A7 - PlusOV - Definitieve jaarrekening 2022 Vervoerscentrale Stedendriehoek PlusOV D409091

Gearchiveerd: dinsdag 30 mei 2023 15:10:18 Van: Wentink, Kitty Verzonden: dinsdag 30 mei 2023 14:27:24 Aan: Driessen, Bianca Onderwerp: FW: Aan het college en de raad van uw gemeente Reageren noodzakelijk: Nee Precisie: Normaal Bijlagen: Brief met vastgestelde definitieve jaarrekening 2022 PlusOV.pdf ;Jaarrekening 2022 PlusOV.pdf ;

Hoi Bianca, Iets voor beleidsafstemming? Groetjes, Kitty Van: Marie Louise Nijhof <ml.nijhof@plusov.nl> Verzonden: dinsdag 30 mei 2023 14:10 Aan: griffie@lochem.nl; Griffie (Hattem) <griffie@hattem.nl>; Pauw, Y.E.P. (Yvonne) <y.pauw@apeldoorn.nl>; Griffie <Griffie@brummen.nl>; griffie@deventer.nl; griffie@epe.nl; gemeente@heerde.nl; gemeente@voorst.nl; griffie@zutphen.nl CC: Vergert, A ten (Anne) <a.tenvergert@apeldoorn.nl>; Kok, Ilse <I.Kok@brummen.nl>; Kamphuis, Marita <m.kamphuis@deventer.nl>; ivo.nienhuis <ivo.nienhuis@epe.nl>; DeniseMooij@hattem.nl; j.vander.beek <j.vander.beek@heerde.nl>; Dorien Morsink <d.morsink@lochem.nl>; n.vangurp@voorst.nl; Brouwer, Talina <t.brouwer@zutphen.nl>; a.prins@apeldoorn.nl; Timmer, Ingrid <I.Timmer@brummen.nl>; Grijsen, Liesbeth <eg.grijsen@deventer.nl>; 'cmdewaard@epe.nl' <cmdewaard@epe.nl>; TjitskeSiderius@hattem.nl; w.van.ommen@heerde.nl; w.goodin@lochem.nl; Peter Wormskamp <P.Wormskamp@voorst.nl>; Wels, MH (Marjan) <m.wels@apeldoorn.nl>; Wentink, Kitty <K.Wentink@brummen.nl>; Flierman, Kim <k.flierman@deventer.nl>; Wethouderssecretariaat <Wethouderssecretariaat@epe.nl>; Bestuurssecretariaat (Hattem) <bestuurssecretariaat@hattem.nl>; Bestuurssecretariaat (Heerde) <bestuurssecretariaat@heerde.nl>; Klein Wentink. J.

<J.KleinWentink@lochem.nl>; Bestuurssecretariaat <bestuurssecretariaat@voorst.nl>; 'Dijkgraaf, Marianne' <M.Dijkgraaf@zutphen.nl>; Kirsten Smid <k.smid@lochem.nl>; Nadine Kolkman <n.kolkman@lochem.nl>; m.kummer@lochem.nl; Meijer, H. <h.meijer@plusov.nl>; l.winters <l.winters@lochem.nl> Onderwerp: Aan het college en de raad van uw gemeente Geachte heer/mevrouw, Hierbij het verzoek bijgevoegde brief en bijlage kenbaar te maken binnen het college en de raad van uw gemeente. Met vriendelijke groet, Marie-Louise Nijhof| Management assistente Postbus 44, 7240 AA Lochem

Aan het college en de raad van de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Deventer, Epe, Hattem, Heerde, Lochem, Voorst en Zutphen

Uw kenmerk Ons kenmerk Behandeld door

H.H. Meijer

Doorkiesnummer Datum Kopie aan

Betreft

30 mei 2023 RaoB

Definitieve jaarrekening 2022 Vervoerscentrale Stedendriehoek/PlusOV

Geacht college, geachte raadsleden, Het bestuur van Vervoerscentrale Stedendriehoek / PlusOV heeft in haar bestuursvergadering van 25 mei de definitieve jaarrekening 2022 vastgesteld. Hierbij ontvangt u de definitieve jaarrekening 2022. De controleverklaring door de accountant is hierin opgenomen. Ik vertrouw erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Met vriendelijke groet,

H.H. Meijer directeur PlusOV

Bijlage: Definitieve jaarrekening 2022 Vervoerscentrale Stedendriehoek/PlusOV

Jaarstukken Vervoerscentrale Stedendriehoek 2022

Inhoudsopgave JAARVERSLAG ......................................................................................................................................... 3 Voorwoord .............................................................................................................................................. 3 1.

Overzicht van baten en lasten ...................................................................................................... 5 1.1 Personeelskosten .......................................................................................................................... 7 1.2 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................. 8 1.3 Direct materiële kosten ................................................................................................................. 8 1.4 Facilitaire diensten ........................................................................................................................ 9 1.5 Bestuurskosten .............................................................................................................................. 9 1.6 Optimalisatiekosten .................................................................................................................... 10 1.7 Vervoerskosten............................................................................................................................ 11

2.

Programmaverantwoording ........................................................................................................ 14

3.

Paragrafen ................................................................................................................................... 17 3.1 Weerstandsvermogen ................................................................................................................. 17 3.2 Financiering ................................................................................................................................. 20 3.3 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................ 21 3.4 Verbonden partijen ..................................................................................................................... 22

JAARREKENING ..................................................................................................................................... 23 1.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................. 23

2.

Balans per 31 december 2022 .................................................................................................... 25

3.

Balanstoelichting ......................................................................................................................... 26

4.

Overzicht van baten en lasten .................................................................................................... 32

ACCOUNTANTSVERKLARING ................................................................................................................. 33 Bijlage 1: Bijdrage per gemeente .......................................................................................................... 39 Bijlage 2: Saldo bijdrage per gemeente................................................................................................. 40

2

JAARVERSLAG Voorwoord Voor u ligt ons jaarverslag en de jaarrekening 2022. In de begroting voor 2022-2025 hebben we u aangegeven dat we de betrouwbaarheid naar de klant naar een hoger niveau willen brengen. Dit betekent: in één keer goed, op tijd en tegen acceptabele kosten. Om dat te bereiken moet de interne organisatie meer stabiliteit krijgen. En minder kwetsbaar worden. We formuleerden toen de volgende speerpunten om dat te bereiken: 1. Aanschaf van software die de planning, administratie, managementinformatie en communicatie beter ondersteunen; 2. Medewerkers betrekken in de verdere ontwikkeling van PlusOV en hen inspireren hun bijdrage te leveren tot verbeteren en vernieuwen; 3. Met de bijsturingscyclus consequent sturen op onze belangrijkste KPI’s. Dit helpt om onze doelstellingen duidelijk te maken en om tot verbeteren en vernieuwen te komen. Eerste positieve effecten zijn zichtbaar De activiteiten voor deze speerpunten zijn in gang gezet en de eerste effecten zijn zichtbaar. De organisatiekosten (de kosten voor regievoering door PlusOV) zijn beheersbaar, blijven binnen de begroting en 4% lager dan in 2021. Het aantal inkomende telefoongesprekken voor met name ritboekingen steeg met 15% tot 199.000. Het aantal uitgevoerde ritten steeg ten opzichte van 2021 met 17% tot 472.500. Door een veranderend reisgedrag na corona zijn de vervoerskosten lager dan begroot.

De inschatting was dat het vervoersvolume sneller op het niveau van voor corona zou komen. De aanschaf van de software zit in de eindfase en draagt bij aan een betere kwaliteit van het vervoer. Ook is er meer interne stuurinformatie voor medewerkers, management en vervoerders om de doelen te realiseren. De medewerkers zijn intensiever betrokken bij de interne organisatie. Ze weten welke output van hen verwacht wordt. En we spreken elkaar constructief aan op het resultaat. Medewerkers zijn gemotiveerd om ideeën aan te dragen waardoor de effectiviteit en efficiëntie toeneemt. De bijdrage van het Reizigerspanel en de uitkomsten van het klanttevredenheidsonderzoek leveren eveneens waardevolle suggesties op. Hiermee verbeteren we het vervoer steeds verder. Tekort aan taxichauffeurs heeft invloed op organisatie en uitvoering Maar niet alles is te ‘managen’ of te regisseren. Dit geldt ook voor het tekort aan taxichauffeurs in combinatie met een hoog ziekteverzuim door werkdruk en corona. Dit heeft veel invloed op het organiseren en uitvoeren van het doelgroepenvervoer. Het is een uitdaging op welke manier we het doelgroepenvervoer beschikbaar blijven houden voor de mensen die niet zonder kunnen, met het beperkte aanbod aan chauffeurs. De oplossing om de komende jaren met het absolute tekort aan chauffeurs om te gaan, ligt in een integrale en gezamenlijke aanpak.

We hebben daarvoor de samenwerking opgezocht met de vervoerders, scholen, instellingen en het Reizigerspanel om de impact van het chauffeurstekort voor de reizigers te verminderen. Hoge klantwaardering voor ons werk Deze aanpak heeft mede bijgedragen aan de hoge klantwaardering voor het werk van gemeenten, vervoerders en PlusOV. Het continu klanttevredenheidsonderzoek in het vraagafhankelijk vervoer onder 405 geïnterviewden (uitgevoerd in de periode november 2022 tot maart 2023) leverde een cijfer voor algemene tevredenheid op van 8,3. Het onderzoek in het leerlingenvervoer uitgevoerd in januari 2023 onder 159 ouders/verzorgers leverde een algemene tevredenheid op van 7,2.

3

Deze waardering van klanten is een extra stimulans voor de medewerkers van PlusOV om de missie van PlusOV uit te voeren: ‘Mensen prettig, betaalbaar en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is’. Henk Meijer Directeur

4

1. Overzicht van baten en lasten Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat zowel de organisatiekosten als de vervoerskosten ruim binnen de begroting blijven en zelfs lager zijn dan in 2021. Dit leidt tot een positief saldo. Lasten De organisatiekosten zijn in 2022 € 250.000,- lager dan begroot. Dit voordeel is hoofdzakelijk het gevolg van lagere loonkosten, bedrijfsvoeringskosten en bestuurskosten. Door een lagere investering dan begroot vielen de optimalisatiekosten lager uit met een bedrag van € 65.500,De totale vervoerskosten zijn € 2.838.000 lager dan begroot. In het jaar 2022 is er geen continuïteitsbijdrage uitgekeerd aan vervoerders. De kosten voor het vraagafhankelijk vervoer 2022 (VAV) zijn € 2.439.000 lager dan begroot en de vervoerskosten voor het routegebonden vervoer (RGV) zijn € 399.000, - lager dan begroot. Het voordeel op de vervoerskosten is met name het gevolg van een lager vervoersvolume in het vraagafhankelijk vervoer. Dit als gevolg van een veranderend reizigersgedrag door corona. In de volgende paragrafen lichten we de lasten verder toe. Baten De lagere lasten zorgen direct voor een lagere bijdrage van de gemeenten. Daarnaast zijn er een aantal voordelen aan de baten kant voor de organisatie zoals een hogere bijdrage van de Provincie dan begroot, opbrengsten vervoerspassen en ritoverzichten en overige (rente) baten.

Dit zorgt ook voor een lagere bijdrage van de gemeenten. De gezamenlijke bijdrage door de gemeenten aan organisatie- en vervoerskosten is € 3.190.000,lager dan begroot. Uiteindelijk resteert er een positief resultaat van ruim € 55.000,De eigen bijdrage van reizigers in het vraagafhankelijk vervoer ter grootte van € 500.000,- is niet in de baten opgenomen.

5

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2021

1. Personeelskosten

€

€

€

1.604.470

€

59.537

2. Bedrijfsvoering

€

167.012 €

173.751 €

183.781 €

134.794

€

48.987

3. Direct materiële kosten

€

116.373 €

133.948 €

175.431 €

176.012 €

-581

4. Facilitaire diensten

117.792 € 140.923 €

87.071 € 87.873 €

88.737 € 195.932 €

77.499 63.064

€

11.238

5. Bestuurskosten

€ €

€

132.868

Subtotaal organisatiekosten

€

2.263.615 €

2.147.013 €

2.307.888 €

2.055.840 €

252.048

Investering

€

54.255 €

61.360 €

100.000 €

34.490 €

65.510

Subtotaal optimalisatiekosten

€

54.255 €

61.360 €

100.000 €

34.490 €

65.510

Vraagafhankelijk vervoer *

€

4.870.561 €

3.827.026 €

6.738.388 €

4.274.649 €

2.463.739

Aanvullend OV

€

67.610 €

83.979 €

-

€

24.469 €

-24.469

Leerlingenvervoer **

€

2.512.494 €

3.309.903 €

2.936.484 €

2.679.429 €

257.055

Dagbestedingsvervoer **

€

647.929 €

735.729 €

751.087 €

582.489 €

168.598

Jeugdwet vervoer **

€

285.129 €

357.119 €

317.482 €

344.138 €

-26.656

Subtotaal vervoerskosten

€

8.383.723 €

8.313.756 €

10.743.441 €

7.905.175 €

2.838.266

TOTAAL LASTEN

€

10.701.593 €

10.522.129 €

13.151.329 €

9.995.505 €

3.155.824

Lasten

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Organisatiekosten 1.721.515

1.664.370

€

1.664.007

Optimalisatiekosten

Vervoer

* Werkelijke kosten 2021 VAV zijn inclusief corona tegemoetkoming ** Werkelijke kosten 2021 LLV, DB en JW zijn inclusief afrekening 2018-2019.

Baten

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Organisatie Bijdr. Prov. Gelderland Wmo

€

130.616 €

133.881 €

68.614 €

105.768 €

Bijdr. Prov. Gelderland OV

€

9.947 €

14.820 €

-

€

4.318 €

4.318

Bijdragen gemeenten

€

1.883.111 €

1.834.510 €

2.139.275 €

1.813.148 €

-326.127

Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten

€

8.462 €

13.801

€

12.065 €

12.065

Overige baten

€

5.733 €

-

€

20.541 €

20.541

Subtotaal organisatie

€

2.037.869 €

1.997.012 €

2.207.889 €

1.955.840 €

-252.049

Bijdrage DAZ gemeenten

€

440.030 €

-

€

300.469 €

300.469 €

-

Subtotaal Optimalisatie

€

440.030 €

-

€

300.469 €

300.469 €

-

Bijdrage provincie Wmo-vervoer

€

874.825 €

672.521 €

459.557 €

459.556 €

-1

Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv.

€

3.995.736 €

3.154.505 €

6.278.831 €

3.815.093 €

-2.463.738

Bijdrage provincie aanvullend OV

€

67.610 €

83.979 €

-

€

24.469 €

24.469

Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer

€

2.512.494 €

3.309.903 €

2.936.484 €

2.679.429 €

-257.055

Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer

€

647.929 €

735.729 €

751.087 €

582.489 €

-168.598

Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer

€

285.129 €

357.119 €

317.482 €

344.138 €

26.656

Subtotaal Vervoer

€

8.383.723 €

8.313.756 €

10.743.441 €

7.905.175 €

-2.838.266

TOTAAL BATEN

€

10.861.622 €

10.310.768 €

13.251.799 €

10.161.484 €

-3.090.315

Saldo van baten en lasten

€

160.029 €

-211.361 €

100.469 €

165.979 €

65.509

€

-300.469 €

-300.469

€

-

€

85.000 €

100.000 €

€

150.000 €

100.000 €

100.000 €

-

Subtotaal Vervoer

€

-

€

235.000 €

-100.469 €

-110.784 €

-10.315

Resultaat

€

160.029 €

23.639 €

-

55.195 €

55.194

37.154

Optimalisatie

Vervoer

Mutaties reserves Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Onttrekking optimalisatiereserve Onttrekking optimalisatiereserve

6

€

€

89.685 €

-10.315

In de volgende paragrafen specificeren we het overzicht van de lasten met een toelichting op de afwijkingen.

1.1 Personeelskosten Werkelijk 2021

Werkelijk 2020

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Loonkosten

€ 1.364.272 € 1.539.805 € 1.564.391 € 1.482.046 €

Externe inhuur Uitk. uit vroegere dienstbetrekking

€

315.271 €

96.588 €

52.329 €

€

17.999 €

-172 €

-

Opleiding/training

€

11.731 €

4.212 €

23.466 €

3.462 €

Alg personeelskosten

€

12.241 €

23.937 €

23.822 €

18.730 €

82.345 -47.903 20.004 5.092

Totaal personeelskosten:

€ 1.721.514 € 1.664.370 € 1.664.008 € 1.604.470 €

59.538

€

100.232 € -

€

Loonkosten (in dienst en inhuur) De loonkosten zijn € 34.000 lager dan begroot. In 2022 is de eerder geplande personele reductie van 2 planners gerealiseerd. Opleiding/training; Aan opleiding en training is er een voordeel van € 20.000,-. Er zijn voor de medewerkers trainingen gepland maar die worden in 2023 gegeven. Verhouding directe loonkosten vraagafhankelijk en routegebonden vervoer Een groot gedeelde van de personeelskosten is direct toe te rekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De medewerkers Frontoffice werken volledig voor het vraagafhankelijk vervoer. De planners werken of voor het vraagafhankelijk of voor het routegebonden vervoer. De verhouding tussen de direct toe te rekenen loonkosten gebruiken we om de organisatiekosten te verdelen die niet direct aan een vervoerssoort toe te rekenen zijn. Aan het eind van het jaar bekijken we wat de werkelijke verhouding is geweest op basis van de werkelijke (directe) loonkosten. De verhouding is: Vervoer Vraagafhankelijk Routegebonden

Begroting 2022: 86,95 % 13,05 %

Werkelijk 2022: 81,44 % 18,56 %

Verdeelsleutel: De organisatiekosten zijn verdeeld naar de verschillende programma’s. Een deel van de kosten kunnen we rechtstreeks toerekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De overige kosten verdeelden we op basis van de verdeelsleutel directe loonkosten. De loonkosten voor directie en staf worden op basis van deze verhouding verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

7

1.2 Bedrijfsvoering Werkelijk 2020

HRM Financien (incl. inkoop) Control (incl. AVG) Communicatie ICT Bankkosten Verzekeringen Totaal lasten bedrijfsvoering

Werkelijk 2021

Begroot 2022

€ 24.292 € 23.255 € € 79.199 € 95.804 € € 10.164 € 8.440 € € 37.838 € 31.600 € € 8.181 € 8.552 € € 3.388 € 3.354 € € 3.951 € 2.748 € € 167.013 € 173.753 €

Werkelijk 2022

Saldo 2022

29.609 € 20.046 € 96.817 € 77.745 € 9.613 € 6.162 € 27.236 € 17.183 € 4.791 € 6.615 € 5.239 € 3.817 € 10.477 € 3.228 € 183.782 € 134.794 €

9.564 19.073 3.451 10.054 -1.824 1.422 7.249 48.988

Voor de ondersteuning door medewerkers van de gemeente Lochem zijn minder uren nodig geweest door een stabiele organisatie bij PlusOV. Deze € 40.000,- is de belangrijkste verklaring voor de lagere bedrijfsvoeringskosten. Verdeelsleutel: De kosten voor bedrijfsvoering worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

1.3 Direct materiële kosten Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Vervoerspassen VAV

€ 11.874 € 10.052 € 15.087 € 12.049 € 3.038

Klanttevredenheidsonderzoek VAV

€

-

€

7.372 €

6.502 €

5.250 € 1.252

ICT-Software VAV

€ 71.353 € 114.426 € 116.496 € -2.070

ICT-Software RGV

€ 28.938 € 20.965 € 28.293 € -7.328

ICT-Infra Communicatie

€ 11.571 € 12.734 € 12.672 € €

Planningspakket/managementinfo

€ 103.174

Totaal Direct materiële kosten

€ 116.373 € 133.948 € 175.430 € 176.012 €

1.325 €

4.664 € €

5.716 € -

€

62

1.252 € 4.464 -

€

-582

Vervoerspassen VAV; De instroom van nieuwe deelnemers is lager dan verwacht door het veranderend reisgedrag. ICT software VAV; Eind 2022 is een gedeelte van de nieuwe software geïmplementeerd met hogere licentiekosten. Dit verklaart de stijging ten opzichte van 2021. De besparing in personeelskosten en de hogere ICTkosten houden verband met elkaar. Deze kostenstijging voor de software zal zich in 2023 voortzetten. ICT Software RGV; De hosting van het regieportaal is door inzet van zwaardere servers duurder dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Het abonnement voor Mybility is in de loop van het jaar verhoogd.

8

Communicatie; De daling van de kosten zijn te verklaren omdat actualisatie van de opmaak en inhoud van brochures niet nodig was en steeds meer informatie digitaal beschikbaar wordt gesteld. Verdeelsleutel De direct materiele kosten rekenen we allemaal direct toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. ICT infra en communicatie verdelen we op basis van de verhouding directe loonkosten naar RGV en VAV.

1.4 Facilitaire diensten Werkelijk Werkelijk Begroot 2020 2021 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Huisvestingskosten

€ 55.552 € 57.275 € 57.102 € 58.822 € -1.720

Kantoormiddelen

€

ICT

€ 30.722 € 17.803 € 21.158 € 13.981 € 7.177

Kapitaallasten

€ 12.852 € 5.237 €

-

€ 1.475 € -1.475

Telefoonkosten

€ 16.101 €

-

€

2.565 € 6.756 € 10.477 € 3.222 € 7.256

-

€

-

€

-

Totaal lasten fac.diensten € 117.792 € 87.071 € 88.737 € 77.499 € 11.238

De totale kosten voor facilitaire diensten vallen ruimt € 10.000 lager uit dan begroot. Verdeelsleutel: De kosten voor facilitaire diensten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

1.5 Bestuurskosten Werkelijk Werkelijk 2020 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Representatie/advies

€

6.231 €

-776

Accountantskosten

€ 25.800 € 27.000 € 30.000 € 27.400 €

2.600

1.186 € 2.133 €

5.455 €

Juridische ondersteuning € 92.637 € 43.740 € 60.477 € 21.433 € 39.044 Onvoorzien

€ 21.300 € 15.000 € 100.000 €

Totaal

€ 140.923 € 87.873 € 195.932 € 63.064 € 132.868

8.000 € 92.000

Juridische ondersteuning; Er was minder juridische ondersteuning nodig in het contractmanagement, hierdoor zijn de kosten lager dan verwacht. Onvoorzien; De uitgaven op onvoorzien betreft de uitgaven voor de DPIA en AVG onderzoek. Deze kosten zijn gemaakt omdat PlusOV verwerkers verantwoordelijke is. Het bestuur heeft besloten om deze kosten te betalen uit het budget onvoorzien.

9

Verdeelsleutel: De bestuurskosten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

1.6 Optimalisatiekosten Werkelijk 2020

Optimalisatiekosten

Investering

€

54.255 €

Werkelijk 2021

61.360 €

Begroot 2022

100.000 €

Werkelijk 2022

34.490 €

Saldo 2022

65.510

Er is € 34.490 uitgegeven aan optimalisatiekosten in 2022. Op basis van inschattingen is een bedrag van ruim € 89.000,- in 2022 onttrokken aan de optimalisatiereserve. Een aantal kosten zijn doorgeschoven naar 2023, waardoor er € 55.000 meer is onttrokken aan de reserve dan de werkelijke kosten. Dit verklaart het positieve resultaat in de jaarrekening. Het voorstel is om dit resultaat weer toe te voegen aan de optimalisatiekosten, om deze in 2023 te kunnen gebruiken.

10

1.7 Vervoerskosten De vervoerskosten splitsen we uit in vervoerskosten voor het vraagafhankelijk en het routegebonden vervoer. In onderstaand overzicht staan de totalen Routegebonden Vervoer en Vraagafhankelijk Vervoer weergegeven. Hierna volgt een toelichting per vervoersoort. Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Vraagafhankelijk

€

4.938.171 €

3.911.005 €

Routegebonden

€

3.445.552 €

Totaal

€

8.383.723 €

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

6.738.388 €

4.299.118 €

4.402.751 €

4.005.053 €

3.606.057 €

398.996

8.313.756 €

10.743.441 €

7.905.175 €

2.838.266

2.439.270

Vraagafhankelijk vervoer Wat hebben we bereikt? Mensen met een beperking in hun mobiliteit en waarvoor het openbaar vervoer geen alternatief is reisden veelvuldig met PlusOV. Er zijn 245.206 (2021: 200.760) ritten uitgevoerd in 2022. Hiermee hebben we een belangrijke bijdrage geleverd aan de mobiliteit van deze inwoners van 9 gemeenten. Zij konden hierdoor naar eigen inzicht en behoefte deelnemen aan de maatschappij. In november 2022 zijn we gestart met een continu klanttevredenheidsonderzoek. Elke week worden 35 reizigers geënquêteerd over hun ervaring met het reizen met PlusOV. In 2022 zijn 182 reizigers geïnterviewd. Zij gaven een 8,2 (2021: 7,8) als algemene klanttevredenheid voor hun reis en de contacten met PlusOV. Ondanks het chauffeurstekort en de beperkingen die dat met zich meebracht in de organisatie van het vervoer is de klanttevredenheid verder gestegen. In 2022 was het klachtenpercentage 0,13% (2021: 0,09%) en daarmee ruim onder de norm van 0,30%. Wat hebben we gedaan? De taxi's in het vraagafhankelijk vervoer hebben in 2022 1.560.911 kilometer gereden, in 2021 was dit 1.300.476 kilometer. Het aantal unieke reizigers steeg van 6.781 in 2021 naar 7.638 in 2022. De stiptheid over het hele jaar was 94% (2021: 97%) en is daarmee net iets onder de norm van 95% gebleven.

Om de kwaliteit van het vervoer verder te verbeteren, zijn we voortdurend met de taxibedrijven in gesprek. We hebben maandelijks overleg over de uitvoering van het vervoer. We monitoren en sturen nadrukkelijk op kwaliteit. Daarnaast wordt de feedback van het Reizigerspanel, de ontvangen klachten en de uitkomsten van het klanttevredenheidsonderzoek gebruikt om het vervoer steeds verder te verbeteren. Ondanks het chauffeurstekort en de beperkingen die dat met zich meebracht in de organisatie van het vervoer is de klanttevredenheid verder gestegen.

11

Wat heeft het gekost? Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Aanvullend OV

€

67.610 €

83.979

€

-

€

24.469

€

-24.469

Vervoer

€

56.670 €

83.979

€

-

€

24.469

€

-24.469

Continuïteitsbijdrage

€

10.532

€

-

€

-

Mondkapjes/handgel

€

408

€

-

€

-

Wmo vervoer

€

4.870.559

€

3.827.027

€

6.738.388 €

4.274.649 €

2.463.739

Vervoer

€

3.317.839

€

3.558.183

€

6.738.388 €

4.274.649 €

2.463.739

Continuïteitsbijdrage

€

1.528.867 €

248.733

€

Mondkapjes/handgel

€

23.853 €

20.111

€

Totaal vervoerskosten

€

4.938.169 €

3.911.006 €

6.738.388 €

-

€

-

€

-

4.299.118 €

2.439.270

-

In de begroting is er van uit gegaan dat de provincie Gelderland het aanvullend OV vanaf 2022 zelf weer uitvoert. Daarom is er geen budget voor opgenomen. De invoering is drie maand vertraagd, dus PlusOV heeft dit nog uitgevoerd tot en met 3 april 2022. Deze kosten zijn volledig in rekening gebracht bij de provincie Gelderland.

Routegebonden vervoer Wat hebben we bereikt? We vervoerden leerlingen, cliënten voor dagbesteding en jeugdigen naar hun dagelijkse bestemming. Er zijn 227.323 (2021: 200.854) ritten uitgevoerd. Dat deden we met vaste routes, zoveel als mogelijk met vaste chauffeurs, veilige en nette voertuigen. Het routegebonden vervoer voeren we uit voor de gemeenten Brummen, Epe, Hattem, Heerde, Lochem, en Voorst. Het aantal deelnemers eind 2022 in het leerlingenvervoer was 620, voor dagbesteding 191 en vanuit de Jeugdwet 80. In het routegebonden vervoer bleef het percentage gegronde klachten met 0,17% (2021: 0,12%) ruim onder de norm van 0,3%. De stiptheid is gedurende het hele jaar 81% (2021: 87%) (d.w.z. minder dan 5 minuten afwijkend t.o.v. de door PlusOV geplande tijd) en daarmee onder de norm van 90%. Het eerste halfjaar lag de stiptheid nog op 87% maar in het tweede halfjaar is dit negatief beïnvloed door het tekort aan chauffeurs. In januari 2023 is een enquête onder de ouders/verzorgers van het leerlingenvervoer uitgevoerd. Het algemene tevredenheidscijfer was, ondanks de invloed van het chauffeurstekort, een 7,2. Het vorige onderzoek in 2020 leverde een waardering van 7,7 op.

12

Wat hebben we gedaan? De start van de planning, de afstemming met vervoerders en de communicatie naar ouders/verzorgers voor het nieuwe schoolseizoen ‘22/’23 is goed verlopen. Al bij het begin van de uitvoering werd duidelijk dat het tekort aan chauffeurs en het hoge ziekteverzuim een negatief effect had op de kwaliteit van het vervoer. De reizigers merkten dit aan de stiptheid en de wisselingen in chauffeurs. De regievoering op de uitvoering van het vervoer door PlusOV is geïntensiveerd, de communicatie met ouders/verzorgers over wijzigingen is verbeterd en daar waar mogelijk zijn routes opnieuw geoptimaliseerd zodat minder chauffeurs nodig zijn. We hebben de samenwerking opgezocht met de vervoerders, scholen, instellingen om de impact van het chauffeurstekort te verminderen. Vervoerders verwachten het tekort aan chauffeurs ook in 2023 niet op te lossen.

Wat heeft het gekost? Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Leerlingenvervoer

€

2.512.494 €

3.309.903 €

2.936.484 €

2.679.429 €

257.055

Vervoer

€

2.139.650 €

2.419.345 €

2.936.484 €

2.679.429 €

257.055

Afrekening 2018-2019

€

786.050

€

-

Continuïteitsbijdrage

€

360.064

€

104.508

€

-

Mondkapjes/handgel

€

12.780

€

-

€

-

Dagbestedingsvervoer

€

647.929

€

735.729

€

751.087

€

582.489

€

168.598

Vervoer

€

525.464

€

642.359

€

751.087

€

582.489

€

168.598

€

80.449

€

-

119.372 €

12.921

€

-

€

-

Afrekening 2018-2019 Continuïteitsbijdrage Mondkapjes/handgel

€

Jeugdwetvervoer

€ €

3.093 285.128

€

357.119

€

317.482

€

344.138

€

-26.656

Vervoer

€

264.928 €

284.588

€

317.482

€

344.138

€

-26.656

€

70.670

€

-

1.861

€

-

€

-

3.606.057 €

398.996

Afrekening 2018-2019 Continuïteitsbijdrage

€

18.643 €

Mondkapjes/handgel

€

1.557

Totaal vervoerskosten

€

3.445.551 €

4.402.751 €

13

4.005.053 €

2. Programmaverantwoording Deze jaarrekening bestaat uit de volgende vijf programma’s: 1. Vraagafhankelijk vervoer (maatwerkdienstverlening 18+) 2. Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken) 3. Wmo-dagbesteding (maatwerkdienstverlening 18+) 4. Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) 5. Aanvullend OV (samenkracht en burgerparticipatie) De organisatiekosten en vervoerskosten verdelen we over de verschillende programma’s.

Vervoerskosten De vervoerskosten kunnen rechtstreeks worden toegerekend aan de verschillende programma’s op basis van de betreffende vervoersstromen. Organisatiekosten De organisatiekosten worden deels direct toegerekend aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De kosten voor overhead belasten we door aan de programma’s op basis van de verdeelsleutel “directe loonkosten vraagafhankelijk vervoer: directe loonkosten routegebonden vervoer”. Vervolgens worden de kosten voor het RGV verdeeld over de drie verschillende vervoersoorten op basis van het aantal unieke reizigers. Optimalisatiekosten De optimalisatiekosten worden niet toegerekend aan de programma’s. Hier staat een onttrekking uit de reserve tegenover. In onderstaand overzicht staan de totale baten en lasten per programma weergegeven (-/- = nadeel). Totaal Overzicht Programma's Lasten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Pr. 5. Aanvullend OV Niet aan programma's toe te rekenen lasten (optimalisatiekosten) Totaal lasten Baten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Pr. 5. Aanvullend OV Niet aan programma's toe te rekenen baten (uittreedsom DAZ gemeenten) Totaal baten Saldo

Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

€ € € € €

5.883.997 € 2.753.225 € 800.780 € 334.327 € 87.328 €

5.542.063 € 3.544.722 € 876.233 € 392.972 € 104.779 €

8.744.689 € 3.140.438 € 828.916 € 337.287 € €

5.946.356 € 2.936.286 € 680.506 € 369.080 € 28.787 €

2.798.333 204.153 148.410 -31.793 -28.787

€ €

54.255 € 9.913.912 €

61.360 € 10.522.129 €

100.000 € 13.151.331 €

34.490 € 9.995.505 €

65.510 3.155.826

€ € € € €

5.833.343 € 2.649.084 € 734.656 € 313.043 € 86.991 €

5.542.062 € 3.544.722 € 876.233 € 392.972 € 104.779 €

8.657.757 € 3.131.601 € 825.543 € 336.429 € €

5.864.870 € 2.923.766 € 675.728 € 367.864 € 28.787 €

-2.792.887 -207.836 -149.815 31.435 28.787

€ €

440.030 € 10.057.147 €

€ 10.460.768 €

300.469 € 13.251.800 €

300.469 € 10.161.484 €

-3.090.316

€

143.235 €

-61.361 €

100.469 €

165.979 €

65.510

14

Hieronder geven we per programma een overzicht van de baten en lasten (-/- = nadeel). In hoofdstuk 1.1 t/m 1.5 zijn de organisatiekosten toegelicht en in hoofdstuk 1.6 de optimalisatiekosten. Een verantwoording van de vervoerskosten en een toelichting op wat we hebben bereikt en gedaan is opgenomen in hoofdstuk 1.7. Programma 1: Vraagafhankelijk vervoer (Taakveld: Maatwerkdienstverlening 18+) Jaarrekening 2019 Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Bijdrage provincie Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2020

€

1.229.587 €

€ €

5.640.848 € 6.870.435 €

€

7.057.956 €

€ €

7.057.956 € 187.521 €

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

1.013.436 € € 4.870.561 € 5.883.997 €

1.129.191 € 585.846 € 3.827.026 € 5.542.063 €

1.291.446 € 714.855 € 6.738.388 € 8.744.689 €

1.111.200 € 560.507 € 4.274.649 € 5.946.356 €

180.245 154.348 2.463.740 2.798.333

5.833.343 € € € 5.833.343 € -50.654 €

4.602.039 € 806.402 € 133.621 5.542.062 € -1 €

8.129.586 € 528.171 € € 8.657.757 € -86.932 €

5.270.743 € 565.324 € 28.803 € 5.864.870 € -81.486 €

-2.858.843 37.153 28.803 -2.792.887 5.446

Programma 2: Leerlingenvervoer (Taakveld: Onderwijsbeleid en leerlingzaken) Jaarrekening 2019 Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2020

€

317.270 €

€ €

6.655.649 € 6.972.919 €

€

6.967.141 €

€ €

6.967.141 € -5.778 €

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

240.731 € € 2.512.494 € 2.753.225 €

156.232 € 78.587 € 3.309.903 € 3.544.722 €

131.419 € 72.536 € 2.936.484 € 3.140.438 €

170.222 € 86.635 € 2.679.429 € 2.936.286 €

-38.803 -14.099 257.055 204.153

2.649.084 € € 2.649.084 € -104.141 €

3.528.316 € 16.406 3.544.722 € €

3.131.601 € € 3.131.601 € -8.837 €

2.921.194 € 2.572 € 2.923.766 € -12.520 €

-210.407 2.572 -207.836 -3.683

Programma 3: Wmo-dagbesteding (Taakveld: Maatwerkdienstverlening 18+) Jaarrekening 2019 Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2020

€

164.240 €

€ €

645.408 € 809.648 €

€

806.657 €

€ €

806.657 € -2.991 €

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

152.851 € € 647.929 € 800.780 €

93.482 € 47.022 € 735.729 € 876.233 €

50.150 € 27.680 € 751.087 € 828.916 €

64.957 € 33.060 € 582.489 € 680.506 €

-14.807 -5.380 168.597 148.410

734.656 € € 734.656 € -66.124 €

866.417 € 9.816 876.233 € €

825.543 € € 825.543 € -3.372 €

674.747 € 981 € 675.728 € -4.778 €

-150.796 981 -149.815 -1.405

15

Programma 4: Jeugdwetvervoer (Taakveld: Maatwerkdienstverlening 18-) Jaarrekening 2019 Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2020

€

55.709 €

€ €

598.741 € 654.450 €

€

653.436 €

€ €

653.436 € -1.014 €

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

49.198 € € 285.129 € 334.327 €

23.854 € 11.999 € 357.119 € 392.972 €

12.761 € 7.043 € 317.482 € 337.287 €

16.529 € 8.413 € 344.138 € 369.080 €

-3.768 -1.369 -26.656 -31.793

313.043 € € 313.043 € -21.284 €

390.467 € 2.505 392.972 € €

336.429 € € 336.429 € -858 €

367.614 € 250 367.864 € -1.216 €

31.185 31.185 -607

Programma 5: Aanvullend OV (Taakveld: Samenkracht en burgerparticipatie) Jaarrekening 2019 Lasten 5.1 Organisatiekosten 5.2 overhead 5.3 Vervoerskosten Totaal lasten Baten 5.4 Bijdrage gemeente 5.5 Bijdrage provincie Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2020

€

23.923 €

€ €

65.949 € 89.872 €

€ €

12.570 77.587 €

€ €

90.157 € 285 €

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

19.718 € € 67.610 € 87.328 €

13.695 € 7.105 € 83.979 € 104.779 €

-

€ € € €

2.780 € 1.539 € 24.469 € 28.787 €

-2.780 -1.539 -24.469 -28.787

€ 86.991 € € 86.991 € -337 €

4.528 € 98.798 € 1.453 104.779 € €

-

€

28.787 €

28.787

-

€ €

28.787 € €

28.787 -

16

3. Paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen In de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit zijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: •

De Vervoerscentrale Stedendriehoek heeft als doel de belangen te behartigen van de deelnemers met betrekking tot het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een kwalitatief hoogwaardig, herkenbaar, efficiënt en eenvoudig te gebruiken stelsel van basismobiliteit. Hierbij dient de vervoerscentrale rekening te houden met de mogelijkheden van reizigers en hun sociale netwerk. We zien erop toe dat we het aanvullend openbaar vervoer ook in het buitengebied en de kleine kernen voldoende waarborgen. Het vervoer dient een optimale aansluiting te hebben op de belangrijkste knooppunten van het openbaar vervoernetwerk.

•

De bedrijfsvoeringsorganisatie heeft de volgende taken: - het organiseren, begeleiden en uitvoeren van het doelgroepenvervoer - het organiseren, begeleiden en uitvoeren van het aanvullend openbaar vervoer in Gelderland

•

Afspraken over de uit de taak voortvloeiende werkzaamheden zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst tussen de bedrijfsvoeringsorganisatie en de betrokken deelnemers.

•

De gemeenten dragen aan de bedrijfsvoeringsorganisatie en haar bestuur de bevoegdheden over, die nodig zijn voor de uitvoering van de taken.

De deelnemers zorgen ervoor dat PlusOV altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen en niet gedekt kunnen worden uit de post onvoorzien of de algemene reserve worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit houdt in dat de deelnemende gemeenten zelf ook maatregelen moeten treffen om eventuele risico’s af te dekken. Risico’s Eind 2022 zien we nog een aantal risico’s die we hieronder toelichten. Nieuw systeem voor planning van het vraagafhankelijk vervoer Het huidige planningssysteem is in oktober 2022 vervangen. In het eerste kwartaal 2023 implementeren we de automatische planning en het boekingsportaal om een rit door klanten te boeken. De overgang naar een nieuw planpakket vraagt veel van de organisatie. En brengt uitvoeringsrisico’s met zich mee. De ontwikkeling van de software en implementatie is beschreven in een implementatieplan. Hierin staan de projectaanpak, projectstructuur, planning, opleiding en risico’s. De ontwikkeling en implementatie heeft vertraging opgelopen, er zijn nieuwe afspraken gemaakt. De afspraak met de softwareontwikkelaar is nu dat het pakket in het eerste kwartaal van 2023 opgeleverd wordt. Nieuw systeem voor het routegebonden vervoer 17

In 2020 is gestart met ontwikkeling van software voor het routegebonden vervoer. Deze software ondersteunt de event-afhandeling, de facturering, de invoer van opdrachten door de consulenten en het bouwen en beheren van routeplanning. Een aantal modules zijn vanaf in 2021 gefaseerd in gebruik genomen. De afspraak was dat er als afronding nog een aantal aanpassingen zouden komen in de al in gebruik genomen modules en de 2 laatste modules eind 2022 opgeleverd te worden; de consulentenmodule en een extra opdracht om een app voor ouders/verzorgers te bouwen. De complexiteit en de vereiste zorgvuldigheid maakt dat de planning helaas niet gehaald is. De verwachting is dat de consulentenmodule in het eerste kwartaal 2023 wordt opgeleverd gevolgd door het gefaseerd beschikbaar stellen van de app voor reizigers. Prijs- en volumerisico Bij het opstellen van de begroting is er vrijwel altijd een prijs- en/of volumerisico. De huidige geopolitieke ontwikkelingen maken dat prijseffecten (risico's) moeilijk zijn in te schatten. De onzekerheid van het prijsrisico is groter dan in voorgaande jaren. Personeelskosten en brandstofkosten vormen 72% van de vervoerskosten. De personeelskosten in de taxibranche (60% van de vervoerskosten) staan onder druk door schaarste op de arbeidsmarkt. De kosten voor brandstof (12% van de vervoerskosten) blijven waarschijnlijk hoog en wisselvallig.

Voornoemde kosten worden via de NEA-index aangepast. De verwachtingen van deskundigen over de inflatie variëren van 2,5 tot 5%. De prijsrisico's zijn zo goed mogelijk ingeschat en opgenomen maar er resteert altijd een (rest)prijsrisico. Het vervoersvolume in het routegebonden vervoer laat al jaren een bestendig patroon zien. Het begrote vervoersvolume in het vraagafhankelijk vervoer heeft een jaarlijkse groei van 5% als uitgangspunt en zou over meerdere jaren voldoende moeten zijn. Het volumerisico voor het gehele doelgroepenvervoer schatten we met de gehanteerde begrotingsuitgangspunten als gering in.

Financiële kengetallen PlusOV is verplicht om op basis van het BBV (verslaggevingsvoorschriften) een aantal financiële kengetallen op te nemen. Deze kengetallen worden zowel in de begroting als in de jaarrekening opgenomen. De kengetallen zijn met name bedoeld om de financiële positie inzichtelijker te maken.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Realisatie 2022 -4,7% -4,7% 10,0% 1,6%

Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de omzet. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

18

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Zie netto schuldquote. De vervoerscentrale verstrekt geen leningen, waardoor deze ratio niet wijzigt. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de vervoerscentrale in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de omvang van de reserves van PlusOV is gemaximeerd op 5% van de jaarlijkse exploitatielasten. De solvabiliteitsratio berekenen we op basis van het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal. Door de maximering van 5% zal de solvabiliteitsratio ook nooit heel hoog zijn. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen. Of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Dit kengetal heeft geen toegevoegde waarde voor PlusOV. Omdat alle structurele en incidentele lasten gedekt worden door bijdragen van de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. Hierdoor zal dit kengetal altijd de nul benaderen.

19

3.2 Financiering Betalingsverkeer Voor het betalingsverkeer maakt PlusOV gebruik van een bankrekening zonder kredietfaciliteit bij de BNG Bank te Den Haag. Vlottende financiering In 2022 waren er voldoende liquiditeiten om aan alle betalingsverplichtingen te voldoen. Schatkistbankieren De decentrale overheden en ook gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht om overtollige financiële middelen bij het Rijk of bij andere overheden uit te zetten. Zij ontvangen van het Rijk op de deposito’s een rentevergoeding die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. Alleen de overtollige middelen die het drempelbedrag voor PlusOV, te boven gaan, moeten bij het Rijk of andere overheden gestald worden. Het drempelbedrag in 2022 is € 1.000.000. Het saldo dat op 31 december 2022 is gestald bij de schatkist bedraagt € 4.605.820,-. In 2022 is voor de uitzettingen bij het Rijk € 20.541 rente ontvangen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet voor het jaar 2022 bedraagt € 1.143.403,-. De kasgeldlimiet berekenen we door het totaalbedrag van de primitieve jaarbegroting te vermenigvuldigen met 8,5. Tot het bedrag van de kasgeldlimiet mogen kortlopende geldleningen worden aangetrokken. In 2022 zijn geen kortlopende middelen opgenomen. Daardoor is de kasgeldlimiet niet overschreden.

Renterisiconorm De renterisiconorm is niet van toepassing aangezien er door de Vervoerscentrale geen geldleningen zijn opgenomen.

20

3.3 Bedrijfsvoering De directeur voert de bedrijfsvoering uit binnen het mandaat van de gemeenten. Fraude risico Als gevolg van de nieuwe verplichting voor toelichting omtrent frauderisico’s in de controleverklaring bij de jaarrekening en de wijze waarop de accountant hiermee is omgegaan, heeft de directie van PlusOV dit jaar voor het eerst in haar verslag haar zienswijze over frauderisico’s opgenomen. Binnen PlusOV zijn 2 materiële risico’s van fraude onderkend: 1. Het risico op het onttrekken van middelen De omvang van de middelen (activa) bij PlusOV is beperkt en heeft betrekking op laptops, schermen en kantoorinventaris. De laptops en overige hardware die in bruikleen zijn gegeven bij medewerkers worden geregistreerd middels een bruikleenovereenkomst. Bij de uitdiensttreding wordt gecontroleerd op het retourneren van de in bruikleen gegeven middelen. 2. Het risico dat een medewerker misbruik maakt van toegekende betalingsbevoegdheden Zelfstandige betalingen kunnen niet worden uitgevoerd binnen PlusOV omdat er acties moeten worden uitgevoerd door zowel medewerkers van de gemeente Lochem als medewerkers van PlusOV. Er is geen belangenverstrengeling aanwezig tussen deze personen. In de dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeente Lochem en PlusOV zijn afspraken gemaakt over de uitvoering van de betalingsopdrachten.

De directie van PlusOV is van mening dat er geen specifieke aanwijzingen zijn voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van de 2 bovenstaande of andere frauderisico’s. De omstandigheden die kunnen bijdragen aan het ontstaan van fraude zoals stimulansen/druk, gelegenheden zijn zeer beperkt aanwezig.

Formatie Hieronder staat een overzicht met de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (incl. Inleen). Aantal fte 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 begin van jaar werkelijk werkelijk werkelijk gepland gepland gepland gepland Aantal fte

26,8

24,8

23,9

22,9

22,5

22,1

22,1

De geplande bezetting van 26,25 fte eind 2022 is gerealiseerd. Het verzuimpercentage over 2022 bedroeg 6,25% (2021: 9,7%). Het hoge ziekteverzuim wordt deels veroorzaakt door een langdurig zieke medewerker en verzuim in verband met corona. Het ziekteverzuim is niet werk-gerelateerd. Samen met de medewerkers is invulling gegeven aan het plan van aanpak naar aanleiding van het medewerkerstevredenheidsonderzoek (score 7,8) eind 2021.

21

Plan van aanpak kostenreductie Het Plan van aanpak Kostenreductie wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door het bestuur. Doel van deze actualisatie is om het bestuur inzicht te geven in de voortgang, wijzigingen in de planning en een besluit te vragen hier mee in te stemmen. Initieel zijn 11 punten opgenomen die geoptimaliseerd moesten worden. Hiervan zijn er 5 gerealiseerd. De overige 6 punten staan gepland om in 2023 af te ronden en zijn de volgende: 1. Koppeling tussen Mybility (RGV) en planningspakket en vervanging Mybility door het regieportaal 2. Vervanging Cabman-centrale door planautomaat voor RGV 3. Internetboekingen verhogen (doorlopend proces) 4. Vervanging Cabman-centrale voor VAV 5. Route-app RGV 6. Onderzoek naar mogelijkheden van optimalisatie processen en producten doelgroepenvervoer

3.4 Verbonden partijen De Vervoerscentrale heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijk partijen

22

JAARREKENING 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening maakten we op met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten rekenen wij toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten verantwoorden we tot het brutobedrag. Personeelslasten rekenen wij in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voorbeelden hiervan zijn componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) wordt er wel een verplichting opgenomen. Balans Vaste activa De materiële vaste activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De investeringen schrijven wij vanaf het moment van ingebruikneming in beginsel lineair af in de verwachte gebruiksduur. Voor de vaste activa hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: Telefoons (vast) Telefoons (mobiel) Hardware Software Inventaris/meubilair

5 jaar 2 jaar 5 jaar 5 jaar 10 jaar

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen waarderen we tegen nominale waarde.

23

Schatkistbankieren In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de Vervoerscentrale is dat € 1.000.000. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

24

2. Balans per 31 december 2022

Activa

Balans 01-01-2022

Balans 31-12-2022

Vaste Activa

Materiële vaste activa

3.278

9.816

- Machines, apparaten en installaties

1.210

1.788

- Overig

2.068

8.029

Vlottende Activa

Uitzettingen

5.680.448

- Vorderingen op openbare lichamen - Rekening courant verhouding met het Rijk

365.800

5.186.057

4.605.820

- Overige vorderingen - Liquide middelen (kas, banksaldi)

1.751

2.169

199.684

98.918

Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

1.604.424 1.574.709

- Overige overlopende activa

124.155 88.836

29.715

Totaal Activa

Passiva

5.072.707

292.956

35.319 7.288.150

Balans 01-01-2022

5.206.678

Balans 31-12-2022

Vaste Passiva

Eigen vermogen

409.559

575.538

- Bestemmingsreserves

385.920

520.343

- Saldo van rekening

23.639

55.195

Vlottende Passiva

Vlottende schuld

350.791

- Overige vlottende schulden

350.791

Overlopende passiva

96.574 96.574

6.527.799

- Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid

2.249.255

- Overige overlopende passiva

4.278.544

Totaal Passiva

4.534.566 7.288.150

25

4.534.566 0 5.206.678

3. Balanstoelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa Hieronder geven we het verloop weer van de materiële vaste activa. De bedragen geven we weer in euro’s (€). Boekwaarde 01-01-2022 Machines apparaten installaties • ICT werkplekken Overige materiële vaste activa • Meubilair Totaal

Investeringen 2022

Afschrijvingen 2022

1.210

1.594

1.016

1.788

2.068 3.278

6.420 8.014

460 1.475

8.029 9.816

Boekwaarde 31-12-2022

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen van € 365.800 is een vordering op de belastingdienst met betrekking tot de aangifte omzetbelasting. Rekening courant verhouding met het Rijk Gemeenschappelijke regelingen zijn net zoals gemeenten verplicht om overtollige financiële middelen bij het Rijk of bij andere overheden uit te zetten. Het saldo van de schatkistrekening met het Rijk is op 31 december 2022 € 4.605.820,-. Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren voor de Vervoerscentrale Stedendriehoek bedraagt € 1.000.000. Onderstaande tabel laat zien dat het drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 3

Kwartaal 4

120

148

145

117

880

852

855

883

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

13.452 13.452

Drempelbedrag

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 10.789

Kwartaal 3

13.437

Kwartaal 4

13.341

10.770

90

91

92

92

120

148

145

117

26

Liquide middelen Het saldo op de bankrekening van PlusOV bij de BNG is op 31 december 2022 € 98.918,Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen In het overzicht hieronder staat een specificatie van de nog te ontvangen bedragen overheidslichamen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€).

Bijdragen gemeenten RGV 2021 Bijdrage gemeenten organisatiekosten Bijdrage Provincie OV Vangnet 2021 Wmo subsidie 2021,2023 Rente SKB Bijdrage gemeenten Jeugdwet vervoer Totaal NTO overheidslichamen

Saldo 01-01-2022 1.428.695 136.447 9.567

€

1.574.709 €

Af 2022 1.428.695 136.447 9.567

1.574.709

Bij 2022

€

43.669 18.513 26.654 88.836

Saldo 31-12-2022 € € € 0 € 43.669 € 18.513 € 26.654 € 88.836

De overige overlopende activa zijn als volgt opgebouwd. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Nog te ontvangen algemeen

Afwikkeling loonvordering

Saldo 01-01-2022 -

Totaaal

Af 2022

Bij 2022 7.500

-

-

7.500

Saldo 31-12-2022 7.500 7.500

Vooruitbetaalde bedragen Dit betreft diverse facturen die betrekking hebben op 2023 maar in 2022 zijn betaald.

Diverse crediteuren 2022 Vooruitbetaalde btw afr. Vervoerder Huur gemeente Lochem 1e kw. 2022 Diverse crediteuren 2023 Huur gemeente Lochem 1e kwartaal 2023 Totaaal

Saldo 01-01-2022 6.616 8.393 14.705

29.715

27

Af 2022

Bij 202 6.616

14.705

21.321

2.588 16.838 19.425

Saldo 31-12-2022 8.393 2.588 16.838 27.819

Passiva Vaste passiva Het positieve resultaat van de jaarrekening 2021 was € 23.639. Dit resultaat is toegevoegd aan de optimalisatiereserve. In het overzicht hieronder staat het verloop van de reserves 2022. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Saldo 01-01-2022

Resultaat 2021

Dotatie

Saldo 31-12-2022

Onttrekking

Algemene Reserve

€

-

Bestemmingsreserves

€

385.920 €

23.639 €

300.469 €

189.685 €

520.343

- Optimalisatie

€

84.531 €

23.639 €

300.469 €

189.685 €

218.954

- RG6

€

301.389

€

301.389

Totaal Reserves

€

385.920 €

23.639 €

300.469 €

189.685 €

520.343

Resultaat na bestemming Totaal Eigen Vermogen

€ €

23.639 € 409.559 €

-23.639 €

300.469 €

€ 189.685 €

520.343

€

-

€

-

€

-

€

-

Optimalisatie reserve Doel: De organisatie was (en is) nog niet efficiënt genoeg. Om meer efficiency te bereiken zal er geïnvesteerd moeten worden. Hier zijn financiële middelen voor nodig. De middelen uit deze reserve gebruiken we om de organisatie te hervormen in een efficiëntere en kwalitatief goede organisatie. Vorming reserve: De Optimalisatiereserve is gevormd door het saldo van de algemene reserve en het positieve jaarrekeningresultaat 2019. Daarnaast doen alle gemeenten een bijdrage in deze reserve. De bijdrage van de RG6 gemeenten wordt betaald vanuit de RG6 reserve. En de bijdrage van de DAZ-gemeenten door de DAZ gemeenten zelf. Onttrekkingen en toevoegingen: Onttrekkingen uit deze reserve zijn bedoeld voor investeringen die ervoor zorgen dat de organisatie uiteindelijk efficiënter en dus goedkoper wordt. In de begroting is een raming opgenomen van de verwachte optimalisatiekosten die onttrokken moeten worden uit deze reserve. De werkelijke onttrekkingen gebeuren alleen na goedkeuring van het bestuur. In 2022 hebben de gemeenten Apeldoorn, Zutphen en Deventer een bijdrage (€ 300.469) gedaan aan de optimalisatiereserve. De bijdrage van de overige gemeenten is al in 2021 toegevoegd aan de optimalisatiereserve. De onttrekking in 2022 betreft € 100.000 ten behoeven van de efficiency en € 89.685 ter dekking van de optimalisatiekosten.

RG6 reserve Doel: Er is bij de start van PlusOV afgesproken dat uittreding van gemeenten geen financiële gevolgen mogen hebben voor de andere gemeenten. Door de uittreding van de DAZ-gemeenten voor het routegebonden vervoer mogen de RG6 gemeenten dus geen hogere kosten krijgen dan wanneer de DAZ-gemeenten gewoon deel hadden genomen aan het routegebonden vervoer. PlusOV heeft al direct wat kosten naar beneden bij kunnen stellen, dit zit voornamelijk in de personeelskosten. Minder fte’s voor planning en front office. Deze reserve is bedoeld om eventuele extra kosten voor de RG6 gemeenten door de uittreding van de DAZ-gemeenten te dekken 28

Vorming reserve: In deze reserve is de uittreedsom van de DAZ-gemeenten gestort. Deze uittreedsom hebben de DAZgemeenten in 2020 betaald. Bij vaststellen van de jaarrekening 2020 is besloten dit te storten in de RG6 reserve. Dat is in 2021 gebeurd. Onttrekkingen en toevoegingen In 2022 hebben er geen mutaties plaats gevonden in de RG6 reserve.

Vlottende passiva Schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het saldo van deze schulden is € 96.574,Dit betreffen de facturen 2022 die op 31 december nog niet zijn betaald. En de te betalen loonheffing en afdracht ABP over de maand december. Deze bedragen zijn allemaal in 2023 betaald. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen In 2022 hebben we geen vooruit ontvangen bedragen. Overige overlopende passiva Dit betreffen bedragen die nog betaald moeten worden in 2023 en die betrekking hebben op 2022. Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Saldo 1-1-2022

Af 2022

Bij 2022

Saldo 31-12-2022

RGV (vervoerders)

€ 1.758.794 €

1.758.794 €

766.045 €

VAV (vervoerders)

€ 1.073.324 €

1.073.324 €

402.886 €

402.886

VAV (gemeenten)

€ 1.145.469 €

1.145.469 €

2.463.739 €

2.463.739

Diverse crediteuren

€

5.486 €

5.486 €

22.120 €

22.120

PIOFAH Lochem 4e kwartaal

€

42.445 €

42.445 €

30.111 €

30.111

Ontvangen reizigersbijdragen

€

93.268 €

93.268 €

97.860 €

97.860

Continuiteitsbijdrage RGV

€

119.290 €

119.290

€

CAO verhoging

€

40.465 €

40.465

€

RGV (gemeenten)

€

Organisatiekosten (gemeenten) Totaal

€ 4.278.540 €

425.665 €

766.045

425.665

€

326.140 €

326.140

4.278.540 €

4.534.566 €

4.534.566

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende contracten o Voor het Vraagafhankelijk vervoer is een overeenkomst aangegaan voor een planpakket. Ingangsdatum van de overeenkomst is 11 juni 2021 en heeft een onbepaalde looptijd, met een garantie van afname tot 1 augustus 2025 (onder voorbehoud van verzuim van de leverancier). Na deze periode geldt er een opzegtermijn van 12 maanden.

29

De jaarlijkse licentiekosten bevatten een vast en variabel gedeelte. Het variabele gedeelte is afhankelijk van de besparingen die PlusOV kan realiseren door het nieuwe planpakket. De jaarlijkse kosten kunnen oplopen tot € 200.000. o Voor het vraagafhankelijk vervoer is met vier vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2025. Daarna is de mogelijkheid om tweemaal te verlengen met twee jaar, met een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. o Voor het routegebonden vervoer is met 5 vervoerders een overeenkomst aangegaan. Deze is verlengd van 31-7-2023 t/m 31-7-2025. Gebeurtenis na balansdatum Wet Normering Topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De WNT-norm voor 2022 is € 216.000. In 2022 zijn door Vervoerscentrale Stedendriehoek geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen. De directeur moet worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2022

bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 t/m 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

120.322

102.110 18.212 120.322

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

30

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

H.H. Meijer

G.Eggermont

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Directeur 15/01 t/m 31/12 1,0 ja

Directeur 01/01 t/m 31/03 0,57 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

93.132 17.632 110.764

19.886 n.v.t. 19.886

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

200.983

29.375

Bezoldiging

110.764

19.886

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.

Naam topfunctionaris Functie M. Hospers Voorzitter S. Nienhuis Lid W. Vrijhoef Lid N. Stukker Lid W. Willems Lid C. Sjerps Lid F. Rorink Lid L. de Waard Lid (voorzitter vanaf 22-09-2022) E.J. de Haan Lid M. ten Broeke Lid J. Bloem Lid A. Prins Lid I. Timmer Lid E.G. Grijsen Lid T. Siderius Lid W. van Ommen Lid W. Goodin Lid P. Wormskamp Lid E. Boswinkel Lid Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

31

4. Overzicht van baten en lasten Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2021