Document · PDF

Agendabundel

Commissie Middelen 19 juni 2024, gemeente Brunssum32.433 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

11. Kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt

Niet tijdig kunnen vervullen van vacatures waardoor werk blijft liggen.

BsGW profileert zich te weinig naar buiten als aantrekkelijke werkgever.

Meer stage-/afstudeerplekken aanbieden en in de werving insteken op potentie die BsGW verder intern (traineeships) zal doorontwikkelen. Voorbeeld KCC-medewerker is bereid om taxateursopleiding te volgen, maar ook meedraaien op carrieredagen hogescholen.

12. Ziekteverzuim

Uitval van functionarissen met als gevolg Ziekteverzuim is niet opgenomen dat de werklast terecht komt bij de in de begroting van BsGW. andere medewerkers danwel werk blijft liggen. Langdurig ziekte verzuim is in de regel niet-werkgerelateerd bij Budgetoverschrijding als gevolg van BsGW. extra inhuurkosten.

Personeel

Technologie

Bezwaren en beroepen

Nauw contact houden met onze deelnemers inzake de kostenontwikkeling BsGW enerzijds en de heffingen/belastingopbrengsten anderzijds

Meer faillissementen (innen) met als gevolg oninbaarheid van vorderingen. Lagere opbrengsten vervolgingskosten.

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

Stelsel van sluitende interne controles. Adequate functiescheidingen. Integriteit onder de aandacht blijven houden.

1.Adequaat HRM beleid gericht op preventie en – zo nodig – herplaatsing binnen of buiten BsGW 2.Mobiliteitsplan en budget 3.Strategisch HRM-beleid

pagina 44 van 51

1 Marktontwikkelingen 2

3 Wet- / regelgeving

Risico Tegengaan toenemende armoede Financieel risico: hogere uitvoeringskosten

Kans 1

Gevolg 1

Kans 20%

€

Gevolg 120.000

€

Score (€) 24.000

Substantiele prijsstijgingen (IC T-)(toe) leveranciers

50%

€

150.000

€

75.000

Soevereinen/autonomen Ondermijning draagvlak opleggen en innen belastingen

30%

€

50.000

€

15.000

Koepelvrijstelling van de BTW

€

2.142.000

€

42.840

Vertraging volgtijdelijke (IC T)aanbestedingen en/of koppelingen voortvloeiend uit nieuwe IC T-landschap (Project AHA 2023/2024)

10%

€

1.000.000

€

100.000

Verstoringen externe informatiestromen

65%

€

130.000

€

84.500

Meer bezwaren en beroepen: - ncnp's - Kwijtschelding valt onder bezwaar- en - beroepenregime - Bezwaren tegen andere heffingen

60%

€

500.000

€

300.000

Datalek C yberaanvallen/hack i.c.m. onzekerheid IC Tleverancier

€ 20.000.000

€

200.000

IC T-storingen in de piekperiode BsGW

10%

€

200.000

€

20.000

Fraude door medewerkers

10%

€

200.000

€

20.000

Kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt

40%

€

100.000

€

40.000

Ziekteverzuim

80%

€

270.000

€

216.000

Totaal benodigd weerstandsvermogen:

€

1.137.340

5 Proces 6

Bezwaren en beroepen

Financieel risico: extra uitkerings- en uitvoeringskosten

Technologie

8 9 10

Personeel

11 12

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 45 van 51

Toelichting risicoanalyse 1. Tegengaan toenemende armoede In de Miljoenennota zijn verschillende maatregelen opgenomen om de toenemende armoede tegen te gaan en de koopkracht van de laagste inkomens te verbeteren. Daarnaast neemt de overheid ook maatregelen om gezinnen te helpen, die hun rekening niet kunnen betalen. Sociaal invorderen, vroegsignalering en schuldhulpverlening zijn instrumenten die hiervoor worden ingezet. Ook zullen gemeenten in een zo vroeg mogelijk stadium passende hulp aanbieden. Hierdoor is er meer inzet vereist bij het inningsproces vanuit BsGW wat leidt tot hogere uitvoeringskosten (inhuur). Voor de deelnemers heeft dit tot gevolg dat het percentage oninbaar zal stijgen, hetgeen zal leiden tot lagere netto-belastingopbrengsten voor de deelnemers, alsook lagere opbrengst vervolgingskosten. 2. Substantiële prijsstijgingen (ICT-)(toe) leveranciers Als gevolg van wereldmarktontwikkelingen stijgen de prijzen van (toe)leveranciers van ICT-producten en - diensten met een substantieel hogere percentage dan de (gewogen) inflatiecijfers zoals gepresenteerd door het Centraal Planbureau en de in de begroting van BsGW opgenomen indexering. 3. Soevereinen/autonomen Extra (juridische) inzet door aangespannen procedures door soevereinen/autonomen die de overheid en de daaruit voortvloeiende belastingaanslagen niet erkennen en aanvechten. 4.

Koepelvrijstelling van de BTW Op dit moment loopt, naar aanleiding van enkele uitspraken van het Hof van Justitie van de Europese Unie, nog steeds een discussie of de koepelvrijstelling in de BTW beperkter moet worden toegepast dan tot nu toe gebruikelijk was. Het gaat om de uitleg of de koepelvrijstelling in de BTW alleen geldt voor de in de BTW-richtlijn met name genoemde activiteiten. Door deze uitspraken zou deze vrijstelling sterk worden ingeperkt. De zorg voor een goede en veilige waterhuishouding zou bijvoorbeeld niet meer als prestatie van algemeen belang gelden. Als gevolg daarvan zouden typische waterschapstaken en belastingheffing en -inning, die niet zelfstandig door het waterschap maar bijvoorbeeld met andere overheden in de vorm van een gemeenschappelijke regeling (GR) worden uitgevoerd, niet meer onder de koepel- vrijstelling vallen, met als gevolg dat de bijdrage van het waterschap in de uitvoeringskosten van de GR met 21% wordt verhoogd. Hiermee zou niet de gehele bijdrage met 21% omhoog gaan; voor veel posten geldt dan immers ook de vooraftrek. De grootste uitzonderingen hierop zijn de salarissen inclusief de sociale lasten. De kans wordt overigens laag ingeschat dat er definitieve (Europese) regelgeving komt in 2024. Wellicht dat het BTW-compensatiefonds de kostenverhoging bij onze gemeentelijke deelnemers (deels) teniet kan doen. 5.

Vertraging volgtijdelijke (ICT)aanbestedingen Zodra het nieuwe ICT-landschap (Project AHA 2023/2024) is geïmplementeerd en vanaf aanslagoplegging 2024 is geeffectueerd, zal BsGW (Europese) aanbestedingstrajecten uitzetten voor applicaties en systemen die hier volgtijdelijk uit voortvloeien. Te denken valt hierbij aan de BI-tool, klantsysteem, DocumentManagementSystem (DMS).

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 46 van 51

Vertraging in het aanbestedingstraject, danwel implementatie van deze applicaties en systemen danwel de koppeling hiervan met de reeds geïmplementeerde systemen en pakketten vormt een risico voor de bedrijfsvoering van BsGW. 6. Onvoldoende gestructureerde informatiestromen Indien de informatiestromen niet voldoende adequaat werken, kan dit tot gevolg hebben dat er inefficiënte werkwijzen danwel fouten ontstaan. Ook het gericht sturen op belangrijke processen wordt hierdoor bemoeilijkt, maar kunnen ook correctiewerkzaamheden als gevolg van foutieve aanslagen hebben waardoor extra kosten mee gemoeid kunnen zijn. BsGW zal daarom goede afspraken maken over beheer, verantwoordelijkheid en gebruik van de gegevens. Door middel van een stelsel van verbandcontroles zullen de juistheid en volledigheid van de administraties worden geborgd. Fouteve gegevens worden teruggemeld aan de bronhouders. Te denken valt aan de diverse koppelingen tussen de systemen van BsGW en die van WML, afvalinzamelaars, landelijke voorzieningen zoals Kadaster, BRP ten behoeve van de uitwisseling van gegevens tussen BsGW en deze partijen.

7. Bezwaren en beroepen ncnp's Per 1-1-2024 treedt de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ (en bpm) in werking. Beoogd doel is de proceskosten drastisch te verlagen. Ondanks de hierin opgenomen reductie van de proceskostenvergoeding in combinatie met de uitkering hiervan aan de belanghebbenden in plaats van de no cure no pay-bedrijven (ncnp-bedrijven), is nog niet zeker of de proceskosten ook daadwerkelijk substantieel zullen dalen. De verwachting, ook vanuit de VNG, is dat de ncnp-bedrijven nog steeds genoeg winst maken bij het WOZ-bezwaarproces doordat dit nagenoeg volledig geautomatiseerd is en in toenemende mate gebruik wordt gemaakt van Artificial Intelligence (AI) en eveneens hun markt zullen verruimen met bezwaren tegen anderen heffingen. Daarnaast zijn er vooralsnog geen maatregelen in het wetsvoorstel opgenomen om de uitvoeringskosten terug te dringen. Enkele maatregelen in het wetsvoorstel zullen zelfs leiden tot hogere uitvoeringskosten per bezwaar. Hierbij moet met name worden gedacht aan het uitkeren van de proceskosten aan de huiseigenaar in plaats van aan het ncnp-bedrijf. Kwijtschelding valt onder bezwaar- en beroepenregime Het wetsvoorstel beoogt de burger betere rechtsbescherming te bieden tegen de beslissing op een verzoek om kwijtschelding en tegen de beslissing op een verzoek om uitstel van betaling.

In plaats van de huidige mogelijkheid van administratief beroep, zal - naar analogie van de rechtsbescherming tegen belastingheffing - bezwaar bij de invorderende instantie, beroep bij de rechtbank, hoger beroep bij het gerechtshof en beroep in cassatie bij de Hoge Raad mogelijk worden gemaakt. Men denkt aan getrapte inwerkingtreding waarbij begonnen wordt met de belastingdienst en daarna pas met de partijen die lokale heffingen uitvoeren. De verwachte inwerkingtreding is vanaf 2024. Het risico bestaat dat er zich een toename van het aantal bezwaren en beroepen voordoet, waardoor er meer inzet van BsGW wordt vereist dat leidt tot extra uitvoeringskosten (formatie/inhuur) en een toename van de uitkeringskosten van de proceskostenvergoedingen. Daarnaast bestaat de kans dat ncnp’s zich ook op deze markt zullen gaan richten, waardoor het aantal bezwaren en beroepen en de daaruit voortvloeiende kosten nog meer zullen stijgen.

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 47 van 51

8. Datalek: Cyberaanvallen BsGW wil de continuïteit van de informatie en de informatievoorziening waarborgen. De even-tuele gevolgen van beveiligingsincidenten zoals aanvallen van hackers, die pogen de ICT-infrastructuur van BsGW te verstoren danwel aanvallen van ransomware, maar ook verlies of diefstal van informatiedragers als laptop en USB-stick of de verstrekking van privacygevoelige gegevens naar onbevoegden dienen tot een acceptabel niveau te worden beperkt. BsGW hanteert daarom diverse beheersmaatregelen. Zij hanteert de procedure meldplicht da-talekken en de door het bestuur vastgesteld informatiebeveiligingsbeleid en besluit gegevens-verstrekking en privacy-protocol, inclusief bijbehorende procedures. Medewerkers krijgen regelmatig training in aspecten van de AVG en de BIO. De FG en CISO toetsen/monitoren op naleving. De applicatie ARDA speel hierin een belangrijke rol voor de bewustwording. Met ingang van 2022 is extra training voor de awareness verplicht ingevoerd voor alle de medewerkers. Daarnaast zet BsGW ICT-beveiligingstoepassingen in zoals beveiligde FTP-server voor uitwisse-lingen met de deelnemers of andere partijen, beveiligd mailen via Zivver, adequate anti-virusbeveiligingen en data-encryptie, naast een uitwijkmogelijkheid.

Middels een Third Party Memorandum en ISAE3402-verklaring (assurance rapport van de onaf-hankelijke accountant) krijgt BsGW inzicht of haar leverancier de beveiligingseisen voldoende heeft ingericht en of deze voldoen aan de landelijke standaarden. Indien BsGW eventuele financiële (gevolg)schade lijdt doordat haar leverancier haar zaken niet op orde heeft (denk aan slechte software, apparatuur, verloop van personeel et cetera) is dit financiële risico afgedekt middels een contract. Het eventuele restrisico betreft de mogelijke juridische kosten indien eventuele geschillen gaan optreden dan wel extra inhuur nodig is bij vertraging in een goede afloop hiervan. Door de inzet van een routekaart wordt de komende jaren gewerkt aan het verhogen van het volwassenheidsniveau van de organisatie op het gebied van informatiebeveiliging & privacy. Activiteiten daarvoor zijn gericht op het verbeteren van de beheersmaatregelen, de communicatie daarover, beter inzicht in verwerkingen met hun risico’s en het uitvoeren van impactassessments. 9. ICT-storingen in de piekperiode BsGW Storingen zullen van materiële omvang kunnen zijn indien deze in de piekbelasting plaatsvinden.

Het restrisico komt voornamelijk tot uiting in de niet-uitgevoerde danwel verloren werkzaamheden die op een later moment ingehaald respectievelijk opnieuw dienen te worden uitgevoerd door zowel interne als externe medewerkers. 10. Fraude door medewerkers Fraude staat en valt met de integriteit van medewerkers. De burgers moeten kunnen vertrouwen op een integere overheid. De Gedragscode Integriteit Ambtenaren levert een belangrijke bijdrage aan het bevorderen van het integriteitbewustzijn van de BsGW-medewerkers. De gedragscodes en gerichte communicatie over fraudebeleid dragen bij aan een integere organisatiecultuur, waardoor fraude ontmoedigd kan worden. Naast het streven naar een ingebedde, integere organisatiecultuur zet BsGW een stelsel van interne controlemaatregelen en toetsingsmaatregelen (audits) in om fraude te voorkomen. Aanvullend heeft BsGW een frauderisicoverzekering afgesloten.

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 48 van 51

11. Kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt Ook BsGW ziet zich de laatste jaren geconfronteerd met een kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt, zeker ten aanzien van bepaalde functies (o.m. taxateurs, ICT-ers). Een van de maatregelen om toch voldoende gekwalificeerd personeel tijdig aan te kunnen trekken is zich meer te profileren op de arbeidsmarkt, naast het aanbieden van stage-/afstudeerplekken en in de werving hiervan insteken op potentie die BsGW verder intern zal doorontwikkelen. Daarnaast ziet BsGW een vergrijzende opbouw van haar personeelsbestand. Zeker bij zogeheten eenpitter-functies is het noodzakelijk tijdig nieuwe collega’s in te werken, hiermee ontstaat wel een tijdelijke overlap van salariskosten. 12. Ziekteverzuim BsGW dient het personeelsbestand zowel kwantitatief als kwalitatief te laten aansluiten op de (gewijzigde) eisen die BsGW aan haar medewerkers stelt. In de begroting van BsGW wordt geen rekening gehouden met functie-ongeschiktheid en langdurig ziekteverzuim. Hiervoor is ook geen voorziening gevormd. Bij afscheid bij functie-ongeschiktheid is BsGW eigen risicodrager WW en overige verplichtingen zoals de buitenwettelijke uitkering. Voor de reguliere bedrijfsvoering ziet BsGW zich dan genoodzaakt extra inhuur te plegen.

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 49 van 51

Bijlage 8: Berekend EMU-saldo Bedragen x € 1.000

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste 3 van de exploitatie

357

Uitgaven aan investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd

-300

0 0

0 57

De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen gebrachte ontvangen bijdragen van 5 het Rijk, de Provincies, De Europse Unie en overigen Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in 6a (im)materiële vaste activa Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële 6b vaste activa Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan 7 bouw-, woonrijp Verkoopopbrengsten van grond (tegen 8a verkoopprijs) 8b Boekwinst op grondverkopen 9 Betalingen ten laste van de voorzieningen Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden 10 gebracht en die nog niet vallen onder één van de andere genoemde posten 11 Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 50 van 51

Bijlage 9: Geprognosticeerde balans 2023-2029 Activa (x € 1.000,-)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Immateriële vaste activa (1) Kosten voor onderzoek en ontwikkeling

531

452

Totaal immateriële vaste activa

531

452

Immateriële vaste activa in uitvoering (2)

396

199

Totaal immateriële vaste activa in uitvoering

396

199

Materiële vaste activa (3) Kantoorinventaris

162

116

Totaal materiële vaste activa

162

116

1.090

768

769

Vorderingen (4) Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

166 3.558

97 4.807

97 3.807

97 3.520

97 3.232

97 2.944

97 2.656

Totaal vorderingen

3.724

4.904

3.904

3.617

3.329

3.041

2.753

Vaste Activa

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vlottende activa

Liquide middelen (5)

Totaal liquide middelen

Overlopende activa (6)

4.220

4.575

Totaal overlopende activa

4.220

4.575

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

7.944

9.480

8.479

8.192

7.904

7.616

7.328

TOTAAL ACTIVA

9.033

10.246

9.246

8.959

8.671

8.383

8.095

Passiva (x € 1.000,-)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1.203

1.190 0 0

1.190

Vaste passiva

Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar

-1.565

1.190 500 312

Totaal eigen vermogen

-362

2.002

Langlopende schulden Lening lang

1.714

1.429

1.143

858

572

286

Totaal vreemd vermogen

1.714

1.429

1.143

858

572

286

556

106 460 -314 24 580

0 0 0 22 0

0 0 0 20 0

0 0 0 18 0

0 0 0 16 0

0 0 0 14 0

361

855

1.713

4.287

2.355

2.068

1.780

1.492

1.204

Kortlopende schulden (9) Lening kort C rediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden

500 2.495 0 3.596

0 1.987 885 2.258

0 2.520 885 2.258

Totaal kortlopende schulden

6.591

5.130

5.663

728

829

1.229

Voorzieningen (8) Voorziening proceskosten 2021 Voorziening proceskosten 2022 Uitbetaalde proceskosten Voorziening vervroegd pensioen Voorziening verlofsparen Totaal voorzieningen TOTAAL VASTE PASSIVA

-412 26

Vlottende passiva

Overlopende passiva (10) Totaal overlopende passiva

728

829

1.229

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

7.320

5.960

6.892

9.033

10.246

9.246

8.959

8.671

8.383

8.096

TOTAAL PASSIVA

De cijfers in bovenstaande tabel betreft de stand ultimo 2022 (jaarrekening) en wordt aangevuld met de realisatiecijfers 2023 zodra de cijfers door de accountant zijn gecontroleerd.

Ontwerp-Begroting BsGW 2025 en meerjarenraming 2026-2029

pagina 51 van 51

Begroting 2024: oude KVM en indicatie o.b.v. nieuwe KVM Bijdrage per deelnemer 2024

KVM 2024 oud

KVM nieuw gesaldeerd met VVK 2024

Verschil oud en nieuw incl. schatting opbrengst VVK

Verschil in % KVM 2024

Gemeente Beek

282.871

383.719

100.848

36%

Gemeente Beekdaelen

621.066

607.176

-13.891

-2%

Gemeente Beesel

253.552

256.442

2.891

Gemeente Bergen

223.500

211.228

-12.272

-5%

Gemeente Brunssum

554.448

515.333

-39.115

-7%

Gemeente Echt-Susteren

589.078

580.407

-8.671

-1%

Gemeente Eijsden-Margraten

540.274

479.506

-60.767

-11%

Gemeente Gennep

311.158

304.140

-7.018

-2%

Gemeente Gulpen-Wittem

255.727

325.879

70.152

27%

Gemeente Heerlen

1.916.023

1.979.278

63.254

Gemeente Kerkrade

996.538

915.972

-80.567

-8%

Gemeente Landgraaf

679.019

669.955

-9.064

-1%

Gemeente Leudal

590.232

630.843

40.611

Gemeente Maasgouw

429.057

491.590

62.534

15%

Gemeente Maastricht

2.349.865

2.394.915

45.049

Gemeente Meerssen

400.530

314.396

-86.133

-22%

Begroting 2024: oude KVM en indicatie o.b.v. nieuwe KVM Bijdrage per deelnemer 2024

KVM 2024 oud

KVM nieuw gesaldeerd met VVK 2024

Verschil oud en nieuw incl. schatting opbrengst VVK

Verschil in % KVM 2024

Gemeente Mook en Middelaar

144.648

143.833

-815

-1%

Gemeente Nederweert

281.472

293.637

12.165

Gemeente Peel en Maas

716.505

679.193

-37.312

-5%

Gemeente Roerdalen

370.244

372.015

1.771

Gemeente Roermond

1.058.215

1.127.612

69.397

Gemeente Simpelveld

194.847

196.339

1.491

1.840.920

1.864.641

23.720

Gemeente Stein

471.615

499.928

28.314

Gemeente Vaals

223.841

257.639

33.798

15%

Gemeente Valkenburg

313.305

292.475

-20.830

-7%

2.429.886

1.809.271

-620.614

-26%

Gemeente Voerendaal

216.138

221.776

5.638

Gemeente Weert

888.290

841.455

-46.835

-5%

Waterschap Limburg

4.978.709

5.460.980

482.271

10%

Totaal bijdragen

25.121.572

Gemeente Sittard-Geleen

Gemeente Venlo

Begroting 2025*: oude KVM en indicatie o.b.v. nieuwe KVM Bijdrage per deelnemer 2025

KVM 2025 oud

KVM 2025 nieuw

Opbrengst VVK werkelijk 2023

KVM 2025 gesaldeerd met VVK 2023

Verschil oud en nieuw incl. schatting opbrengst VVK

Verschil in % KVM 2025

Verschil met indicatie 2024

Gemeente Beek

307.905

438.341

-30.309

408.032

100.127

33%

-3%

Gemeente Beekdaelen

676.598

670.797

-33.858

636.939

-39.660

-6%

-4%

Gemeente Beesel

275.294

282.658

-12.499

270.159

-5.134

-2%

-3%

Gemeente Bergen

242.956

248.037

-16.450

231.587

-11.369

-5%

Gemeente Brunssum

602.324

602.260

-34.233

568.027

-34.297

-6%

Gemeente Echt-Susteren

639.105

665.671

-33.167

632.504

-6.601

-1%

Gemeente Eijsden-Margraten

592.695

546.757

-29.270

517.487

-75.209

-13%

-1%

Gemeente Gennep

338.952

344.761

-19.609

325.152

-13.800

-4%

-2%

Gemeente Gulpen-Wittem

277.479

372.022

-22.683

349.339

71.860

26%

-2%

Gemeente Heerlen

2.080.561

2.287.838

-180.191

2.107.647

27.086

-2%

Gemeente Kerkrade

1.085.779

1.086.711

-95.555

991.156

-94.623

-9%

-1%

Gemeente Landgraaf

737.812

749.662

-41.965

707.697

-30.114

-4%

-3%

Gemeente Leudal

640.153

673.053

-29.947

643.106

2.954

-6%

Gemeente Maasgouw

466.171

531.016

-24.685

506.331

40.160

-6%

Gemeente Maastricht

2.551.510

2.814.939

-204.368

2.610.571

59.061

Gemeente Meerssen

436.077

350.793

-17.986

332.807

-103.271

-24%

-2%

* excl. maatwerk

Begroting 2025*: oude KVM en indicatie o.b.v. nieuwe KVM Bijdrage per deelnemer 2025

KVM 2025 oud

KVM 2025 nieuw

Opbrengst VVK werkelijk 2023

KVM 2025 gesaldeerd met VVK 2023

Verschil oud en nieuw incl. schatting opbrengst VVK

Verschil in % KVM 2025

Verschil met indicatie 2024

170.189

-6.444

163.745

5.846

Gemeente Mook en Middelaar

157.899

Gemeente Nederweert

306.299

326.747

-16.954

309.793

3.494

-3%

Gemeente Peel en Maas

777.138

773.902

-30.969

742.933

-34.205

-4%

Gemeente Roerdalen

402.105

405.158

-22.764

382.394

-19.711

-5%

Gemeente Roermond

1.149.118

1.330.196

-116.788

1.213.408

64.290

-1%

Gemeente Simpelveld

211.672

228.006

-9.982

218.024

6.352

2.001.135

2.223.652

-207.718

2.015.934

14.799

-1%

Gemeente Stein

512.612

566.602

-25.631

540.971

28.359

Gemeente Vaals

244.405

296.229

-24.206

272.023

27.618

11%

-4%

Gemeente Valkenburg

339.694

342.759

-25.439

317.320

-22.374

-7%

2.635.588

2.113.866

-167.836

1.946.030

-689.557

-26%

-1%

Gemeente Voerendaal

234.823

245.287

-7.843

237.444

2.621

-1%

Gemeente Weert

963.722

977.909

-69.047

908.862

-54.860

-6%

Waterschap Limburg

5.528.192

6.652.980

-480.604

6.172.376

644.184

12%

Totaal bijdragen

27.415.774

29.318.798

-2.039.000

27.279.798

-135.976

Gemeente Sittard-Geleen

Gemeente Venlo

* excl. maatwerk

Opbrengst Vervolgingskosten (VVK) Deelnemer

2023

2022

2021

Gemiddeld

Gemeente Beek

-30.309

-24.511

-40.283

-31.701

Gemeente Beekdaelen

-33.858

-31.040

-31.656

-32.185

Gemeente Beesel

-12.499

-7.560

-9.472

-9.844

Gemeente Bergen

-16.450

-21.012

-20.876

-19.446

Gemeente Brunssum

-34.233

-42.392

-38.160

-38.261

Gemeente Echt-Susteren

-33.167

-29.647

-32.960

-31.924

Gemeente Eijsden-Margraten

-29.270

-22.962

-24.590

-25.607

Gemeente Gennep

-19.609

-19.278

-14.367

-17.752

Gemeente Gulpen-Wittem

-22.683

-18.461

-28.077

-23.074

Gemeente Heerlen

-180.191

-231.167

-234.221

-215.193

Gemeente Kerkrade

-95.555

-112.452

-139.791

-115.933

Gemeente Landgraaf

-41.965

-35.184

-39.260

-38.803

Gemeente Leudal

-29.947

-38.320

-36.803

-35.023

Gemeente Maasgouw

-24.685

-25.432

-17.751

-22.623

Gemeente Maastricht

-204.368

-183.797

-213.885

-200.684

Gemeente Meerssen

-17.986

-16.859

-14.308

-16.385

Opbrengst Vervolgingskosten (VVK) Deelnemer

2023

2022

2021

Gemiddeld

Gemeente Mook en Middelaar

-6.444

-6.813

-8.090

-7.116

Gemeente Nederweert

-16.954

-10.382

-16.552

-14.629

Gemeente Peel en Maas

-30.969

-34.302

-25.071

-30.114

Gemeente Roerdalen

-22.764

-19.487

-24.734

-22.328

Gemeente Roermond

-116.788

-108.577

-93.073

-106.146

Gemeente Simpelveld

-9.982

-8.631

-8.809

-9.141

Gemeente Sittard-Geleen

-207.718

-199.663

-178.024

-195.135

Gemeente Stein

-25.631

-32.874

-28.350

-28.951

Gemeente Vaals

-24.206

-22.358

-21.806

-22.790

Gemeente Valkenburg

-25.439

-25.833

-24.252

-25.175

Gemeente Venlo

-167.836

-169.370

-162.344

-166.517

Gemeente Voerendaal

-7.843

-6.304

-6.954

-7.034

Gemeente Weert

-69.047

-59.283

-55.154

-61.161

Waterschap Limburg

-480.604

-505.048

-527.327

-504.326

-2.039.000

-2.069.000

-2.117.000

-2.075.000

Totale opbrengst VVK

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl

KvK-nr. 52426297

Addendum bij (ontwerp)begroting 2025 en -meerjarenraming 20262029 De (ontwerp)begroting 2025 en -meerjarenraming 2026-2029 versie 0.1 d.d. 29-02-2024 wordt als volgt bijgesteld. Pagina 5 WAS Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in slechts vier jaar tijd uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP). Het OOP kan (in financieel opzicht) in drie fase worden onderverdeeld: Fase 1 2018 tot 2021 Projectfase Fase 2 2021 tot 2028 Terugbetalen projectkosten Fase 3 vanaf 2028 Structureel voordeel deelnemers Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Na de uitvoering van het ontwikkeltraject, dienen de projectkosten via de eigen begroting van BsGW te worden terugverdiend via oplopende kostenreductie in de jaren 2023-2027. Deze kostenreductie leidt met ingang van 2028 tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen. Vanaf het jaar 2028 wordt de structurele daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen verwerkt in de begroting (AB 14-12-2017).

WORDT Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in een kort tijdsbestek uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP). Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Deze projectkosten OOP zijn ten laste van 2023 genomen. Hier staat dan wel tegenover dat de begroting van BsGW met ingang van 2024 stapsgewijs (2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) benedenwaarts wordt bijgesteld. De verdeling vindt plaats op basis van de oude Kostenverdeelmethode (KVM). Per saldo heeft dit dus geen gevolgen voor de deelnemers. Vanaf het jaar 2028 is conform afspraak (AB 14-12-2017) sprake van een daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen.

-2-

Pagina 8 WAS

Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023

€

Verschil

€

4.197.000

Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)

€

29.319.000

Maatwerk

€

285.000

Ontwerp-begroting 2025 totaal

€

29.604.000

Netto-kosten 2025

€

28.804.000

Kostenreductie tbv terugbetaling projectkn OOP

€

-800.000

Begroting 2024, incl 1e wijziging 2023

€

25.122.000

Verschil

€

4.197.000

Ontwerp-begroting 2025 (via KVM)

€

29.319.000

Maatwerk

€

285.000

Ontwerp-begroting 2025 totaal

€

29.604.000

Taakstelling OOP

€

-800.000

Netto-kosten 2025

€

28.804.000

25.122.000

WORDT

WAS Netto kosten

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)

Totaal bijdragen

25.122

29.319

285

29.604

30.762

32.019

32.191

33.737

Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)

600

800

1.000

1.200

Terugbetaling projectkosten OOP

-600

-800

-1.000

-1.200

Netto kosten

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)

Totaal bijdragen

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)

Resultaat na terugbetaling OOP

WORDT

-3-

Pagina 10 WAS Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) BsGW 2018-2020

Het OOP en de wijze van financiering hiervan, is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van BsGW in de AB-vergadering van 14 december 2017. De uitvoering van het OOP was een separaat traject en behoorde niet tot de reguliere bedrijfsvoering van BsGW. Het OOP raakt in die zin de kadernota 2025 en de ontwerp-begroting 2025 niet, maar wel de laatste twee jaar van de meerjarenraming 2026-2029. De taakstellende, structurele kostenreductie à € 1,3 miljoen per jaar, die het AB BsGW heeft opgelegd zal vanaf 2028 tot uitdrukking komen in lagere netto-kosten voor de deelnemers van € 1,3 miljoen op jaarbasis.

WORDT Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) BsGW 2018-2020

Het projectbudget van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld op € 4 miljoen. Deze projectkosten OOP zijn ten laste van 2023 genomen. Hier staat dan wel tegenover dat de begroting van BsGW met ingang van 2024 stapsgewijs (2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) benedenwaarts wordt bijgesteld. De verdeling vindt plaats op basis van de oude Kostenverdeelmethode (KVM). Per saldo heeft dit dus geen gevolgen voor de deelnemers. Vanaf het jaar 2028 is conform afspraak (AB 14-12-2017) sprake van een daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen.

-4-

Pagina 16 WAS Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in slechts vier jaar tijd uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemingsen Ontwikkelplan (OOP). Het doel daarvan was om na jaren van groei, de focus te leggen op het toekomstbestendig maken van BsGW. Processen stroomlijnen, efficiënter maken. Meer digitaliseren en automatiseren. Ook het hierbij behorende investerings- en ontwikkelbudget van € 4 miljoen is toen door het bestuur vastgesteld. De dekking voor deze projectkosten bestaat uit de op termijn te realiseren structurele reductie van de netto-kosten. Kortom: geen extra bijdragen van de deelnemers voor de uitvoering van dit project, maar opvangen binnen de eigen begroting van BsGW. Het OOP kan (in financieel opzicht) in drie fase worden onderverdeeld: Fase 1 2018 tot 2021 Projectfase Fase 2 2021 tot 2028 Terugbetalen projectkosten Fase 3 vanaf 2028 Structureel voordeel deelnemers Projectfase Tijdens de Projectfase is het OOP zowel inhoudelijk als financieel verantwoord via de P&C-cyclus getoetst door de accountant.

Terugbetalen projectkosten De financieringswijze van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Er is destijds een investerings- en ontwikkelbudget vrijgegeven van € 4 miljoen. De balans laat een opgenomen geldlening van € 2 miljoen zien. Deze lening is voor 7 jaar aangetrokken en wordt vanaf 2021 in zeven termijnen lineair afgelost. De aflossing ligt op koers. Structureel voordeel deelnemers Het OOP moet -conform besluitvorming door het Algemeen Bestuur d.d. 14 december 2017- met ingang van 2028 leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen. Anders gezegd, vanaf 2028 wordt in de BsGW begroting een structurele taakstelling van € 1,3 miljoen opgenomen, die in belangrijke mate gerealiseerd dient te worden middels een formatiereductie.

Investerings-/ontwikkelbudget (* 1.000,-)

2018

2019

2020

2021

2022

Investering op kosten van BsGW *)

2.000

1.000

Ontwikkelfase (terugbetaling investering) Voordeel voor de deelnemers **

2023

2024

2025

400-

600-

800-

2026

2027

2028

2029

1.300-

1.000-

1.200-

* 2018 t/m 2020: investering van € 4 miljoen, zonder investering van de deelnemers. Gefinancierd door BsGW via kasgeldlening en langlopend deel ad. € 2 miljoen 2021 t/m 2027: ontwikkelfase OOP en terugbetaling van de projectkosten ** Vanaf 2028: lagere bijdragen voor deelnemers € 1,3 miljoen. Structureel taakstellende bezuiniging miv 2028

-5-

In de voorliggende begroting is de met het bestuur afgesproken taakstellende kostenreductie voor de jaren tot en met 2027 zichtbaar gemaakt in de financiële tabellen. De structurele daling van de deelnemersbijdrage à € 1,3 miljoen vanaf 2028 is verwerkt in de meerjarenraming van de begroting 2025. WORDT Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in een kort tijdsbestek uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemingsen Ontwikkelplan (OOP). Het doel daarvan was om na jaren van groei, de focus te leggen op het toekomstbestendig maken van BsGW. Processen stroomlijnen, efficiënter maken. Meer digitaliseren en automatiseren. Ook het hierbij behorende investerings- en ontwikkelbudget van € 4 miljoen is toen door het bestuur vastgesteld (AB 14-12-2017). Het OOP moet stapsgewijs (2023 met € 400.000; 2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000) leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen vanaf 2028.

-6-

Pagina 25 WAS Netto kosten

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)

Totaal bijdragen

25.122

29.319

285

29.604

30.762

32.019

32.191

33.737

Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)

600

800

1.000

1.200

Terugbetaling projectkosten OOP

-600

-800

-1.000

-1.200

Netto kosten

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Waarvan incidentele baten/lasten (saldo)

Totaal bijdragen

24.522

28.519

285

28.804

29.762

30.819

32.191

33.737

Exploitatieresultaat (+ is winst/ - is verlies)

Resultaat na terugbetaling OOP

WORDT

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=800d26dd-2337-47ca-b46a-8fa6002f6ac9