Document · PDF

Agendabundel

Raadsvergadering 20 april 2021, gemeente Brunssum33.003 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Bundel van de Raadsvergadering van 20 april 2021

Opening en presentie De CvdK zal tijdens de raadsvergadering om ongeveer 20:30 uur (digitaal) aansluiten. Dit gebeurt in het kader van het 2 jaarlijkse bezoek dat hij bij alle gemeenten in Limburg aflegt. Agenda_Raadsvergadering_20_april_2021.docx

2 3 4 5

Vaststelling agenda Spreekrecht burgers Vragenuur raadsleden Vaststellen besluitenlijst(en) raadsvergadering(en) d.d. 23-3-2021; Gemeenteblad 2021/37 Besluitenlijst 23-3-2021.docx Raadsbesluit 37 Besluitenlijst raadsvergadering 23-3-2021.pdf

6 6.1

Vaststellen A(kkoord)stukken Controleprotocol 2020; Gemeenteblad 2021/28 Weth. Houben Raadsvoorstel 28 Controleprotocol 2020.docx Raadsvoorstel 28 (bijlage) Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2020.docx Raadsvoorstel 28 (bijlage) Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2020.pdf Raadsbesluit 28 Controleprotocol 2020.pdf

6.2

BsGW Ontwerpbegroting 2022 - meerjarenraming 2022-2026 - Kadernota 2022; Gemeenteblad 2021/26 Weth. Houben Raadsvoorstel 26 BsGW Zienswijze ontwerpbegroting 2022, ontwerp meerjarenbegroting 2022 -2026, kadernota 2022.docx Raadsvoorstel 26 (bijlage) Brief aan de raad nr. 26.pdf Raadsvoorstel 26 (bijlage) Zienswijze begroting 2022 en meerjarenbegroting 2022 - 2026 BsGW.docx Raadsbesluit 26 BsGW Zienswijze ontwerpbegroting 2022 en ontwerp meerjarenbegroting 2022 -2026 en aanbieden kademota 2022.pdf

6.3

Preventie- en handhavingsplan jeugd en alcohol ZL. 2021-2024; Gemeenteblad 2021/29 Weth. L'Espoir Raadsvoorstel 29 Preventie- en Handhavingsplan Jeugd en Alcohol Zuid-Limburg 2021-2024.docx Raadsvoorstel 29 (bijlage) Preventie- en handhavingsplan jeugd en alcohol Zuid-Limburg 20212024.docx Raadsvoorstel 29 (bijlage) Nalevingsonderzoek 2018.pdf Raadsvoorstel 29 (bijlage) Het Uitvoeringsprogramma Drank- en Horecawet 2021-2024 gemeente Brunssum.pdf Raadsbesluit 29 Preventie- en Handhavingsplan Jeugd en Alcohol Zuid-Limburg 2021-2024.pdf

6.4

ISD BOL jaarstukken 2020 en programmabegroting 2022; Gemeenteblad 2021/32 Weth. Janssen Raadsvoorstel 32 ISD BOL Jaarstukken 2020 en de Programmabegroting 2022 e.v..docx Raadsvoorstel 32 (bijlage) jaarstukken 2020 ISD BOL.pdf Raadsvoorstel 32 (bijlage) Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 ISD BOL.pdf Raadsvoorstel 32 (bijlage) Zienswijze Jaarstukken 2020 en de Programmabegroting 2022 e.v. van ISD BOL.docx Raadsbesluit 32 ISD BOL Jaarstukken 2020 en de Programmabegroting 2022 e.v..pdf

Integraal Huisvestingsplan (IHP); Gemeenteblad 2021/10 Weth. L'Espoir Raadsvoorstel 10 Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2021.docx Raadsvoorstel 10 (bijlage) Bijlagen bij IHP.pdf Raadsvoorstel 10 (bijlage) Integraal Huisvestingsplan.pdf

Raadsvoorstel 10 (bijlage) Verloop decentralisatie reserve onderwijs conform meerjarenraming 20212024 Programmabegroting 2021.xlsx Raadsbesluit 10 Integraal Huisvestingsplan (1HP) 2021.pdf 20-4-2021 Motie Pvda-VVD-CDA-SP Vergroenen schoolpleinen (niet in stemming gebracht) 20-4-2021 Motie SP-VVD-PvdA openstellen schoolpleinen (niet in stemming gebracht) 20-4-2021 Motie VVD-SP-CDA-PvdA Gekoelde klaslokalen bij extreme temperaturen (niet in stemming gebracht) 7.a

motie vreemd aan de orde van de dag mbt vrijstelling giften bijstand (niet in stemming gebracht) 20-4-2021 Motie SP vreemd aan de orde van de dag vrijstelling giften bijstand.docx

Inlichtingen artikel 43 brieven Overzicht art. 43 brieven raadsvergadering 20-4-2021.pdf

Bekrachtiging geheimhouding Bekrachtiging/oplegging geheimhouding opgelegd aan/door de Gemeenteraad als bedoeld in artikel 25, 1e, 2e en 3e lid Gemeentewet: Sinds de vorige raadsvergadering hebben het college van B&W, de Burgemeester noch een raadscommissie separaat stukken aan de gemeenteraad overgelegd waarop geheimhouding is opgelegd op grond van een belang, genoemd in artikel 10 van de Wet openbaarheid van bestuur. Bekrachtiging/oplegging van geheimhouding is op dit moment niet aan de orde. Mocht tot het moment van de raadsvergadering op 20 april 2021 nog geheimhouding aan de gemeenteraad worden opgelegd, dan ontvangt u via ter inzage legging alsnog een raadsvoorstel voor de bekrachtiging van de geheimhouding. Sluiting

1 Opening en presentie 1 Agenda_Raadsvergadering_20_april_2021.docx

Agenda Raadsvergadering Datum

20-04-2021

Tijd

20:00 - 22:30

Locatie

Raadzaal

Voorzitter

Burgemeester W.J.F. van der Rijt

Omschrijving

Gemeenteblad 2021/50 Hierbij nodig ik u uit voor de openbare digitale vergadering van de Raad van de Gemeente Brunssum op dinsdag 23 maart om 20:00 uur via het videoplatform Zoom. Van deze vergadering worden video-opnames gemaakt die ook live worden uitgezonden via het YouTube kanaal Gemeenteraad Brunssum kanaal 1: https://www.youtube.com/channel/UCA6bz_Cq8uv6dL93rQSGGjQ (De stukken liggen ter inzage bij de griffie)

Vaststelling agenda

Spreekrecht burgers

Vragenuur raadsleden

Vaststellen besluitenlijst(en) raadsvergadering(en) d.d. 23-3-2021; Gemeenteblad 2021/37

Vaststellen A(kkoord)stukken

6.1

Controleprotocol 2020; Gemeenteblad 2021/28 Weth. Houben

6.2

BsGW Ontwerpbegroting 2022 - meerjarenraming 2022-2026 - Kadernota 2022; Gemeenteblad 2021/26 Weth. Houben

6.3

Preventie- en handhavingsplan jeugd en alcohol ZL. 2021-2024; Gemeenteblad 2021/29 Weth. L'Espoir

6.4

ISD BOL jaarstukken 2020 en programmabegroting 2022; Gemeenteblad 2021/32 Weth. Janssen

Integraal Huisvestingsplan (IHP); Gemeenteblad 2021/10 Weth. L'Espoir

Inlichtingen artikel 43 brieven

Sluiting

Pagina 2

5 Vaststellen besluitenlijst(en) raadsvergadering(en) d.d. 23-3-2021; Gemeenteblad 2021/37 1 Besluitenlijst 23-3-2021.docx

GRIFFIE Gemeenteblad 2021/37

BESLUITENLIJST VAN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE RAAD VAN DE GEMEENTE BRUNSSUM GEHOUDEN OP DINSDAG 23 MAART 2021 OM 20:00 UUR VIA HET VIDEOPLATFORM ZOOM

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 1

Besluitenlijst van de raadsvergadering van 23 maart 2021 om 20:00 uur via het videoplatform Zoom. Van deze vergadering zijn geluids- en/of video-opnamen beschikbaar via: https://ris2.ibabs.eu/Agenda/Details/Brunssum/9969822d-68c6-467b-b1d6-f68866b310a3

AANWEZIG:

Voorzitter: Raadsleden:

Wethouders:

AFWEZIG:

Secretaris: Griffier: Plv. griffier: Raadsleden:

W.J.F. Van der Rijt M.E.J. Baten-Werink, R.J.A. Claessen, C.R.M. Claus, K.E. Coenen, J.L.W. van Dijk, G. Ebbinge, G.M.E. Gerards, A.G. de Haas, R. Houkes, J.H.J. Janssen, M. Janssen, F.J. Joosten, M.Y. Van Leusden-Brüning, G.G. Luit, T.R.G Lurken, S. Offermans, H. Offermans, J.C.M. Raadschelders, J.W.G. Scheffers, L.J.H. Snackers en N.N.A. van der Veer P.M.J. Houben, H.J. Janssen, S.J.H. L’Espoir, J.M.V.L. Mertens en C.J.C.P. de Rijck O. Eussen P. Peeters M.A.H. Reuling-Zinken (notulist) J.C.M. Raadschelders (tot 20.05 uur)

Opening en presentie

De voorzitter opent deze digitaal gehouden raadsvergadering via het videoplatform Zoom om 20:00 uur.

Vaststelling agenda

De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld.

Spreekrecht burgers

Er zijn geen insprekers voor dit agendapunt.

Vragenuur raadsleden

Mw. Offermans, fractie BBB Lijst Palmen, vraagt naar het standpunt van de gemeente vanwege de aanwezigheid van bevers binnen de gemeentegrens. Dhr. Luit, fractie PAK, stelt vragen over de opvang van water op particulier terrein en de openbare ruimte op het Amstenraderveld . Wethouder Mertens zal de vraag van mevrouw Offermans schriftelijk beantwoorden en de heer Luit uitnodigen voor een werkbezoek aan het Amstenraderveld.

Vaststellen besluitenlijst(en) raadsvergadering(en) d.d. d.d. 9-3-2021; Gemeenteblad 2021/31

De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: De besluitenlijst van de raadsvergadering d.d. 9-3-2021; Gemeenteblad 2021/31 vast te stellen.

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 2

Vaststellen A(kkoord)stukken 6.1 Uitzenden raadsvergadering; Gemeenteblad 2021/27 (versie 2)

De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: In afwijking van het vigerende Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Brunssum 2020 de enkelvoudige aanbestedingsprocedure te volgen en een op een de opdracht te gunnen aan stichting ZO-NWS. Met de lokale omroep stichting ZO-NWS voor 2021 een contract aan te gaan voor het uitzenden van vergaderingen van de gemeenteraad van Brunssum. Het contract na overleg tussen de raadsgriffier en ZO-NWS jaarlijks te continueren, tenzij er sprake is van grotere afwijkingen dan wel wijzigingen. Alvorens de overeenkomst voor 2022 te verlengen, zal er eind 2021 een evaluatie plaatsvinden m.b.t. de kwaliteit en werkwijze van ZONWS, evenals het bijbehorende budget. 6.2 Grondverkoop gronden 3e fase Zorgplein; Gemeentebladnummer 2021/21 De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: 1. Kennis te nemen van de stand van zaken van het planinitiatief Holikiday m.b.t. invulling gronden fase 3 Zorgplein Brunssum. 2. Geen wensen of bedenkingen te hebben tegen de verkoop van de gronden fase 3 Zorgplein te Brunssum. 6.3 GR WSP 1e begrotingswijziging 2021; Gemeenteblad 2021/1 De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: 1. Instemmen met de 1e begrotingswijziging GR WSP 2021 en het resultaat á € 206.000 (640001/443300) aframen in de 1e bestuursrapportage 2021 van de gemeente Brunssum 2.

GR WSP in kennis stellen van uw raadsbesluit met bijgevoegde antwoordbrief 6.4 GR WOZL 1e begrotingswijziging 2021; Gemeenteblad 2021/2 De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: 1. Instemmen met de 1e begrotingswijziging 2021 van de GR WOZL en dit aan het algemeen bestuur van de GR WOZL communiceren voor 14 mei 2021. 2. Het resultaat ad. € 151.542 aframen op product 640001 via de 1e bestuursrapportage 2021 van de gemeente Brunssum 6.5 Benoeming leden klankbordgesprekken burgemeester; Gemeenteblad 2021/35 De raad besluit unaniem bij acclamatie: De volgende raadsleden in de commissie klankbordgesprekken burgemeester te benoemen: Mr. L.J.H. Snackers (BBB Lijst Palmen) Dhr. F.G. Joosten (VVD) Dhr. G.M.E. Gerards (BCD) Mevr. M.Y. Van Leusden – Brüning (PvdA)

Besluitvorming kerntakendiscussie hernieuwde samenwerking Stadsregio Parkstad Limburg; Gemeenteblad 2021/6

Toezegging 14 (23-3-2021) Verslagen/informatie Parkstad Burgemeester Van der Rijt zegt toe: De verslagen/informatie aangaande Parkstad op Ibabs te laten plaatsen.

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 3

De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: 1. Akkoord te gaan met de hernieuwde samenwerking binnen de Stadsregio Parkstad Limburg en aan het college van burgemeester en wethouders toestemming te geven voor het vaststellen van de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg alsmede het aangepaste Blauwe Schema. 2. Geen aanleiding te zien om bij het Algemeen Bestuur van Parkstad een -negatieve- zienswijze in te dienen ten aanzien van het instellen van een Bestuurscommissie Duurzaamheid en een Bestuurscommissie Sociaal Economische Structuurversterking. 3. Geen aanleiding te zien om bij het Dagelijks Bestuur van Parkstad een -negatieve- zienswijze in te dienen ten aanzien van de voorgestelde begrotingswijziging van de Stadsregio Parkstad Limburg. 4. Kennis te nemen van de Strategische Agenda Parkstad 2021-2030.

Principebesluit vestiging distributiecentrumoostflank; Gemeenteblad 2021/17

De raad besluit unaniem, zonder hoofdelijke stemming: In te stemmen met een principe besluit om de vestiging van een Europees distributiecentrum voor het woonwarenhuis JYSK aan de Waubacherweg op het terrein van de huidige groeve Mourik te faciliteren.

Motie vreemd aan de orde van de dag m.b.t. monument voor Veteranen van de fracties Lijst Borger en CDA

Motie “Monument voor veteranen” van de fracties Lijst Borger en CDA Constaterende dat: Er tussen 1940 en 2021 ruim 675.000 Nederlandse militairen zijn ingezet in oorlogen en meer dan 100 vredesmissies; De Witte Anjer het symbool is van erkenning en waardering voor onze veteranen, ingezet in dienst van de vrede. Het Nationaal Comité Veteranendag Nederlandse gemeenten oproept om hun veteranen te eren en waarderen met een speciaal Witte Anjer perkje dat bloeit in de dagen en weken voorafgaand aan elke Nederlandse Veteranendag; De Stichting Veteranen Brunssum afgelopen jaar hun 5 jarig jubileum wilden vieren en er reeds gesprekken zijn geweest, met de gemeente, voor een bank ter ere van de veteranen en de gevallenen. Dit zou dan in een nader overeen te komen locatie zijn dat dan ook ideaal te combineren is met het anjerperkje; De Stichting Veteranen Brunssum dit initiatief mede ondersteunt; De kosten hiervan beperkt zijn en de Stichting bereid is om te participeren in het onderhoud en de uitvoering, eventueel met hulp van het CDA en Lijst Borger Overwegende dat: Militairen en veteranen voor onze vrede en vrijheden Brunssum een aanzienlijke groep veteranen kent welke onze erkenning en waardering verdienen

Verzoekt het College om: In Brunssum een Witte Anjerperk in combinatie met een bankje (soortgelijk als afgebeelde foto) te realiseren op een geschikte locatie in samenspraak, over de concrete invulling, met Stichting Veteranen Brunssum; - Bij dit perkje een informatiebord te plaatsen over de betekenis ervan zodat onze inwoners bewust worden van de maatschappelijke betekenis. De raad hierover op een zo kort als mogelijke termijn maar uiterlijk eind 3e kwartaal hierover terugkoppeling te geven De motie wordt overgenomen door het college en omgezet in toezegging 15 (23-3-2021) Monument voor veteranen. Toezegging 15 (23-3-2021) Monument voor veteranen Het college neemt de motie over en zegt toe: Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 4

In Brunssum een Witte Anjerperk in combinatie met een bankje te realiseren op een geschikte locatie in samenspraak, over de concrete invulling, met Stichting Veteranen Brunssum; Bij dit perkje een informatiebord te plaatsen over de betekenis ervan zodat onze inwoners bewust worden van de maatschappelijke betekenis. De raad hierover op een zo kort als mogelijke termijn maar uiterlijk eind 3e kwartaal hierover terugkoppeling te geven

10. Inlichtingen artikel 43 brieven Er zijn geen vragen gesteld nav de beantwoording van artikel 43 brieven.

11. Bekrachtiging/oplegging geheimhouding Het college van B&W, de Burgemeester noch een raadscommissie hebben stukken aan de gemeenteraad overgelegd waarop geheimhouding is opgelegd op grond van een belang, genoemd in artikel 10 van de Wet openbaarheid van bestuur. Bekrachtiging van geheimhouding is op dit moment niet aan de orde.

12. Sluiting De voorzitter sluit de vergadering op dinsdag 23 maart 2021 om 22:32 uur.

Aldus vastgesteld in de raadsvergadering d.d.

De voorzitter,

De griffier,

W.J.F. van der Rijt

P. Peeters

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 5

1 Raadsbesluit 37 Besluitenlijst raadsvergadering 23-3-2021.pdf

p gemeente

Br pnss pm p

GRIFFIE Gemeenteblad 2021/37

BESLUITENLIJST VAN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE RAAD VAN DE GEMEENTE BRUNSSUM GEHOUDEN OP DINSDAG 23 MAART 2021 OM 20:00 UUR VIA HET VIDEOPLATFORM ZOOM

Besluitenlijst Gemeenteraad Bnmsswn dinsdag 23 maart 2021 Pagina 1

Besluitenlijst van de raadsvergadering van 23 maart 2021 om 20:00 uur via het videoplatform Zoom.

Van deze vergadering zijn geluids- en/of video-opnamen beschikbaar via: https://ris2.ibabs.eu/Agenda/Details/Briuissinn/9969822d-68c6-467b-bld6-f68866b310a3

AANWEZIG:

Voorzitter: Raadsleden:

Wethouders:

AFWEZIG:

Secretaris: Griffier: Plv. griffier: Raadsleden:

Opening en presentie

De voorzitter opent deze digitaal gehouden raadsvergadering via het videoplatform Zoom om 20:00 uur.

Vaststelling agenda

De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld.

Spreekrecht burgers

Er zijn geen insprekers voor dit agendapunt.

4. Vragenuur raadsleden Mw. Offermans, fractie BBB Lijst Palmen, vraagt naar het standpunt van de gemeente vanwege de aanwezigheid van bevers binnen de gemeentegrens. Dhr. Luit, fractie PAK, stelt vragen over de opvang van water op particulier terrein en de openbare ruimte op het Amstenraderveld . Wethouder Mertens zal de vraag van mevrouw Offermans schriftelijk beantwoorden en de heer Luit uitnodigen voor een werkbezoek aan het Amstenraderveld.

5. Vaststellen besluitenlijst(en) raadsvergadering(en) d.d. d.d. 9-3-2021; Gemeenteblad 2021/31 De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: De besluitenlijst van de raadsvergadering d.d. 9-3-2021; Gemeenteblad 2021/31 vastte stellen.

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunsswn dinsdag 23 maart 2021 Pagina 2

6. Vaststellen A(kkoord)stukken 6.1 Uitzenden raadsvergadering; Gemeenteblad 2021/27 (versie 2) De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: In afwijking van het vigerende Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Brunssum 2020 de enkelvoudige aanbestedingsprocedure te volgen en een op een de opdracht te gunnen aan stichting ZO-NWS. Met de lokale omroep stichting ZO-NWS voor 2021 een contract aan te gaan voor het uitzenden van vergaderingen van de gemeenteraad van Brunssum. Het contract na overleg tussen de raadsgriffier en ZO-NWS jaarlijks te continueren, tenzij er sprake is van grotere afwijkingen dan wel wijzigingen. Alvorens de overeenkomst voor 2022 te verlengen, zal er eind 2021 een evaluatie plaatsvinden rn.b.t. de kwaliteit en werkwijze van ZONWS, evenals het bijbehorende budget.

6.2 Grondverkoop gronden 3C fase Zorgplein; Gemeentebladnummer 2021/21 De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: 1. Kennis te nemen van de stand van zaken van het planinitiatief Holikiday rn.b.t. invulling gronden fase 3 Zorgplein Brunssum. 2. Geen wensen of bedenkingen te hebben tegen de verkoop van de gronden fase 3 Zorgplein te Brunssum.

6.3 GR WSP P begrotingswijziging 2021; Gemeenteblad 2021/1 De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: 1. Instemmen met de le begrotingswijziging GR WSP 2021 en het resultaat a € 206.000 (640001/443300) aframen in de le bestuursrapportage 2021 van de gemeente Brunssum 2. GR WSP in kennis stellen van uw raadsbesluit met bijgevoegde antwoordbrief

6.4 GR WOZL lc begrotingswijziging 2021; Gemeenteblad 2021/2 De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: 1. Instemmen met de le begrotingswijziging 2021 van de GR WOZL en dit aan het algemeen bestuur van de GR WOZL communiceren voor 14 mei 2021. 2. Het resultaat ad. € 151.542 aframen op product 640001 via de le bestuursrapportage 2021 van de gemeente Brunssum

6.5 Benoeming leden klankbordgesprekken burgemeester; Gemeenteblad 2021/35 De raad besluit unaniem bij acclamatie: De volgende raadsleden in de commissie klankbordgesprekken burgemeester te benoemen: Mr. L.J.H. Snackers (BBB Lijst Palmen) Dhr. F.G. Joosten (VVD) Dim G.M.E. Gerards (BOD) Mevr. M.Y. Van Leusden - Brüning (PvdA)

7. Besluitvorming kerntakendiscussie hernieuwde samenwerldng Stadsregio Parkstad Limburg; Gemeenteblad 2021/6 Toezegging 14 (23-3-20211 Verslagen/informatie Parkstad Burgemeester Van der Rijt zegt toe: De verslagen/informatie aangaande Parkstad op Ibabs te laten plaatsen.

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 3

De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: 1. Akkoord te gaan met de hernieuwde samenwerking binnen de Stadsregio Parkstad Limburg en aan het college van burgemeester en wethouders toestemming te geven voor het vaststellen van de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg alsmede het aangepaste Blauwe Schema. 2. Geen aanleiding te zien om bij het Algemeen Bestuur van Parkstad een -negatieve- zienswijze in te dienen ten aanzien van het instellen van een Bestuurscommissie Duurzaamheid en een Bestuurscommissie Sociaal Economische Structuurversterking. 3. Geen aanleiding te zien om bij het Dagelijks Bestuur van Parkstad een -negatieve- zienswijze in te dienen ten aanzien van de voorgestelde begrotingswijziging van de Stadsregio Parkstad Limburg. 4. Kennis te nemen van de Strategische Agenda Parkstad 2021-2030.

8. Principebesluit vestiging distributiecentrumoostflank; Gemeenteblad 2021/17 De raad besluit unaniem, zonder hoofdeliike stemming: In te stemmen met een principe besluit om de vestiging van een Europees distributiecentrum voor het woonwarenhuis JYSK aan de Waubacherweg op het terrein van de huidige groeve Mourik te faciliteren.

9. Motie vreemd aan de orde van de dag m.b.t. monument voor Veteranen van de fracties Lijst Borger en CDA Motie “Monument voor veteranen” van de fracties Lijst Borger en CDA Constaterende dat: Er tussen 1940 en 2021 ruim 675.000 Nederlandse militairen zijn ingezet in oorlogen en meer dan 100 vredesmissies; De Witte Anjer het symbool is van erkenning en waardering voor onze veteranen, ingezet in dienst van de vrede. Het Nationaal Comité Veteranendag Nederlandse gemeenten oproept om hun veteranen te eren en waarderen met een speciaal Witte Anjer perkje dat bloeit in de dagen en weken voorafgaand aan elke Nederlandse Veteranendag; De Stichting Veteranen Brunssum afgelopen jaar hun 5 jarig jubileum wilden vieren en er reeds gesprekken zijn geweest, met de gemeente, voor een bank ter ere van de veteranen en de gevallenen.

Dit zou dan in een nader overeen te komen locatie zijn dat dan ook ideaal te combineren is met het anjerperkje; De Stichting Veteranen Brunssum dit initiatief mede ondersteunt; De kosten hiervan beperkt zijn en de Stichting bereid is om te participeren in het onderhoud en de uitvoering, eventueel met hulp van het CDA en Lijst Borger Overwegende dat: Militairen en veteranen voor onze vrede en vrijheden Brunssum een aanzienlijke groep veteranen kent welke onze erkenning en waardering verdienen Verzoekt het College om: In Brunssum een Witte Anjerperk in combinatie met een bankje (soortgelijk als afgebeelde foto) te realiseren op een geschikte locatie in samenspraak, over de concrete invulling, met Stichting Veteranen Brunssum; Bij dit perkje een informatiebord te plaatsen over de betekenis ervan zodat onze inwoners bewust worden van de maatschappelijke betekenis. De raad hierover op een zo kort als mogelijke termijn maar uiterlijk eind 3e kwartaal hierover terugkoppeling te geven De motie wordt overgenomen door het college en omgezet in toezegging 15 (23-3-20211 Monument voor veteranen. Toezegging 15 (23-3-20211 Monument voor veteranen Het college neemt de motie over en zegt toe: Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 4

10. Inlichtingen artikel 43 brieven Er zijn geen vragen gesteld nav de beantwoording van artikel 43 brieven.

12. Sluiting De voorzitter sluit de vergadering op dinsdag 23 maart 2021 om 22:32 uur.

Aldus vastgesteld in de raadsvergadering d.d.

2 0 APR. 2021

Besluitenlijst Gemeenteraad Brunssum dinsdag 23 maart 2021 Pagina 5

6.1 Controleprotocol 2020; Gemeenteblad 2021/28 1 Raadsvoorstel 28 Controleprotocol 2020.docx

Raadsvoorstel Collegeverg. d.d. Registratiekenmerk Gemeentebladnr. Afdeling Behandelend ambtenaar Bereikbaar onder

: : : :

9 maart 2021 1014850 2021/28 Financiën en control

: R.A.M. Kavsek : 045-5278421 raymond.kavsek@brunssum.nl Behandelvoorstelnr. : 1014850 Portefeuillehouder : P.M.J. Houben Raadsverg. d.d. : 20 april 2021 Uiterlijke datum : (Motivering, wettelijke verplichting c.q. toezegging) Aan de raad, 1. Onderwerp Controleprotocol 2020 2. Uitgangssituatie (WAAROM?) a. Aanleiding Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole (jaarrekening 2020) kan de gemeenteraad nadere aanwijzingen geven over welke wet- en regelgeving in het kader van financieel beheer onderwerp van de rechtmatigheidscontrole moet zijn. De rechtmatigheidscontrole wordt over 2020 voor de laatste keer uitgevoerd door de accountant. Vanaf 2021 zal dit door het College gebeuren. Het controleprotocol geeft de kaders waarbinnen de accountant dient te controleren. Derhalve dient het meest actuele controleprotocol jaarlijks ter vaststelling te worden voorgelegd aan de gemeenteraad. Voor de betreffende zorgaanbieders is er een apart controle protocol financiële productverantwoording. Ook dit controleprotocol wordt ter besluitvorming aangeboden aan de gemeenteraad. Beide controleprotocollen zijn landelijk opgesteld en worden door gemeente Brunssum overgenomen. b. Huidige situatie/probleemstelling Een controleprotocol is nodig voor de uitvoering van de accountantscontrole. 3. Gewenste situatie (WAT?) a.

Wat willen we bereiken? Een goedkeurende accountantsverklaring. b. Kaders Gemeentewet en de Controleverordening gemeente Brunssum c. Argumenten en overwegingen - De te hanteren goedkeurings- en rapportagetoleranties worden evenals voorgaande jaren voor de controle boekjaar 2020 vastgesteld op de wettelijke minimumeisen. Het "controleprotocol financiële productieverantwoording en WMO en Jeugdwet gemeente Brunssum 2020" worden als bijlage toegevoegd aan dit BBV. Hiermee wordt dan nadere duiding gegeven aan de rechtmatigheidseisen in de overeenkomsten tussen de gemeente Brunssum en de verschillende zorgaanbieders. - Straks in september wordt aan uw raad voorgelegd het Controleprotocol 2021. Dat is wenselijk omdat over 2021 het college zelf de rechtmatigheidsverklaring dient af te geven.

1 van 3

d. Opties en keuze De goedkeurings- en rapportagetoleranties kunnen strenger vastgesteld worden dan de wettelijke minimumeisen. In dat geval daalt de kans op een goedkeurende accountantsverklaring. Dit wordt dan ook niet aanbevolen. 4. Bijlagen Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2020 Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2020 Het college van burgemeester en wethouders,

Burgemeester

Secretaris

2 van 3

Raadsbesluit Gemeenteblad nr. : 2021/28 Afdeling : Financiën en control Registratiekenmerk : 1014850

De Raad van de gemeente Brunssum gemeentebladnummer 2021/28; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 9 maart 2021, afdeling Financiën en control gelet op het bepaalde in de Gemeentewet en de Controleverordening gemeente Brunssum; Besluit: Het Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2020 en het Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2020 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van

De Raad voornoemd,

Voorzitter

griffier

3 van 3

1 Raadsvoorstel 28 (bijlage) Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2020.docx

Controleprotocol accountantscontrole op de jaarrekening 2020 van de gemeente Brunssum 1.

Inleiding

In overleg met de auditcommissie en op basis van de ervaringen, opgedaan met het controleprotocol van voorafgaande jaren, is dit controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2020 opgesteld. Dit protocol kan beschouwd worden als een toetsingskader aangaande de rechtmatigheidscontrole die door de externe accountant op de jaarrekening 2020 zal moeten worden uitgevoerd. Door dit controleprotocol wordt de accountantscontrole van de jaarrekening 2020 ondersteund door middel van nadere aanwijzingen van uw raad aan de externe accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening 2020 van de gemeente Brunssum. Het controleprotocol 2020 is gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid 2018 die is gepubliceerd door de commissie BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording). De Commissie BBV geeft in deze kadernota zwaarwegende adviezen over de toepassing van het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). Voorgaand jaar was het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2018 als bijlage opgenomen. Dit jaar is dit protocol geactualiseerd. Het Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2020 is als bijlage opgenomen.

Het normenkader en het overzicht van geldende wet- en regelgeving is geactualiseerd. 2.

Wettelijk kader

De gemeentewet (GW), artikel 213, schrijft voor dat de gemeenteraad een of meer accountants aanwijst als bedoeld in art. 393 eerste lid Boek 2 Burgerlijk Wetboek voor de controle van de in art. 197 GW bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekken van een controleverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. In het kader van de opdrachtverstrekking aan de externe accountant kan uw raad nadere aanwijzingen geven voor te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties en welke wet- en regelgeving in het kader van het financieel beheer onderwerp van rechtmatigheidscontrole moeten zijn. De auditcommissie heeft in samenwerking met de externe accountant hier invulling aan gegeven en verwoord in voorliggend controleprotocol. 3.

Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties

Evenals in voorgaande jaren zijn de goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor het boekjaar 2020 vastgesteld op de wettelijke minimumeisen, te weten: Goedkeuringstolerantie Goedkeurend Fouten in de jaar1% rekening (%lasten) Onzekerheden in de  3% controle (%lasten)

Strekking accountantsverklaring Beperking Oordeelonthouding >1%<3% >3%<10%

 10 %

Afkeurend  3% -

De auditcommissie stelt aan uw raad voor als maatstaf voor de rapporteringstoleranties dat de externe accountant elke fout of onzekerheid  € 50.000,- en/of de fout of onzekerheid > 3 % van de uitgaven en inkomsten van betreffend programma rapporteert. 4.

De aanvullende te controleren rechtmatigheidscriteria

In het kader van de rechtmatigheidscontrole kunnen 9 rechtmatigheidscriteria worden onderkend, te weten: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium, het misbruik en oneigenlijk gebruikscriterium, het calculatie-criterium, het valuteringscriterium, het adresseringscriterium, het volledigheidscriterium, het aanvaardbaarheidscriterium en het leveringscriterium. In het kader van getrouwheidsonderzoek door de externe accountant wordt al aandacht besteed aan de meeste van deze criteria. Voor de oordeelsvorming door de externe

Controleprotocol 2020

accountant over de rechtmatigheid van het financieel beheer zal eveneens aandacht besteed moeten worden aan de onderstaande criteria, die in de volgende paragraaf nader zijn uitgewerkt: -

het begrotingscriterium; het misbruik en oneigenlijk gebruikscriterium (M&O-criterium); het voorwaarden criterium.

Nadere uitwerking rechtmatigheidscriteria

5.1. Het begrotingscriterium Eventuele begrotingsoverschrijdingen in 2020 kunnen buiten het oordeel van de accountant gelaten worden als ze voldoen aan onderstaande criteria. Uitgangspunt hierbij is dat de begrotingsoverschrijdingen worden beoordeeld op programmaniveau. Begrotingsoverschrijdingen zijn onrechtmatig maar tellen niet mee voor het oordeel: a. b. c. d. e.

Begrotingsoverschrijdingen kleiner zijn dan € 50.000,-; Begrotingsoverschrijdingen het gevolg zijn van autonome ontwikkelingen; Begrotingsoverschrijdingen het gevolg zijn van verplichte uitgaven; Begrotingsoverschrijdingen het gevolg zijn van calamiteiten; Begrotingsoverschrijdingen het gevolg zijn van volledig onvoorziene situaties.

Onderstaande tabel is overgenomen uit de Kadernota rechtmatigheid 2018 die gepubliceerd is door de commissie BBV. De tabel geeft weer welke soorten begrotingsoverschrijdingen kunnen worden onderscheiden. Ook wordt aangegeven welke consequentie de begrotingsoverschrijding heeft voor het accountantsoordeel. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten”begrotingsafwijkingen worden onderkend

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, verordening) was gedefinieerd. Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden X gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak X blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen.

Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen Controleprotocol 2020

Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel X

bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar

X X

Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen of totaal geautoriseerd budget) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvingsen financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - jaar van investeren - afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

X X

De overschrijdingen uit bovenstaande tabellen worden in de jaarrekening afzonderlijk toegelicht. 5.2 Het M&O-criterium In verschillende wetten waaraan de gemeente zich dient te houden, zijn bepalingen opgenomen die misbruik en oneigenlijk gebruik tegengaan. Daarnaast zijn ook in verschillende door de Raad vastgestelde verordeningen en besluiten criteria opgenomen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik. Voor bestaande procedures dient te worden getoetst door de externe accountant in hoeverre deugdelijke maatregelen ter voorkoming van misbruik- en oneigenlijk gebruik zijn genomen. De interne controle zal de te controleren processen (zie bijlage 1) op M&O beleidsaspecten toetsen voor zover deze in de van toepassing zijnde wet- en regelgeving zijn opgenomen. Verder zijn in opdracht van uw raad een aantal algemene uitgangspunten door de auditcommissie geformuleerd die in het kader van M&O beleid toegepast zullen worden. Deze algemene uitgangspunten kunnen beschouwd worden als het overkoepelend M&O beleid van de gemeente Brunssum. De algemene uitgangspunten in het kader van M&O beleid luiden:  

Misbruik: indien sprake is van misbruik van voorzieningen dan dient te allen tijde terugvordering plaats te vinden, minimaal ter hoogte van het bedrag van de verstrekte voorziening, c.q. overgaan tot volledige invordering van de gederfde inkomsten. Oneigenlijk gebruik: indien sprake is van gedrag of handelen die niet stroken met de strekking en/of doelstelling van de regelgeving, dan is er sprake van oneigenlijk gebruik. De gemeente gaat dan over tot terugvordering van de verstrekking c.q. gaat over tot invordering van de gederfde inkomsten.

Door het college van B&W is een Nota integriteitbeleid gemeente Brunssum vastgesteld (nov. 2012) en de ‘Procedure voor het verrichten van een onderzoek bij een vermoeden van een misstand’.

Controleprotocol 2020

5.3 Het voorwaarden criterium Baten, lasten en balansmutaties door een gemeente zijn aan bepaalde voorwaarden verbonden waarop door de accountant moet worden getoetst. Deze voorwaarden liggen vast in wetten en regels van hogere overheden en de eigen gemeentelijke regelgeving. Door de Raad zijn in verschillende verordeningen en besluiten voorwaarden opgenomen (zie bijlage 1). Met het vaststellen van de reikwijdte van de rechtmatigheidstoets van de accountant in dit controleprotocol wordt het voorwaardencriterium nader uitgewerkt. De interne controle met betrekking tot de rechtmatigheid wordt jaarlijks uitgevoerd aan de hand van het intern controleplan dat in overleg met de accountant tot stand is gekomen. 6.

Reikwijdte accountantscontrole op rechtmatigheidstoetsing

De reikwijdte accountantscontrole op rechtmatigheid voor het kalenderjaar 2020 is limitatief gericht op de naleving van: a. b. -

de wettelijke kaders zoals die in kolom “wetgeving extern” zijn opgenomen in bijlage 1. Dit uitsluitend voor zover het de financiële rechtmatigheid c.q. directe financiële beheershandelingen betreft c.q. kunnen betreffen. De naleving van de volgende kaders: de programma begroting; de Financiële verordening gemeente Brunssum 2019 (ex. Art. 212 Gemeentewet) de Controleverordening gemeente Brunssum (ex art. 213 Gemeentewet) de Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (ex. Art. 213a Gemeentewet) de naleving van de overige kaders zoals opgenomen in de kolom “wetgeving intern” in bijlage 1. Dit uitsluitend voor zover het de financiële rechtmatigheid c.q. directe financiële beheershandelingen betreft c.q. kunnen betreffen. Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2020

In 2015 werden de gemeenten en zorgaanbieders geconfronteerd met ingrijpende wijzigingen in de Wmo en de Jeugdwet als gevolg van de decentralisaties in het sociale domein. Dit heeft gezorgd voor vraagstukken op het gebied van rechtmatigheid, verantwoording en controle. Zorgaanbieders kregen te maken met individuele gemeenten of gemeenteregio’s. Om afzonderlijke productieverantwoordingen en controleverklaringen per gemeente te voorkomen is er in 2015 op landelijk niveau een controleprotocol opgesteld in samenwerking tussen het programma Informatievoorziening Sociaal Domein en deskundigen uit diverse brancheorganisaties en zorgaanbieders. De Nederlandse Beroepsgroep voor Accountantsorganisaties (NBA) heeft dit controleprotocol beoordeeld en aangegeven dat het uitvoerbaar is en voldoet aan de schrijfwijzer accountantsprotocollen. Voor 2020 is er ook een landelijk accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet opgesteld. Dit controleprotocol is gewijzigd ten opzichte van 2019. Dit landelijke protocol wordt door de raad vastgesteld als aanvulling op het controleprotocol van de gemeente Brunssum (zie bijlage 2). De zorgaanbieders zijn hiervan op de hoogte gesteld.

Controleprotocol 2020

Bijlage: Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole jaarrekening 2020.

Nummering Specifiek proces:

Wetgeving extern:

Regelgeving intern:

- Gemeentewet - Grondwet - Burgerlijk Wetboek - Provinciewet - Wet Markt en overheid (onderdeel van Mededing wet) - Wet BIBOB - Wet Openbaarheid Bestuur - Wet hergebruik van overheidsinformatie - Afdeling 6.1 Wet ruimtelijke ordening (Wro) planschade - Wet op het primaire Onderwijs, Wet op de expertisecentra, Wet op het voortgezet Onderwijs - Algemene wet Bestuursrecht - Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) - Wet Milieubeheer - Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen onroerende zaken - Algemene verordening gegevensbescherming Wet ruimtelijke ordening, Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo), Bouwbesluit 2012, Woningwet, Drank& Horecawet, Wet op de kansspelen, Leegstandswet Besluit brandveilig gebruik en basishulpverlening overige plaatsen

Financiële verordening gemeente Brunssum 2019 (ex. Art. 212 GW)

Algemeen

Leges Wabo

Controleverordening gem. Brunssum (ex. Art. 213 GW) Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (ex. Art. 213a GW) Controleprotocol, Intern controle plan (ACP) Procedureverordening planschadevergoeding Brunssum 2010 Verordening voorzieningen huisvesting Onderwijs Gemeente Brunssum 2015

Leges verordening 2020 en werken voor derden 2020 Nota transparante kostentoerekening 2018 Bouwverordening der gemeente Brunssum 2014 Welstandsnota Brunssum Brandbeveiligingsverordening 2013

Subsidies professionele instellingen

Algemene wet bestuursrecht

APV 2020 Kadernota subsidiebeleid gemeente Brunssum 2018-2020 Algemene subsidieverordening gemeente Brunssum 2018 en de subsidieregelingen 2018 Beleidsplan ISDBOL Raadsbesluit 10 sept 2013 (gem.bladnr. 2013/44):

Controleprotocol 2020

Aanvullende regelingen Muziekonderwijs (SMK): “en muziek en dansonderwijs, laatste instroom schooljaar 2016/2017 en lopend tot en met schooljaar 2019/2020 gefinancierd met de rijksgelden “Kinderen doen mee” D

Subsidies niet professionele instellingen en incidentele subsidies

Algemene wet bestuursrecht

Kadernota subsidiebeleid gemeente Brunssum 2018-2020. Algemene subsidieverordening gemeente Brunssum 2018.

WMO/jeugdhulp

WMO, Jeugdwet, Gemeentewet

Raadsinformatiebrief d.d. 3 november 2016, waarin is aangegeven de regeling niet te verlengen en de motie d.d. 12 juli 2016 daartoe niet uit te voeren, mede met verwijzing naar de subsidieregeling Stimulering Burgerkracht) Verordening Wet maatschappelijke ondersteuning Gemeente Brunssum 2020. Verordening Jeugdhulp gemeente Brunssum 2018. Beleidsregels Wmo gemeente Brunssum 2020. Nadere regels maatschappelijke ondersteuning gemeente Brunssum 2020. Nadere regels Jeugdhulp gemeente Brunssum 2018.

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Ambtenarenwet, fiscale wetgeving, sociale verzekeringswetten, CAO gemeenten, Reisregeling binnenland, Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semiPublieke sector, Werkkostenregeling, Wet normalisering rechtspositie ambtenaren

Nadere regels Wmo opvang en beschermd wonen gemeente Brunssum 2017 Bezoldigingsverordening gemeente Brunssum Werktijdenregeling gemeente Brunssum 2005 Verordening rechtspositie raadsen commissieleden gemeente Brunssum 2019 Organisatiebesluit Gemeente Brunssum 2017 Meerdere arbeidsvoorwaarden c.q. rechtspositieregelingen van de gemeente Brunssum op overheid.nl te vinden

Controleprotocol 2020

Marktgelden/kermissen

Artikel 160 lid 1 onder h gemeentewet

Verordening marktgelden 2020 Afgesloten contracten

Verbonden partijen

Treasury

Leerlingenvervoer

Grondexploitatie

L M

Crediteuren Opbrengsten voorzieningen

Lijkbezorgingsrechten

O P

Debiteuren Kassa loket Burgerzaken

R S

Besluit Begroting en Verantwoording, Wet gemeenschappelijke regelingen Burgerlijk Wetboek Wet financiering decentrale overheden Wet op het primaire Onderwijs, Wet op de expertisecentra, Wet op het voortgezet Onderwijs Gemeentewet, Algemene wet bestuursrecht, Afdeling 6.4 van de Wet ruimtelijke ordening (Grexwet). BBV.

Wet op de lijkbezorging

Gemeentewet, Wet BRP, Wet rechten Burgerlijke Stand (Legesbesluit akten van de Burgerlijke Stand), Paspoortwet (Besluit paspoortgelden), Wegenverkeerswet (reglement Rijbewijzen), Besluit optie en naturalisatiegelden 2002, Wet op justitiële en strafvorderlijke gegevens. Sisa, single information, single Besluit Accountantscontrole audit Decentrale Overheden (BADO); Wet gemeenschappelijke regelingen; Circulaire Sisa; Wet op het primaire Onderwijs; BDU Verkeer en vervoer; WSW; WWB; Bbz 2004; Participatiewet Mandaatregeling Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht Aanbestedingen Aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit, Gids Proportionaliteit, EU-aanbestedingsregels: Europese richtlijnen 2014/23/EU, 2014/24/EU en 2014/25/EU Jaarrekening

Gemeentewet, BBV, Besluit

Controleprotocol 2020

Kermisvoorwaarden Betreffende gemeenschappelijke regelingen Betere Buren BV, Rd4 NV Treasurystatuut gemeente Brunssum 2020 Uitvoeringsregels leerlingenvervoer 2020 gemeente Brunssum Verordening op het beheer van het Grondbedrijf Evaluatie nota grondbeleid 2009 Budgetregeling Tarievenlijst verhuur 2020 Tarievenlijst zwembad 2020 Verordening lijkbezorgingsrechten 2020 Nota debiteurenbeleid 2020 Legesverordening 2020 en Werken voor derden 2020

Algemeen Mandaatbesluit gemeente Brunssum 2019 Nota Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Brunssum 2020

Nota activabeleid 7

Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO), Wet op het BTW compensatiefonds, Gemeenschappelijk Financieel toezichtkader Provincie Limburg Nota reserves en voorzieningen BBV

V W

Onderhoud gebouwen Inrichting Informatievoorziening

Inkomensvoorzieningen

Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten AVG ENSIA BIO Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Besluit van 17 april 2020, houdende tijdelijke regels omtrent bijstandsverlening aan zelfstandigen die financieel getroffen zijn door de gevolgen van de crisis in verband met COVID-19)

Controleprotocol 2020

Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen Brunssum 2020

Nota reserves en voorzieningen 2016 Onderhoudsplannen Informatiebeveiligingsbeleid Privacy beleid

1 Raadsvoorstel 28 (bijlage) Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2020.pdf

Copro 20050D

ALGEMEEN ACCOUNTANTSPROTOCOL FINANCIËLE PRODUCTIEVERANTWOORDING WMO EN JEUGDWET 2020

Rol, positie en toekomstperspectief van dit protocol Dit landelijk accountantsprotocol is als tijdelijk hulpmiddel in 2015 geïntroduceerd om drie redenen: 1. De informatievoorziening bij en tussen gemeenten en aanbieders was niet op orde. 2. De veelheid van vereisten rond verantwoording en controle via lokale controleprotocollen leidde tot onwerkbare situaties voor zorgaanbieders en hun accountants waardoor gemeenten controleverklaringen te laat of geheel niet zouden krijgen. 3. De gemeentelijke accountant vraagt om het aantonen van de prestatielevering, wat lastig is voor gemeenten omdat zij niet zelf de ontvanger zijn van de dienstverlening. Het protocol biedt hierin houvast, al zou het niet het enige controlemiddel bij gemeenten moeten zijn. Het gewenste toekomstperspectief is dat de accountant geen rol vervult in de contractrelatie tussen gemeenten en aanbieders. De gewenste uitfasering van het gebruik van dit protocol zal in de praktijk gedifferentieerd en gefaseerd plaatsvinden. Accountants kunnen hierbij vanuit hun expertise ondersteunen.

Versie: 23 oktober 2020 Status: Definitief

Inhoud 1.

Preambule ....................................................................................................................................................... 3 1.1

Inkadering protocol ............................................................................................................................... 3

1.2

Gehanteerde uitgangspunten................................................................................................................ 3

1.3

Toepassingsscenario’s ........................................................................................................................... 4

1.4

Onderhoud en versiebeheer.................................................................................................................. 5

1.5

Belangrijke definities ............................................................................................................................. 5

Verantwoordingsproces zorgaanbieder .......................................................................................................... 6

Accountantsprotocol ....................................................................................................................................... 7 3.1

Inleiding ................................................................................................................................................. 7

3.2

Doelstelling controle.............................................................................................................................. 7

3.3

Controle-object ...................................................................................................................................... 7

3.4

Reikwijdte van de controle .................................................................................................................... 7

3.4.1

Financiële productieverantwoording ................................................................................................ 7

3.4.2

Financiële productieverantwoording per gemeente ........................................................................ 8

3.4.3

Te verstrekken andere documenten ................................................................................................. 8

3.5

Normen- en toetsingskader ................................................................................................................... 8

3.6

Uitwerking toetsingscriteria .................................................................................................................. 8

3.7

Materialiteit ......................................................................................................................................... 10

3.7.1

Vereist zekerheidsniveau ................................................................................................................ 10

3.7.2

Spreiding van werkzaamheden over alle gemeenten ..................................................................... 10

3.7.3

Toleranties financiële productieverantwoording op totaalniveau ................................................. 10

3.7.4

Rapportagetolerantie rapportage per gemeente ........................................................................... 11

3.8

Controle-aanpak .................................................................................................................................. 11

3.8.1

Algemeen ........................................................................................................................................ 11

3.8.2

Risicoanalyse ................................................................................................................................... 12

3.9

Evaluatie van onderkende afwijkingen en onzekerheden ................................................................... 12

3.10

Oordeelsvorming ................................................................................................................................. 12

3.10.1

Aangepast oordeel ...................................................................................................................... 12

3.10.2

Afwijkingen bij een gemeente: wel of geen aparte rapportage ................................................. 12

Bijlage I

Model financiële productieverantwoording ....................................................................................... 14

Bijlage II

Model goedkeurende controleverklaring ....................................................................................... 15

Bijlage III

Model rapport van bevindingen ..................................................................................................... 18

Bijlage IV

Definities en toelichting van gehanteerde begrippen .................................................................... 19

1. Preambule 1.1

Inkadering protocol

Het doel van dit protocol is een uniforme financiële productieverantwoording en accountantscontrole voor zorgaanbieders in het domein van de Wet Maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en de Jeugdwet (Jw). Dit protocol is voor het eerst toegepast voor het boekjaar 2015. Op basis van de evaluatie van de toepassing, zijn jaarlijks diverse aanpassingen verwerkt. Voor de toepassing van dit accountantsprotocol voor het boekjaar 2020 zijn eveneens enkele aanpassingen verwerkt. De (inhoudelijke) aanpassingen ten opzichte van het protocol 2018/2019 betreffen hoofdzakelijk: De toepassing van dit accountantsprotocol in de context van de gevolgen van Covid-19; Zie voor een nadere uitwerking paragraaf 1.2.2; De uitwerking van het toetsingscriterium ‘juistheid’ voor wat betreft het aspect ‘toewijzing’ (paragraaf 3.6) en de definitie daarvan (bijlage IV), mede op basis van de SDO-Notitie ‘Jeugdzorg en WMO, Controle van het recht op zorg’ van de NBA, dd. 3 juli 20201; Het onderhoud en versiebeheer dat is overgegaan van het Programma ISD naar het Ketenbureau i-Sociaal Domein dat onderdeel uitmaakt van VNG Realisatie (paragraaf 1.4).

Dit protocol richt zich op een uniforme financiële productieverantwoording voor de Wmo en Jeugdwet met bijbehorende accountantscontrole, via uniforme kaders voor: De formats voor de financiële productieverantwoording; De reikwijdte van de controle; Het algemene normen- en toetsingskader voor de controle; De hierbij te hanteren materialiteit en toleranties (betrouwbaarheid- en nauwkeurigheidseisen); De verantwoordingsdeadlines en accountantsproducten. Hiermee kunnen zorgaanbieders op eenduidige wijze financiële verantwoording afleggen over de productie Wmo en Jeugdwet. Deze verantwoording en de controle daarvan zijn gebaseerd op de vereisten van financiële rechtmatigheid voor de gemeenten. Dit betreft vier algemene aspecten die in elke contractrelatie tussen gemeenten en zorgaanbieders relevant zijn: Het recht op het verstrekken van zorg; De bepaling van de omvang van de zorg; De vereisten aan de declaratie; Het aantonen van de levering van zorg. Dit protocol geeft alleen een model voor een goedkeurende verklaring. De situatie kan zich voordoen dat de accountant geen goedkeurende controleverklaring bij de financiële productieverantwoording 2020 kan afgeven, dan wel via een of meer toelichtende paragrafen bepaalde aangelegenheden zal moeten benadrukken.

Het is aan de accountant om zijn controleverklaring dienovereenkomstig aan te passen, met inachtneming van de voorbeeldteksten van HRA III van de NBA.

1.2

Gehanteerde uitgangspunten

1.2.1 Algemeen Dit accountantsprotocol hanteert de volgende uitgangspunten: a. b. c.

Per zorgaanbieder een financiële productieverantwoording per domein (Wmo en Jeugdwet) op totaalniveau met een controleverklaring van de accountant per domein. Per gemeente een financiële productieverantwoording per domein, waarbij de accountant echter geen oordeel of controleverklaring geeft. Andere controle-informatie kan een individuele gemeente ontlenen aan: 1) De controlemaatregelen die de gemeente zelf reeds uitvoert of heeft uitgevoerd;

https://www.nba.nl/globalassets/themas/thema-publieke-sector/sdo/sdo-notitie-controle-recht-op-zorg-jeugd-enwmo.pdf 1

2) De toetsing van het totale registratie- en declaratieproces Wmo en Jeugdwet bij de zorgaanbieder door de accountant in het kader van zijn controle op de totaalverantwoording, waarbij het uitgangspunt is dat zorgaanbieders een eenduidig registratie- en declaratieproces hebben voor alle gemeenten ten aanzien van de Wmo en Jeugdwet; 3) Iedere gemeente wordt – ongeacht haar relatieve belang in de financiële verantwoording op totaalniveau – betrokken in de werkzaamheden van de accountant; 4) Een rapportage van bevindingen van de accountant in de uitzonderingssituatie dat door hem geconstateerde fouten en onzekerheden niet afdoende door de zorgaanbieder zijn gecorrigeerd/ toegelicht. De mate van zekerheid die gemeenten aan deze controle-informatie kunnen ontlenen, is afhankelijk van de lokale situatie. Gemeenten dienen zelf te evalueren in welke mate de toepassing van dit protocol en de hiervoor genoemde aspecten leiden tot de voor hen vereiste zekerheid over de financiële rechtmatigheid van de in het sociale domein bestede gelden. Deze evaluatie kan eventueel leiden tot additionele werkzaamheden.

Het algemene normen- en toetsingskader van dit protocol is gericht op vier algemene aspecten van financiële rechtmatigheid voor gemeenten: 1) Het recht op het verstrekken van zorg; 2) De bepaling van de omvang van de zorg; 3) De vereisten aan de declaratie; 4) Het aantonen van de levering van zorg. Anders gezegd, het normen- en toetsingskader van dit protocol richt zich op de voor gemeenten bekende eisen van recht (volgens de afgesproken voorwaarden), hoogte (volgens het afgesproken tarief) en duur (binnen de afgesproken termijnen). In uitzonderingssituaties kan een gemeente behoefte hebben aan aanvullende informatie, werkzaamheden of zekerheid. Deze eisen vanuit de gemeente (bijvoorbeeld gericht op een leveranciers-, doelmatigheids- of kwaliteitsbeoordeling) vallen buiten de reikwijdte van dit protocol.

1.2.2 Covid-19 De uitbraak van het Covid-19 virus in Nederland heeft vanaf maart 2020 belangrijke gevolgen voor de Wmo- en Jeugdwetproductie van zorgaanbieders. Deze gevolgen bestaan onder meer uit de uitval van vraag en aanbod, levering in andere vorm en/of wijzigingen in producten (bijvoorbeeld door omschakeling van groepsgerichte dagbesteding naar individuele begeleiding). Voor de controle op productie waarvan de levering vanwege de uitbraak van het Covid-19 virus in andere (dan reguliere) vorm, doch passend binnen de toewijzing heeft plaatsgevonden, is dit protocol aangepast. Dit geldt evenzeer voor productie waarbij de andere vorm niet past binnen de toewijzing. De hiermee samenhangende aanpassing van dit protocol zijn beperkt tot de definiëring van de begrippen ‘Verantwoorde en gedeclareerde productie’ en ‘Conversie van producten’ in bijlage IV bij dit protocol. Dit protocol is van toepassing op productie in andere vorm die past binnen de toewijzing én productie in andere vorm die niet past binnen de toewijzing (en de toestemming daarvoor schriftelijk aantoonbaar is). Dit protocol is niet van toepassing op de verantwoording van niet geleverde productie, continuïteitsbijdragen of de compensatie van meerkosten uit hoofde van Covid-19.

Voor het verantwoordingsjaar 2020 kunnen zich uit hoofde van Covid-19 risico’s (in verhoogde mate) voordoen die de accountant dient te betrekken in zijn risicoanalyse en controle-aanpak. Te denken valt aan (niet limitatief): Gedeclareerde en verantwoorde productie is (gedeeltelijk) niet geleverd; De levering in andere zorgvormen is niet gelegitimeerd middels (aanvullende of aangepaste) toewijzingen en/of afspraken. De accountant betrekt de Covid-19 gerelateerde risico’s van afwijkingen door fraude of fouten bij de toepassing van dit accountantsprotocol, in het bijzonder paragraaf 3.8.2 Risicoanalyse, in combinatie met paragraaf 3.6 Uitwerking toetsingscriteria.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=da13afae-6f77-41df-a0a8-bc50b169be75