A6 - PlusOV - Definitieve jaarrekening 2024 Vervoerscentrale Stedendriehoek D460610

€ €

€ € € € € € €

Saldo 2024

€ € € € € €

1.800.609 € 128.933 € 279.801 € 85.529 € 134.759 € 2.429.631 €

-104.080 43.543 57.399 8.780 44.099 49.741

€ €

-

€ €

-

€ € € € € €

49.819 289.242 103.619 -75.685 366.996

12.434.404 €

416.737

€ € € € € €

12.851.141 € Begroot 2024

35.165 2.000.186 12.346 131.198

-

Werkelijk 2024

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.773

Werkelijk 2024

2.429.372 10.000 40.000 2.479.372

€ € € € € €

-147.819 3.145 94.933 -49.741

€ €

-

€ € € € € € €

-49.819 -289.242 -103.619 75.685 -366.996

12.851.141 € €

12.434.404 € €

-416.737 -

€ €

€ € € 438.858 € -438.858 €

438.858 -438.858

-

€

-

€

-

-

€

-

€

-

-

5.787.796 3.406.055 740.454 437.464 10.371.769

€ € € € € €

Saldo 2024

€ €

€ € € € € € €

2.281.553 13.145 134.933 2.429.631

-

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.773

Mutaties reserves

Definitieve Jaarrekening 2024

29

5. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur van de GR Basismobiliteit toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 26 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 124.344 bij de jaarrekening. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmuta es rechtma g tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf ‘Bedrijfsvoering’ is op basis van de ‘Kadernota rechtmatigheid’ van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie wordt ondernomen het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van de gemaakte afspraken door het bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf ‘Bedrijfsvoering’ worden vermeld.

Definitieve Jaarrekening 2024

30

6. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Op de volgende pagina’s treft u de controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

Definitieve Jaarrekening 2024

31

Pascalweg 2 6662 NX Elst 0481-463534 elst@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken 2024, op de pagina’s 21 tot en met 30, opgenomen jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek per 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2024; 2 het overzicht van baten en lasten over 2024; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur vastgestelde Controleprotocol en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

De Jong & Laan Controle B.V., gevestigd te Vroomshoop, KvK 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK onder nr. 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 124.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren en ook kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag, bestaande uit een voorwoord, behandeling van ontwikkelingen en financiën, de programmaverantwoording en verplichte paragrafen, alsmede bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; en  alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten,

lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fraude en fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024, het controleprotocol vastgesteld door het bestuur, het controleprotocol WNT 2024, de voorschriften vanuit de kadernota rechtmatigheid (van de commissie BBV) aangaande de rechtmatigheidsverantwoording, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur gemaakte schattingen;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Elst, 9 april 2025 De Jong & Laan Controle B.V.

Origineel getekend door N.C. van der Wolf MSc RA

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente In dit overzicht staat de totale bijdrage per gemeente voor PlusOV in 2024. Programma/taakveld 1. Vraagafhankelijk vervoer (Maatwerkdienstverlening 18+) * vervoer * Organisatie 2. Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken) * vervoer * Organisatie 3. Dagbestedingsvervoer (maatwerkdienstverlening 18+) * Vervoer * Organisatie

Apeldoorn

Brummen

€ 3.047.975 € € 2.396.729 € € 651.246 €

€

€

Deventer

Epe

Hattem

Lochem

Voorst

Zutphen

Totaal

296.783 € 1.516.115 € 214.635 € 1.117.190 € 82.147 € 398.924 €

550.609 € 419.830 € 130.779 €

160.620 € 112.224 € 48.396 €

249.606 € 174.985 € 74.621 €

485.692 € 351.720 € 133.972 €

545.282 € 446.996 € 98.286 €

693.719 € 503.667 € 190.052 €

7.546.401 5.737.977 1.808.424

-

€ € €

469.677 426.743 42.934 €

-

€ € €

712.550 € 644.199 € 68.351 €

242.135 € 216.841 € 25.294 €

675.892 € 636.891 € 39.000 €

817.647 € 747.627 € 70.020 €

495.880 444.511 51.369 €

-

€ € €

3.413.781 3.116.813 296.968

-

€ € €

109.674 93.019 16.654 €

-

€ € €

162.949 € 136.435 € 26.514 €

27.742 € 17.931 € 9.812 €

112.917 € 97.788 € 15.129 €

260.953 € 233.792 € 27.161 €

77.797 57.871 19.926 €

-

€ € €

752.031 636.835 115.197

-

€ € €

166.087 157.274 8.814 €

-

€ € €

100.503 € 86.471 € 14.032 €

48.810 € 43.618 € 5.193 €

98.337 € 90.331 € 8.006 €

101.637 € 87.262 € 14.374 €

58.740 48.195 10.545 €

-

€ € €

574.114 513.149 60.964

693.719 €

12.286.326

4. Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) * Jeugdvervoer * Organisatie

€

Totale bijdrage per gemeente

€ 3.047.975 € 1.042.221 € 1.516.115 € 1.526.610 €

 

Heerde

479.308 € 1.136.751 € 1.665.929 € 1.177.699 €

Alle bedragen zijn weergegeven in euro’s (€) exclusief btw. De gemeenten moeten in hun eigen jaarrekening rekening houden met een extra last voor de btw-kosten op het routegebonden vervoer. Hiervoor geldt het lage btw-percentage van 9%.

Bijlage 2: Saldo bijdrage per gemeente In het volgende overzicht staan de begrote en werkelijke bijdragen per gemeente. Taakveld: Apeldoorn Brummen Deventer Epe Hattem Heerde Lochem Voorst Zutphen Totaal Vraagafhankelijk vervoer * Begroot € 3.029.954 € 290.500 € 1.629.667 € 612.466 € 137.365 € 213.862 € 515.620 € 571.331 € 767.808 € 7.768.573 * Werkelijk € 3.047.975 € 296.783 € 1.516.115 € 550.609 € 160.620 € 249.606 € 485.692 € 545.282 € 693.719 € 7.546.401 * Saldo € -18.021 € -6.283 € 113.552 € 61.857 € -23.255 € -35.744 € 29.928 € 26.049 € 74.089 € 222.172 Leerlingenvervoer * Begroot € € 533.334 € € 819.442 € 312.406 € 719.050 € 719.265 € 590.308 € € 3.693.805 * Werkelijk € € 469.677 € € 712.550 € 242.135 € 675.892 € 817.647 € 495.880 € € 3.413.781 * Saldo € € 63.657 € € 106.892 € 70.271 € 43.158 € -98.382 € 94.428 € € 280.024 Dagbestedingsvervoer * Begroot € € 177.676 € € 160.593 € 57.886 € 83.309 € 256.769 € 119.691 € € 855.924 * Werkelijk € € 109.674 € € 162.949 € 27.742 € 112.917 € 260.953 € 77.797 € € 752.031 * Saldo € € 68.002 € € -2.356 € 30.144 € -29.608 € -4.184 € 41.894 € € 103.893 Jeugdvervoer * Begroot € € 103.210 € € 111.042 € 20.744 € 64.060 € 114.813 € 68.971 € € 482.840 * Werkelijk € € 166.087 € € 100.503 € 48.810 € 98.337 € 101.637 € 58.740 € € 574.114 * Saldo € € -62.877 € € 10.539 € -28.066 € -34.277 € 13.176 € 10.231 € € -91.274 Totale bijdrage per

gemeente * Begroot € 3.029.954 € 1.104.720 € 1.629.667 € 1.703.543 € 528.401 € 1.080.281 € 1.606.467 € 1.350.301 € 767.808 € 12.801.142 * Werkelijk € 3.047.975 € 1.042.221 € 1.516.115 € 1.526.610 € 479.308 € 1.136.751 € 1.665.929 € 1.177.699 € 693.719 € 12.286.326 * Saldo € -18.021 € 62.499 € 113.552 € 176.933 € 49.093 € -56.470 € -59.462 € 172.602 € 74.089 € 514.816

37