Document · PDF

(95) Jaarrekening 2023 OVIJ 432840

Besluitvormende raadsvergadering 27 juni 2024, gemeente BrummenBij agendapunt: Concept programmabegroting Omgevingsdienst Veluwe 202517.003 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

6 alinea's met “jaarstukken”: 41 47 48 53 466 2067

432840

Inhoudsopgave A.

Nota van aanbieding

1.1 1.2

Inleiding Financieel resultaat 2023

Jaarrekening

5 8

Waarderingsgrondslagen 2.1 2.2

Algemeen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

11 11

Algemeen Balans per 31 december 2023 Toelichting Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen en rechten Gebeurtenissen na balansdatum

14 14 16 23 23

Balans 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Overzicht van baten en lasten 2023 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Algemeen Overzicht van baten en lasten 2023 Toelichting SiSa-verantwoording 2023 Rechtmatigheidsverantwoording 2023

Jaarverslag

25 25 26 30 31

Programmaverantwoording 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Programma 001: Vergunningverlening Programma 002: Handhaving Programma 003: Projecten & Programma’s Programma 005: Advies Programma 006: Stelseltaken Algemene dekkingsmiddelen

34 37 41 43 46 49

Verplichte paragrafen 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud Kapitaalgoederen Verbonden Partijen Wet open overheid (Woo)

51 53 56 60 60 60

Overzichten 7.1 7.2 7.3

Baten en lasten per taakveld Overhead Incidentele baten en lasten per programma

Bijlagen

8.1 8.2

Sociaal jaarverslag 2023 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

63 64 65

68 72

A. Nota van aanbieding

1.1

Inleiding

Algemeen Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Epe, Voorst en de provincie Gelderland. OVIJ is een uitvoeringsorganisatie, gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en levert producten op het gebied van Vergunning, Toezicht, Advies en Handhaving (VTH), adviseert op het gebied van ruimtelijke ordening en voert projecten uit op het gebied van milieu en duurzaamheid. OVIJ heeft zich sinds haar oprichting in april 2013, ontwikkeld tot een gewaardeerde partner in de levering van de aan OVIJ gemandateerde VTH-producten. Wij doen dit op een transparante wijze, uitgevoerd in een – met opdrachtgevers – overeengekomen werkwijze en rapportage. Dit is onze basis, die wij structureel versterken door de levering van een steeds beter wordende productie, die kwalitatief en kwantitatief gevraagd wordt door ons werkveld. Mede door onze expertise in het VTH-vak gecombineerd met de brede kennis en ervaring op Ruimtelijke Ontwikkeling (RO) levert OVIJ integrale adviezen voor gebiedsontwikkeling en –beheer en duurzaamheid. In dit document presenteren wij u de jaarstukken 2023. Een jaar dat in het teken stond van het fuseren met de Omgevingsdienst Noord Veluwe (ODNV) en de finale voorbereiding op de nieuwe Omgevingswet (OW).

In een jaar van fuseren en nieuwe OW-processen, hebben de medewerkers van OVIJ een grote inspanning geleverd om de door opdrachtgevers gevraagde producten te leveren. De geplande jaarproductie is door het Algemeen Bestuur met -5% bijgesteld, waardoor medewerkers tijd beschikbaar kregen om aan de fusie en de voorbereiding op de OW te werken. Wij kijken met trots en dankbaarheid terug op een productief jaar, met een geslaagde fusie, een goede start van het werken onder de OW en mooie productiecijfers. Door de succesvolle fusie met ODNV gaat OVIJ per 1 januari 2024 op in de Omgevingsdienst Veluwe. In februari 2022 is hiervoor door beide Algemeen Besturen een intentieverklaring getekend. Voor de nieuwe Omgevingsdienst is een bedrijfsplan opgesteld. De Algemeen Besturen van beide omgevingsdiensten hebben ingestemd met een fusie binnen de kaders van het bedrijfsplan. In het voorjaar van 2023 werd het fusievoorstel ter besluitvorming aangeboden aan de eigenaren van OVIJ en ODNV, twaalf gemeenten en de provincie Gelderland. De in 2023 gemaakte in- en externe fusiekosten waren niet opgenomen in de begroting 2023. Voor de fusie is een bijdrage beschikbaar vanuit het Interbestuurlijk Programma VTH van € 374.500. De totale kosten voor de fusie bedroegen in 2023 ruim € 1.000.000, waarvan OVIJ en ODNV beiden ongeveer de helft bekostigen.

Het Algemeen Bestuur OVIJ heeft ervoor gekozen om het saldo van de fusiekosten in het resultaat van de jaarrekening 2023 te laten vallen, wat een negatief effect heeft van ruim € 300.000 op het financiële resultaat 2023. In het vroege najaar heeft het Rijk een besluit genomen over de ingangsdatum van de nieuwe Omgevingswet op 1 januari 2024. Voor OVIJ bracht dit een extra opgave in de bouw van een DSO-workflowsysteem voor ODVeluwe. Het oorspronkelijke plan was om over te gaan van het OVIJ-systeem naar een systeem voor ODVeluwe. Dit bleek om 2 redenen niet haalbaar: • In het kader van het liquideren van OVIJ en het behoud van data binnen de rechtspersoon OVIJ dient het OVIJ-zaaksysteem te worden afgesloten en geconserveerd. • De DSO-organisatie eist een nieuwe aansluiting voor ODVeluwe. Als gevolg hiervan is in het najaar, onder grote tijdsdruk, een workflowsysteem gebouwd voor ODVeluwe met een eigen DSO aansluiting. De uitvoering hiervan is door externe bureaus gedaan. De kosten bedroegen afgerond € 75.000. Hiervoor waren geen financiële middelen opgenomen in de begroting 2023 en het DB OVIJ heeft besloten deze kosten in de jaarrekening 2023 te laten vallen. Ook deze noodzakelijke, maar niet te voorziene kosten, hebben een negatief effect op het financiële resultaat 2023. 5

OVIJ werd geconfronteerd met een bijzondere HRM situatie, waarbij een voormalig medewerker binnen 28 werkdagen ziek werd bij de nieuwe werkgever en het arbeidscontract door deze werkgever met de betreffende werknemer werd verbroken. In de wet- en regelgeving is vastgelegd dat het UWV in dat geval de WW-kosten in rekening kan brengen bij de voorgaande werkgever. OVIJ is verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW) en moest daarom als voorgaande werkgever de WW-kosten aan het UWV betalen. De totale kosten voor deze casus waren afgerond € 90.000, wat uiteraard een negatief effect heeft op het financiële resultaat 2023. Programma’s In het jaarverslag worden, in overeenstemming met de begroting 2023, 5 programma’s onderscheiden. De ramingen (uren), zoals die in de begroting zijn opgenomen, zijn een inschatting op basis van de toen beschikbare informatie. In de realisatie zijn soms afwijkingen zichtbaar ten opzichte van deze cijfers. Deze verschillen worden in de programmaverantwoording nader toegelicht. Producten en diensten Uit de cijfers in het jaarverslag blijkt dat, over de gehele linie, de geleverde productie in lijn is met de samenwerkingsovereenkomsten (SWO’s) zoals die met de partners zijn overeengekomen. Binnen de programma’s zijn wel verschillen zichtbaar, die nader worden toegelicht bij de betreffende programma’s.

Bij vraag gestuurde producten, zoals meldingen, vergunningenproducten en klachten, is OVIJ afhankelijk van de vraag van burgers en bedrijven. Het risicogestuurde werkprogramma Toezicht en Handhaven 2023, dat deel uitmaakt van de samenwerkingsovereenkomsten (SWO’s), is het uitgangspunt voor het (geplande) toezicht, uiteraard aangevuld met vraaggestuurde producten en diensten. In 2023 zijn door OVIJ binnen het programma Handhaving 2.133 producten gerealiseerd, terwijl er 3.001 producten waren geraamd (-29%). De geplande productie van 3.001 producten is een samenvoeging van de SWO’s 2023. Voordat tot uitvoering is overgegaan, is een analyse gemaakt van het aantal vraaggestuurde producten, met name de klachten, over de periode 2020 tot en met 2022. Er bleek in de urenanalyses steeds weer dat klachten/vraaggestuurde producten een veel groter urenbeslag hadden in de productie dan gepland. Deze zaten dus wel in de geplande 3.001 producten, maar zijn er later uitgehaald, nadat de SWO’s waren vastgesteld. Die bijstelling van 3.001 naar 2.500 producten is dus niet opgenomen in de SWO’s, maar wel toegelicht in de kwartaalrapportages over de uitvoering van de SWO’s. Voor Voorst (Profish), Epe (Kweekweg) en Apeldoorn (ondermijning, Caterplein) is dit apart geregistreerd. Daardoor is de geplande productie uiteindelijk vastgesteld op 2.500 producten.

In 2023 zijn 2.133 producten gerealiseerd. Dat is 15% minder dan de bijgestelde planning. Belangrijke oorzaken hiervan waren de werkzaamheden die moesten worden verricht voor de fusie tussen OVIJ en ODNV en de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2024. Binnen het programma Vergunningverlening is de uitvoering in lijn met de afspraken die zijn vastgelegd in de SWO’s. Er zijn 1.822 producten gerealiseerd, terwijl er 1.794 producten waren begroot. Aan het programma Projecten & Programma’s zijn ten opzichte van de begroting iets minder uren aan dit programma besteed. De begrote capaciteitsinzet was 9.236 uur, terwijl 9.023 uren zijn gerealiseerd. Het verschil is aan Apeldoorn terugbetaald in overeenstemming met de notitie Outputfinanciering. Personeel In het Sociaal Jaarverslag staat dat 11 medewerkers in 2023 uit dienst zijn gegaan. OVIJ heeft in 2023 14 nieuwe medewerkers in dienst genomen. Verder werd ter compensatie van het verlies aan menskracht veel capaciteit ingehuurd van externe adviesbureaus. Het ziekteverzuimpercentage in 2023 bedroeg 6,43% en de meldingsfrequentie was 1,02. OVIJ kende in 2023, in vergelijking met 2022, een veel lager ziekteverzuimpercentage. 6

Voor de overige gegevens betreffende het personeel van OVIJ verwijzen we naar het Sociaal Jaarverslag 2023 dat als bijlage bij deze jaarstukken is gevoegd. Cijfers op hoofdlijnen Dan de cijfers. Het boekjaar 2023 is afgesloten met een nadelig resultaat van € 239.928. Dit resultaat wijkt af van de prognose in de Tussentijdse Rapportage 2023. Belangrijke oorzaak hiervan is, dat de opbrengsten uit de betaalde projecten lager zijn dan in de prognose in de TURAP 2023. Dit verschil bedraagt afgerond € 220.000. Er zijn minder uren geboekt op de betaalde projecten, waardoor minder uren konden worden gefactureerd. Vanwege de fusie tussen OVIJ en ODNV per 1 januari 2024 zijn veel uren die normaliter aan de productie worden besteed, besteed aan de voorbereiding van deze fusie. Hierdoor waren minder uren beschikbaar voor de reguliere productie, en dus ook voor de uitvoering van betaalde opdrachten. In overeenstemming met de GR-OVIJ moet het nadelige resultaat van € 239.928 door de partners aan OVIJ worden betaald. In hoofdstuk 3 van de Jaarstukken 2023 is een tabel opgenomen waarin het bedrag staat dat per partner moet worden betaald. Contouren jaarstukken Met deze jaarstukken over het jaar 2023 leggen wij zowel in financiële als beleidsmatige zin verantwoording af over het door ons gevoerde beleid.

De jaarstukken bestaan uit 4 onderdelen:  Nota van aanbieding (A)  Jaarrekening (B)  Jaarverslag (C)  Bijlagen (D). In het eerste deel, de nota van aanbieding, gaan wij in hoofdlijnen in op de bereikte resultaten. Meer gedetailleerde informatie staat vermeld in de overige hoofdstukken en paragrafen. In het financiële deel, de jaarrekening, treft u de balans en het overzicht van baten en lasten 2023 aan. Ook de SiSa-verantwoording 2023 en de Rechtmatigheidsverantwoording 2023 zijn hier opgenomen. De toelichting op de verschillen tussen begroting en realisatie is opgenomen in de programmaverantwoording van het jaarverslag. In het jaarverslag vindt u in de programmaverantwoording ook informatie over de geleverde prestaties. Er wordt een vergelijking gemaakt met de afspraken die zijn gemaakt in de samenwerkingsovereenkomsten 2023 die met de partners zijn gesloten. Tevens zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de volgende overzichten opgenomen: baten en lasten per taakveld, overhead en incidentele baten en lasten > € 25.000. Als bijlage is het Sociaal jaarverslag 2023 aan de jaarstukken 2023 toegevoegd.

Het dagelijks bestuur van OVIJ 28 maart 2024.

1.2

Financieel resultaat 2023

Zoals u in de inleiding heeft kunnen lezen, is het jaar 2023 afgesloten met een nadelig resultaat van € 239.928. In dit hoofdstuk gaan wij nader in op het bereikte financiële resultaat. De gerealiseerde totale baten en lasten staan vermeld op pagina 25 van deze jaarstukken. Hieruit blijkt, dat de totale baten € 9.426.293 en de totale lasten € 9.666.221 bedragen. In de begroting 2023 waren de baten en lasten geraamd op € € 7.195.978. Dit betekent dat de baten en lasten veel hoger zijn uitgevallen dan in de begroting geraamd. In de Tussentijdse Rapportage 2023 hebben wij dit reeds gemeld en is besloten hiervoor geen begrotingswijziging in procedure te brengen, maar de verschillen toe te lichten in de jaarstukken 2023. In onderstaande tabel presenteren wij u het rekeningresultaat van 2023. Bedragen x € 1 Begroting

Realisatie

Afwijking

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-389.928

389.928

Saldo mutaties in reserves

150.000

-150.000

Gerealiseerde resultaat

-239.928

239.928

Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten geeft het saldo weer van de feitelijke baten en lasten, zonder dat er rekening is gehouden met stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Dit resultaat bedraagt over 2023 afgerond € 389.928 nadelig. Het gerealiseerde resultaat is het resultaat waarin de effecten van stortingen in en onttrekkingen aan de reserves zijn verwerkt. Deze stortingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden in overeenstemming met uw besluiten. Dit resulteert in het gerealiseerde resultaat van afgerond € 239.928 nadelig. Dit resultaat wijkt af van de prognoses in de Tussentijds Rapportage 2023. Een belangrijke oorzaak hiervan is, dat de opbrengsten uit betaalde projecten uiteindelijk lager zijn uitgevallen dan waarvan in de TURAP 2023 is uitgegaan. Dit verschil bedraagt afgerond € 220.000. Er zijn minder uren geboekt op deze projecten, als gevolg waarvan ook minder uren zijn gefactureerd aan de opdrachtgevers. Vanwege de fusie tussen OVIJ en ODNV per 1 januari 2024 zijn veel uren die normaliter aan de productie worden besteed, besteed aan de voorbereiding van deze fusie. Hierdoor waren minder uren beschikbaar voor de reguliere productie, en dus ook voor de uitvoering van betaalde opdrachten. Voor de verschillenverklaring verwijzen wij u verder naar de toelichting op de verschillen in de programmaverantwoording van het jaarverslag.

B. Jaarrekening

2. Waarderingsgrondslagen

2.1

Algemeen

Door middel van een jaarrekening, jaarverslag en bijbehorende controleverklaring van de onafhankelijke accountant wordt door het dagelijks bestuur verantwoording afgelegd aan het algemeen bestuur over het gevoerde financiële beheer in een bepaald begrotingsjaar.

2.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop de diensten of goederen geleverd zijn (lasten-baten stelsel). Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De mutaties in de reserves worden gescheiden verantwoord. Het jaarrekeningresultaat is hierdoor zowel voor als na de storting in dan wel onttrekking uit de reserves inzichtelijk. Balans Vaste activa De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vlottende activa Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Liquide middelen en overlopende posten zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Reserves Algemene reserves zijn reserves waar het algemeen bestuur geen specifieke bestemming aan heeft gegeven. Bestemmingsreserves zijn reserves waar het algemeen bestuur een specifiek doel aan heeft gegeven. Voorzieningen Voorzieningen kunnen in overeenstemming met de BBV worden gevormd als sprake is van:  Verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs kunnen worden geschat.  Op balansdatum bestaande risico’s, die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang al redelijkerwijs kan worden geschat.  Toekomstige kosten, mits de oorsprong ligt voorafgaande aan de balansdatum en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden gevormd tegen de nominale waarde.

3. Balans

3.1

Algemeen

De balans is een momentopname en geeft inzicht in de vermogenstoestand op een specifieke datum. Aan de debetzijde van de balans zijn de activa / bezittingen opgenomen. Onder deze bezittingen vallen niet alleen tastbare bezittingen, maar ook vorderingen op derden. De creditzijde van de balans geeft de passiva / financieringsbronnen weer. Dit betreft onder andere gevormde voorzieningen en reserves en schulden op lange en korte termijn. OVIJ heeft op 31 december 2023 geen door derden aangegane geldleningen gewaarborgd en geen garantiestellingen afgegeven voor natuurlijke personen of rechtspersonen.

3.2

Balans per 31 december 2023

(Bedragen x € 1,-) ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

1.235.087

1.111.177

Vaste activa

Vlottende activa

Voorraden

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist - Overige vorderingen

1.097.163

821.240

137.924

289.937

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

95.019 95.019

Overlopende activa

25.958 25.958

769.271

369.282

- Overige nog te ontvangen bedragen

718.227

312.170

- Vooruitbetaalde bedragen

51.044

57.112

Totaal vlottende activa

2.099.377

1.506.417

Totaal Activa

2.099.377

1.506.417

(Bedragen x € 1,-) PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

-239.928

-184.665

Vaste passiva

Eigen vermogen - Algemene reserve

150.000

- Bestemmingsreserves

- Gerealiseerde resultaat

-239.928

-334.665

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen

54.760 54.760

11.266 11.266

en risico's

Schulden met een looptijd > 1 jaar

Totaal vaste passiva

-185.169

-173.398

870.726

408.165

Vlottende passiva

Schulden met een looptijd < 1 jaar - Overige schulden

870.726

Overlopende passiva - Verplichtingen die in een volgend jaar tot

408.165

1.413.819

1.271.650

825.494

502.208

588.325

769.442

betaling komen - Voorschot bedragen van overheidslichamen

Totaal vlottende passiva

2.284.546

1.679.815

Totaal Passiva

2.099.377

1.506.417

3.3

Toelichting op de balans

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Bedragen x € 1,31-12-2023 Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Totaal

31-12-2022

1.097.163

821.240

137.924

289.937

1.235.087

1.111.177

Vorderingen op openbare lichamen betreft vooral diverse vorderingen op de partners voor de (extra) betaalde opdrachten die in 2023 voor de partners zijn uitgevoerd. Deze werkzaamheden zijn eind 2023 door OVIJ aan de partners gefactureerd. De uitzettingen in ‘s-Rijks schatkist betreft de deelname van OVIJ aan het zogenaamde schatkistbankieren. Dit houdt in dat eventuele positieve banksaldi bij het Rijk worden uitgezet. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor OVIJ € 1.000.000.

Tabel berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2023 (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaal 2

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 3

Kwartaal 4

254

209

244

129

746

791

756

871

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Begrotingstotaal verslagjaar

7.196

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

7.196

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

22.904

19.037

22.441

11.894

254

209

244

129

Uit deze tabel blijkt, dat het drempelbedrag van € 1.000.000 in 2023 niet is overschreden.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten. Bedragen x € 1,31-12-2023

31-12-2022

Banksaldi

95.019

25.958

Totaal

95.019

25.958

Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit de volgende onderdelen. Bedragen x € 1,31-12-2023

31-12-2022

Overige nog te ontvangen bedragen

718.227

312.170

Vooruit betaalde bedragen

51.044

57.112

769.271

369.282

Totaal

De nog te ontvangen bedragen betreffen diverse nog te ontvangen bijdrages van andere overheden, zoals de afrekeningen over 2023 van de stelseltaken die door de Gelderse omgevingsdiensten zijn uitgevoerd. De vordering op de Belastingdienst voor de terug te ontvangen omzetbelasting over Q4 in 2023 valt hier ook onder. De vooruit betaalde bedragen betreffen onder andere de vooruit betaalde kosten aan Apeldoorn voor het huren van diverse mobile devices. Deze apparatuur wordt voor meerdere jaren van Apeldoorn gehuurd, maar zijn al volledig betaald. De huurtermijn voor deze mobile devices is als volgt: - Laptops : 4 jaar - Beeldschermen : 4 jaar - Telefoons : 2 jaar. Ook de kosten van opleidingen en abonnementen, die betrekking hebben op 2024, zijn hier verantwoord. PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten. Bedragen x € 1,31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve

150.000

Bestemmingsreserves

Gerealiseerde resultaat

-239.928

-334.665

Totaal

-239.928

-184.665

Het verloop van de reserves in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Bedragen x € 1,31-12-2022

Toevoegingen

Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig jaar

31-12-2023

Algemene reserve

150.000

Totaal

150.000

De algemene reserve is bij besluit van 12 december 2013 door het algemeen bestuur ingesteld om onverwachte tegenvallers op te kunnen vangen. Om te voorkomen dat het weerstandsvermogen van OVIJ te laag is, is in 2016 door het algemeen bestuur besloten de algemene reserve aan te vullen tot een bedrag van € 150.000. In verband met de fusie tussen OVIJ en ODNV op 1 januari 2024, is in de door het Algemeen Bestuur op 11 december 2023 vastgestelde notitie over de uitgangspunten van de financiële liquidatie van OVIJ en ODNV, vastgelegd dat het saldo van de algemene reserve in 2023 vrijvalt in het rekeningresultaat. Het gerealiseerde nadelige resultaat 2023 van € 239.928 moet in overeenstemming met de GROVIJ door de partners worden betaald aan OVIJ. In onderstaande tabel is in overeenstemming met artikel 30, lid 2 van de GR-OVIJ weergegeven welke voorschotbedragen door de partners in 2023 aan OVIJ zijn betaald. Partner

Bedrag (€)

Apeldoorn

4.761.358

Brummen

405.768

Epe

900.633

Voorst

553.887

Gelderland

10.000

Totaal

6.631.647

In overeenstemming met artikel 31, lid 5 van de GR-OVIJ ziet de verdeelsleutel voor het gerealiseerde resultaat in 2023 er als volgt uit. Partner

Bedrag (€)

Verdeelsleutel

Apeldoorn

4.761.358

71,80%

Brummen

405.768

6,12%

Epe

900.633

13,58%

Voorst

553.887

8,35%

Gelderland

10.000

0,15%

6.631.647

100,00%

Totaal

In onderstaande tabel is per partner vermeld welk bedrag (afgerond) na vaststelling van de Jaarrekening 2023 moet worden betaald. Partner

Bedrag (€)

Gemeente Apeldoorn

172.263

Gemeente Brummen

14.680

Gemeente Epe

32.584

Gemeente Voorst

20.039

Provincie Gelderland

362

Totaal

239.928

Voorzieningen Op 28 november 2022 heeft het Dagelijks Bestuur besloten een voorziening Verlofsparen te vormen. In de CAO Gemeenten is voor medewerkers de mogelijkheid opgenomen om vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. In overeenstemming met het besluit van het Dagelijks Bestuur is in 2023 een bedrag van € 43.493 aan deze voorziening toegevoegd. Het verloop van de voorzieningen in 2023 is in onderstaand overzicht weergegeven. Bedragen x € 1,31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

31-12-2023

Voorziening Verlofsparen

11.266

43.493

54.760

Totaal

11.266

43.493

54.760

VLOTTENDE PASSIVA De specificatie van de post vlottende passiva is als volgt. Bedragen x € 1,31-12-2023 Schulden met een looptijd < 1 jaar

31-12-2022

870.726

408.165

Overlopende passiva

1.413.819

1.271.650

Totaal

2.284.546

1.679.815

Schulden met een looptijd < 1 jaar betreffen openstaande crediteuren en nog te betalen premies en loonheffing. Overlopende passiva bestaan uit twee onderdelen, te weten nog te betalen bedragen en vooruitontvangen bedragen.

Bedragen x € 1,31-12-2023

31-12-2022

Verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen

825.494

502.208

Voorschot bedragen van overheidslichamen

588.325

769.442

1.413.819

1.271.650

Totaal

Posten die als ‘nog te betalen bedragen’ zijn opgenomen, betreffen kosten voor producten en diensten die in 2023 aan OVIJ zijn geleverd, maar waarvan de factuur nog niet is betaald. De kosten zijn in 2023 wel in de exploitatie genomen. Onder ‘vooruitontvangen bedragen’ zijn de bedragen opgenomen die in 2023 zijn ontvangen, maar die geen betrekking hebben op het boekjaar 2023. Het betreft van gemeentes en andere overheidsinstellingen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen als dekking voor lasten in volgende begrotingsjaren, zoals de geluidsaneringsprojecten die voor de gemeente Apeldoorn worden uitgevoerd en de SPUK Energie die van het Ministerie is ontvangen.

Verloopoverzicht overlopende passiva, onderdeel ‘vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen’ Bedragen x € 1,31-12-2022

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Ontvangen bedragen

31-12-2023

Gelders Ondergrond Overleg (01480022*)

32.169

33.429

31.490

34.107

Geluidsanering Beekbergen (01480023 BEEKBE01)

29.196

19.695

9.501

Geluidsanering Beekbergen (01480023 BEEKBE02)

92.893

Geluidsanering Overige deelgemeentes (01480027 - OVDEELGEM01)

11.611

10.180

1.432

Geluidsanering Overige deelgemeentes (01480027 - OVDEELGEM02)

44.430

Geluidsanering Zwolseweg (01480028 ZWOLSEWEG01)

29.784

20.912

8.872

Geluidsanering Zwolseweg (01480028 ZWOLSEWEG02)

173.025

Geluidsanering Beemte Broekland (01480029 - BEEMTEBROEKLAND01)

23.490

15.324

8.166

Geluidsanering Beemte Broekland (01480029 - BEEMTEBROEKLAND02)

130.975

SPUK Energie (01480033*)

100.870

139.484

155.428

84.925

Totaal

769.442

172.913

253.029

588.325

3.4

Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen en rechten

Niet-verwerkte verplichtingen De verplichting betreffende de resterende verlof- en compensabele uren uit 2023 van de medewerkers van OVIJ, is vastgesteld op € 129.112 (3.839 uur). Dit valt binnen de regels die hiervoor gelden bij OVIJ. Op basis van deze regels mag een fulltime medewerker in totaal 158 uur ‘meenemen’ naar het volgende boekjaar. Er mogen alleen meer uren worden meegnomen als hiervoor toestemming is gegeven door het management. Meerjarige financiële verplichtingen In 2022 is met de gemeente Apeldoorn een nieuwe overeenkomst gesloten voor het aanbieden van de PIOFACH-taken aan OVIJ. Deze overeenkomst heeft een looptijd heeft tot en met 2024. Het contract heeft in 2023 een waarde van 834.776 (afgerond). De kosten worden volledig gedekt door de bijdrages die de partners jaarlijks aan OVIJ betalen. Recht frictiekosten In 2013 is in het bedrijfsplan van OVIJ vastgelegd, dat de personele frictiekosten die het gevolg zijn van de overgang van medewerkers van de latende organisaties naar OVIJ, voor rekening van de latende organisaties komen. In 2023 waren er alleen nog frictiekosten voor medewerkers die voorheen bij de gemeente Apeldoorn werkzaam waren. De gemeente Apeldoorn ontvangt elk jaar een factuur voor de frictiekosten van het betreffende jaar. In 2023 is een bedrag van € 25.490 (afgerond) gefactureerd aan Apeldoorn.

Financieringsovereenkomst Per 1 november 2021 is met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) een financieringsovereenkomst overeengekomen op basis waarvan OVIJ een kredietfaciliteit heeft gekregen op haar rekening-courant. Deze overeenkomst is gesloten, omdat de salarissen van de medewerkers van OVIJ met ingang van 1 januari 2022 rechtstreeks van de rekening van OVIJ worden betaald. Tot en met 2021 werden de salarissen van de rekening van de gemeente Apeldoorn betaald en ontving OVIJ hiervoor maandelijks een factuur van Apeldoorn.

3.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie over de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

4. Overzicht van baten en lasten 2023

4.1

Algemeen

Inzicht wordt gegeven in de resultaten per programma, waarbij een vergelijking wordt gemaakt met de begroting. De verschillen t.o.v. de begroting 2023 worden per programma toegelicht in het jaarverslag 2023. Wij verwijzen hiervoor naar de programmaverantwoording van het jaarverslag 2023, die deel uitmaakt van deze jaarstukken, en dan de onderdelen “Wat heeft het gekost?” en “Verschillenanalyse”.

4.2

Overzicht van baten en lasten 2023

Bedragen x € 1,Raming begrotingsjaar

Omschrijving programma

Baten

Lasten

Realisatie begrotingsjaar

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma 001: Vergunningverlening

1.232.637

822.089

410.547

1.212.707

772.604

440.103

Programma 002: Handhaving

2.842.541

1.661.293

1.181.248

2.805.468

1.274.044

1.531.424

917.568

644.314

273.254

2.896.848

3.033.261

-136.413

Programma 005: Advies

1.424.413

1.071.790

352.623

1.424.413

958.562

465.851

Programma 006: Stelseltaken

778.819

758.955

19.864

806.916

669.685

137.232

7.195.978

4.958.441

2.237.537

9.146.352

6.708.155

2.438.197

Saldo Financieringsfunctie

Overige algemene dekkingsmiddelen

2.166.290

-2.166.290

129.941

2.958.067

-2.828.126

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

2.166.290

-2.166.290

129.941

2.958.067

-2.828.126

Onvoorzien

71.247

-71.247

7.195.978

9.276.293

9.666.221

-389.928

Overig algemene dekkingsmiddelen

150.000

Subtotaal mutaties reserves

150.000

7.195.978

9.426.293

9.666.221

-239.928

Programma 003: Projecten & Programma's

Subtotaal programma’s

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves:

Gerealiseerde resultaat

4.3

Toelichting

Begrotingsrechtmatigheid Op enkele programma’s worden de begrote lasten na wijziging overschreden. Deze kostenoverschrijdingen worden geheel gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten of de uitgaven passen binnen het door het algemeen bestuur uitgeschreven beleid. Om voornoemde redenen hoeft de begrotingsonrechtmatigheid niet te worden meegewogen in het accountantsoordeel bij de jaarrekening. Incidentele baten en lasten In het overzicht van baten en lasten 2023 zijn geen incidentele baten en lasten verwerkt die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen. Structurele mutaties reserves Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording moet de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht bevatten van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Binnen OVIJ is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Derhalve is dit overzicht voor OVIJ niet van toepassing. WNT (Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector) Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Per genoemde datum is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) komen te vervallen.

De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi)publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ). Het voor OVIJ toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 is € 223.000. Voor OVIJ geldt het algemene bezoldigingsmaximum. Er is voor onze sector geen specifieke bezoldigingsklasse vastgesteld.

Gegevens 2023

bedragen x € 1

W.M. van Dam

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

114.823,03

Beloningen betaalbaar op termijn

17.530,68

Subtotaal

132.353,71

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

n.v.t.

132.353,71

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2022

bedragen x € 1

W.M. van Dam

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

104.192,40

Beloningen betaalbaar op termijn

18.212,40

Subtotaal

122.404,80

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000,00

Bezoldiging

122.404,80

In 2023 zijn door OVIJ geen bezoldigingen bezoldigingsmaximum van € 223.000 uitkomen.

betaald

die

boven

het

algemene

De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van OVIJ vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van OVIJ geen bezoldiging. In de volgende tabel een overzicht van de bestuurders van OVIJ in 2023. Naam Dhr. P. Inberg

Functie Lid AB Voorzitter AB Voorzitter DB

Mw. G.I. Timmer

Lid AB

Dhr. J. van der Meer

Lid AB tot 15 maart 2023

Dhr. K. Ruitenberg

Lid AB vanaf 28 juni 2023

Dhr. B. Visser

Lid AB Lid DB

Dhr. M. Kerkmans

Lid AB tot 19 december 2023 Lid DB tot 19 december 2023

Mw. A.H.M. van Loon

Lid AB vanaf 19 december 2023 Lid DB vanaf 19 december 2023

Dhr. D. Huizer

Lid AB Lid DB

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4.4

SiSa-verantwoording 2023

Ontvanger

E93

Juridische grondslag

Uitkeringscode

IenW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Indicator Totale besteding (jaar T)

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle Aard controle R n.v.t. Indicator: Indicator: E93/01 E93/02 € 374.500 € 374.500 Naam activiteit

Besteding (jaar T)

Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicator: Indicator: E93/04 E93/05 Project fusie € 303.000 ODNV & OVIJ conform herziene aanvraag Project fusie € 71.500 ODNV & OVIJ conform herziene aanvraag

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)

Eindverantwoording (ja/nee)

Indicator

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03 Ja Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06 € 303.000

€ 71.500

15 EZK

F21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle Aard controle R n.v.t. Indicator: Indicator: F21/01 F21/02 155.428 184.887

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

Aard controle R Indicator: F21/03 Ja

Aard controle Aard controle R D2 Indicator: Indicator: F21/05 F21/04 Ja Nee

4.5

Rechtmatigheidsverantwoording 2023

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 11 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op (afgerond) € 95.500.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen van de baten en lasten > € 95.500. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf is ook beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarverslag

5. Programmaverantwoording

5.1

Programma 001: Vergunningverlening

Beschrijving Het programma Vergunningverlening levert omgevingsvergunningen en maatwerkvoorschriften, en behandelt meldingen op grond van het Activiteitenbesluit. Het werkveld van Vergunningverlening wordt bepaald door wetgeving zoals de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht, het Activiteitenbesluit en het Besluit lozen buiten inrichtingen. Bij het nemen van milieubesluiten en de behandeling van milieumeldingen wordt de hierop van toepassing zijnde wet- en regelgeving betrokken. Ook wordt verbinding gezocht met aanpalende wetgeving zoals de Wet natuurbescherming. In het productenboek vindt u de voor dit programma vastgestelde producten. Doelstelling Wat wilden we bereiken? Het programma Vergunningverlening is een uitvoeringsprogramma dat zich inspant om de in de samenwerkingsovereenkomsten (met opdrachtgevers/gemeenten/provincie) gemaakte afspraken te realiseren. Dit programma draagt bij aan de navolgende doelstellingen: • Het, in overeenstemming met het milieubeleid van de deelnemende gemeenten, bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving door het voorkomen van nieuwe geluidshindersituaties en het saneren van bestaande geluidshindersituaties. • Het verbeteren van de lucht-, bodem- en waterkwaliteit. • Het voorkomen van hinder van bedrijven die binnen de grenzen van de deelnemende gemeenten zijn gelegen.

• Het adviseren van bedrijven, gericht op een optimale bedrijfsvoering. • Het uitvoeren van deze werkzaamheden binnen de gestelde wettelijke termijnen uit en het rapporteren van elke overschrijding aan de partners. Effectkengetal Onderstaand zijn de kritische prestatie-indicatoren (KPI’s) weergegeven zoals die zijn opgenomen in de binnen het Gelders stelsel ontwikkelde kernset KPI’s. 2023 Begroting Percentage actuele omgevingsvergunningen milieu omgevingsvergunningen milieu in het inrichtingenbestand

t.o.v.

alle

Percentage WABO-vergunningaanvragen binnen wettelijke termijn t.o.v. alle WABO vergunningaanvragen.

Realisatie

80%

Niet bekend

90%

Niet bekend

Het is niet mogelijk om het kengetal percentage actuele omgevingsvergunningen t.o.v. alle omgevingsvergunningen milieu uit ons zaaksysteem OpenWave te halen. Wanneer het gebruik van een inrichting verandert en dit niet wordt gemeld door de gebruiker van de inrichting, vindt er geen mutatie plaats in het zaaksysteem OpenWave. Uiteraard doet OVIJ wel onderzoek naar mogelijke veranderingen in het gebruik van inrichtingen. Voor dit kengetal is daarom in de kolom Realisatie een inschatting gemaakt door de gebruikers van het zaaksysteem OpenWave. Het beeld is dat het percentage boven de 80% ligt. Het aantal vergunningplichtige bedrijven is sterk gedaald doordat steeds meer bedrijven onder een Algemene Maatregel van Bestuur vallen. Hierdoor komen de overgebleven vergunningplichtige bedrijven regelmatig onder de aandacht, 34

juist vanwege hun milieurelevantie. In 2023 zijn geen vergunningen van rechtswege verleend doordat OVIJ niet tijdig een procedure heeft afgehandeld. Wat hebben we bereikt? In 2023 zijn binnen het programma Vergunningverlening voor de opdrachtgevers iets minder producten (475 stuks) gerealiseerd dan begroot (522 stuks). Het aantal asbestproducten is groter dan gepland (1.347 vs 1.272). De totale realisatie is daarmee iets hoger dan gepland. Elk product wordt zo snel mogelijk geleverd, veelal ruim binnen de wettelijke termijn. De stikstofproblematiek speelt de vergunningverlening ook parten. Hierdoor kunnen vergunningen niet altijd verleend worden of moeten ze worden aangehouden in afwachting van een vergunning van de provincie. Hierdoor is de werkvoorraad groter dan gewenst. Dit is een aandachtspunt voor 2024. Output Wat hebben we ervoor gedaan? De output van het programma Vergunningverlening wordt geregisseerd door behandeling van meldingen en vergunningaanvragen van het bedrijfsleven en inwoners en is afhankelijk van de conjunctuur en het in werking treden van wetgeving. De trend van de afgelopen jaren van meer (sloop)meldingen en maatwerkvoorschriften en minder (uitgebreide) vergunningen, was ook in 2023 zichtbaar. In onderstaande tabel is in de kolom Begroting de productie vermeld zoals deze met de partners is overeengekomen in de Samenwerkingsovereenkomsten 2023.

Op basis van trendanalyse, wensen van opdrachtgever en nieuwe inzichten zijn in de SWO’s met de partners passende afspraken gemaakt over de productie in 2023. In de kolom Realisatie staat de productie zoals die is opgenomen in het bedrijvenbestand in Open Wave. In onderstaande tabel is per partner de realisatie in 2023 vermeld. B = begroot, R= realisatie, V = verschil Apeldoorn

Brummen

Epe

Voorst

Gelderland

Totaal

Producten B

Eindbrief vooroverleg

-9

-3

Eindbrief melding

208

223

-15

-1

-17

344

357

-13

Eindbrief asbest

956

942

100

115

-15

216

289

-73

-1

1.272

1.347

-75

Besluit op aanvraag vergunning - regulier

-2

Besluit op aanvraag vergunning - uitgebreid

-1

-3

-2

Advies enkelvoudig beoordeling milieurelevantie aanvraag

-7

Overige vergunningenbesluiten

1.275

1.235

139

161

-22

287

362

-75

1.794

1.822

-28

Totaal

melding

Het programma Vergunningverlening is een vraag gestuurd programma. Uit de tabel blijkt dat in totaal meer producten zijn gerealiseerd dan begroot. Opmerkelijke stijgingen zijn te zien bij 35

de asbest(sloop)meldingen en enkelvoudige beoordeling milieurelevantie aanvragen. De toename van asbest(sloop)meldingen is onder andere te verklaren door een toename van de verwijdering van asbest als gevolg van verbouwen/verhuizen. De onderschrijding op het aantal vooroverleggen is te verklaren door een afname van de vraag naar (uitgebreide) vergunningen. Dit zou ook deels te verklaren kunnen zijn door de komst van de Omgevingswet. Omdat het vraaggestuurde producten betreft, is de reden hiervoor niet eenduidig vast te stellen. Kosten Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting

Realisatie

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Vergunningverlening

1.232.637

822.089

410.547

1.212.707

772.604

440.103

19.930

49.486

-29.556

Saldo van baten en lasten

1.232.637

822.089

410.547

1.212.707

772.604

440.103

19.930

49.486

-29.556

1.232.637

822.089

410.547

1.212.707

772.604

440.103

19.930

49.486

-29.556

Mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

Baten

Lasten

Saldo

Verschillenanalyse Aan de baten- en lastenkant zijn geen verschillen zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten en lasten die behoeven te worden toegelicht.

5.2

Programma 002: Handhaving

Beschrijving Het programma Handhaving betreft het houden van toezicht en handhaven van de milieuregelgeving. Het gaat hierbij om: • Het uitvoeren van controles. • Het afhandelen van meldingen en klachten. • Het uitvoeren van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners. • Het onderhouden van de bereikbaarheidsregeling. • Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding. Uitgangspunt is het productenboek van OVIJ en de samenwerkingsovereenkomsten die met de partners van OVIJ zijn afgesloten, evenals de samenwerkingsovereenkomst met de Omgevingsdienst Regio Arnhem. Doelstelling Wat wilden we bereiken? OVIJ is de omgevingsdienst voor Apeldoorn, Brummen, Epe en Voorst waar het gaat om het realiseren van een adequaat niveau van toezicht en handhaving bij de bedrijven in de regio. OVIJ voert haar handhavingstaak uit op basis van een risico-analyse en het principe van een level playing field en stelt hiervoor een handhavingsuitvoeringsprogramma (HUP) op. De werkzaamheden die hieruit voortvloeien, liggen vast in de samenwerkingsovereenkomsten, die met de partners zijn gesloten, met de afgesproken normeringen (KPI’s). OVIJ zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen.

Effectkengetal Onderstaand zijn de kritische prestatie-indicatoren (KPI’s) weergegeven zoals die zijn opgenomen in de binnen het Gelders stelsel ontwikkelde kernset KPI’s. 2023 Begroting

Realisatie

Percentage volledige naleving na 1e controle

60%

55%

Percentage van werkelijk uitgevoerde 1e controles t.o.v. geplande controle bezoeken (HUP)

90%

88%

Percentage klachten dat binnen 2 weken is afgehandeld t.o.v. het totaal aantal ingediende klachten

80%

85%

Percentage opgeheven overtredingen binnen de hersteltermijn van het handhavingsbesluit

85%

80%

Percentage hercontroles dat binnen 3 weken na hersteltermijn is uitgevoerd ten opzichte van aantal hercontroles

75%

80%

De KPI’s laten zien dat de naleving van milieuregelgeving bij de eerste controle afneemt ten opzichte van eerdere jaren. De inrichtingen die gecontroleerd zijn, voldoen in 55% van de gevallen bij de eerste controle aan de naleving van de regels (streefgetal is 60%). De KPI voor de hercontroles binnen 3 weken na de hersteltermijn was in 2021 63% en in 2022 72%. De stijging komt door beter inzichtelijk maken van persoonlijke werkvoorraad en plannen van eigen werk. In 2020 was het percentage klachten dat binnen 2 weken is afgehandeld 50%. Hierop heeft OVIJ haar werkwijze aangepast en is het percentage in 2021 gestegen naar 94%. Dit hebben we niet vast kunnen houden, maar we hebben wel beter gescoord dan de KPI. We zien een blijvende stijging van het aantal klachten en de daaruit volgende vraag gestuurde controles. Met deze trend is in de SWO’s 2023 rekening gehouden. Wat hebben we bereikt? Er is een analyse gemaakt van de feitelijke uitvoering over de periode van 2019 t/m 2022. Uit die analyse is gebleken dat de vraaggestuurde producten structureel overschrijdingen lieten zien. De geplande producten werden (daardoor) niet gerealiseerd. Daarom is in de planning van 2023 verschoven in de aantallen (van gepland naar vraaggestuurd). Mede hierdoor lopen de productiecijfers voor wat betreft de geplande controles uit de pas met de gerealiseerde controles.

Dit heeft vooral administratieve consequenties die in 2024 beter moeten worden gerapporteerd. Er zal vooral extra aandacht uitgaan naar de wijze van registratie en afdoening van klachten. Omdat het aantal klachten onverminderd hoog blijft, is het aantal geraamde klachten in de SWO’s 2023 omhoog gebracht. Output Wat hebben we ervoor gedaan? In onderstaande tabel is in de kolom Begroting de productie vermeld zoals deze met de partners is overeengekomen in de Samenwerkingsovereenkomsten 2023. Deze aantallen wijken af van de aantallen zoals die in de Begroting 2023 staan. Op basis van nieuwe inzichten zijn in de SWO’s met de partners soms andere afspraken gemaakt over de productie in 2023.

B = begroot, R= realisatie, V = verschil Apeldoorn

Brummen

Epe

Voorst

Gelderland

Totaal

Product B

490

417

-3

-2

Brief vraaggestuurde aspect controle normaal

639

521

118

140

Brief vraaggestuurde aspect controle groot

Brief geplande aspectcontrole normaal

225

166

Brief geplande aspectcontrole groot

-1

Brief aspectcontrole administratief

110

Handhavingsbesluit

-71

-7

Brief tenuitvoerlegging na last onder dwangsom

Brief tenuitvoerlegging na bestuursdwang

Uitspraak klacht/melding

395

310

Eindbrief melding ongewoon voorval

Strafrechtelijke handhavingsproducten

1.984

Brief geplande normaal

controle

Brief geplande groot

controle

685

549

136

-7

968

740

228

314

227

197

147

-2

-7

126

-87

110

623

400

223

-8

-1

-2

-13

-11

-1

-14

1.555

429

270

187

409

190

219

338

201

137

3.001

2.133

868

geplande

Beschikking handhavingsverzoek

Totaal

De geplande productie van 3.001 producten is een samenvoeging van de SWO’s 2023. Voordat tot uitvoering is overgegaan, is een analyse gemaakt van het aantal vraaggestuurde producten, met name de klachten, over de periode 2020 tot en met 2022. Er bleek in de urenanalyses steeds weer dat klachten/vraaggestuurde producten een veel groter urenbeslag hadden in de productie dan gepland. Deze zaten dus wel in de geplande 3.001 producten, maar zijn er later uitgehaald, nadat de SWO’s waren vastgesteld. Die bijstelling van 3.001 naar 2.500 producten is dus niet opgenomen in de SWO’s, maar wel toegelicht in de kwartaalrapportages over de uitvoering van de SWO’s. Voor Voorst (Profish), Epe (Kweekweg) en Apeldoorn (ondermijning, Caterplein) is dit apart geregistreerd. Daardoor is de geplande productie uiteindelijk vastgesteld op 2.500 producten. In 2023 zijn 2.133 producten gerealiseerd. Dat is 15% minder dan de bijgestelde planning. Belangrijke oorzaken hiervan waren de werkzaamheden die moesten worden verricht voor de fusie tussen OVIJ en ODNV en de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2024.

Kosten Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting

Realisatie

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Handhaving

2.842.541

1.661.293

1.181.248

2.805.468

1.274.044

1.531.424

Saldo van baten en lasten

2.842.541

1.661.293

1.181.248

2.805.468

1.274.044

2.842.541

1.661.293

1.181.248

2.805.468

Mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

Baten

Lasten

Saldo

37.074

387.249

-350.176

1.531.424

37.074

387.249

-350.176

1.274.044

1.531.424

37.074

387.249

-350.176

Verschillenanalyse Aan de batenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten dat behoeft te worden toegelicht. Aan de lastenkant is een onderschrijding zichtbaar, omdat minder uren aan dit programma zijn besteed dan begroot. Dit is in lijn met de gerealiseerde productie in 2023. Er zijn minder producten gerealiseerd dan begroot.

5.3

Programma 003: Projecten & Programma’s

Beschrijving In dit programma wordt het zogenaamde projectenpakket (PP) van de outputfinanciering ondergebracht. Het projectenpakket (PP) is gedefinieerd als projectmatige en programmatische werkzaamheden voor partners en andere opdrachtgevers, die geen onderdeel zijn van het VTAHbasispakket (Vergunningen Toezicht Advies en Handhaving). Onder het projectenpakket (PP) vallen vooral projecten, programma’s en adviezen die door partners en andere organisaties aan OVIJ in opdracht worden gegeven op het gebied van: • Fysieke leefomgeving en milieuplanologie. • Bodem- en ondergrond. • Energie, klimaat, circulariteit en duurzaamheid. • Vergunningverlening en handhaving. • Andere opdrachten die passen binnen de gemeenschappelijke regeling OVIJ. In de primaire begroting worden voor deze werkzaamheden alleen middelen geraamd voor Apeldoorn. De andere partners hebben deze taken namelijk niet (structureel) bij OVIJ ondergebracht. De projectenportefeuille voor Apeldoorn is voor een behoorlijk deel al vooraf ingevuld via meerjarenafspraken en raamovereenkomsten en wordt in de loop van het jaar aangevuld met concrete projectopdrachten. Deze opdrachten worden verantwoord op dit programma. De overige partners en andere opdrachtgevers verstrekken opdrachten die door middel van een aparte projectovereenkomst aan OVIJ in opdracht worden gegeven.

Anders dan bij Apeldoorn worden hiervoor in de primaire begroting geen middelen geraamd. Deze projecten en opdrachten worden per project c.q. opdracht met de betreffende partner (financieel) afgerekend. Deze opdrachten worden verantwoord op dit programma. Doelstelling Wat wilden we bereiken? Met dit programma wordt een belangrijke inhoudelijke bijdrage geleverd aan de wensen en ambities van de partners op het gebied energie- en klimaatdoelstellingen en het verbeteren van de kwaliteit van de leefomgeving. Gunstig neveneffect is kennisdeling binnen het werkgebied van OVIJ. Zo profiteren meer partners van opgedane kennis en ervaringen en is OVIJ steeds vaker een schakel bij regionale samenwerking. Wat hebben we bereikt? De projecten en programma’s zijn binnen de afgesproken kaders uitgevoerd, maar ten opzichte van de begroting zijn voor Apeldoorn minder uren aan dit programma besteed. Voornaamste oorzaak hiervan was een terugloop van opdrachten voor intern verrekenbare projecten. Door personeelswisselingen is de advisering op het gebied van Gebiedsgericht Grondwater Beheer Apeldoorn opnieuw opgezet. In overeenstemming met de afspraken die hierover zijn gemaakt in de door het Algemeen Bestuur in 2018 vastgestelde notitie over outputfinanciering, is vóór resultaatbepaling het bedrag aan onderschreden uren (aantal uren * uurtarief OVIJ) aan de gemeente Apeldoorn terugbetaald.

Output Wat hebben we ervoor gedaan? Het meerjarenprogramma NSL van Apeldoorn is, voor wat betreft de jaarschijf 2023, uitgevoerd. Voor alle partners zijn projecten op het gebied van (stimulering) energiebesparing (EML/EED) uitgevoerd. Er is geprobeerd om de projecten zo veel mogelijk te continueren, maar aan sommige projecten zijn minder uren besteed dan gepland. Een aantal projecten is vanuit de opdrachtgevers onvoldoende van de grond gekomen zodat hier nog geen uren aan konden worden besteed. De uitgevoerde projecten zijn naar tevredenheid uitgevoerd. Kosten Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting

Realisatie

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Programma Projecten & Programma's

917.568

644.314

273.254

2.896.848

3.033.261

-136.413

-1.979.280

-2.388.947

409.667

Saldo van baten en lasten

917.568

644.314

273.254

2.896.848

3.033.261

-136.413

-1.979.280

-2.388.947

409.667

917.568

644.314

273.254

2.896.848

3.033.261

-136.413

-1.979.280

-2.388.947

409.667

Mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

Saldo

Verschillenanalyse De overschrijding aan de batenkant wordt veroorzaakt doordat voor een aantal projecten, die niet waren begroot, bijdrages zijn ontvangen. Tegenover deze extra baten staan ook extra lasten. Ook zijn veel extra baten gerealiseerd, omdat werkzaamheden voor de partners zijn uitgevoerd buiten de samenwerkingsovereenkomsten om. Deze extern gefinancierde projecten (0148) en betaalde opdrachten (0151) zijn niet in de begroting opgenomen en zijn in 2023 apart afgerekend met de partners. De overschrijding aan de lastenkant wordt grotendeels veroorzaakt doordat veel meer uren aan dit programma zijn besteed dan begroot. Deze extra kosten zijn het gevolg van de werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor genoemde extern gefinancierde projecten en betaalde opdrachten. Tegenover deze extra lasten staan dus ook extra baten.

5.4

Programma 005: Advies

Beschrijving Het programma Advies is in de notitie Outputfinanciering een onderdeel van het VTAHbasispakket (Vergunningen, Toezicht, Advies en Handhaving). Binnen het programma Advies worden adviesproducten geleverd met veelal een wettelijke grondslag op het gebied van de diverse milieuspecialismen, zoals bodem, geluid, veiligheid, energie, milieuplanologie en het milieu- en omgevingsrecht inclusief rechtsbescherming bij juridische procedures op gebied van vergunningverlening en handhaving. Onder dit programma valt ook het beheer van het bodeminformatiesysteem en het verstrekken van bodeminformatie. Daarnaast advisering aan gemeenten op het gebied van strategische milieuthema’s, deelname aan formele milieugerelateerde overlegorganen, het volgen en becommentariëren van nieuwe wetgeving en het in opdracht van de partners opstellen van kaderstellende nota’s en programma’s. Planadvisering ruimtelijke ordening en stadsontwikkeling (inclusief m.e.r.-advisering) maken ook onderdeel uit van dit programma, evenals de 2e-lijns bestuursadvisering, zoals mondelinge en schriftelijke advisering aan bestuurders en bestuursadviseurs, het in concept opstellen van college- en raadsvoorstellen en het toelichten van voorstellen aan het college en raadscommissie.

Verder vallen algemene, niet productgerelateerde adviesactiviteiten voor de diverse milieubeleidsterreinen onder dit programma, die overigens kunnen verschillen per partner, deelname aan platforms en expertgroepen binnen het Gelders stelsel en accountmanagement onder dit programma. Als ontwikkeling kan worden gemeld dat het aantal adviesproducten een stijgende lijn vertoont, mede als gevolg van de oplevende economie en dat de partners OVIJ steeds beter weten te vinden met vraagstukken die binnen dit programma vallen, waardoor het aantal adviesproducten behoorlijk toeneemt. Doelstelling Wat wilden we bereiken? Het voor de partners uitvoeren van wettelijke (advies)taken, dan wel adviseren over thematisch milieubeleid met het oog op een beter leefmilieu (gezondheid, veiligheid en leefbaarheid). Specialisten versterken elkaar in integrale adviesproducten. Innovaties spelen een voorname rol, er is veel aandacht voor duurzaamheid en in het bijzonder voor energievraagstukken en circulariteit. Gestreefd wordt naar een systematische aanpak met een hoog rendement. Effectkengetal Onderstaand zijn de kritische prestatie-indicatoren (KPI’s) weergegeven zoals die zijn opgenomen in de binnen het Gelders stelsel ontwikkelde kernset KPI’s. 2023 Begroting Percentage externe adviezen dat binnen de afgesproken termijn is behandeld t.o.v. alle externe adviezen

Realisatie

80%

90%

Het gerealiseerde percentage externe adviezen dat binnen de afgesproken termijn is behandeld, is hoger dan het geraamde percentage. Evenals voorgaande jaren is hierop het gelopen jaar actief gestuurd.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14175414/2