A1. GGD NOG - Vastgestelde jaarstukken 2024 D457524

øøÐ Noord- en Oost-Getdertand

Aan de raden van de gemeenten die deelnemen in GGD Noord- en Oost-Gelderland - Per e-mail verzonden -

Kenmerk: Datum: Behandeld door: E-mail:

Telefoonnummer: Onderwerp:

JBlmdv/25-dir 009 1.1. april 2025 M. de Vries m.devries@ggdnog.nl 088 - 443 34 01 Vastgestelde jaarstukken 2024 GGD NOG

Geachte raden, Het algemeen bestuur van de GGD stelde op 10 april jl. de jaarstukken 2024 vast. Deze jaarstukken sturen wij u hierbij ter informatie toe, alsmede de rapportage van de accountant bij de jaarstukken. Het resultaat over 2024 is € 170.000 negatief. Dit tekort zit in het programma Jeugdgezondheid en dekken

wij door:

¡ € 46.000 te onttrekken aan de algemene reserve, waarmee de weerstandscapaciteit L00% is, en o € I24.OOO op basis van inwoneraantallen te betalen door de deelnemende gemeenten, exclusief de gemeente Apeldoorn, aangezien deze gemeente geen jeugdgezondheid bij GGD NOG afneemt'

De gemeenten worden separaat geïnformeerd over het nog te betalen bedrag over 2O24.

U kunt deze jaarstukken betrekken bij uw beoordeling van de concept-Programmabegroting 2026 van de GGD. Over deze concept-Programmabegroting kunt u een zienswijze indienen. De concept-

Programmabegroting 2026 zenden wij u afzonderlijk toe. Het algemeen bestuur beslist in zijn vergadering van LO september 2025 over de Programmabegroting 2026. Nadere informatie Als u vragen heeft, kunt u contact opnemen met: 443 3525, e-mail r.schwebke@ssdnoe.nl ), of R. Schwebke, controller (tel. 088

o r M. de Vries, beleidsadviseur (tel. 088 - 443 3401-, e-mail m.devries@ssdnoe.nl).

Met vriendelijke groet, het dagelijks bestuur,

rdman, directeur publieke gezondheid

\

Huizinga, p

voorzitter

Postbus 3,7200 AA Zutphen 088 - 443 30 OO ggd@ggdnog.nl www.ggdnog.nl

GGD Noord- en Oost-Gelderland is partner in het Centrum voor Jeugd en Gezin

Algemeen bestuur Agendapunt:

4

Overlegdatum:

10-4-2025

Portefeuillehouder:

I. Timmer

Adviesnota Onderwerp

Jaarstukken 2024

Voorstel

1. kennis te nemen van de rechtsmatigheidsverantwoording van het DB; 2. kennis te nemen van het accountantsverslag 2024 en de uitkomsten van de bespreking hiervan op 2 april 2025 met de auditcommissie van het AB; 3. het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024 vast te stellen; 4. het resultaat van € 170.000 negatief als volgt te dekken: a) € 46.000 te onttrekken aan de algemene reserve waarmee de weerstandscapaciteit 100% is; b) € 124.000 op basis van inwoneraantallen te betalen door de deelnemende gemeenten exclusief gemeente Apeldoorn.

Inleiding

In de Jaarstukken 2024 verantwoorden wij als dagelijks bestuur in hoeverre de beleidsprioriteiten en financiële kaders zijn gerealiseerd die uw algemeen bestuur in de Programmabegroting 2024 heeft vastgesteld. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en de bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De concept-Jaarstukken en het concept-accountantsverslag treft u aan bij deze adviesnota. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven op getrouwheid bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening en het jaarverslag zijn opgemaakt in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De auditcommissie uit het AB bespreekt op 2 april 2025 de jaarstukken 2024 en het accountantsverslag met de accountant.

Beoogd effect  

Verantwoording afleggen aan het algemeen bestuur over het jaar 2024. Een besluit van het algemeen bestuur over de bestemming van het saldo.

Argumenten 1.1. Het dagelijks bestuur beoordeelt de financiële rechtmatigheid van het financieel beheer bij GGD NOG Vanaf 2024 beoordeelt niet meer de accountant, maar het dagelijks bestuur de financiële rechtmatigheid van het financieel beheer bij GGD NOG. In de rechtmatigheidsverantwoording geven wij aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door u vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen, en met bepalingen in de relevante wet- en

1

regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. De rechtmatigheidsverantwoording vindt u op pagina 26 en verder van de Jaarstukken 2024. In de jaarrekening staat een verdere toelichting op het normenkader van de relevante wet- en regelgeving dat u op 30 november 2023 heeft vastgesteld (zie hoofdstuk 4.4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2024, p. 37 en 38). Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens heeft uw bestuur bepaald op 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Dit houdt in dat het grensbedrag is vastgesteld op € 1.109.000. 1.2. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria. De afwijkingen zijn acceptabel volgens de afspraken zoals vastgelegd in de financiële verordening en zijn daarmee niet onrechtmatig. Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.544.210 bedraagt.

Op pagina 38 van de jaarstukken staat dit bedrag toegelicht. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.109.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 1.493.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken in de financiële verordening. 2.1. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en haar bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De accountant geeft een goedkeurende verklaring af op getrouwheid. De accountant toetst de getrouwheid van de jaarrekening. Is de jaarrekening juist, toereikend, en volledig? De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring op getrouwheid af te geven bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening. Naar het oordeel van de accountant staan er in de jaarrekening geen posten groter dan de goedkeuringstolerantie (3% voor onzekerheden) die niet met voldoende zekerheid kunnen worden gecontroleerd. De financiële auditcommissie bespreekt op 2 april 2025 de jaarstukken met de accountant. De auditcommissie bestaat uit de AB-leden de heer Wormskamp (Voorst), de heer Bennink (Oude IJsselstreek), de heer Simonse (Elburg) en de heer Bloem (Zutphen), en de DB-portefeuillehouder financiën, mevrouw Timmer (Brummen).

De auditcommissie brengt in de vergadering verslag uit van het gesprek over het accountantsverslag 2024 tussen de accountant en uw vertegenwoordigers. 3.1. De prioriteiten en budgetten uit de begroting van 2024 zijn in grote lijnen gerealiseerd. Het Jaarverslag 2024 geeft aan dat de beleidsprioriteiten uit de Programmabegroting 2024 grotendeels zijn behaald. De contractafspraken en productievolumes zijn in grote lijnen gerealiseerd. 3.2. Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening en de bepaling van de dekking van de tekorten is de bevoegdheid van het algemeen bestuur. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2024 leggen wij beleidsmatig en financieel verantwoording af aan uw bestuur over het gevoerde beleid in 2024. Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening vast (art. 34,derde lid, Wet gemeenschappelijke regelingen). Na vaststelling sturen wij de jaarstukken aan gedeputeerde staten. Dit is een voorwaarde om voor repressief toezicht (lichtste vorm van toezicht) in aanmerking te komen.

2

4.1. Met de onttrekking van € 46.000 aan de algemene reserve is de weerstandscapaciteit 100%. Voor het risicomanagement is de berekening geactualiseerd. Uit de berekening komt naar voren dat het aan te houden weerstandsvermogen € 46.000 lager is dan het werkelijke weerstandsvermogen. Dit kan worden ingezet voor de dekking van het negatieve gerealiseerde resultaat. 4.2. Door het restant van het negatieve gerealiseerde resultaat eenmalig door de gemeenten aan te laten vullen blijft de weerstandscapaciteit op 100%.. De minimum weerstandscapaciteit heeft het algemeen bestuur gesteld op 95%. Dat betekent dat er € 55.000 uit de algemene reserve kan worden onttrokken om aan de minimum weerstandscapaciteit te voldoen. Gezien de toekomstige ontwikkelingen met o.a. het ravijnjaar, omzetverlies door pandemisch paraatheid en forensisch geneeskunde, stellen we voor om de weerstandscapaciteit op 100% te houden en het restant van het negatieve gerealiseerde resultaat eenmalig door de gemeenten te laten aanvullen. 4.3. Het restant van het negatieve resultaat van € 124.000 wordt door de deelnemende gemeenten exclusief de gemeente Apeldoorn via een eenmalige bijdragen gedekt. De gemeente Apeldoorn neemt geen jeugdgezondheid bij GGD NOG af.

Het negatieve resultaat over 2024 wordt veroorzaakt:  Hogere lasten doordat we meer ruimtes moet huren voor Jeugdgezondheidszorg om de kinderen te kunnen zien. De medewerkers van de GGD kunnen nog maar beperkt gebruik maken van ruimtes in scholen waardoor we meer locaties moet huren.  Wij hebben de software voor het kinddossier Europees moeten aanbesteden. Uit deze aanbesteding is een ander pakket gekomen. De implementatie heeft extra inzet van medewerkers gevraagd waardoor de lasten stijgen.  Lasten voor uitgevoerde taken door Jeugdgezondheid voor statushouders zijn niet in rekening gebracht bij de gemeenten. Dit zijn kosten die betrekking hebben op de jeugdgezondheid.

Kanttekeningen

3.1. De beleidsprioriteit “optimaliseren werkprocessen jeugdgezondheidszorg” staat op oranje. We hebben veel aandacht voor het op orde brengen van met name administratieve werkprocessen, ook in het kader van harmonisatie kwaliteitsbeoordeling in de zorgsector (HKZ). Het werken in twee verschillende digitale dossiers is niet optimaal en blijft een punt van zorg. Ook vraagt de huidige inrichting met verschillende aanbieders voor 0-4-jarigen veel extra inspanningen in onderlinge afstemming van werkprocessen. 3.2. De beleidsprioriteit “voorbereiding wijzigingen rijksvaccinatieprogramma” staat op oranje. De voorbereidingen zijn gestart. Voor 2025 betekent dit concreet het extra vaccineren van inhaalcohorten. Dit betekent een extra belasting in organisatie en benodigde capaciteit. VWS heeft aangegeven hier financiering voor beschikbaar te stellen, maar of dit afdoende is moet nog blijken. In 2025 wordt ook verder gewerkt aan de voorbereiding van de grootste verplichte wijziging: het vaccineren van 5-jarigen in plaats van 4-jarigen vanaf 1 januari 2026. De huidige inrichting met verschillende aanbieders voor de JGZ voor 0-4-jarigen en de GGD voor de JGZ voor 4-18-jarigen betekent voor GGD NOG een onevenredige uitdaging in vergelijking met de meeste andere GGD’en.

Jonge kinderen worden gevaccineerd op kleinschalige laagdrempelige locaties (consultatiebureaus), gecombineerd met contactmomenten. Het RVP wordt door GGD NOG op dit moment voor oudere kinderen uitgevoerd in grootschalige locaties zoals sporthallen. Deze locaties zijn ongeschikt voor de 3

nieuwe 5-jarige doelgroep. Verschillende scenario’s worden uitgewerkt; hoe dan ook is de impact voor de voorbereiding zowel organisatorisch als financieel fors. Bij de uitwerking betrekken wij de gemeenten om te helpen bij het zoeken van oplossingen of zo mogelijk ruimten beschikbaar te stellen. 3.3 De beleidsprioriteit “inzicht in financieringsstromen en capaciteit nieuwkomers” staat op oranje. De financieringsstromen zijn inzichtelijk gemaakt. De uitkomsten zijn gedeeld met het AB. De ontwikkelingen op landelijk niveau houden we nauwlettend in de gaten en waar nodig nemen we dit mee in onze processen en afspraken. We zien een toename in aantallen nieuwkomers en aantallen locaties. Het is moeilijk om goed zicht te houden op waar nieuwkomers zich bevinden. Zij verplaatsen zich regelmatig tussen verschillende gemeenten. Het kost veel inspanning om inkomsten en capaciteit goed in balans te houden. De belasting voor de GGD is fors en financiering vindt in de meeste gevallen pas achteraf plaats. Inmiddels is een GGD-brede coördinator nieuwkomers aangesteld. Dit is een verplichte rol die wordt gefinancierd vanuit onder andere de COA-gelden. Deze coördinator is een belangrijke schakel tussen gemeenten, COA, locaties, overige partners en de GGD in het netwerk. 3.4 De beleidsprioriteit “samenwerken forensische geneeskunde” staat op oranje.

De politie heeft de gunning van de aanbesteding bekend gemaakt op 3 maart 2025. De opdracht is niet gegund aan GGD NOG. Doordat in 2024 geen duidelijkheid van de politie is gekomen over de gunning zijn een aantal stappen die we wilden zetten on-hold gezet. 3.5 De beleidsprioriteit “inhalen achterstanden in de reguliere bedrijfsvoering” staat op oranje. Door onder andere de najaarscampagne voor COVID-19 en de volledige participatie per 1 januari 2024 in HSC zijn nog niet alle achterstanden in de reguliere bedrijfsvoering ingehaald. We zien dat 3 jaar COVID-bestrijding meer achterstanden heeft opgeleverd dan verwacht. Dat heeft ook te maken met de ontwikkelingen van de afgelopen jaren waar GGD NOG door COVID niet heeft kunnen anticiperen. Naast de achterstanden moeten we ook een aantal verbeterslagen inzetten zoals op informatieveiligheid, indicatoren etc. Per 1 april 2024 is de manager SOO, die belast is met de bedrijfsvoering, gestart. Hij heeft een aantal zaken in gang gezet. De verwachting is dat dit in ieder geval doorloopt tot en met 2025. 4.1. Het negatief resultaat over betreft zowel incidenteel als structureel resultaat. Het resultaat over 2024 is € 170.000 negatief. Dit resultaat is opgebouwd uit een structurele factor:  Hogere lasten doordat we meer ruimtes moet huren voor Jeugdgezondheidszorg om de kinderen te kunnen zien.

De medewerkers van de GGD kunnen nog maar beperkt gebruik maken van ruimtes in scholen waardoor we meer locaties moet huren. Daarnaast zijn er twee incidentele factoren:  Wij hebben de software voor het kinddossier Europees moeten aanbesteden. Uit deze aanbesteding is een ander pakket gekomen. De implementatie heeft extra inzet van medewerkers gevraagd waardoor de lasten stijgen.  Lasten voor uitgevoerde taken door Jeugdgezondheid voor statushouders zijn niet in rekening gebracht bij de gemeenten.

4

Financiën

De financiële gevolgen zijn in deze adviesnotitie reeds toegelicht.

Vervolg

De planning is als volgt:  2 april 2025: Bespreking jaarstukken Auditcommissie met accountant  10 april 2025: Jaarstukken ter vaststelling in AB  na 10 april ondertekening controleverklaring accountant  14 april 2025: Verzending jaarstukken naar de gemeenteraden en de provincie Gelderland.

Communicatie Zoals gebruikelijk bij publicatie van de vergaderstukken van het algemeen bestuur en de P&Cstukken (vermelding op website GGD).

Warnsveld, 19 maart 2025 Het dagelijks bestuur, drs. J.J. Baardman, directeur publieke gezondheid

A.J. Prins, voorzitter

Bijlagen

1. Concept Jaarstukken 2024 2. Concept Accountantsverslag 2024

5

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

2024

© GGD Noord- en Oost-Gelderland Warnsveld, 16 maart 2025

1

Voorwoord In dit document blikken we terug op het jaar 2024. In 2024 zijn belangrijke stappen gezet in het vernieuwen van dienstverlening van de GGD. Bijvoorbeeld door de inzet voor de ketenaanpakken voor het Integraal Zorg Akkoord. En door het ontwikkelen van het Kompas 2.0, dat begin januari 2025 is gelanceerd. Ook is werk gemaakt van het overzicht verkrijgen over de verschillende stromen nieuwkomers en op welke wijze de bekos ging verloopt. Daarnaast merkt de GGD in 2024 een s jgende belangstelling voor de vacatures die het beschikbaar stelt, in vergelijking met voorgaande jaren is het aantal sollicitanten duidelijk hoger. Werving en selec e gaat daarmee voor verschillende takken van de GGD beter dan voorheen. Voor medisch-specialis sche func es zoals bv. Forensische geneeskunde blij de krapte op de arbeidsmarkt helaas net zo actueel als in voorgaande jaren. Tenslo e is de GGD erin geslaagd het NEN7510 cer ficaat te behalen. Deze erkenning voor de mate waarin de GGD veilig met informa e omgaat was een belangrijk doel van het programma GGD NOG Robuust. In 2024 is de GGD ook begonnen met de inventarisa e van werkprocessen en voorbereidingen op het cruciale jaar 2026.

Niet alleen neemt dan de financiële druk enorm toe vanwege de bezuiniging op pandemische paraatheid en het ‘ravijnjaar’ voor gemeenten, ook veranderen landelijke richtlijnen in de uitvoering van jeugdgezondheidszorg. Het beeld is dat de combina e van deze factoren en de complexe governance die de regio nu al kenmerkt de uitvoering nagenoeg onmogelijk maakt met ingang van 2026. De GGD hee dit signaal afgegeven aan haar bestuur en daarop zijn ac es ontwikkeld. Bestuur en organisa e Het algemeen bestuur van de GGD hee begin 2024 de bestuursagenda vastgesteld. Over de uitvoering daarvan worden op subregionale schaal gesprekken gevoerd. De GGD hee in januari 2024 een online producten- en dienstencatalogus gepubliceerd. Met deze PDC ontstaat meer zicht op alle ac viteiten die de GGD in de regio uitvoert, wat de GGD doet en waarom het dat doet. In 2024 zijn voorbereidingen getroffen voor het project doorontwikkeling PDC dat grotendeels in 2025 loopt. Met dit project wordt beoogd om de bestaande informa e aan te vullen met inzicht in de kengetallen. Bijvoorbeeld hoeveel kinderen gezien zijn door de jeugdgezondheidszorg, wat de huidige vaccina egraad is, etc. Verantwoording In het jaarverslag beschrijven wij wat is gerealiseerd van de prioriteiten die het algemeen bestuur (AB) in de Programmabegro ng 2024 hee vastgesteld.

Daarnaast staat de financiële verantwoording in de Jaarrekening 2024. Warnsveld, 16 maart 2025 Het dagelijks bestuur GGD Noord- en Oost-Gelderland

Mevr. drs. J.J. Baardman Directeur publieke gezondheid

Mevr. A.J. Prins Voorzi er

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

2

Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................... 2 Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 3 Besluit ...................................................................................................................................................... 5 Deel 1: Jaarverslag ................................................................................................................................... 6 1. Bestuurlijk kader .................................................................................................................................. 7 1.1. Jaarstukken ....................................................................................................................................... 7 1.2. Kerngegevens ................................................................................................................................... 8 2. Programmaplan ................................................................................................................................. 11 2.1.

Inleiding .......................................................................................................................................... 11 2.2. Programma Jeugdgezondheid ........................................................................................................ 12 2.2.1 Wat hebben we ervoor gedaan ................................................................................................... 12 2.2.2 Wat hee het gekost ................................................................................................................... 13 2.3 Programma Algemene Gezondheidszorg ........................................................................................ 14 2.3.1 Wat hebben wij ervoor gedaan ................................................................................................... 14 2.3.3 Wat hee het gekost ................................................................................................................... 15 2.4. Programma Kennis en exper se ..................................................................................................... 16 2.4.1 Wat hebben we ervoor gedaan ...................................................................................................

16 2.4.2 Wat hee het gekost ................................................................................................................... 16 2.5. Overhead ........................................................................................................................................ 17 2.5.1 Wat hebben we ervoor gedaan ................................................................................................... 17 2.5.2 Wat hee het gekost .................................................................................................................... 18 2.6. Inwonerbijdrage en Organisa eprojecten...................................................................................... 19 2.6.1 Wat hebben we ervoor gedaan ................................................................................................... 19 2.6.2 Wat hee het gekost ................................................................................................................... 19 3. Paragrafen.......................................................................................................................................... 21 3.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................................... 21 3.1.1.

Weerstandscapaciteit en risico’s ................................................................................................. 22 3.1.2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s ............................................................... 22 3.2. Financiering .................................................................................................................................... 23 3.2.1 Renteresultaten ............................................................................................................................ 23 3.2.2 Kapitaalgoederen.......................................................................................................................... 23 3.2.3 Kasgeldlimiet ................................................................................................................................ 23 3.2.4 Renterisiconorm ........................................................................................................................... 24 3.3. Bedrijfsvoering................................................................................................................................ 24 3.3.1 Hoofdlijnen ................................................................................................................................... 24 Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

3

3.3.2 Rechtma gheidsverantwoording ................................................................................................. 25 3.3.3 Gegevensbescherming, fraude- en informa eveiligheid ............................................................. 27 3.3.4 Kwaliteitszorg................................................................................................................................ 28 3.4 Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................................... 29 3.5. Verbonden par jen ........................................................................................................................ 29 3.6. Wet Open Overheid ........................................................................................................................ 30 Deel 2: Jaarrekening .............................................................................................................................. 31 4. Jaarrekening ...................................................................................................................................... 32 4.1. Balans per 31 december 2024 ........................................................................................................ 32 4.2.

Overzicht van baten en lasten 2024 GGD NOG .............................................................................. 34 4.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................................................... 35 4.3.1. Toerekening baten en lasten ....................................................................................................... 35 4.3.2. Waardering balansposten............................................................................................................ 35 4.4 Waarderingsgrondslagen rechtma gheidsverantwoording 2024 ................................................... 36 4.5. Toelich ng op de balans per 31 december 2024 ........................................................................... 38 4.5.1. Vaste Ac va ................................................................................................................................. 38 4.5.2. Vlo ende Ac va .......................................................................................................................... 39 4.5.3. Vaste Passiva................................................................................................................................ 41 4.5.4. Voorzieningen.............................................................................................................................. 43 4.5.5.

Vlo ende Passiva......................................................................................................................... 44 4.6. Overzicht baten en lasten per programma..................................................................................... 46 4.7. Overzicht taakvelden ...................................................................................................................... 49 4.8. COVID-19 ........................................................................................................................................ 50 4.9. Incidentele baten en lasten ............................................................................................................ 51 4.10 Niet uit de balans blijkende verplich ngen ................................................................................... 52 4.11 Gebeurtenissen na balansdatum................................................................................................... 52 5. WNT-verantwoording 2024 ............................................................................................................... 53 5.1. Bezoldiging topfunc onarissen ...................................................................................................... 53 6.

Schatkistbankieren ............................................................................................................................ 56 7. Sisa ..................................................................................................................................................... 55 8. Controleverklaring ............................................................................................................................. 57 9. Bijlagen .............................................................................................................................................. 65 Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg ............................................ 65 Bijlage 2: Afrekening subsidieverlening Zutphen MZ ................................................................ 66 Bijlage 3: Afrekening algemene Inwonerbijdrage...................................................................... 67

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

4

Besluit

Het algemeen bestuur van GGD Noord- en Oost-Gelderland;

BESLUIT:

L

2

het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024van GGD Noord- en Oost-Gelderland vast te stellen; het negatieve saldo van afgerond € 170.000 als volgt te dekken:

a)

€ 46.000 onttrekken aan de algemene reserve waarmee de weerstandscapaciteit

b)

€ 124.000 op basis van inwoneraantallen te betalen door de deelnemende gemeenten exclusief Apeldoorn.

L00% is;

Aldus besloten in de openbare vergadering van 10 april 2025

Mevr. drs. J.J. Baardman directeur publieke gezondheid

Mevr. A.J,

voorzitter

þ,æ.

laarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

5

Deel 1: Jaarverslag

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

6

1. Bestuurlijk kader

1.1. Jaarstukken Jaarverslag In het jaarverslag over 2024 leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af over de realisering van het programmaplan uit de Programmabegro ng 2024 en de uitvoering van de reguliere werkzaamheden in 2024. Het algemeen bestuur hee deze begro ng op 6 juli 2023 vastgesteld en geactualiseerd met een viertal begro ngswijzigingen, waarvan de defini eve begro ng op 20 november 2024 is vastgesteld. In de programmabegro ng staan bij de beleidsprioriteiten indicatoren, die zo duidelijk mogelijk aangeven of de doelstelling is bereikt.

Wij gaan in het jaarverslag ook in op de uitvoering van de voornemens en ac viteiten uit de bedrijfsvoeringparagrafen: • Weerstandsvermogen risicobeheersing en kengetallen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden par jen. Jaarrekening De jaarrekening vormt de financiële jaarafslui ng. Voor de bestemming van het gerealiseerde financiële resultaat doen wij een voorstel dat nog niet in de jaarrekening is verwerkt.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

7

1.2. Kerngegevens Werkgebied 2024

Deelnemende gemeente en inwonertallen per 31-12-2024 Aantal deelnemende gemeenten

22

Totaal aantal inwoners

848.475

Regio Noord-Veluwe

Regio Midden-IJssel/ OostVeluwe

Regio Achterhoek

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Pu en

23.903 28.127 50.070 29.390 24.426 24.953

Apeldoorn Brummen Epe Ha em Heerde Lochem Voorst Zutphen

168.563 21.394 33.469 12.744 19.305 34.314 25.567 49.038

Aalten Berkelland Bronckhorst Doe nchem Mon erland Oost-Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk

27.471 43.922 36.007 60.051 36.994 30.048 39.502 29.217

Totaal aantal gemeenten

180.869 6

Totaal aantal gemeenten

364.394 8

Totaal aantal gemeenten

303.212 8

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

8

Personeelsbestand per 31-12-2024

in vaste dienst

in jdelijke dienst

Uitzendkrachten

251 196

92 54

46 n.v.t

Aantal medewerkers Aantal e’s

totaal 389 250

Totaal lasten en baten jaarrekening 2024 X € 1.000

Rekening van baten en lasten GGD NOG Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Toevoeging reserves On rekking reserves Gerealiseerd resultaat

Rekening 2024 35.024 36.246 -1.222 738 1.790 -170

Verdeling totale lasten 2024 (x € 1.000)

Het totaal aan lasten ad € 36.246.000 is in bovenstaande grafiek verdeeld over categorieën. Voor de najaarscampagne COVID-19 is veel gebruik gemaakt van uitzendkrachten.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

9

Verdeling totale baten 2024 (x € 1.000)

In deze tabel zijn de baten ad € 35.024.000 verdeeld over bovenstaande categorieën. De vergoeding voor de gemaakte kosten in verband met najaarscampagne COVID-19 zijn opgenomen onder de baten derden. Verdeling totale baten 2024 per programma (x € 1.000)

In bovenstaande grafiek zijn de baten verdeeld naar programma. De inwonerbijdrage is bestemd voor de basistaken van de GGD voor de programma’s jeugdgezondheidzorg, algemene gezondheid, kennis & Exper se en Overhead. De baten die bij de programma’s staan gepresenteerd zijn baten van derden en plus opdrachten van de deelnemende gemeenten. Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

10

2. Programmaplan

2.1. Inleiding Algemeen De kerntaak van de GGD is de uitvoering van gemeentelijke taken in de Wet publieke gezondheid. In de volgende paragrafen volgt een terugblik op de realisering van de prioriteiten die in de Programmabegro ng 2024 zijn opgenomen in de programma’s van GGD NOG. Wij lichten de cijfers toe ten opzichte van de 4e begro ngswijzing vastgesteld op 20 november 2024 door het algemeen bestuur. GGD Noord- en Oost-Gelderland ontvangt voor het uitvoeren van de basistaken van de 22 deelnemende gemeenten een inwonerbijdrage over 2024 van € 15.824.000. De lasten van deze taken presenteren we conform BBV bij de programma’s waar de lasten worden gerealiseerd. De inwonerbijdrage presenteren we als één bedrag bij het programma inwonerbijdrage en organisa eprojecten. Hierdoor zijn de gerealiseerde resultaten per programma nega ef. Het programma inwonerbijdrage en organisa eprojecten hee een posi ef gerealiseerd resultaat van € 15.824.000

Met de kleuren van het verkeerslicht rood, geel en groen geven wij aan of een beleidsprioriteit wel, deels of niet is gerealiseerd. Wij geven een korte toelich ng op bijzonderheden en actuele ontwikkelingen.

COVID-19 In 2024 hee de GGD voor de bestrijding van COVID-19 een najaarscampagne uitgevoerd. Het ministerie van VWS vergoedt de kosten voor deze campagne. De baten en lasten presenteren we bij het programma Algemene Gezondheid. De overheadlasten die betrekking hebben op COVID-19 presenteren we conform het Besluit Begro ng en Verantwoording (BBV) bij het programma Overhead.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

11

2.2. Programma Jeugdgezondheid 2.2.1 Wat hebben we ervoor gedaan

Optimaliseren werkprocessen Jeugdgezondheidzorg Speerpunt: De werkprocessen van Jeugdgezondheid worden verder geoptimaliseerd, mede in verband met de implementatie van het nieuwe digitaal dossier Jeugdgezondheid, Kidos, voor de gemeenten in Midden-IJssel/Oost-Veluwe en de Achterhoek. Verbeteringen van werkprocessen krijgen in 2024 gestalte. We hebben veel aandacht voor het op orde brengen van met name administratieve werkprocessen, ook in het kader van harmonisatie kwaliteitsbeoordeling in de zorgsector (HKZ). Het werken in twee verschillende digitale dossiers is niet optimaal en blijft een punt van zorg. Ook vraagt de huidige inrichting met verschillende aanbieders voor 0-4-jarigen veel extra inspanningen in onderlinge afstemming van werkprocessen.

Voorbereiden wijzigingen Rijksvaccinatieprogramma Speerpunt: Wij bereiden ons voor op de wijzigingen van het Rijksvaccinatieprogramma per 1-12025. Deze brengen een aanpassing van de werkwijze en het gebruik van andere, kleinschaliger locaties met zich mee. De gevolgen hiervan worden in 2024 in beeld gebracht. De voorbereidingen zijn gestart. Voor 2025 betekent dit concreet het extra vaccineren van inhaalcohorten. Dit betekent een extra belasting in organisatie en benodigde capaciteit. VWS heeft aangegeven hier financiering voor beschikbaar te stellen, maar of dit afdoende is moet nog blijken. In 2025 wordt ook verder gewerkt aan de voorbereiding van de grootste verplichte wijziging: het vaccineren van 5-jarigen in plaats van 4-jarigen vanaf 1 januari 2026. De huidige inrichting met verschillende aanbieders voor de JGZ voor 0-4-jarigen en de GGD voor de JGZ voor 4-18-jarigen betekent voor GGD NOG een onevenredige uitdaging in vergelijking met de meeste andere GGD’en. Jonge kinderen worden gevaccineerd op kleinschalige laagdrempelige locaties (consultatiebureaus), gecombineerd met contactmomenten. Het RVP wordt door GGD NOG op dit moment voor oudere kinderen uitgevoerd in grootschalige locaties zoals sporthallen. Deze locaties zijn ongeschikt voor de nieuwe 5-jarige doelgroep.

Verschillende scenario’s worden uitgewerkt; hoe dan ook is de impact voor de voorbereiding zowel organisatorisch als financieel fors. Bij de uitwerking betrekken wij de gemeenten om te helpen bij het zoeken van oplossingen of zo mogelijk ruimten beschikbaar te stellen.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

12

Inzicht in financieringsstromen en capaciteit nieuwkomers Speerpunt: Wij realiseren voor de inzet van de GGD in 2024 een helder inzicht in de financieringsstromen en beoogde capaciteit rondom het brede spectrum aan doelgroepen binnen het begrip ‘nieuwkomers’ en maken afspraken met ketenpartners rondom de werkprocessen. De financieringsstromen zijn inzichtelijk gemaakt. De uitkomsten zijn gedeeld met het AB. De ontwikkelingen op landelijk niveau houden we nauwlettend in de gaten en waar nodig nemen we dit mee in onze processen en afspraken. We zien een toename in aantallen nieuwkomers en aantallen locaties. Het is moeilijk om goed zicht te houden op waar nieuwkomers zich bevinden. Zij verplaatsen zich regelmatig tussen verschillende gemeenten. Het kost veel inspanning om inkomsten en capaciteit goed in balans te houden. De belasting voor de GGD is fors en financiering vindt in de meeste gevallen pas achteraf plaats. Inmiddels is een GGDbrede coördinator nieuwkomers aangesteld. Dit is een verplichte rol die wordt gefinancierd vanuit onder andere de COA-gelden. Deze coördinator is een belangrijke schakel tussen gemeenten, COA, locaties, overige partners en de GGD in het netwerk.

2.2.2 Wat hee het gekost X € 1.000

Rekening van baten en lasten

Programmabegro ng 2024

Defini eve begro ng 2024

915 6.342 -5.427 0 0 -5.427

1.753 7.223 -5.470 0 0 -5.470

Rekening 2024

Afwijking

Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dota e reserve On rekking reserve Gerealiseerd resultaat

1.582 7.428 -5.846 0 116 -5.730

-171 205 -376 0 116 -260

De baten bij het programma Jeugdgezondheid zijn € 171.000 lager. Dit komt doordat de meerkosten voor uitgevoerde werkzaamheden voor statushouders niet in rekening zijn gebracht bij de gemeenten. De s jging van de lasten wordt veroorzaakt door het effect van het nieuwe func ewaarderingssysteem HR21, vervanging van ziekteverzuim en kosten voor de huur van loca es. De on rekking aan de reserve betre de hogere lasten als gevolg van de invoering HR21 waarvoor uit het saldo van 2023 een reserve is gevormd. In totaal komt het programma Jeugdgezondheid op een nadelig saldo van € 260.000.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

13

2.3 Programma Algemene Gezondheidszorg 2.3.1 Wat hebben wij ervoor gedaan

Samenwerking forensische geneeskunde Speerpunt: In 2023 is gestart met intensievere samenwerking op het terrein van de Forensische Geneeskunde van de vijf GGD’en in Oost-Nederland. GGD Noord- en Oost-Gelderland hee daarin een coördinerende rol. In 2024 brengt deze intensievere samenwerking diverse inrich ngsvraagstukken met zich mee. In april 2024 is besloten om in KON verband (KON = politieregio Oost NL) in te schrijven op de aanbesteding van de Medische Arrestanten Zorg (MAZ). In december 2024 heeft de politie wederom aangegeven dat de gunning is uitgesteld. Met de politie zijn afspraken gemaakt om dienstverlening en de financieringen te borgen tot de definitieve gunning. De verdere samenwerking met de vijf GGD’en in Oost-Nederland is in ontwikkeling. Gezamenlijk is een projectplan opgesteld met als doel het voorbereiden en implementeren van een toekomstbestendige samenwerking. In het 3e kwartaal 2025 verwachten we dat het project is afgerond. GGD Noord- en Oost-Gelderland heeft in overleg met de andere vier GGD’en besloten om de regierol over te dragen aan GGD Twente.

Doorontwikkeling infectieziektefunctie Speerpunt: De infectieziektefunctie wordt in 2024 doorontwikkeld, mede op basis van landelijke ontwikkelingen en van de geleerde lessen uit de covidbestrijding. De GGD wordt hiermee beter toegerust voor toekomstige pandemieën (versterking pandemische paraatheid). Met het in 2023 heropgebouwde team Infectieziektebestrijding (IZB) voldoet GGD NOG aan de wettelijke eisen en is de organisatie voorbereid. Het landelijke programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid (VIP) wordt op alle pijlers doorontwikkeld. Dit betreft extra inzet personeel, taakdifferentiatie, versterken regionale monitoring en surveillance versterken in bovenregionale samenwerking Slim en versneld opleiden. Het ministerie van VWS heeft vanaf de start aangegeven dat de VIP-gelden vanaf 2025 structureel zijn waardoor de GGD’en een langetermijnvisie kunnen maken voor de infectieziektebestrijding en het pandemisch paraat staan. Het nieuwe kabinet heeft dit in de begroting teruggedraaid. Er wordt bezuinigd op de VIP-gelden vanaf 2025. De najaarscampagne Covid-vaccinatie is eind 2024 succesvol afgerond met een vaccinatiescore en cliënttevredenheid boven de gestelde doelstellingen.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

14

Ontwikkelingen In het 4e kwartaal 2024 kreeg GGD NOG enkele adviesvragen die specifiek de leefomgeving raken. De situatie in de gemeenten Brummen rond staalslakken en Bronckhorst rond PFAS verduidelijken dat leefomgeving, milieu, gezondheid en samenleving thema’s zijn die – zoals ook in de bestuursagenda staat – onlosmakelijk verbonden zijn. GGD NOG versterkt zich op dit thema, ten dienste van de vraagstukken in onze regio. De in het 4e kwartaal 2024 met de gemeenten gemaakte afspraken over toezicht op de kinderopvang zijn gerealiseerd. 2.3.3 Wat hee het gekost X € 1.000

Rekening van baten en lasten

Programmabegro ng 2024

Defini eve begro ng 2024

7.999 8.887 -888 0 0 -888

14.919 14.416 503 0 0 503

Rekening 2024

Afwijking

Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dota e reserve On rekking reserve Gerealiseerd resultaat

14.872 14.023 849 0 118 967

-47 -393 346 0 118 464

De lagere lasten bij het programma Algemene Gezondheidszorg betreffen een verschuiving naar het programma Overhead. Bij de defini eve begro ng zijn lasten die betrekking hebben op de overhead gepresenteerd bij Algemene Gezondheidzorg. Bij de rekening 2024 is dit aangepast. Verder zijn de baten lager doordat we minder lijkschouwen en minder toezicht op kinderopvang is uitgevoerd. De lasten s jgen verder door het effect van het nieuwe func ewaarderingssysteem HR21. De on rekking aan de reserve betre de hogere lasten als gevolg van de invoering HR21 waarvoor uit het saldo van 2023 een reserve is gevormd. In totaal komt het programma Algemene Gezondheid op een posi ef saldo van € 464.000.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

15

2.4. Programma Kennis en exper se 2.4.1 Wat hebben we ervoor gedaan

Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) Speerpunt: Landelijk is het Gezond en Ac ef Leven Akkoord gesloten (GALA). GALA richt zich op de integrale inzet voor gezondheidsbevordering en een gezonde samenleving. Met de kennis van de GGD over gezondheidsonderzoek, het netwerk in de regio’s en van gezondheidsprogramma’s kan de GGD hieraan bij uitstek een bijdrage leveren. Samen met gemeenten benut de GGD de komende periode voor het definiëren en uitwerken van de rollen van de GGD ter ondersteuning van gemeenten, lokale en regionale ketenpartners en zorgverzekeraars in 2024 en verder. GGD NOG is de trekker van een aantal ketenpakken in de subregio’s Apeldoorn-Zutphen en Achterhoek. In regio de Apeldoorn-Zutphen is de GGD bestuurlijk trekker van het thema Gezond Leven. In beide subregio’s wordt ook verder afgestemd over de rol van de GGD in monitoring en evaluatie. In de subregio Noord-Veluwe is de betrokkenheid van de GGD kleiner: er zijn geen concrete vragen met betrekking tot invulling van rollen van IZA/GALA neergelegd bij de GGD. Wel hebben gemeenten in de regio Noord-Veluwe de GGD aanverwante opdrachten gegeven, zoals de uitvoering van Centrale Zorgverlener Gezond Gewicht en het programma Nu Niet Zwanger. Met gemeenten en subregio’s stemt de GGD af over hoe wij kunnen bijdragen aan de IZA/GALA doelen.

2.4.2 Wat hee het gekost X € 1.000

Rekening van baten en lasten

Programmabegro ng 2024

Defini eve begro ng 2024

1.055 2.299 -1.244 28 112 -1.160

1.734 2.737 -1.003 28 112 -919

Rekening 2024

Afwijking

Kennis & Exper se Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dota e reserve Muta e reserve Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

1.994 3.092 -1.098 28 140 -986

260 355 -95 0 28 -67

16

De baten en lasten zijn gestegen als gevolg van extra opdrachten van de gemeenten voor de ondersteuning bij IZA/GALA. De lasten s jgen meer dan de baten door het effect van het nieuwe func ewaarderingssysteem HR21. Verder zijn bij de defini eve begro ng 2024 de lasten te laag ingeschat. De on rekking aan de reserve betre de hogere lasten als gevolg van de invoering van HR21 waarvoor uit het saldo van 2023 een reserve is gevormd. In totaal komt het programma Kennis & Exper se op een nega ef saldo van € 67.000.

2.5. Overhead 2.5.1 Wat hebben we ervoor gedaan

Door ontwikkelen informatiegestuurd werken Speerpunt: In een meerjarig programma verbeteren wij de dienstverlening en bedrijfsvoering door het kort-cyclisch opleveren van concrete informa e. Dit programma Informa egestuurd werken voeren wij ook in 2024 uit. Het IGW programma ondersteunt de GGD in een effectieve en efficiënte inzet van middelen. In 2024 is stuurinformatie ontwikkeld en beschikbaar gesteld voor de producten Reizigersadvisering en Nieuwkomers. De informatie is gericht op capaciteit en continuïteit. Het team IGW heeft de factsheets voor Jeugdgezondheid opgeleverd en data en input geleverd aan het nieuwe Kompas 2.0. Het Kompas 2.0 is in 2025 gelanceerd.

Informatievoorziening aan raden Speerpunt: Het algemeen bestuur stelt in 2024 een nieuwe Bestuursagenda voor de periode 2023 – 2027 vast. De speerpunten uit deze Bestuursagenda krijgen in 2024 gestalte. De bestuursagenda is vastgesteld in februari 2024. De GGD draagt waar mogelijk bij aan de informatievoorziening voor raden en sluit op verzoek aan bij raads- en commissievergaderingen om inhoudelijke vragen te beantwoorden en speerpunten te bespreken.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

17

2.5.2 Wat hee het gekost X € 1.000

Rekening van baten en lasten

Programmabegro ng 2024

Defini eve begro ng 2024

57 8.032 -7.975 0 0 -7.975

270 10.570 -10.300 0 438 -9.862

Rekening 2024

Afwijking

Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dota e reserve On rekking reserve Gerealiseerd resultaat

752 11.503 -10.751 0 506 -10.245

482 933 -451 0 68 -383

De baten van het programma Overhead zijn € 482.000 hoger. Dit zijn voornamelijk de rentebaten die GGD NOG hee ontvangen. Bij de defini eve begro ng zijn deze ten onrechte gepresenteerd bij de lasten. Daarnaast is bij de defini eve begro ng een deel van de overheadlasten die betrekking hebben op COVID-19 ten onrechte bij het programma Algemene Gezondheid gepresenteerd. Voor de rekening 2024 is dit gecorrigeerd. De on rekking van de reserve betre hogere lasten als gevolg van de invoering van HR21 en het inhalen van achterstanden waarvoor uit het saldo 2023 een reserve is gevormd. Verder valt de reserve GGD NOG Robuust volledig in het resultaat van 2024. Budget onvoorzien In de begro ng hee GGD NOG een budget van € 225.000 (1% van de totaal begrote lasten) opgenomen als budget onvoorzien. Dit budget is in 2024 volledig ingezet voor de inzet van personeel voor de vervanging bij ziekteverzuim. Daarnaast is er een budget onvoorzien van € 100.000 dat alleen ingezet kan worden met toestemming van het dagelijks Bestuur. In 2024 is geen beroep gedaan op de dit budget. Beleidsindicatoren taakveld Bestuur en ondersteuning Indicator Forma e per 1.000 inwoners Beze ng per 1.000 inwoners Apparaatskosten per inwoner Externe inhuur als % van de loonsom en kosten inhuur Overhead in % van de totale lasten

Kengetal

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

0,29 0,29 € 6,86 20.1% 31.7%

18

2.6. Inwonerbijdrage en Organisa eprojecten 2.6.1 Wat hebben we ervoor gedaan

GGD NOG Robuust Speerpunt: Ook in 2024 behoeft de verdere invoering van de acties uit GGD NOG Robuust nog aandacht. Vooral op het terrein van arbeidsmarkt, het vanuit partnerschap maken van afspraken en het faciliteren van gemeenten met data moeten nog stappen worden gezet. Het programma loopt tot en met 2026. GGD NOG heeft in 2024 op het gebied van arbeidsmarkt een goede positie verworven. Vacatures kennen een hoge response, wel zijn medischspecialistische functies een aandachtpunt. Relatie- en projectmanagement is ingebed in de organisatie. Verdere doorontwikkeling maakt dat GGD NOG verder kijkt naar de invulling van relatiemanagement in de externe context, vanuit partnerschap met gemeenten, met name op de IZA- en GALA-akkoorden en het effectueren van de bestuursagenda 2023 - 2027. Er is in 2024 een start gemaakt met het project kengetallen en outcome-indicatoren, om samen met gemeenten te bepalen welke kengetallen en outcome-indicatoren van belang zijn voor onze deelnemende gemeenten. Onderdeel hiervan is het programma informatiegestuurd werken. Nog steeds geldt dat dit meer capaciteit en tijd vereist dan eerder ingeschat. Vanaf 1 januari 2024 is GGD NOG volledig geparticipeerd in HSC. Dit betekent dat financiële- en salarisadministratie (inclusief applicatiebeheer), inkoop en informatiebeheer voor GGD NOG worden uitgevoerd door HSC.

2.6.2 Wat hee het gekost X € 1.000

Rekening van baten en lasten

Programmabegro ng 2024

Defini eve begro ng 2024

16.124 674 15.450 0 0 15.450

15.824 485 15.339 0 330 15.669

Rekening 2024

Afwijking

Inwonerbijdrage en organisa e-projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dota e reserve On rekking reserve Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

15.824 200 15.624 710 910 15.824

0 -285 285 710 580 155

19

Het saldo over 2023 € 910.000 is conform BBV verwerkt in de rekening van baten en lasten. Van dit saldo is € 710.000 toegevoegd aan bestemmingsreserve en € 200.000 uitbetaald aan de gemeenten. Dit betekent dat de dota e van de reserve € 710.000 is en de on rekking van de reserve € 910.000. De uitbetaling aan de gemeenten is verantwoord onder de lasten. Verder zijn de lasten van het programma Inwonerbijdrage en Organisa eprojecten zijn € 485.000 lager. Bij de defini eve begro ng was de invoering van HR21 nog niet afgerond. Het was nog niet inzichtelijk bij welke programma’s de toename van de kosten hiervoor terecht moesten komen. Ook de on rekking aan de reserve voor de hogere kosten voor de invoering van HR21 zijn bij de defini eve begro ng gepresenteerd bij het programma Inwonerbijdrage en Organisa eprojecten. Daarnaast is het beschikbare budget voor ziektevervanging gepresenteerd bij de programma’s waar de lasten zijn gemaakt.

Algemene dekkingsmiddelen Bij de defini eve begro ng 2024 is de inwonerbijdrage die de GGD van de deelnemende gemeenten ontvangt vastgesteld. De structurele inwonerbijdrage 2024 is € 15.460.905. Naast deze structurele inwonerbijdrage hebben de gemeenten een incidenteel bedrag betaald van € 363.000. De inwonerbijdrage verandert gedurende het jaar niet. Bij het opstellen van de jaarrekening maken we een eindafrekening op basis van het aantal inwoners per 31 december 2024.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

20

3. Paragrafen Op basis van het Besluit Begro ng en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat dit jaarverslag de volgende zes paragrafen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing (inventarisa e weerstandcapaciteit, risico’s en beleid); • Financiering (treasurybeleid inclusief schatkistbankieren); • Bedrijfsvoering (bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en beheersing daarvan); • Onderhoud kapitaalgoederen; • Verbonden par jen (waar de GGD bestuurlijke invloed en financieel belang hee ); • Wet Open Overheid.

3.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van GGD NOG om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de con nuïteit van de GGD in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de rela e tussen: • de weerstandscapaciteit, d.w.z. de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken en • alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële posi e. In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD NOG zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: • Ne o Schuldquote: de ne o schuld gedeeld door de totale inkomsten; • Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen; • Structurele exploita eruimte: het structurele exploita esaldo in percentage van de totale baten. Kengetal Ne o schuldquote Solvabiliteit Structurele exploita eruimte

Realisa e 2023 -5,1% 19,3% 0,0%

Begroot 2024 -5,3% 47,8% 0,0%

Realisa e 2024 -3,7% 14,5% -0,1%

De solvabiliteit daalt ten opzichte van de begro ng 2024. Dit is het gevolg van de financiering van de bestrijding van COVID-19. Het balanstotaal, de basis van de solvabiliteit, is € 13,1 miljoen. Dat is ruim hoger dan het reguliere balanstotaal van € 6,4 miljoen. GGD NOG hee voorscho en van VWS ontvangen, zodat we de crediteuren jdig kunnen betalen. Dit zien we terug in een saldo bij schatkistbankieren van ruim € 6,6 miljoen. Verder daalt het eigen vermogen door het nega eve resultaat over 2024 en de on rekking uit de reserve van ruim € 1,1 miljoen. Zonder deze posten is de solvabiliteit 34%.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

21

3.1.1. Weerstandscapaciteit en risico’s Weerstandscapaciteit De op 22 november 2018 door het algemeen bestuur vastgestelde belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement zijn in 2024 opnieuw beoordeeld. Op 20 november 2024 hee het algemeen bestuur onderstaande risico’s als belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement vastgesteld. 1. inhoudelijke risico’s en risico’s met betrekking tot opbrengsten: a. wijziging wetgeving b. uitbraak infec eziekte/tbc c. gemeenten laten taken niet door de GGD uitvoeren d. omzetdaling/minder opdrachten e. morele verplich ng voor uitvoering van taken die niet kostendekkend zijn 2. risico’s vanwege personele omstandigheden: a. ziekteverzuim boven 4% b. WW-verplich ng c. arbeidsmarktkrapte/lee ijdsopbouw 3. risico’s vanuit de bedrijfsvoering: a. Imago risico b. technologische ontwikkeling c. aanbestedingsrisico ICT d. informa eveiligheid De belangrijkste aanpassingen is de toevoeging van informa eveiligheid als belangrijkste risico. Deze risico’s zijn gekwan ficeerd voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Voor de inwonerbijdrage Jeugdgezondheid worden de gemeenten geacht zelf een reserve aan te houden. Bij eventueel ui reden komt er een fric ebijdrage die de kosten voor de andere gemeenten dekt.

Het algemeen bestuur hee op 11 juli 2024 vastgesteld dat de weerstandscapaciteit minimaal 95% en maximaal 105% bedraagt van het weerstandsvermogen. De berekening wordt jaarlijks geactualiseerd. 3.1.2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Percentage weerstandscapaciteit in € Berekening percentage weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit (materieel gezien) Voorstel tot on rekking bij jaarrekening 2024 Stand weerstandsvermogen bij GGD na voorstel Weerstandsvermogen aan te houden bij de GGD per 31-12-2024 Percentage weerstandscapaciteit

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

31-12-2024 1.150.000 -46.000 1.104.000 1.104.000 104%

22

Benodigd weerstandsvermogen structurele exploitatierisico’s Omschrijving risico 1 Inhoudelijke risico's en risico’s m.b.t. opbrengsten 2 Risico's vanwege personele omstandigheden 3 Risico’s vanuit de bedrijfsvoering Totaal risico Kans dat risico's zich gelijk voordoen Totaal risico GGD NOG Af post onvoorzien in exploita e ( 4 jaar) Aan te houden weerstandsvermogen

in € 2.183.000 2.298.000 1.039.000 5.520.000 50% 2.760.000 1.656.000 1.104.000

Het percentage weerstandscapaciteit is 104%. In euro’s is het weerstandsvermogen € 46.000 hoger dan het minimaal aan te houden weerstandsvermogen. Wij stellen voor € 46.000 te on rekken aan de algemene reserve. Daarmee is de weerstandcapaciteit 100%.

3.2. Financiering Inleiding Deze paragraaf omvat de verantwoording voor het gevoerde beheer van de financieringsportefeuille. Het algemeen bestuur hee een Treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgelegd: • zoveel mogelijk interne financiering; • een risicomijdende gedragslijn. 3.2.1 Renteresultaten De GGD hee de overtollige kasmiddelen belegd bij de rijksoverheid (zie jaarrekening, paragraaf Schatkistbankieren). 3.2.2 Kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van de GGD betreffen verbouwing van de hoofdloca e, medische apparatuur, kantoorinventaris, ICT en telefonieproducten. Per 31-12-2024 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond op € 1,0 miljoen. De GGD hee in 2024 € 93.000 geïnvesteerd. Het betre voornamelijk investeringen voor de vervanging van laptops en de kosten voor de nieuwe website van GGD Noord- en Oost-Gelderland. 3.2.3 Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begro ngstotaal en er geldt een we elijke ondergrens van € 2.500.000,00. GGD NOG hee in 2024 geen gelden aangetrokken en het hele jaar posi ef gestaan op de bank zonder geld aan te trekken. Dus aan de kasgeldlimiet is voldaan.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

23

3.2.4 Renterisiconorm De renterisiconorm bedraagt 20% van het begro ngstotaal en er geldt een we elijke ondergrens van € 2.500.000,00. Aangezien GGD NOG geen schulden hee en dus ook geen rente betaalt is deze norm voor de GGD niet relevant.

3.3. Bedrijfsvoering 3.3.1 Hoofdlijnen Het afgelopen jaar is de bedrijfsvoering wederom druk geweest met het ondersteunen van de reguliere organisa e, de COVID-19 najaarscampagne en de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne. Vanaf 1 januari 2024 par cipeert de GGD volledig in Het Service Centrum (HSC). HSC verzorgt voor GGD NOG: · Financiële administra e (incl. applica ebeheer) · Salarisadministra e (incl. applica ebeheer) · Inkoop · Informa ebeheer. Verder zijn de eerste stappen gezet in het verder professionaliseren van de teams. Doordat de GGD zich bijna 3 jaar lang op de COVID-19-bestrijding hee moeten richten zijn achterstanden ontstaan en konden we ook niet inspringen op alle ontwikkelingen.

Cer ficering NEN 7510 Speerpunt: Tijdens COVID-19 is zichtbaar geworden hoe kwetsbaar de GGD’en zijn op het gebied van informa eveiligheid. Daarnaast is de wet- en regelgeving waar GGD’en aan moeten voldoen uitgebreid. Wij zijn het cer ficeringstraject gestart voor de kwaliteitsnorm informa ebeveiliging in de zorg: NEN-7510. Het doel is deze cer ficering te behalen in het eerste kwartaal van 2024. Wij doen dit samen met GGD Hart voor Brabant en GGD West Brabant. Na een traject van ruim 18 maanden waarin we samen zijn opgetrokken met GGD Hart van Brabant en GGD West- Brabant hebben we op 20 maart 2024 de NEN-7510 cer ficering ontvangen. Hiermee gee GGD NOG aan dat wij informa eveilig werken. Van belang blij om con nu aandacht te hebben voor informa eveilig werken. Er wordt con nu gemonitord, vanuit de regierol van de CISO, of we blijven voldoen aan de informa eveiligheid.

Jaarstukken 2024 GGD Noord- en Oost-Gelderland

24

Verbetering posi e op arbeidsmarkt Speerpunt: De posi e van GGD NOG op de arbeidsmarkt staat onder druk, in het bijzonder voor medische func es. De aandacht voor een adequaat arbeidsmarktbeleid blij ook in 2024 nodig. Eén van de instrumenten is toepassing van de func ewaarderingssystema ek HR21. De posi e van de GGD NOG op de arbeidsmarkt is verbeterd. GGD NOG wordt gezien als een aantrekkelijke werkgever. Binnen de organisa e zijn de medewerkers ingedeeld conform func ewaardering HR21. De zienswijzeprocedure is afgerond.

Inhalen achterstanden in de reguliere bedrijfsvoering Speerpunt: Inhalen van achterstanden in de reguliere bedrijfsvoering die ontstaan zijn jdens de periode van coronabestrijding. Door onder andere de najaarscampagne voor COVID-19 en de volledige par cipa e per 1 januari 2024 in HSC zijn nog niet alle achterstanden in de reguliere bedrijfsvoering ingehaald. We zien dat 3 jaar COVID-bestrijding meer achterstanden hee opgeleverd dan verwacht. Dat hee ook te maken met de ontwikkelingen van de afgelopen jaren waar GGD NOG door COVID niet hee kunnen an ciperen. Naast de achterstanden moeten we ook een aantal verbeterslagen inze en zoals op informa eveiligheid, indicatoren etc. Per 1 april 2024 is de manager SOO, die belast is met de bedrijfsvoering, gestart. Hij hee een aantal zaken in gang gezet. De verwach ng is dat dit in ieder geval doorloopt tot en met 2025.