Agendabundel

Bundel - Commissie Middelen van 30 mei 2023 1 2.a 2.b 2.c 2.d 3

4

5

6

Opening 19:00 uur Vaststellen concept besluitenlijst Middelen d.d. 13-12-2022 Concept Besluitenlijst raadscommissie 13 december 2022 Middelen.docx Toezeggingenlijst (afgedaan tussen 30-3 en 17-5-2023) Toezeggingen afgedaan tussen 30-3 en 17-5-2023.pdf Actieve informatieplicht en passieve informatieplicht Terugkoppeling vanuit verbonden partijen Het Gegevenshuis Begroting 2024 en meerjarenraming, bijstelling begroting 2023 en jaarrekening 2022; Gemeenteblad 2023/46 19:10 - 19:40 uur<br>Weth. Hermans<br>Dhr. Demarteau Raadsvoorstel 46 Het Gegevenshuis Jaarrekening 2022, bijgestelde begroting 2023, meerjarenraming 2024-2027.docx Raadsvoorstel 46 (bijlage) Mantel AB 2023-03 Begroting 2024 en meerjarenraming.pdf Raadsvoorstel 46 (bijlage) Brief Brunssum begroting.pdf Raadsvoorstel 46 (bijlage) Mantel AB 2023-01 Jaarrekening 2022__202289570__.pdf Raadsvoorstel 46 (bijlage) Mantel AB 2023-02 Bijgestelde begroting 2023.pdf Raadsvoorstel 46 (bijlage) Uitgaande brief.docx BsGW Zienswijze ontwerpbegroting 2024, ontwerp mjb 2025 - 2027, 1e begr.wijz. 2023; Gemeenteblad 2023/35 19:40 - 20:10 uur<br>Weth. Van Dijk<br>Dhr. Akkermans Raadsvoorstel 35 BsGW Zienswijze ontwerpbegr.

2024, ontwerp mjr 2025 - 2027,1e Begrotingswijziging 2023.docx Raadsvoorstel 35 (bijlage) Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2024 en MJR 2025-2027.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) Ontwerpbegroting BsGW 2024 en MJB 2025 - 2027.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) Ontwerpbegroting BIJLAGEN BsGW 2024 en MJB 2025 - 2027.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) 1e Begrotingswijziging 2023.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) Overzicht 1e begrotingswijziging 2023 doorgerekend naar 2024.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) Overzicht 1e Begrotingswijziging 2023 uitgesplitst naar inflatie cao en overig.pdf Raadsvoorstel 35 (bijlage) Uitgaande brief.docx 1e Bestuursrapportage 2023; Gemeenteblad 2023/39 20:10 - 20:40 uur<br>Weth. Van Dijk<br>Dhr. Van Kalsbeek<br>Dhr. Van Heel Raadsvoorstel 39 1e Bestuursrapportage 2023.docx Raadsvoorstel 39 (bijlage) 1e bestuursrapportage 2023.pdf Totaal schriftelijke vragen en antwoorden 1e Berap 2023 naar Griffie.xlsx.pdf Sluiting 20:40 uur

BESLUITENLIJST VAN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE RAADSCOMMISSIE MIDDELEN VAN DE GEMEENTE BRUNSSUM GEHOUDEN OP DINSDAG 13 DECEMBER 2022 OM 19:00 UUR IN DE RAADZAAL.

1 van 3 Besluitenlijst van de vergadering van de raadscommissie Middelen van 13 december 2022

Besluitenlijst van de openbare vergadering van de raadscommissie Middelen, gehouden op dinsdag 13 december 2022 om 19:00 uur in de raadzaal. Alle vergaderingen zijn openbaar. Van deze vergadering zijn geluids- en/of video-opnamen beschikbaar via: YouTube kanaal van de Gemeenteraad Brunssum kanaal 1 https://www.youtube.com/channel/UCA6bz_Cq8uv6dL93rQSGGjQ AANWEZIG COMMISSIE MIDDELEN: Voorzitter:

Dhr. F.G. Joosten (VVD)

Burger-commissieleden:

Dhr. G. Ebbinge (PAK) (woordvoerder) Dhr. R. Hendriks (PAK) (toehoorder) Dhr. P.M.J. Houben (Lijst Brunssum Lokaal) (toehoorder) Dhr. A. van der Linden (Lijst Brunssum Lokaal) (woordvoerder) Mw. N.A.H. Hendrix (Lijst Borger) (woordvoerder) De heer R.C. Stevelmans (VVD) (woordvoerder) Dhr. G.F.Y. Dieteren (BBB Lijst Palmen) (toehoorder) Dhr. D.H.M. Nowacki (PvdA) (woordvoerder) Dhr. H. Offermans (PvdA) Dhr. G.G. Luit (PAK) (toehoorder) Mw. A. Lust-van Goinga (Lijst Borger) (Toehoorder) Dhr. B. Nelissen (BBB Lijst Palmen) (woordvoerder) Dhr. T. Theunissen (VVD) Dhr. J.L.W. van Dijk Dhr. P. Peeters Mvr. J. Joosten (agendapunt 3), dhr. W. Delahaye, dhr. F. van Kalsbeek (afd. hfd. Fin) Geen Geen

Raadsleden:

College: Notulist (griffier): Ambtelijke ondersteuning: Externe ondersteuning: Participanten:

Agendapunt 1: Opening De voorzitter opent de vergadering om 19:00 uur. Agendapunt 2a: Vaststellen concept besluitenlijst Middelen d.d. 15-11-2022. De besluitenlijst van de commissie middelen van 15 november 2022 wordt ongewijzigd vastgesteld. Agendapunt 2b: Vaststellen toezeggingenlijst (afgedaan tussen 22-10 en 23-11-2022) De toezeggingenlijst met de nummers 54 (2020), 44, 64, 82, 84 (2021), 14, 35, 58, 61, 62, 63, 59, 74 en 93 (2022) akkoord. De toezeggingen worden als afgedaan beschouwd. Agendapunt 2c: Actieve informatieplicht & passieve informatieplicht In het kader van de actieve informatieplicht wordt geen melding gemaakt. In het kader van de passieve informatieplicht wordt op verzoek van de fractie BBB Lijst Palmen de volgende vragen behandeld: Wij hebben min of meer dezelfde vragen en sluiten ons aan bij de vragen van LBL. Wellicht 1 extra vraag: Wat vindt het college/de wethouder van deze benadering in relatie tot privacy van onze inwoners en heeft zij al contact opgenomen met de BsGW over deze specifieke kwestie? Met name dit laatste deel van de vraag zouden we wel nog willen toevoegen. Daarnaast hadden we nog vragen m.b.t. ingezonden brief van 5 december m.b.t. temperatuur in sportzalen van de D.O.C. Deze temperatuur is op last van het college verlaagd naar 14 graden in de betreffende sporthallen. Vraag 1.

Heeft het college kennisgenomen van het probleem zoals omschreven in desbetreffende brief? Vraag 2. Is het college het eens met de strekking van de brief? En is zij ook van mening dat deze temperatuur veel te laag is en je daar kinderen in een dun turnpakje daar niet aan kan blootstellen en dat dit kan leiden tot blessures? Vraag 3. Heeft het college al contact opgenomen met de vereniging en/of is er een op handen zijnde oplossing reeds voor handen door de temperatuur toch te verhogen tot minimaal 18 graden zoals in het handboek Huisvesting bewegingsonderwijs van het KVLO is opgesteld? De gestelde vragen worden door wethouder Van Dijk beantwoord. 2 van 3 Besluitenlijst van de vergadering van de raadscommissie Middelen van 13 december 2022

Agendapunt 2d: Terugkoppeling verbonden partijen In het kader van het terugkoppelen van verbonden partijen zijn er mededelingen ten aanzien van het harmonisatietraject bij de BsGW. Agendapunt 3: Verordening op de heffing en invordering van leges en werken voor derden 2023 gemeente Brunssum; Gemeenteblad 2022/86 De wethouder geeft een toelichting op het voorstel en beantwoordt de gestelde vragen, ambtelijk ondersteund door mw. J. Joosten en dhr. W. Delahaye. De commissie adviseert unaniem het voorstel voor behandeling van het raadsvoorstel/besluit in de gemeenteraad: 1. De verordening op de heffing en invordering van leges en werken voor derden gemeente Brunssum 2023 vast te stellen; 2. De kostenonderbouwing voor de legestarieven 2023 vast te stellen. De commissie adviseert unaniem het voorstel als akkoordstuk te behandelen in de raadsvergadering van 20 december 2022. Agendapunt 4: Nota reserves en voorzieningen 2022; Gemeenteblad 2022/80 De wethouder geeft een toelichting op het voorstel en beantwoordt de gestelde vragen, ambtelijk ondersteund door dhr. F. van Kalsbeek. Toezegging 101 (13-12-2022) Vrijval achtergestelde lening Atrium Wethouder van Dijk zegt toe dat er zal uitgezocht worden wanneer de vrijval van de achtergestelde lening Atrium (€ 900.000,-) heeft plaatsgevonden.

De commissie adviseert unaniem het voorstel voor behandeling van het raadsvoorstel/besluit in de gemeenteraad: 1. De nota reserves en voorzieningen 2022 vast te stellen en a. de geformuleerde beleidsregels van deze nota als uitgangspunt te hanteren voor het te voeren reservebeleid. Dit is een continuering van het huidige beleid; b. Terughoudend beleid te voeren in het vormen van (nieuwe) bestemmingsreserves. 2. Vooruitlopend op de herijking van de financiële verordening, te besluiten de nota Reserves en Voorzieningen eens per 4 jaar te herijken. 3. De volgende vier reserves op te heffen en de bedragen toe te voegen aan de nieuwe "Algemene Reserve vrij besteedbaar" (in totaal € 67.045): a. de Reserve Wet Inburgering ad € 48.855 b. de Reserve VVV/ wandel- en fietsstructuren ad € 18.190 c. de Reserve Ilse Frankenthalstichting ad € 0 d. de Reserve Risico lening Atrium ad € 0 Deze bedragen komen ten gunste van de Algemene Reserve – vrij besteedbaar (totaal € 67.045) 4.

De 5e begrotingswijziging 2022 vast te stellen. Hierin zijn de bovengenoemde aanpassingen verwerkt.

De commissie adviseert - m.u.v. de fractie BBB Lijst Palmen - het voorstel als akkoordstuk te behandelen in de raadsvergadering van 20 december 2022. Agendapunt 4: Sluiting De voorzitter sluit de vergadering om 20:00 uur.

3 van 3 Besluitenlijst van de vergadering van de raadscommissie Middelen van 13 december 2022

Onderwerp Victoriapark Parkeernorm Voortgang zonnepark Tercaterrein Vergunning Parkstadroute Terugkoppelen gebruik reserve crisis en herstelfonds (BUZA) Zwembad De Bronspot Klimaatbeheersing Quintzaal

Datum toezegging 21-03-2023 14-03-2023 28-02-2023 28-02-2023 17-01-2023 29-11-2022 14-12-2021

Nummer 19 17 14 13 8 95 79

Portefeuillehouder Van Dijk Van Dijk Van Leusden Van Leusden Van Dijk Van Dijk Van der Rijt

Datum reactie 21-04-2023 05-04-2023 05-04-2023 05-04-2023 05-04-2023 19-04-2023 30-03-2023

Afgedaan Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

Raadsvoorstel Collegeverg. d.d. Registratiekenmerk Gemeentebladnr. Afdeling opsteller Naam opsteller Bereikbaar onder Portefeuillehouder Raadsvergadering d.d. Uiterlijke datum

: 9 mei 2023 : 202289622 : 2023/46 : Informatiemanagement : John Demarteau : +31455278631, john.demarteau@brunssum.nl : Vérénice Hermans : 12-6-2023 : Niet van toepassing

Aan de raad, 1. Onderwerp Jaarrekening 2022, bijgestelde begroting 2023, meerjarenraming 2024-2027 van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis 2. Uitgangssituatie (WAAROM?) a. Aanleiding De gemeente Brunssum heeft de jaarrekening 2022, bijstelling begroting 2023, begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 van Het Gegevenshuis ontvangen. Conform de wet Gemeenschappelijke Regelingen wordt aan de raad verzocht de zienswijze op de begroting 2024 en de tussentijdse wijziging van begroting 2023 kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur. Eventuele zienswijzen en overige reacties op de begroting kunnen leiden tot tekstuele aanpassingen van de definitieve begroting die aan het Algemeen Bestuur zal worden voorgelegd. Ter kennisname wordt tevens de jaarrekening 2022 bij dit voorstel gevoegd. Deze is informatief van aard, hierover hoeft de raad geen zienswijze te geven. b. Huidige situatie/probleemstelling Het openbaar lichaam "Het Gegevenshuis" werd per 1 juli 2015 door de acht parkstad gemeenten opgericht op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. "Het Gegevenshuis" ontzorgt (lokale) overheden op het gebied van het opzetten en beheren van een aantal object- en ruimte gerelateerde (basis-)registraties en geometrie. De gemeente Brunssum neemt de producten BGT (Basisregistratie Grootschalige Topografie), Landmeten en Watermanagement af.

Jaarrekening 2022 De jaarrekening laat een batig saldo zien van € 298.872,50. Het batig saldo wordt deels (€ 169,000,-) gestort in een bestemmingsreserve voor de aanbesteding, migratie en implementatie ICT. Het resterende bedrag ( € 129.872,50) wordt naar rato van de bijdrage conform bijgestelde begroting 2022 teruggestort naar de deelnemers. Voor de gemeente Brunssum betekent dit dat er € 4.391,- wordt teruggestort. De realisatie is binnen de daarvoor bestemde budgetten gebleven. Dit geldt ook voor de kosten die ten laste van projecten worden gebracht. Bijstelling Begroting 2023 De bijdrage van de gemeente Brunssum aan het gegevenshuis bedraagt conform de begroting 2023 € 147,860,-. taakveld BGT/Imgeo Riolering Wibon/KlicWin mutatiedetectie

kostenplaats 830030/438212 720001/438262 720001/438262 064100/441206

bijdrage € 82.002,€ 47.838,€ 3.138,€ 8.104,-

Totale budget € 165.321,€ 56.000,€ 56.000,€ 5.000,-

Eenmalige kosten voor de mutatiedetectie bedragen € 6.062,- De budget overschrijding betreffende de mutatiedetectie wordt bijgeraamd in de 2e Berap 2023. Dit gebeurt als de bijstelling BsGW ook bekend is. Alle andere kosten passen binnen de beschikbare budgetten. Bijdrage Brunssum

2023 primair € 138.733,-

2023 bijgesteld € 147.860,-

verschil € - 9.127,-

Het verschil tussen primaire en de bijgestelde begroting wordt veroorzaakt door structurele en eenmalige kosten voor de mutatiedetectie. Deze kosten werden in het verleden door de BsGW in rekening gebracht. De mutatiedetectie is in eerste instantie noodzakelijk voor de correcte uitvoering van de WOZ. Eventuele extra opdrachten worden uit bestaande budgetten en investeringskredieten gedekt. Begroting 2024 en Meerjarenraming 2024-2027 Inhoudelijk zijn de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 in hoofdzaak een doortrekking van de bijgestelde begroting 2023 inclusief de verplichte indexering. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het Prijs Bruto Binnenlands Product. Bij de opmaak van deze begroting en meerjarenraming was het laatst bekende cijfer van de maand november 2022: 4,9%. Bijdrage gemeente Brunssum 2023 Brunssum 2022

2024 € 147.995,€ 141.230,-

2025 € 155.247,€ 143.772,-

2026 € 162.854,€ 146.360,-

verschil

€ 6.765,-

€ 11.475,-

€ 16.494,-

2027 € 170.834,-

De verschillen in het zelfde jaar zijn te verklaren door de verschillen in de gehanteerde indexatie percentages (1,8% en 4,9%) 3. Gewenste situatie (WAT? a. Wat willen we bereiken? Het doel van de deelname van de gemeente Brunssum aan de gemeenschappelijke regeling "Het Gegevenshuis" is een kwalitatief goede borging van de inwinning van geometrische gegevens. b. Kaders De wet Basisregistratie Grootschalige Topografie, de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet Waardering Onroerende Zaken. c. Argumenten en overwegingen De stukken zijn in voldoende mate onderbouwd en de kosten blijven binnen het geraamde budget. Echter we zien op basis van de motivatie en onderbouwing door het Gegevenshuis dat een groot deel van de 1e begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen. Dat geldt niet alleen voor het Gegevenshuis maar ook voor de deelnemende gemeenten. Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat de GR-en waarin wij deelnemen de kostenstijgingen wel één op één aan ons doorvertalen waarbij men niet tracht om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen hun eigen bedrijfsvoering.

We adviseren de raad om bovengenoemde oproep in de zienswijze te vermelden.

Inzake indexering constateren we tevens dat de verbonden partijen hier op diverse manieren mee om gaan. Elke sector/branche heeft zijn eigen indexeringen. Dit is één van de belangrijkste oorzaken van de verschillen. Dit is ook afhankelijk van de afspraken die tussen elke verbonden partij en de gemeentes zijn gemaakt. Dit zorgt voor schommelingen in indexeringen. Elke verbonden partij werkt met specifieke maatstaven die kunnen afwijken. De gemeente Brunssum hanteert de CPI index, mits een verbonden partij hiervan afwijkt en andere indexeringen toepast. Hierover is helaas nog geen algemeen beleid over vast gesteld met alle GR-en en aangesloten partijen.

d. Opties en keuze Het is aan de raad om te oordelen of het geven van een zienswijze op de financiële stukken wenselijk is. Voorgesteld wordt om: • • •

Kennis te nemen van de jaarrekening 2022, de bijgestelde begroting 2023 de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 van het Gegevenshuis. Instemmen met de jaarrekening 2022, de bijgestelde begroting 2023 de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 en dit kenbaar maken aan het Algemeen Bestuur van het Gegevenshuis. In te stemmen met de conceptbrief zienswijze 2023 GR Het Gegevenshuis.

Het college van burgemeester en wethouders,

Burgemeester

Secretaris

Raadsbesluit Gemeentebladnr. Afdeling Registratiekenmerk

: 2023/46 : Informatiemanagement : 202289622

De raad van de gemeente Brunssum gemeentebladnummer 2023/46; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 9 mei 2023, afdeling Informatiemanagement ; Besluit: • Kennis te nemen van de jaarrekening 2022, de bijgestelde begroting 2023 de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 van het Gegevenshuis. • Instemmen met de jaarrekening 2022, de bijgestelde begroting 2023 de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 en dit kenbaar maken aan het Algemeen Bestuur van het Gegevenshuis. • In te stemmen met de conceptbrief zienswijze 2023 GR Het Gegevenshuis Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 juni 2023,

De Raad vernoemd,

Voorzitter

Griffier

Vergadering Algemeen Bestuur Onderwerp

Ontwerpbegroting 2024, ontwerp meerjarenraming 2024-2027

Ontwerpbesluit

Het Algemeen Bestuur neemt kennis van de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp meerjarenraming 2024-2027 en stemt in met toezending daarvan door het Dagelijks Bestuur aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg voor hun zienswijze.

Datum vergadering 29-03-2022 Agendapunt 7 / AB 2023-03 Bijlage bij voorstel: -1Behandeld door J.M.M. Leenen

Verantwoordelijk portefeuillehouder

D. Schneider

Samenvatting/ toelichting

Ingevolge artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regeling stuurt het Dagelijks Bestuur de ontwerpbegroting twaalf weken voordat deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het waterschap. Na ontvangst van zienswijze van de raden en het Algemeen Bestuur van het waterschap, kan het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis besluiten omtrent de vaststelling van de begroting in de vergadering van 12 juli 2023, zodat ook tijdige toezending naar GS wordt gerealiseerd. Tegen de achtergrond van vorenstaande worden de bijgevoegde ontwerpen nu ter kennisneming aangeboden.

Doorkiesnummer 045-5965686

Inhoudelijk zijn de begroting 2024 en de meerjarenraming in hoofdzaak een doortrekking van de gewijzigde begroting 2023 inclusief de verplichte indexering. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van Prijs Bruto Binnenlands Product. Bij de opmaak van deze begroting en meerjarenraming was het laatst bekende cijfer van de maand november 2022: 4,9% (Macro Economische Verkenning 2023 - Verdieping (cpb.nl) Verder zijn de incidentele lasten en baten die in meerjarenperspectief zijn voorzien of vervallen bij de opmaak meegenomen.

Besluit AB

Datum besluit

Pagina 1

E-mail sjef.leenen@gegevenshuis.nl

Vergadering Algemeen Bestuur Toelichting: Voor de verdere inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar de bijgevoegde ontwerpbegroting 2024, ontwerp meerjarenraming 2024-2027 Bijlage: • Ontwerpbegroting 2024, ontwerp meerjarenraming 2024-2027

Pagina 2

Blad 2 van 2

het@gegevenshuis gegevens op maat.

Bezoekadres

Emile Erensplein 55 6371 GH Landgraaf Postadres

Aan: De raad van de gemeente Brunssum

postbus 31300 6370 AH Landgraaf

Postbus 250

6440 AG BRUNSSUM

Telefoonnummer

045 - 569 56 00 E - mailadres

info@gegevenshuis.nl Website www.gegevenshuis.nl

Datum Landgraaf, 30-03-2023

Betreft Financiële documenten Het Gegevenshuis

Bijlagen -3-

Geachte leden van de Raad,

Hierbij ontvangt u de voorlopige jaarrekening 2022, bijgestelde begroting 2023, ontwerp¬ begroting 2024, meerjarenraming 2024-2027 van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Uw mogelijke zienswijzen, op- of aanmerkingen ontvangen wij graag binnen de wettelijke

termijn van 12 weken, doch uiterlijk 30 juni 2023.

Met vriendelijke groet,

Het Dagelijks Bestuur van Het Gegevenshuis,

NL42BNGH0285166697 BIC BNGHNL2G KvK-nummer

63720787 BTW-nummer

NL855370944B01

Vergadering Algemeen Bestuur Onderwerp

Voorlopige jaarrekening 2022

Ontwerpbesluit

Het Algemeen Bestuur besluit tot vaststelling van de bijgevoegde voorlopige jaarrekening en draagt het Dagelijks Bestuur deze voorlopige jaarrekening te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van Het Waterschap Limburg, een en ander als bedoeld in artikel 67a van de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Verantwoordelijk portefeuillehouder

Samenvatting/ toelichting

Datum vergadering 29-03-2022 Agendapunt 5 / AB 2023-01 Bijlagen bij voorstel: -2Behandeld door J.M.M. Leenen Doorkiesnummer 045-5965686

D. Schneider

Ingevolge artikel 67, lid 3, van de Wet gemeenschappelijke regelingen stelt het Algemeen Bestuur de jaarrekening vast. De voorlopige jaarrekening dient te worden toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg (artikel 67a WGR). Gelet op de termijnen in deze wet in combinatie met het vergaderschema van het Algemeen Bestuur in 2023, kan de definitieve jaarrekening dan op 12 juli 2023 worden vastgesteld. Het positief resultaat bedraagt € 298.872,-. Dit resultaat is het gevolg van het feit dat in 2022 is gebleken dat Het Gegevenshuis niet risicodragend is voor wat betreft WIAuitkeringen door het UWV. De hiervoor bestemde bedragen in de begroting en balanspost hoefde niet te worden aangewend. Verder werden in specifieke langdurige gevallen van ziekte door het UWV de salariskosten vergoed. Ontstane vacatureruimte werd niet (meteen) ingevuld. Het voorstel is om van het positief resultaat € 169.000,- te storten in een bestemmingsreserve voor de aanbesteding, migratie en implementatie ICT. Het resterend gedeelte, € 129.872 wordt dan naar rato van de bijdrage conform bijgestelde begroting 2022 teruggestort naar de deelnemers.

Besluit AB

Datum besluit

Pagina 1

E-mail sjef.leenen@gegevenshuis.nl

Vergadering Algemeen Bestuur Toelichting: Inleiding: Ingevolge artikel 67, lid 3, van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis dient het Algemeen Bestuur de jaarrekening vast te stellen. Alvorens dit kan worden gedaan dient de voorlopige jaarrekening te worden toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg voor hun zienswijze. Hiervoor geldt een termijn van 12 weken. De jaarrekening dient vóór 15 juli 2023 te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten. Gelet op deze termijnen en het vergaderschema van het Algemeen Bestuur kan thans de voorlopige jaarrekening worden vastgesteld en gezonden aan de raden c.q. Algemeen Bestuur van het Waterschap en kan in de volgende vergadering de jaarrekening definitief worden vastgesteld, waarmee tijdige toezending aan GS wordt gerealiseerd. Achtergrond: De jaarcijfers dienen geheel conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeente opgesteld te worden. De externe accountant heeft de administratie, procesgang en de nu voorliggende jaarrekening gecontroleerd en geeft hiervoor een goedkeurende verklaring. Inhoudelijk kan gesteld worden dat het jaar 2022 voor wat betreft de vooraf overeengekomen dienstverlening als de hierbij behorende lasten volgens prognose is verlopen.

Gereserveerde middelen voor een WIA-uitkering over 2021 en 2022 hoefden niet te worden aangewend omdat gebleken is dat Het Gegevenshuis geen eigen risicodrager is. Daarnaast werd het grootste gedeelte van de salarissen van twee medewerkers vergoed door het UWV in verband met specifieke langdurige ziekte waarvoor een vergoedingsregeling geldt. Verder kon een gedeelte van de (personeels)lasten voldaan worden uit de subsidie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. De hogere baten komen vooral voort uit incidentele opdrachten van deelnemers. Een en ander leidt tot een positief resultaat ad € 298.872,-. Beoogd effect: Beoogd wordt de vaststelling van de jaarrekening 2022 en het daarbij behorende positieve resultaat voor bestemming. Beoogd wordt tevens te voldoen aan alle wettelijke plichten voortvloeiende uit de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeentewet, het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Hierbij gaat het zowel om de inhoud als om procedures en termijnen. Daarnaast wordt er aan het Dagelijks Bestuur decharge verleend bij de vaststelling van de jaarstukken.

Argumenten/kanttekeningen: Voor de verdere uitwerking van de argumenten en kanttekeningen met betrekking tot het resultaat van de jaarrekening 2022 alsmede de resultaatbestemming wordt verwezen naar de bijgevoegde jaarrekening. Uitvoering: Na vaststelling van de voorlopige jaarrekening zal deze door het Dagelijks Bestuur worden voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg. Eventuele reacties kunnen dan meegenomen worden bij de definitieve vaststelling door het Algemeen Bestuur in de vergadering van 12 juli 2023. Daarna kan toezending aan GS plaatsvinden.

Pagina 2

Blad 2 van 3

Vergadering Algemeen Bestuur Toelichting: Communicatie: De voorlopige jaarrekening is openbaar. Publicatie zal op de gebruikelijke wijze plaatsvinden. Financiën: Voor alle staten, tabellen en toelichting wordt verwezen naar de bijgevoegde jaarrekening. Bijlagen: • Jaarrekening 2022 • Verslag van de accountant behorende bij de jaarrekening 2022

Pagina 3

Blad 3 van 3

Vergadering Algemeen Bestuur Onderwerp

Bijstelling begroting 2023

Ontwerpbesluit

Het Algemeen Bestuur neemt kennis van de bijgestelde begroting 2023 en stemt in met toezending door het Dagelijks Bestuur aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg voor hun zienswijze.

Verantwoordelijk portefeuillehouder

Datum vergadering 29-03-2023 Agendapunt 6 / AB 2023-02 Bijlagen bij voorstel: -1Behandeld door J.M.M. Leenen

D. Schneider

Doorkiesnummer 045-5965686

Samenvatting/ toelichting

Ingevolge artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regeling stuurt het Dagelijks Bestuur het ontwerp van de begrotingswijziging twaalf weken voordat deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap. Na ontvangst van zienswijze van de raden en het Algemeen Bestuur van het Waterschap, kan het Algemeen Bestuur besluiten omtrent de vaststelling van de gewijzigde begroting in de vergadering van 12 juli 2022, zodat ook tijdige toezending naar GS wordt gerealiseerd. Inhoudelijk is bijstelling van de begroting met name nodig voor de bijstelling van de post salarissen. Hoewel nog geen CAOakkoord definitief is afgesloten, ligt er wel een principe-akkoord. De resultaten van dit principe-akkoord zijn verwerkt in de bijgestelde begroting. Ook heeft de forse inflatie ertoe geleid dat bijstelling op onderdelen noodzakelijk is. Bijstelling is ook nodig door de toetreding van de gemeente Gulpen-Wittem. Tevens wordt een nieuw product in 2023 uitgevoerd, zijnde WOZ-mutatiedetectie t.b.v. de bestanden van BsGW (werd voorheen door de gemeenten uitbesteed aan een marktpartij). Tenslotte is voor het beheer grijs en groen per 2023 de eigen ontwikkelde software in gebruik genomen, waardoor de bijdrage van deelnemers beperkt neerwaarts kan worden bijgesteld.

Een en ander heeft tot gevolg dat de bijdrage van de deelnemers voor de bestaande producten 2% zal stijgen ten opzichte van de primaire begroting. Tenslotte is bijstelling nodig door de resultaatbestemming 2022 waarbij € 169.000,- wordt gestort in een bestemmingsreserve voor de aanbesteding, migratie en implementatie ICT. Het resterend gedeelte ad € 129.872 wordt dan naar rato van de bijdrage conform bijgestelde begroting 2022 teruggestort naar de deelnemers.

Besluit AB

Datum besluit

Pagina 1

E-mail sjef.leenen@gegevenshuis.nl

Vergadering Algemeen Bestuur Toelichting: Inleiding / achtergrond: Ingevolge artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regeling stuurt het Dagelijks Bestuur de begrotingswijziging 12 weken voordat deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap. Na ontvangst van zienswijze van de raden en het Algemeen Bestuur van het Waterschap, kan het Algemeen Bestuur besluiten omtrent de vaststelling van de gewijzigde begroting in de vergadering van 12 juli 2023, zodat ook tijdige toezending naar GS wordt gerealiseerd. Tegen de achtergrond van vorenstaande wordt het bijgevoegde ontwerp nu ter kennisname aangeboden. Beoogd effect: Het Algemeen Bestuur neemt kennis van de bijgestelde begroting 2023 en stemt in met toezending door het Dagelijks Bestuur aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg voor hun zienswijze. Argumenten: Inhoudelijk is bijstelling van de begroting nodig vanwege het feit dat de post salarissen fors zal stijgen. Hoewel nog geen formeel- , ligt wel een principe CAO-akkoord waardoor de salarissen bij Het Gegevenshuis met gemiddeld 8% zullen stijgen. Verder is wijziging nodig vanwege: - De gemeente Gulpen-Wittem is toegetreden per 1 januari 2023 en neemt per direct een groot aantal producten af.

Verdere toename van de afname van producten is in de loop van 2023 te verwachten. - Het Gegevenshuis heeft een nieuw product ontwikkeld: mutatiedetectie WOZ. BsGW vraagt aan de gemeenten om een mutatiedetectie uit te laten voeren op het WOZ-bestand. Dit is een afspraak tussen BsGW en de gemeenten die gemaakt is bij de overgang van waarderen op gebruikersoppervlakte. Dit werd steeds uitbesteed aan een extern bedrijf. Het Gegevenshuis coördineerde dit voor haar deelnemers. Vanaf 2023 gaat Het Gegevenshuis dit zelf uitvoeren voor haar deelnemers. De lasten en opbrengsten die hiermee samenhangen worden in deze bijgestelde begroting opgenomen. Overigens voor de gemeenten betekent dit de kosten voor de mutatiedetectie zullen dalen ten opzichte van het uitbesteden aan de markt. Wel zijn er incidentele kosten voor de inrichting, maar die zijn in de meeste gevallen binnen twee jaar ‘terug verdiend’. - Het beheer van grijs en groen gebeurt per 2023 met een nieuw softwarepakket dat in eigen beheer ontwikkeld is. Dit betekent ook een (beperkte) daling van de bijdrage van de deelnemers. - Los van de salarissen zijn de overige kosten sterker gestegen door de inflatie dan 1,8% opgenomen in de begroting. Met name bij softwarepakketten zijn stijgingen van ca 10% meer regel dan uitzondering.

Voor alle duidelijkheid: deze bijgestelde begroting is gebaseerd op de werkelijke kosten conform de contracten die Het Gegevenshuis met externe leveranciers heeft afgesloten (dus geen overall hogere indexering). Efficiencywinst door nieuwe toetreder, nieuw product en inzet eigen software betekent dat de bijdrage van de deelnemers over de bestaande producten met slecht 2% zullen stijgen ten opzichte van de primaire begroting. Inclusief de reeds toegepaste indexering in de begroting 2023 een totale stijging van 3,8% ten opzichte van 2022. Fors minder dus afgezet tegen de hoge inflatie en de forse salarisstijging.

Pagina 2

Blad 2 van 3

Vergadering Algemeen Bestuur Toelichting: Kanttekeningen: Er zijn geen kanttekeningen te plaatsen.

Blad 3 van 3

Communicatie: De bijgestelde begroting 2023 is een openbaar stuk en dient op de gebruikelijke wijze te worden gepubliceerd. Financiën: De bijdrage van de deelnemers als opgenomen in de primaire begroting zal naast de uitbreiding met nieuwe producten voor de bestaande producten en diensten met 2% moeten stijgen om de inflatie en de salarisstijging van 8% te kunnen voldoen. Dat deze bijdrage niet evenredig stijgt met de lastverzwaring komt door efficiencyvoordelen door een nieuwe toetreder, door nieuwe producten en de inzet van eigen ontwikkelde software. Bijlage: • Bijgestelde begroting 2023.

Pagina 3

Het Gegevenshuis Postbus 31300 6370 AH LANDGRAAF

Datum Uw kenmerk Ons kenmerk

17 april 2023

Onderwerp

concept jaarrekening 2022, bijgestelde begroting 2023, ontwerpbegroting 2024

202289622/202297912

Geachte leden van het Dagelijks Bestuur, Op 30 maart 2023 heeft de raad van de gemeente Brunssum de jaarrekening 2022, de bijgestelde begroting 2023, de begroting 2024 en de meerjarenraming 2024-2027 van u mogen ontvangen. Daarbij heeft u het verzoek gedaan dat de raad haar zienswijze hierover kenbaar maakt. Middels deze brief informeren wij u dat de raad in haar vergadering van 12-6-2023 het volgende heeft besloten: • •

Kennis te hebben genomen van de jaarrekening 2022; Akkoord te gaan met de bijgestelde begroting 2023 met de volgende aanvulling: Kijkende naar uw motivatie lezen wij namelijk terug dat een groot deel van uw 1e begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen. U zult begrijpen dat niet enkel de Gegevenshuis hier tegenaan loopt maar ook uw deelnemende gemeenten individueel. Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat u als Gegevenshuis uw kostenstijgingen wel één op één aan ons door vertaalt. Wij roepen u dan ook nadrukkelijk op om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering.”

•

Akkoord te gaan met de begroting 2024 en meerjarenraming 2024-2027.

Wij gaan ervan uit dat wij u hiermee voldoende hebben geïnformeerd. Het college van burgemeester en wethouders van Brunssum,

Telefoon (045) 527 85 55 E-mail gemeente@brunssum.nl Website www.brunssum.nl

Postadres Postbus 250 6440 AG Brunssum Bezoekadres Lindeplein 1 6444 AT Brunssum

Bankgegevens IBAN NL68BNGH0285001523 t.n.v. Gemeente Brunssum KVK-nummer 14129999

burgemeester

gemeentesecretaris {{ esl:Signer1:capture }}

Raadsvoorstel Collegeverg. d.d. : 18 april 2023 Registratiekenmerk : 202289349 Gemeentebladnr. : 2023/35 Afdeling opsteller : Financiën en control Naam opsteller : Marco Akkermans Bereikbaar onder : +31455278439, marco.akkermans@brunssum.nl Portefeuillehouder : Jaimy Dijk, van Raadsvergadering d.d. : 12 juni 2023 Uiterlijke datum : Uiterste datum <31 mei 2023> Motivatie datum: <Bestuurlijke besluitvorming BsgW> Aan de raad, 1.

Onderwerp Zienswijze ontwerpbegroting 2024 en ontwerp meerjarenraming 2025 - 2027 en 1e Begrotingswijziging 2023 van BsGW

2. a.

Uitgangssituatie (WAAROM?) Aanleiding In de brief van 23 februari 2023 biedt de BsGW de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerpmeerjarenbegroting 2025-2027 aan de Raad aan. Het dagelijks bestuur van de BsGW heeft deze stukken in ontwerp vastgesteld. De BsGW verzoekt aan de raad om uiterlijk 31 mei 2023 een zienswijze aan het dagelijks bestuur kenbaar te maken. Gelijktijdig ontvangt de Raad ook de 1e begrotingswijziging 2023 van de BsGW.

b.

Huidige situatie/probleemstelling 1e begrotingswijziging 2023: Eind 2022 hebben de waterschappen en vakbonden een cao-akkoord bereikt. De in dit Arbeidsvoorwaardenakkoord Waterschappen 2023 gemaakte beloningsafspraken, zijn hoger dan de in de begroting van BsGW opgenomen indexering van 2,5%. Daarnaast zijn door de wereldwijde economische situatie de loonkosten en prijzen fors gestegen. Het effect op de begroting 2023 plus de meerjarenraming 2024-2027 is € 1.044.000 structureel (nadeel). Aandeel Brunssum € 25.018,- (nadeel). Zie tevens bijlage 2 voor een nadere specificatie van de financiële effecten. Hier dient echter een 'winstwaarschuwing' afgegeven te worden inzake de proceskosten WOZ-bezwaren 2023 alsook de reële kostenstijging wegens hogere (loon)indexatie als gevolg van de nieuwe cao welke naar verwachting niet binnen de eigen bedrijfsvoering van BsgW opgevangen gaan worden in 2023!

Ontwerp begroting 2024 en ontwerp meerjarenraming 2025-2027: Hierin zijn de financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten in de begroting meegenomen. Zekere ontwikkelingen, waarvan de (financiële) effecten nog een mate van onzekerheid hebben, worden eveneens zo veel mogelijk gekwantificeerd. Mogelijke ontwikkelingen worden alleen voor zover dat is in te schatten in de begroting meegenomen. De door het Algemeen Bestuur van BsGW op 8 december 2022 vastgestelde kadernota 2024 dient als basis. Inclusief de doorwerking van de 1e begrotingswijziging 2023 betekent dit voor Brunssum een bijraming ad. € 35.448,- tot € 554.448,-. Zie tevens bijlage 1 voor de financiële effecten van de doorwerking 1e begrotingswijziging 2023 naar de begroting 2024. In de kadernota 2024 zijn enkele landelijke en wettelijke ontwikkelingen beschreven, die ertoe leiden dat BsGW geconfronteerd wordt met extra uitvoeringstaken en -kosten in 2024 en verdere jaren. Dit leidt tot een uitbreiding van 4,8 fte's (incl. 2 trainees). In de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 is voor het doorrekenen van de kostenontwikkeling rekening gehouden met een indexering van 3,3% op de personele lasten en 2,6% over de materiële kosten en ingekochte diensten.

Hier dient echter ook rekening te worden gehouden met een 'winstwaarschuwing' wegens doorwerking van te verwachten hogere indexeringen op basis van actuele landelijke ontwikkelingen welke naar verwachting niet binnen de bedrijfsvoering van BsgW opgevangen kunnen worden! In de begroting 2023 is uit hoofde van het programma aanbesteding Hosting en Applicaties € 2,275 miljoen opgenomen. Deze kosten zullen naar verwachting niet meer in 2024 voorkomen.

3. a.

Gewenste situatie (WAT? Wat willen we bereiken? Doel van het raadsvoorstel is de raad de gelegenheid bieden om een gemotiveerde zienswijze te geven op de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027 en de 1e begrotingswijziging 2023 van de BsGW. Doel van de samenwerking met de BsGW is het opleggen en innen van de gemeentelijke belastingen.

b.

Kaders 1. eerdere besluitvorming (BBV nr. ) Er heeft geen eerdere besluitvorming plaatsgevonden. 2. traject tot dusverre. De ontvangst van de 1e begrotingswijziging 2023; de ontwerpbegroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027 van BsGW vormt de aanleiding om dit bbv op te stellen. 3. rol/ bevoegdheden college van B en W. Het college stemt in met het de zienswijze die voorgelegd wordt aan de raad. 4. algemene beleidskaders (landelijk/ provinciaal/ lokaal) Het betreft uitvoering van werkzaamheden voor de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen. Kaders worden aangegeven door de Wet Gemeenschappelijke regelingen en de GR BsGW. 5. past het voorstel in de strategische visie/ relatie met uitvoeringsagenda? Ja, het heffen van belastingen vormt een belangrijke inkomstenbron voor de gemeente.

6.

relatie met programmabegroting/ financiële gevolgen. relatie met programmabegroting/ financiële gevolgen. De exploitatiebijdrage aan BsGW wordt geraamd op product 064100 en kostensoort 441200.

c.

Argumenten en overwegingen Overeenkomstig artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling van de BsGW ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het deelnemende waterschap jaarlijks de ontwerpbegroting en - meerjarenraming en worden in de gelegenheid gesteld om hun eventuele zienswijze hierover naar voren te brengen. Overeenkomstig artikel 67a van de Wet gemeenschappelijke regelingen ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het deelnemende waterschap vóór 15 april de algemene financiële en beleidsmatige kaders.

d.

Opties en keuze De raad heeft de mogelijkheid om een zienswijze af te geven over de begroting van de BsGW. De BsGW wordt op de hoogte gebracht met bijgevoegde antwoordbrief. De Raad wordt voorgesteld een positieve zienswijze af te geven op de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp meerjarenbegroting 2025 – 2027 van de BsGW en 1e begrotingswijziging 2023; met de volgende toevoeging: Kijkende naar de ontwerpbegroting 2024 zien wij dat de kosten van BsGW dalen in 2024 ten opzichte van 2023. Een positieve ontwikkeling die recht doet aan de eerder geuite efficiëntiewens vanuit de gemeente Brunssum richting de BsGW. Tegelijkertijd zien wij echter een forse 1e begrotingswijziging 2023 terug. Wanneer deze zonder aanpassing één op één doorgevoerd wordt richting 2024 (e.v.) betekent dat juist weer een stijging van de kosten BsGW, en dientengevolge ook een stijging van de bijdrage voor de gemeente Brunssum. Graag willen wij in dit stadium reeds de nadrukkelijke oproep doen om de kostenstijgingen die u constateert in de eerste begrotingswijziging in ieder geval deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Kijkende naar uw motivatie lezen wij namelijk terug dat een groot deel van uw 1e begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen.

U zult begrijpen dat niet enkel de BsGW hier tegenaan loopt maar ook uw deelnemende gemeenten individueel. Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat u als BsGW uw kostenstijgingen wel één op één aan ons doorvertaalt. Wij roepen u dan ook nadrukkelijk op om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Verder zien wij terug dat u aan de slag bent met het doorvoeren van verbeteracties in uw bedrijfsvoering in navolging op de aanbevelingen van de gezamenlijke rekenkameronderzoeken. Tegelijkertijd zien wij de financiële vertaling van efficiëntievoordelen die daaruit moeten voortvloeien nog onvoldoende terug in uw meerjarencijfers. De gemeente Brunssum rekent erop dat de BsgW voortgang blijft boeken bij het zichtbaar implementeren van de rekenkamer aanbevelingen alsmede het terugbrengen van de bedrijfsvoeringskosten die hiermee behaald kunnen worden over het geheel. Wat de gemeente Brunssum betreft, moet dat vervolgens een nog te communiceren financieel voordeel gaan opleveren in de realisatiecijfers 2024 e.v. Graag verzoeken wij u als BsGW om hierover de komende tijd te communiceren.

Tevens maken wij de expliciete kanttekening dat wij zo snel als mogelijk duidelijkheid willen hebben over de proceskosten WOZ-bezwaren 2023 alsook inzicht in de reële kostenstijging wegens hogere (loon)indexatie als gevolg van de nieuwe cao. Daarbij rekenen we erop dat u een deel van de kostenstijging ook in 2023 opvangt binnen uw eigen bedrijfsvoering.

Het college van burgemeester en wethouders,

Burgemeester

Secretaris

Raadsbesluit Gemeentebladnr. Afdeling Registratiekenmerk

: 2023/35 : Financiën en control : 202289349

De raad van de gemeente Brunssum gemeentebladnummer 2023/35 gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 18 april 2023, afdeling Financiën en control ; Besluit:

De Raad wordt voorgesteld een positieve zienswijze af te geven op de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp meerjarenbegroting 2025 – 2027 van de BsGW en 1e begrotingswijziging 2023; met de volgende toevoeging: Kijkende naar de ontwerpbegroting 2024 zien wij dat de kosten van BsGW dalen in 2024 ten opzichte van 2023. Een positieve ontwikkeling die recht doet aan de eerder geuite efficiëntiewens vanuit de gemeente Brunssum richting de BsGW. Tegelijkertijd zien wij echter een forse 1e begrotingswijziging 2023 terug. Wanneer deze zonder aanpassing één op één doorgevoerd wordt richting 2024 (e.v.) betekent dat juist weer een stijging van de kosten BsGW, en dientengevolge ook een stijging van de bijdrage voor de gemeente Brunssum. Graag willen wij in dit stadium reeds de nadrukkelijke oproep doen om de kostenstijgingen die u constateert in de eerste begrotingswijziging in ieder geval deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Kijkende naar uw motivatie lezen wij namelijk terug dat een groot deel van uw 1e begrotingswijziging 2023 samenhangt met prijsstijgingen, als gevolg van de fors gestegen loonkosten en prijzen als gevolg van mondiale ontwikkelingen. U zult begrijpen dat niet enkel de BsGW hier tegenaan loopt maar ook uw deelnemende gemeenten individueel.

Aangezien de individuele gemeenten niet zonder meer alle prijsstijgingen één op één gecompenseerd zien vanuit de Rijksoverheid, kunnen wij het ons niet permitteren dat u als BsGW uw kostenstijgingen wel één op één aan ons doorvertaalt. Wij roepen u dan ook nadrukkelijk op om de geconstateerde prijsstijging minimaal deels op te vangen binnen uw eigen bedrijfsvoering. Verder zien wij terug dat u aan de slag bent met het doorvoeren van verbeteracties in uw bedrijfsvoering in navolging op de aanbevelingen van de gezamenlijke rekenkameronderzoeken. Tegelijkertijd zien wij de financiële vertaling van efficiëntievoordelen die daaruit moeten voortvloeien nog onvoldoende terug in uw meerjarencijfers. De gemeente Brunssum rekent erop dat de BsgW voortgang blijft boeken bij het zichtbaar implementeren van de rekenkamer aanbevelingen alsmede het terugbrengen van de bedrijfsvoeringskosten die hiermee behaald kunnen worden over het geheel. Wat de gemeente Brunssum betreft, moet dat vervolgens een nog te communiceren financieel voordeel gaan opleveren in de realisatiecijfers 2024 e.v. Graag verzoeken wij u als BsGW om hierover de komende tijd te communiceren.

Tevens maken wij de expliciete kanttekening dat wij zo snel als mogelijk duidelijkheid willen hebben over de proceskosten WOZ-bezwaren 2023 alsook inzicht in de reële kostenstijging wegens hogere (loon)indexatie als gevolg van de nieuwe cao. Daarbij rekenen we erop dat u een deel van de kostenstijging ook in 2023 opvangt binnen uw eigen bedrijfsvoering.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 juni 2023,

De Raad vernoemd,

Voorzitter

Griffier

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl KvK-nr.: 52426297

Aan het algemeen bestuur van het Waterschap Limburg en de raden van de in de GR BsGW deelnemende gemeenten

BS23.0224 1

Telefoonnummer: E-mail:

Planning & Control V. Heijmans-van Birgelen 06-22993395 v.heijmans@bsgw.nl

Ontwerpbegroting 2024 en ontwerpmeerjarenraming 2025-2027

Datum:

23 februari 2023

Uw kenmerk:

Afdeling:

Uw brief van:

Behandeld door:

Ons kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp:

Geachte raad, geacht bestuur, Hierbij bieden wij u de ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp-meerjarenraming 2025-2027 van de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) aan. In haar vergadering van 23 februari 2023 heeft het Dagelijks Bestuur de begroting 2024 alsmede de meerjarenraming 2025-2027 in ontwerp vastgesteld. Overeenkomstig artikel 24 van de GR BsGW ontvangen de raden van de in BsGW deelnemende gemeenten en het Algemene Bestuur van het Waterschap Limburg deze ontwerpbegroting en meerjarenraming en worden in de gelegenheid gesteld om hun eventuele zienswijze hierover in te dienen. Wij verzoeken u hierbij uw zienswijze uiterlijk 31 mei 2023 aan het Dagelijks Bestuur kenbaar te maken. Vanaf dit jaar dient het Dagelijks Bestuur voorafgaand aan het vaststellen van de begroting door het Algemeen Bestuur van BsGW, schriftelijk en gemotiveerd te reageren op uw zienswijze (art. 68 lid 4 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)). Zienswijze en reactie worden samen met de begroting en meerjarenraming aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling in haar vergadering van 29 juni 2023. Nadat de begroting is vastgesteld zendt het Algemeen Bestuur de begroting en meerjarenraming aan de raden van de in BsGW deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg.

Het Dagelijks Bestuur zendt de vastgestelde begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 conform artikel 67 lid 2 Wgr aan Gedeputeerde Staten van de provincie Limburg. Aandachtspunt Gelijktijdig met deze ontwerpbegroting hebben wij u ook een eerste begrotingswijziging 2023 voor zienswijze aangeboden. Een begrotingswijziging heeft bij vaststelling een structureel financieel effect. Afhankelijk van de zienswijzen en het besluit van het Algemeen Bestuur in de vergadering van 29 juni 2023 zullen de financiële effecten worden verwerkt in de begroting 2024 en meerjarenraming 20252027.

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband van 29 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg. BsGW voert namens deze deelnemers de heffing en inning van lokale belastingen uit. Ook stelt BsGW in de deelnemende gemeenten de WOZ-waarden vast.

Het Dagelijks Bestuur BsGW,

N.M.J.G. Lebens, directeur

M.H.E. Pelzer, voorzitter

(Ontwerp)begroting 2024 en (ontwerp)meerjarenraming 2025-2027 BsGW

Versie 1.5 d.d. 1-3-2023

(Ontwerp)begroting BsGW 2024 en MJR 2025-2027

pagina 2 van 58

Inhoudsopgave 1. Samenvatting .................................................................................................... 4 2. Inleiding ........................................................................................................... 9 2.1 Algemeen .................................................................................................................. 9 2.2 Indeling van de begroting ............................................................................................ 9 2.3 Leeswijzer.................................................................................................................. 9

3. Beleidsbegroting ...............................................................................................10 3.1 Uitgangspunten .........................................................................................................10 3.2 Definities: reserves, voorzieningen, weerstandscapaciteit/-vermogen, post onvoorzien.......11 3.3 Ontwikkelingen ..........................................................................................................13 3.4 Producten ........................................................................................................... 19 3.4.1 Product Heffen .................................................................................................. 19 3.4.2 Product Waarderen ............................................................................................ 20 3.4.3 Product Innen ................................................................................................... 20 3.4.4 Product Klantzaken ............................................................................................ 21 3.4.5 Product Ondersteuning & Ontwikkeling ................................................................. 21 3.4.6 Sub-product Parkeerbelasting (‘exoot’) ................................................................

22 3.5 Paragrafen ................................................................................................................22 3.5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................ 22 3.5.2 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................. 24 3.5.3 Financiering ...................................................................................................... 24 3.5.4 Bedrijfsvoering .................................................................................................. 26 3.5.5 Verbonden partijen ............................................................................................ 26

4. Financiële begroting ..........................................................................................27 4.1 Overzicht baten en lasten ...........................................................................................27 4.2 Toelichting op de baten en lasten .................................................................................28 4.3 Uiteenzetting van de financiële positie ..........................................................................33 4.3.1 Investeringen ................................................................................................... 33 4.3.2 Financiering ...................................................................................................... 33 4.3.3 Stand en verloop reserves en voorziening............................................................. 33 4.5 (Financiële) effecten begroting 2024 ............................................................................34

Bijlagen ...............................................................................................................36 Bijlage 1: MeerjarenInvesteringsProgramma : MIP 2024-2027 ..............................................37 Bijlage 2: Staat van immateriële, materiële, financiële vaste activa en onderhanden werk ........38 Bijlage 3: Staat van vaste schulden ...................................................................................39 Bijlage 4: Staat van reserves en voorzieningen ...................................................................40 Bijlage 5: Berekening van het rente-omslagpercentage ........................................................42 Bijlage 6: Staat van personeelslasten ................................................................................43 Bijlage 7: Toelichting op de kostenverdeelmethodiek ...........................................................44 Bijlage 8: Risicoanalyse ....................................................................................................48 Bijlage 9: Bijdrage Waterschap Limburg volgens BBP-opzet ..................................................55 Bijlage 10: Berekend EMU-saldo ........................................................................................56 Bijlage 11: Geprognosticeerde balans 2023-2027 ................................................................57 Bijlage

12. Harmonisatie: tijdslijn ......................................................................................58

(Ontwerp)begroting BsGW 2024 en MJR 2025-2027

pagina 3 van 58

1. Samenvatting Voor u ligt de veertiende meerjarenraming van Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Hierin zijn de financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten in de begroting meegenomen. Zekere ontwikkelingen, waarvan de (financiële) effecten nog een mate van onzekerheid hebben, worden eveneens zo veel mogelijk gekwantificeerd. Mogelijke ontwikkelingen worden alleen voor zover dat is in te schatten in de begroting meegenomen. De door het Algemeen Bestuur van BsGW op 8 december 2022 vastgestelde kadernota 2024 dient als basis voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027. Het belangrijkste bestuurlijke uitgangspunt hierbij is een sluitende begroting en meerjarenraming. We bevinden ons in bijzondere economische omstandigheden. De oorlog in Oekraïne heeft vergaande humanitaire en financiële gevolgen, tot uitdrukking komend in forse inflatie door stijging van energieen voedselprijzen. Dit alles maakt het opstellen van een begroting voor 2024 en volgende jaren misschien wel gecompliceerder dan ooit. In deze begroting is derhalve uitgegaan van de meest recente ramingen van het Centraal Planbureau, waarbij deze voor de opvolgende jaren gelijk zijn gehouden en tevens het standpunt overgenomen om vooralsnog uit te gaan van een normale economische situatie.

Het CPB heeft na 2023 geen prognose meer afgegeven in tegenstelling tot voorgaande jaren, waar drie jaar vooruit werd geprognosticeerd. Naast forse prijsstijgingen, die leveranciers momenteel doorvoeren als gevolg van de energiecrisis, hebben we daarnaast te maken met no cure no pay-bedrijven (ncnp-bedrijven), die voortdurend op zoek zijn naar “meer en anders”: bezwaren op andere soorten heffingen, complexere bezwaren, met informatieverzoeken gecombineerde bezwaren et cetera. Het effect hiervan heeft in 2023 geleid tot een eerste begrotingswijziging en wordt, na vaststelling door het AB in juni 2023, verwerkt in de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027. In de kadernota 2024 worden enkele (landelijke en wettelijke) ontwikkelingen beschreven, die ertoe leiden dat BsGW geconfronteerd wordt met extra uitvoeringstaken en -kosten in 2024 en verdere jaren. Deze taken en kosten waren ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027 nog niet bekend en zijn derhalve ook niet in die meerjarenraming opgenomen. Vandaar dat BsGW hier nu extra formatie voor vraagt. BsGW zal ondanks de huidige economische situatie blijven zoeken om -waar mogelijk- efficiënter te werken. Dit mag de continuïteit en de kwaliteit van onze dienstverlening evenwel niet in gevaar brengen.

De onderstaande ontwikkelingen zijn opgenomen in de ontwerpbegroting: Loonindexering en prijsinflatie (nadelig) In voorliggende begroting 2024 zijn de loonindexering en indexering goederen en diensten opgenomen. Naast deze reguliere jaarlijkse correctie op de begroting spelen onderstaande ontwikkelingen mee die een financieel effect op de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 hebben: Vervallen kosten Generieke Digitale Infrastructuur (GDI-) voorzieningen (voordelig) De Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) wordt met ingang van 2023 centraal gefinancierd.

(Ontwerp)begroting BsGW 2024 en MJR 2025-2027

pagina 4 van 58

De centrale financiering, via een structurele uitname uit het gemeentefonds, maakt een einde aan de naheffingen voor de ontwikkeling en het gebruik van de voorzieningen in de GDI. Deze centrale financiering leidt daarmee tot minder administratieve lasten1. Programma Aanbesteding Hosting en Applicaties: implementatiekosten en reservering voor toekomst De verwachte implementatiekosten van het programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (voortaan genoemd: AHA) zijn ingeschat op € 2,775 miljoen, waarvan € 2,275 miljoen in 2023 zullen drukken op de begroting. De overige € 500 duizend worden bij de deelnemers verrekend met het resultaat over 2022. Vanaf 2024 moeten daarnaast extra middelen worden gereserveerd (middels een bestemmingsreserve) voor de volgende aanbesteding in 2028 inclusief de implementatie van 2029. Omdat het huidige aanbestedingstraject nog niet is afgerond, komt het Dagelijks Bestuur hiertoe eind 2024 met een voorstel (zie AB-voorstel 8 december 2022). Samenwerkingsportaal: Uit oogpunt van zekerheid en continuïteit wordt het Samenwerkingsportaal begrotingstechnisch ook voor de jaren 2025 tot en met 2027 gecontinueerd. Hiertoe was reeds een bedrag opgenomen van € 250 duizend per jaar in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2027. Dit wordt nu voor de jaren 2025 tot en met 2027 verhoogd naar € 350 duizend per jaar (excl.

indexatie) om zo de door de deelnemers gewenste verdere doorontwikkeling vorm te kunnen geven. Dit is in lijn met de kosten van het Samenwerkingsportaal voor 2022 – 2024 ad. € 333 duizend. In deze kosten is rekening gehouden met de jaarlijkse mutatiedetectie (voorheen niet jaarlijks) waaruit extra werkzaamheden, ICT- en bijbehorende onderhoudskosten voortvloeien, waartegenover staat een betere borging in de integraliteit tussen de basisregistraties BAG, BGT en de WOZ. Investeren in de toekomst: noodzakelijke fte’s Bij de behandeling van de Kadernota 2024 tijdens de AB-vergadering van 8 december 2022 is gevraagd nut en noodzaak van deze extra fte’s goed en breed te onderbouwen en hierbij duidelijk aan te geven welke inzet structureel dan wel tijdelijk benodigd is. Daarnaast is verzocht middels een verdiepingsslag na te gaan welke extra uitvoeringstaken door de eigen medewerkers kunnen worden opgevangen, of er inlening van medewerkers van de deelnemers mogelijk is, dan wel eigen medewerkers (intern) opgeleid kunnen worden. Dit is niet mogelijk. De verdiepingsslag heeft wel geleid tot een nadere uitsplitsing naar tijdelijk vs. structureel. Ook de formatieomvang is nog eens kritisch tegen het licht gehouden. Rekening houdend met al deze aspecten, bedraagt de noodzakelijke formatie-uitbreiding ingaande 2024 2,8 fte. Hiervan is 1,3 fte structureel en 1,5 fte tijdelijk.

In lijn met de gedachtewisseling tijdens de AB-vergadering wordt daarnaast voor de komende vier jaar ingezet op het opleiden van twee keer twee trainees, waarbij na drie jaar een evaluatie plaatsvindt.

1 Bron: VNG, GDI vanaf 2023 centraal gefinancierd, 13 oktober 2022 (https://vng.nl/nieuws/gdi-vanaf-2023-centraal-gefinancierd)

(Ontwerp)begroting BsGW 2024 en MJR 2025-2027

pagina 5 van 58

2024

2025

2026

2027

1,0

1,0

1,0

-

tijdelijk / structureel tijdelijk

PO

0,5

0,5

0,5

0,5

structureel

C ommunicatiemedewerker

0,5

0,5

0,5

-

tijdelijk

Recordmanager

0,8

0,8

0,8

0,8

structureel

Totaal

2,8

2,8

2,8

1,3

Trainees

2024

2025

2026

Trainee 1

1,0

1,0

Trainee 2

1,0

1,0

Noodzakelijke fte's Juridisch adviseur

Trainee 3

1,0

Trainee 4

1,0

Totaal

Aantal fte's incl. trainees Totale kosten

E V A L U A T I E

2027 1,0 1,0

2,0

2,0

2,0

2,0

2024

2025

2026

4,8

4,8

4,8

3,3

€ 423.462

€ 437.436

€ 451.871

€ 300.031

2027

Financieel effect op de (exploitatie)begroting 2024: Per saldo dalen de netto-kosten 2024, en daarmee ook de bijdragen van de deelnemers, met maximaal € 1,409 miljoen ten opzichte van de begroting 2023 als gevolg van de volgende posten: 1. Loonindexering