantwoord.

Pagina 39 van 41 1e BERAP ISD BOL 2022

versie 2.0

totaalove rzicht bate n e n laste n Landgraaf bedragen in Euro beleids veld

oors pronk elijk e begroting Landgraaf lasten baten

bijs telling berap 1 Landgraaf lasten baten

bijges telde begr. na berap 1 Landgraaf lasten baten

bevorderen uits troom

Werkdeel PW lasten

- uitgaven trajecten - uitgaven urenverantwoording

207.121 519.966

baten

- budget Rijk - bijdrage salarissen en sociale lasten

Wet kinderopvang lasten

- uitgaven - salarissen en sociale lasten

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=6de5bd4f-8d82-4822-8db7-01399bdc9877