Doorrekening amendementen 13 nov 2025

Doorrekening amendementen A1, A2, A3 - 13 november 2025

Concept-programmabegroting 2026-2029 OZB-opbrengst en tarief

Programmabegroting 2026-2029 Indexpercentages OZB - woningen OZB - niet-woningen Totaal

Programmabegroting 2026-2029 Indexpercentages Gemiddelde WOZ-aanslag

2025

2026

2027

2028

2029

3,20% 5.003 2.196 7.199

14,00% 5.662 2.528 8.191

13,00% 6.438 2.882 9.320

2,20% 6.630 2.970 9.600

2,20% 6.826 3.061 9.886

2025

2026

2027

2028

2029

3,20% 497,35

14,00% 566,98

13,00% 640,69

2,20% 654,78

2,20% 669,19

69,63

73,71

14,10

14,41

Verschil t.o.v. voorgaand jaar

In de voorliggende concept-programmabegroting is uitgegaan van een stijging van de opbrengst van de OZB van 14% in 2026 en 13% in 2027. De verwachte stijging van de WOZ-waarde (2026: 12%) wordt verrekend in het tarief. De WOZ-aanslag wordt in 2026 € 566,98 bij een gemiddelde WOZ-waarde van € 391.000. Dit is een toename van € 69,63 ten opzichte van het jaar ervoor. Financiële positie 2026

2027

2028

2029

Programmabegroting 2026-2029 Algemene reserve 1/1 Saldo begroting Stand 31/12

11.831 62 11.893

11.893 179 12.072

12.072 -1.241 10.831

10.831 -1.147 9.684

Geïnventariseerde risico's Weerstandsratio

4.312 2,76

4.312 2,80

4.312 2,51

4.312 2,25

De weerstandsratio is vooralsnog zeer ruim te noemen. Dit zit boven het niveau van 1,6, zoals dat afgesproken is in het financieel herstelplan met Provincie Gelderland. 2026 2027 2028 2029 Structurele lasten -71.292 -74.381 -76.368 -78.733 Structurele baten 72.118 75.392 75.610 77.847 Structurele toevoegingen -759 -826 -677 -587 Structurele onttrekkingen 366 359 360 360 Structureel meerjarenperspectief 433 544 -1.075 -1.113 Incidentele lasten -3.074 -1.321 -1.001 -776 Incidentele baten 2.626 756 742 742 Incidentele toevoegingen -1.091 Incidentele onttrekkingen 1.168 200 93 Geraamd totale resultaat 62 179 -1.241 -1.147 De jaren 2026 en 2027 zijn zowel structureel als op het totaal positie. Vanaf 2028 ligt er nog een ombuigingsopgave van structureel ruim € 1 miljoen. In het geval van provinciaal toezicht als gevolg van herindeling zal dit meteen moeten worden opgelost.

Amendement A1 – Aanpassing begroting 1 OZB-opbrengst en tarief Amendement A1 Indexpercentages OZB - woningen OZB - niet-woningen Totaal Verschil met PB

2025 3,20% 5.003 2.196 7.199 -

Amendement A1 Indexpercentages Gemiddelde WOZ-aanslag

2026 3,00% 5.121 2.287 7.408 -783

2025 3,20% 497,35

2027 13,00% 5.826 2.609 8.435 -885

2028 2,20% 6.004 2.691 8.696 -904

2029 2,20% 6.186 2.776 8.962 -924

2026 3,00% 512,27

2027 13,00% 578,87

2028 2,20% 591,60

2029 2,20% 604,62

14,92 54,71

66,60 61,82

12,74 63,18

13,02 64,57

Verschil t.o.v. voorgaand jaar Verschil met PB

In amendement 1 wordt de OZB in 2026 met 3% verhoogd, in plaats van de voorgesteld 14%. Dit betekent een structurele verlaging van de inkomsten van € 783.000 in 2026, oplopend tot € 924.000 in 2029. De WOZ-aanslag neemt ten opzichte van 2025 dan gemiddeld € 14,92 toe. Dit is € 54,71 lager dan voorgesteld in de concept-programmabegroting. Financiële positie Amendement A1 Algemene reserve 1/1 Saldo begroting Onttrekking tbv OZB Stand 31/12 Geïnventariseerde risico's Weerstandsratio

2026 11.831 163 -434 11.560

2027 11.560 -431 11.129

2028 11.129 -1.870 9.259

2029 9.259 -1.796 7.462

4.312 2,68

4.312 2,58

4.312 2,15

4.312 1,73

De weerstandsratio is blijft met dit voorstel boven 1,6 en is daarmee conform het financieel herstelplan.

Structureel meerjarenperspectief Verlaging OZB Verlaging kosten inhuur Verlaging minimabeleid 130% -> 120% Structureel meerjarenperspectief

2026 433 -783 250 25 -75

2027 544 -885 250 25 -66

2028 -1.075 -904 250 25 -1.704

2029 -1.113 -924 250 25 -1.762

2026 Geraamd totale resultaat Verlaging OZB Verlaging kosten inhuur Verlaging minimabeleid 130% -> 120% Onttrekking AR vanwege verlaging OZB Onttrekking reserve toerisme & recreatie Geraamd totale resultaat

62 -783 250 25 434 175 163

2027 179 -885 250 25

2028 -1.241 -904 250 25

2029 -1.147 -924 250 25

-431

-1.870

-1.796

De dekking voor de verlaging van de OZB is deels structureel en deels incidenteel. Aangezien een verlaging van de OZB volledig structureel is, betekent dit een niet structureel sluitende begroting voor alle vier de jaarschijven. Dit is grond voor de provinciale toezichthouder om preventief toezicht in te stellen totdat het tekort structureel is opgelost. Daarnaast ligt hiermee vanaf 2028 een extra ombuigingsopgave van € 700.000, bovenop de opgave van € 1 miljoen die al aanwezig is.

Amendement A2 – Aanpassing OZB en Algemene Reserves OZB-opbrengst en tarief Amendement A2 Indexpercentages OZB - woningen OZB - niet-woningen Totaal Verschil met PB

2025 3,20% 5.003 2.196 7.199 -

Amendement A2 Indexpercentages Gemiddelde WOZ-aanslag

2026 8,00% 5.367 2.397 7.764 -427

2025 3,20% 497,35

2027 13,00% 6.104 2.733 8.837 -483

2028 2,20% 6.289 2.818 9.107 -493

2029 2,20% 6.477 2.905 9.382 -504

2026 8,00% 537,14

2027 13,00% 606,97

2028 2,20% 620,32

2029 2,20% 633,97

39,79 29,84

69,83 33,72

13,35 34,46

13,65 35,22

Verschil t.o.v. voorgaand jaar Verschil met PB

In amendement 2 wordt de OZB in 2026 met 8% verhoogd, in plaats van de voorgesteld 14%. Dit betekent een structurele verlaging van de inkomsten van € 427.000 in 2026, oplopend tot € 504.000 in 2029. De WOZ-aanslag neemt ten opzichte van 2025 dan gemiddeld € 39,79 toe. Dit is € 29,84 lager dan voorgesteld in de concept-programmabegroting. Financiële positie Amendement A2 Algemene reserve 1/1 Saldo begroting Onttrekking tbv OZB Onttrekking tbv kapitaallastenreserve Stand 31/12 Geïnventariseerde risico's Weerstandsratio

2026 11.831 62 -427

2027 11.466 179 -483

2029 8.478 -1.601 -

11.162

2028 11.162 -1.684 -1.000 8.478

11.466 4.312 2,66

4.312 2,59

4.312 1,97

4.312 1,59

6.877

De weerstandsratio zakt met dit voorstel onder de 1,6 in 2029 en is daarmee niet conform het financieel herstelplan.

Structureel meerjarenperspectief Verlaging OZB Onttrekking kapitaallastenreserve Structureel meerjarenperspectief

2026 433 -427

2027 544 -483

6

61

62 -427

2027 179 -483

427 62

483 179

2026 Geraamd totale resultaat Verlaging OZB Onttrekking kapitaallastenreserve Onttrekking AR vanwege verlaging OZB Geraamd totale resultaat

2028 -1.075 -493 50 -1.518

2029 -1.113 -504 50 -1.567

2028 -1.241 -493 50

2029 -1.147 -504 50

-1.684

-1.601

De dekking van de verlaging van de OZB is incidenteel in 2026 en 2027. Dit betekent dat het structurele saldo verlaagd wordt door in totaal € 910.000 uit de Algemene Reserve te onttrekken. Daarnaast wordt er een kapitaallastenreserve ingesteld van € 1 miljoen. Aangezien de looptijd van investeringen boven de 20 jaar ligt, betekent dit een structurele extra dekking van € 50.000 per jaar. Vanaf 2028 is er een extra ombuigingsopgave van € 443.000. bovenop de opgave van € 1 miljoen die al aanwezig is.

Amendement A3 – Aanpassing begroting 2 Toelichting De gemeenteraad stelt de begroting voor boekjaar 2026 vast. De meerjarenraming is ter kennisname. Bij de belastingverordeningen wordt ook alleen het tarief voor 2026 vastgesteld. Ook als de raad op dit moment de programmabegroting 2026-2029 ongewijzigd vaststelt, betekent dat niet dat de ontwikkeling van het OZB-tarief in 2027 al vaststaat. Bij de Perspectiefnota 2027-2030 en de Programmabegroting 2027-2030 kunnen opnieuw keuzes gemaakt worden over hoe een sluitende meerjarenbegroting vast te stellen. Amendement A1 Indexpercentages OZB - woningen OZB - niet-woningen Totaal Verschil met PB

2025 3,20% 5.003 2.196 7.199 -

2026 14,00% 5.662 2.528 8.191 -

2027 0,00% 5.712 2.553 8.266 -1.054

2028 2,20% 5.888 2.634 8.522 -1.078

2029 2,20% 6.068 2.717 8.785 -1.101

Het schrappen van de stijging van de OZB in 2027 betekent een structureel tekort van ruim € 1 miljoen.