A6 - Provincie Gelderland - Beoordeling begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 D400826

Zaak:Z081331 - Document:D400826

Besluit

GEMEENTERAAD DRUMMEN INGEKOMEN

Datum

fl 2 FEB 2023

31januari 20 23

Zaaknumme, 2022-004691

Onderwerp

Begroting 2023

Inlichtingen bij

De raad van de gemeente Brummen Postbus 5 6970 AA BRUMMEN

Provincieloket 026 359 99 99 nost@gelderland.ni

Blad

1van 3

1

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2023 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u enkele aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2023 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2023 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2023 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

In de grafiek ziet u in blauw de saldi van de door u vastgestelde meerjarenbegroting en in groen het structureel en reëel saldo waarop wij ons toezichtoordeel baseren. Deze waarden sluiten grotendeels aan bij uw eigen opzet in de begroting. Het negatieve saldo over 2026 wordt grotendeels veroorzaakt door een forse terugval in de omvang van het gemeentefonds. In de bijlage gaan wij nog in op het Financieel Herstelplan, daarbij komen ook de financiën vanaf 2026 aan de orde.

Begroting 2023 2.500 2.000

• Vastgesteld begrotingssaldo (gemeente) ia Structureel en reëel begrotingssaldo (provincie)

1.500 1.000 .4

500 0 -500

-1.000 -1.500

2023

2024

2025

2026

Ontwikkelplan bestuurskracht

Het ontwikkelplan ter versterking van de bestuurskracht van de gemeente is door uw raad omarmd. Wij constateren dat de financiële consequenties van dit plan zijn opgenomen binnen deze meerjarenbegroting. Dit betekent dat uw voortvarende aanpak de komende jaren kan worden voortgezet.

Zaak:Z081331 - Document:D400826

Datum 31januari 2023 Zaaknummer 2022-004691

Blad 2 Van 3

Aandachtspunt en motivering

Naar aanleiding onze analyse van uw begroting geven wij het volgende aandachtspunt aan u mee: • Ontwikkeling Financieel herstelplan • Risicobeoordeling van uw financiële positie In de bijlage bij deze brief vindt u hierop een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Jurgen Rau Teammanager Interbestuurlijk Toezicht

Bijlage:

•

Aandachtspunt provinciaal toezicht

Voor deze beoordeling gelden: •

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbescherming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag 'bezwaarschrift' vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of eIDAS. Meer informatie vindt u op www.gelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient en u wilt niet dat een besluit in werking treedt, kunt u bij de rechter een verzoek indienen voor een voorlopige voorziening. Zie www.rechtspraak nl.

E provincie

Gelderland

Zaak:Z081331 - Document:D400826

Datum 31januari 2023 Zaaknummer 2022-004691 Blad 3 van 3

Bijlage 1

Aandachtspunt naar aanleiding van uw begroting 2023

Ontwikkeling Financieel herstelplan In het voorjaar van 2021, het jaar dat uw gemeente onder het preventief financieel toezicht was

geplaatst, heeft uw raad een financieel herstelplan vastgesteld. Dit plan voorziet in een jaarlijkse groei van de algemene reserve met €0,6 miljoen tot een minimaal noodzakelijke omvang van ca. C 6,5 miljoen in 2028, voldoende om de op dat moment gekwantificeerde risico's van ruim €4 miljoen af te dekken. Inmiddels zijn de gekwantificeerde risico's toegenomen tot bijna €5 miljoen. De omvang van de algemene reserve bedraagt op dit moment al bijna €7 miljoen en zal door de geraamde storting in 2022 van C o,6 miljoen plus een mogelijk positief jaarrekeningsaldo 2022 bij vaststelling van die jaarrekening nog verder kunnen groeien. In deze begroting heeft u conform afspraak het spaarprogramma in alle 4 jaren gecontinueerd teneinde door te blijven groeien naar een stabiele financiële positie. Tot en met 2025 is hiervoor ook voldoende financiële ruimte. In het laatste jaar is echter sprake van een negatief saldo, vooral veroorzaakt door de zeer forse daling van het gemeentefonds. Weliswaar is in de septembercirculaire 2022 een bedrag van bijna C 1 miljard incidenteel toegevoegd aan het gemeentefonds, de onzekerheden blijven voor 2026 en de jaren daarna.

In dat licht kunnen wij ons voorstellen dat uw gemeente vanaf 2026 de noodzakelijke omvang van het jaarlijks spaarbedrag opnieuw beoordeelt en afweegt tegen de dan geldende risico's en de noodzaak sluitende jaarschijven vast te stellen. Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten `signaleringswaarden' die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven. Gelders gemiddelde 2023 1 Netto schuldquote 64% 57% 2. Netto schuldquote gecorrigeerd 31% 3. Solvabiliteitsratio 8% 4. Grondexploitatie 1,50% 5a. Structurele exploitatieruimte Begr -0,06% 5b. Structurele exploitatieruimte MJR 100% 6. Belastingcapaciteit 7. Weerstandsvermogen 2,7 Kengetal

Waarde Brummen 105% 98% 14% 14% 0,70% -1,90% 113% 1,2

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-130% >130% 90-130% >130% <90% >50% <20% 20-50% <20% 20-35% >35% Begr en MJR Begr of MJR Begr en MJR ,, 0% > 0% < 0% <95% 95-105% >105% > 1,0 <0,8 0,8 - 1,0

Bij de bepaling van de weerstandsfactor berekenen wij bij de capaciteit alleen die bedragen die direct kunnen worden aangewend als (incidenteel) dekkingsmiddel. E provincie

Gelderland