164 - Jaarstukken VNOG 2020

Als gevolg van het nieuwe spreidingsplan gaan voertuig en verdwijnen, maar er vindt ook reguliere vervanging plaats en er komen nieuwe voertuigen. De postcommandanten zijn eind april veelal via digitale vergaderingen bijgepraat over de mutaties op hun post, zodat voor ieder helder is in welk jaar welke mutatie (afstoting, vervanging of aanschaf) gaat plaatsvinden. Er is een folder gedeeld waarin per post de mutaties per jaar zijn weergegeven. Als een mutatie aanstaande is, worden de details nader met de betrokken post besproken. Voor de aanschaf van nieuwe voertuigen zullen klankbordgroepen worden gevormd. In deze klankbordgroepen zijn alle 56 brandweerposten vertegenwoordigd. Voor de aanschaf van de nieuwe blusvoertuigen hebben de eerste bijeenkomsten van de klankbordgroepen plaatsgevonden. De vertegenwoordigers hebben vanuit hun post een ‘wensenlijst’ voor de nieuwe blusvoertuigen gemaakt, deze toegelicht en onderling bediscussieerd. De klankbordgroepen gaan in de komende maanden hun advies en mening vormen over onder andere de bepakkingslijst en de benodigde middelen op de blusvoertuigen. Tot aan maart 2021 komen de groepen naar verwachting nog zo’n 4 à 5 keer (digitaal) bij elkaar. Het streven is om voor de zomer 2021 bekend te hebben welke leverancier de nieuwe blusvoertuigen voor de VNOG gaat bouwen.

De Opdracht voor de organisatieontwikkeling is conform planning gestart, onder de noemer ‘De Expeditie’, zie voor een toelichting de paragraaf Bedrijfsvoering (4.5). Van een aantal Opdrachten die de invulling van bepaalde vacatures in 2020 bevatten, is het niet gelukt om de werving voor eind 2020 af te ronden. Aangezien de bijbehorende middelen vanaf vaststelling van de Toekomstvisie wel volledig beschikbaar waren, ontstaat hierdoor een financieel voordeel. Het is op dit moment nog te vroeg om te zeggen of door de vertraging in 2020 de einddatum van de Toekomstvisie-Opdrachten (2026) voor bepaalde Opdrachten mogelijk niet gehaald gaat worden. VNOG doet zijn best om in 2021 e.v. de vertragingen uit 2020 in te gaan lopen. Periodiek wordt het bestuur geïnformeerd over de voortgang.

48

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

II. Jaarrekening

49

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

5. Balans per 31 december 2020 ACTIVA ultimo 2020

ultimo 2019

46.557.032

45.694.260

46.557.032

45.694.260

164.310

157.184

7.265.431

5.961.172

159.809

66.835

7.589.550

6.185.190

39.425

36.943

1.653.652

519.113

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Rekening courant verhouding met Rijk Overige vorderingen Totaal Uitzettingen < 1 jaar

Liquide middelen

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen van Overige Nederlandse Overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen

119.652

Vooruitbetaalde bedragen

926.369

1.074.381

Totaal Overlopende activa

2.699.673

1.593.494

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

10.328.648

7.815.628

56.885.680

53.509.887

TOTAAL ACTIVA

50

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

PASSIVA ultimo 2020

ultimo 2019

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

4.929.382

4.148.482

Algemene reserve

1.135.114

400.896

VASTE PASSIVA

Eigen Vermogen

Bestemmingsreserves Totaal Eigen Vermogen

Voorzieningen

8.481.358

3.239.767

14.545.854

7.789.146

1.429.166

944.024

33.028.378

32.756.187

Vaste schulden > 1 jaar Onderhandse lening binnenlandse banken en overige financiële instellingen Onderhandse lening van openbare lichamen

5.213.043

Totaal Vaste schulden > 1 jaar

33.028.378

37.969.230

TOTAAL VASTE PASSIVA

49.003.398

46.702.400

895.209

786.624

VLOTTENDE PASSIVA

Netto vlottende schulden < 1 jaar Banksaldi Overige schulden

1.274.988

782.639

Totaal Netto vlottende schulden < 1 jaar

2.170.197

1.569.264

80.090

74.051

Overige overlopende passiva

5.631.995

5.164.173

Totaal Overlopende passiva

5.712.085

5.238.223

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

7.882.282

6.807.487

Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen

TOTAAL PASSIVA

56.885.680

51

53.509.887

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

6. Overzicht van baten en lasten Programma

Begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Verschil 2020

Baten 01 Programma Risicobeheersing

295.746

113.526

283.703

170.177

02 Programma Incidentbestrijding

14.640

85.640

600.388

514.748

1.307.288

1.739.388

2.072.626

333.238

0

0

05 Programma GHOR

61.500

48.000

42.734

-5.266

06 Programma MON

1.282.756

639.366

751.815

112.449

5.100

5.100

43.587

38.487

0

0

50.112.034

54.290.038

54.376.629

86.591

03 Programma Brandweerondersteuning 04 Programma Crisisbeheersing

07 Programma Bestuur en Bedrijfsvoering 08 Programma Directie, Control en Staf 09 Algemene Dekkingsmiddelen 10 Programma Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht Totaal Baten

-

-

3.093.403

3.233.403

4.108.448

875.045

56.172.467

60.154.461

62.279.929

2.125.468

Lasten 01 Programma Risicobeheersing

4.704.700

4.475.700

4.608.107

-132.407

02 Programma Incidentbestrijding

11.948.507

13.521.908

11.634.929

1.886.979

03 Programma Brandweerondersteuning

18.170.691

19.301.822

17.105.616

2.196.206

04 Programma Crisisbeheersing

1.293.900

1.381.800

1.238.776

143.024

05 Programma GHOR

1.549.000

1.695.770

1.488.010

207.760 -152.123

06 Programma MON

2.673.960

1.733.166

1.885.289

07 Programma Bestuur en Bedrijfsvoering

10.967.900

12.559.620

12.464.064

95.556

741.850

753.250

577.485

175.765

09 Algemene Dekkingsmiddelen

1.341.556

1.595.892

412.497

1.183.395

10 Programma Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht

3.093.403

3.233.403

4.108.448

-875.045

56.485.467

60.252.331

55.523.220

4.729.111

-313.000

-97.870

6.756.708

-6.854.578

313.000

1.471.500

981.296

-490.204

1.373.630

2.808.622

-1.434.992

313.000

97.870

-1.827.327

1.925.197

0

0

4.929.382

-4.929.382

08 Programma Directie, Control en Staf

Totaal Lasten

Totaal saldo baten en lasten

Mutaties reserves Onttrekkingen Toevoegingen Saldo reserves

Resultaat

Begrotingsrechtmatigheid De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo. Op het begrotingsprogramma Bedrijfsvoering is sprake van een overschrijding, die door de crisisorganisatie COVID-19 en de hack wordt verklaard. Gelet op het onvoorspelbare karakter van de uitgaven is voor de crisisorganisatie rond COVID-19 besloten geen begrotingswijziging te maken. Dit is wel gebeurd voor de zorghotels en voor toezicht en handhaving. Via de financiële verkenningen en tussentijds is het algemeen bestuur op de hoogte gehouden van de activiteiten en van de financiële gevolgen. Op 26 februari 2021 is van de Commissie BADO (Bedrijfsvoering en Auditing Decentrale Overheden) een notitie verschenen, die o.a. handelt over de wijze waarop decentrale overheden de financiële en beheersmatige aspecten rond de COVID-19 in de jaarstukken moeten verantwoorden. Op de VNOG is de volgende passage van toepassing: “De gemeenteraad/provinciale staten/algemeen bestuur is tijdig geïnformeerd over de COVID-19 -effecten op de financiële huishouding, maar dit heeft, al dan niet bewust, niet

52

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

geleid tot begrotingswijzigingen: de overschrijdingen zijn onrechtmatig en tellen mee in de oordeelsvorming voor de jaarrekening als geheel.” Omdat de VNOG weliswaar op één programma een begrotingsoverschrijding als gevolg van COVID-19 kent, waarvoor uit hoofde van het voorzichtigheidsbeginsel bewust geen bate is genomen, maar overigens door COVID-19 aanzienlijk hogere minder-uitgaven in de jaarrekening heeft verantwoord, lijkt het een alleszins houdbare stelling, dat hier van een overschrijding van de jaarrekening als geheel, en dus van een begrotingsonrechtmatigheid geen sprake is. In het programma 6 MON is een kleine overschrijding als gevolg van de kosten van een de opgenomen kosten van een mobiliteitsregeling voor een medewerker. Ook op programma 10 ‘Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht’ is sprake van een begrotingsoverschrijding. Deze wordt echter 1:1 afgerekend (in lijn met het beleid) met de betreffende gemeenten, zodat dit geen rechtmatigheidsprobleem oplevert. De in het jaarverslag toegelichte activiteiten passen binnen de inhoudelijke doelstellingen van de VNOG, zoals die in de begroting 2020 zijn geformuleerd. Dit lijkt niet te gelden voor de zorghotels en voor toezicht en handhaving; deze zijn echter begroot en hier staan inkomsten tegenover.

53

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

6.1. Verklaring resultaat 2020 op hoofdlijnen Het positief jaarresultaat 2020 bedraagt € 4.929.000. Hieronder zijn de grootste verschillen tussen de begroting 2020 (na wijzigingen) en de realisatie toegelicht. Deze is zoals gebruikelijk opgesteld voor de grote kostensoorten: personeel (incl. inhuur en verhuur), vrijwilligers, exploitatie en kapitaallasten. Verklaring resultaat op hoofdlijnen

2019

2020

Salarissen

2.300.000

Inhuur en detachering

-400.000

-589.000

Vrijwilligers

400.000

1.950.000

1.850.000

2.598.000

Exploitatie (excl. C ovid-uitgaven) C ovid-19 (voor rekening VNOG)

Totaal

1.587.000

-617.000

4.150.000

4.929.000

Salarissen Het overschot op de salarissen c.a. van € 1,6 miljoen wordt vrijwel geheel veroorzaakt door het verschil van 15 fte vacatureruimte tussen de begrote formatie en gemiddelde bezetting (€ 1,2 miljoen). Het overige verschil, € 400.000, wordt veroorzaakt door een prijsverschil tussen de begrote en werkelijke werkgeverslasten van € 280.000 (27,5 % minus 26,33 % maakt 1,17% x € 24 miljoen) en ca. € 100.000 incidenteel. Het verschil in percentage in de werkgeverslasten wordt conform advies van de Commissie Van der Jagt (uitgewerkt door het FAO) in toekomstige begrotingen verdisconteerd. Inhuur en detachering (excl. COVID-19) De uitgaven voor de inhuur bedragen € 998.000 (begroot € 180.000). De overschrijding is dus € 818.000. Hiertegenover staat een bedrag aan niet begrote inkomsten van € 230.000 voor detacheringen van personeel. Het overschot op de kosten van arbeid bedraagt per saldo € 1 miljoen. In de navolgende tabel is dit nader gespecificeerd, uitgesplitst over de drie kostensoorten.

Kosten van arbeid Salarissen + sociale lasten Inhuur

25.631

24.044

1.587

180

998

-818

0

-230

230

25.811

24.812

999

(excl. COVID-19)

Detachering van personeel Totaal

bedragen x 1.000 Werkelijke Saldo uitgaven

Begroting na wijziging

De inhuur in 2020 heeft betrekking op de uitvoering van reguliere taken waarvoor op dat moment geen expertise intern beschikbaar was. Het gaat daarbij met name om de functies van: • (Senior) salarisadministrateurs (dekking mede uit vacature). • Functioneel beheerder HRM (dekking mede uit vacature). • e-HRM adviseur (heel 2020: dekking mede uit vacature). • Personeelsadministratie en werkadministratie. • Communicatie en leiding (voor zover niet COVID-19). Een en ander is in lijn met de Tweede Financiële Verkenning 2020.

54

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Vrijwilligersvergoedingen Er is een voordeel op het vrijwilligersbudget van € 1.950.000. Om beter te kunnen sturen is het budget extracomptabel onderverdeeld in diverse deelbudgetten. De forse onderschrijding is volledig toe te schrijven aan COVID-19 (minder oefenuren, trainingen, etc.). Het deelbudget voor inzetten (uitrukken) is wel overschreden, waardoor conform beleid een onttrekking aan de egalisatiereserve uitrukken heeft plaatsgevonden van € 12.390. Exploitatie De toelichting per programma is opgenomen in de volgende paragraaf 6.2. Hieronder een samenvatting per programma (afgerond): Programma 1. Risicobeheersing

138.000

2. Incidentbestrijding

247.000

3. Brandweerondersteuning

1.523.000

4. Crisisbeheersing

-20.000

5. GHOR

17.000

6. MON

59.000

7. Bedrijfsvoering

37.000

8. Directie & Control

316.000

9. Algemene dekkingsmiddelen

281.000

Totaal

2.598.000

Kapitaallasten (afschrijving en rente) In de begroting 2020 is een budget van € 5.938.000 opgenomen voor kapitaallasten (rente en afschrijving excl. kazernes) en een onttrekking aan de egalisatiereserve afschrijvingen van € 313.000. De werkelijke kapitaallast viel met € 4.814.000 ongeveer € 1.124.000 lager uit. Het verschil is na aftrek van de begrote onttrekking uit de egalisatiereserve toegevoegd aan deze reserve. Hiernaast is ook de opbrengst van de verkopen materieel toegevoegd aan deze egalisatiereserve afschrijvingen (materieel). In hoofdstuk 13 is een overzicht opgenomen van de af te sluiten en over te hevelen kredieten.

Bedrijfsvoering Brandweerondersteuning

Werkelijk 2019 499.651

Begroting 2020 864.500

Werkelijk 2020 782.624

Restant 2020 81.876

4.517.904

4.699.300

3.927.660

771.641

335.000

82.605

252.395

idem extra afschrijving Crisisbeheersing

1.727

32.000

16.674

15.326

Incidentbestrijding

2.907

7.200

3.997

3.203

totaal kapitaallasten

5.022.189

5.938.000

4.813.559

1.124.441

84.320

-313.000

811.441

5.106.509

5.625.000

5.625.000

677.388

676.500

677.388

Mutatie egalisatiereserve Kazernes in eigendom

-888

COVID-19-uitgaven en Hack Voor een toelichting op COVID-19-uitgaven wordt verwezen naar paragraaf 4.4 en voor de hack naar de paragraaf Bedrijfsvoering (4.5).

55

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

6.2. Specificatie per programma Per programma is er een tabel met de realisatie per product opgesteld en een tabel met een toelichting op overschrijdingen en overschotten vanaf € 25.000. Programma 1. Risicobeheersing Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

66.300 540.700 10.000 0 5.000 120.000 1.052.800 760.100 41.000 40.000 536.100 1.071.400 137.600 323.700 4.704.700

103.300 560.700 10.000 80.500 5.000 113.500 588.800 788.100 41.000 40.000 556.100 1.110.400 142.600 335.700 4.475.700

121.276 408.926 9.708 16.875 0 54.336 1.294.150 766.181 585 0 385.405 1.079.657 156.115 314.892 4.608.107

295.746 0 0 295.746

113.526 0 0 113.526

176.322 61.067 46.313 283.703

4.408.954

4.362.174

4.324.404

Mutaties reserves Risicobeheersing Totaal lasten

0 0

535.000 535.000

535.000 535.000

Mutaties reserves Risicobeheersing Totaal baten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves

0

535.000

535.000

4.408.954

4.897.174

4.859.404

Product Risicobeheersing Algemeen Risicobeheersing salarissen leidinggevenden Zorg voor personeel Risicobeheersing veranderkosten Natuurlijke omgeving Bewustwording RB team Achterhoek Salarissen ca RB team Veluwe Salarissen ca Risicogericht en informatie-gestuurd werken Brandonderzoek RB team IJsselstreek Salarissen ca RB team Apeldoorn Salarissen ca RB team Ondersteuning Salarissen ca RB team MRI Salarissen ca Totaal lasten Risicobeheersing Algemeen RB team Apeldoorn Salarissen ca RB team MRI Salarissen ca Totaal baten Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

37.770

Toelichting Overschrijding op het budget salarissen en inhuur. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1. In 2020 is gewerkt aan een nieuw beleids- en activiteitenplan voor het product Bewustwording. Hierdoor en door uitvoeringsproblemen in verband met corona is een onderschrijding op het budget ontstaan. In 2020 is gewerkt aan een bestedingsplan voor Brandonderzoek. In afwachting van deze plannen en door de uitvoeringsproblemen in verband met de coronaproblematiek, hebben er weinig activiteiten plaatsgevonden. Op product veranderkosten is het onderdeel digitale informatievoorziening (kaarten) niet aangesproken Als gevolg van COVID zijn veel opleidingen uitgesteld, waardoor het budget is onderschreden Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan € 25.000, per saldo Totaal positief

56

-148.000 59.000

40.000 32.000 69.000 -14.230 37.770

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 2. Incidentbestrijding Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

286.600 6.818.100 28.000 724.200 40.147 0 0 0 0 2.500 37.640 6.250 12.500 388.300 2.500 37.640 6.250 1.000 12.500 2.309.400 2.500 37.640 6.250 12.500 129.700 5.000 20.000 10.000 775.800

301.101 7.929.000 38.000 750.200 40.147 10.000 200.000 0 0 2.500 37.640 12.250 12.500 402.300 2.500 37.640 6.250 1.000 12.500 2.393.400 2.500 37.640 6.250 12.500 230.700 8.000 20.000 10.000 766.800

256.143 6.188.855 25.523 456.295 8.976 11.546 0 20.685 20 0 51.310 2.095 8.371 511.963 0 18.457 25 530 14.825 2.810.578 184 28.882 2.310 1.274 250.781 8.632 0 441 744.503

15.000 2.500 37.640 6.250 12.500 161.700 11.948.507

12.000 2.500 37.640 6.250 12.500 167.700 13.521.908

0 0 37.626 5.915 2.770 165.416 11.634.929

0 0 14.640 0 0 14.640

71.000 0 14.640 0 0 85.640

79.292 68.145 500 73.493 378.957 600.388

11.933.867

13.436.268

11.034.541

Mutaties reserves Incidentbestrijding Totaal lasten

0 0

0 0

3.203 3.203

Mutaties reserves Incidentbestrijding Totaal baten

0 0

0 0

12.390 12.390

Mutaties reserves

0

0

9.187-

11.933.867

13.436.268

11.025.355

Product Incidentbestrijding Algemeen Incidentbestrijding Vrijwilligers Brandweer Zorg voor personeel IB salariskosten leidinggevenden Incidentbestrijding jeugdbrandweer Incidentbestrijding Reddingsbrigade IB dagbezetting Doetinchem/Zutphen IB koninklijke onderscheidingen IB Corona (COVID-19) spoeduitgaven Open dagen Achterhoek Personeelsvereniging Achterhoek Brandweerwedstrijden Achterhoek Bijkomende kosten inzet Achterhoek IB team Achterhoek Salarissen ca Open dagen Apeldoorn Personeelsvereniging Apeldoorn Brandweerwedstrijden Apeldoorn Oud leden Apeldoorn Bijkomende kosten inzet Apeldoorn IB team Apeldoorn Salarissen ca Open dagen IJsselstreek Personeelsvereniging IJsselstreek Brandweerwedstrijden IJsselstreek Bijkomende kosten inzet IJsselstreek IB team IJsselstreek Salarissen ca Nazorg evaluatie Oefenen voor Grootschalig optreden Implementatie planvorming en procedures IB team Operationele Voorbereiding Salarissen ca Innovatie operationele voorbereiding Open dagen Veluwe Personeelsvereniging Veluwe Brandweerwedstrijden Veluwe Bijkomende kosten inzet Veluwe IB team Veluwe Salarissen ca Totaal lasten Incidentbestrijding Vrijwilligers Brandweer IB salariskosten leidinggevenden Incidentbestrijding jeugdbrandweer IB koninklijke onderscheidingen IB team Apeldoorn Salarissen ca Totaal baten Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

2.410.913

57

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Toelichting De budgetten voor opleidingen van het kantoorpersoneel, personeelsactiviteiten zijn als gevolg van de transitie naar een nieuwe organisatie en COVID-19 niet gebruikt. Het aantal brandweeronderscheidingen, diploma's, bloemen, attenties bij ziekte dat in een jaar nodig is, fluctueert. In 2020 was het budget hiervoor ruim voldoende. Door COVID-19 is er ook minder "gevierd”, er was sprake van versobering. Als gevolg van de COVID-19 pandemie hebben er in 2020 na februari geen activiteiten meer plaatsgevonden van de jeugdbrandweer. In 2019 en 2020 zijn als gevolg van gewijzigde regelgeving meer koninklijke onderscheidingen uitgereikt, omdat dit het laatste jaar was waarin deze onderscheidingen nog voor brandweervrijwilligers konden worden aangevraagd. In 2019 is hierover afgesproken, dat de extra kosten ten laste van de betreffende gemeente worden gebracht. Bij de afrekening over 2020 met de gemeenten worden deze kosten verrekend. De baten zijn in dit jaar ten gunste van de jaarrekening gebracht. Het gaat hierbij om kosten die in 2019 en 2020 zijn gemaakt. Door de COVID-19 pandemie hebben er in 2020 geen brandweerwedstrijden plaatsgevonden, zijn er geen open dagen georganiseerd (die tevens worden gebruikt voor het werven van nieuwe vrijwilligers) en hebben ook geen korpsavonden plaatsgevonden.

2020 was het laatste jaar waarin er verschillende afspraken waren over de vergoedingen aan de personeelsverenigingen van de vrijwilligers. Als gevolg van COVID-19 zijn de vrijwilligersvergoedingen onderschreden. 1. Er is het hele jaar veel minder geoefend waardoor niet alleen minder oefenvergoeding is uitgegeven maar ook minder aan vergoeding voor ondersteuning2. Vanwege het thuiswerken (COVID-19) nam de bezetting op de posten overdag toe. Bij een alarmering was de opkomst hoger dan voor COVID-19 3. Het deelbudget voor uitrukken en opkomstvergoeding is wel overschreden waardoor er een beschikking over de egalisatiereserve uitrukken heeft plaatsgevonden 4. Voor de dagbezetting in Doetinchem en Zutphen is € 119.000 uitgegeven. Deze kosten zijn onderdeel van de uitbetaalde vrijwilligersvergoedingen. Hieraan zijn in 2020 minder kosten uitgegeven, omdat door COVID-19 meer mensen beschikbaar waren op de kazerne (dagdienst), waardoor er minder vrijwilligers nodig waren. Salarissen c.a. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1 Bijkomende kosten inzet wordt gebruikt voor kosten die tijdens een inzet eventueel moeten worden gemaakt. Het gaat hierbij bijvoorbeeld over de inzet van shovels etc., maar ook voor de catering tijdens een inzet. Dit fluctueert sterk per jaar en is erg afhankelijk van de omvang van incidenten.

Ook voor operationele voorbereiding hebben als gevolg van COVID-19 geen grootschalige oefeningen plaatsgevonden. Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan 25.000. Totaal positief

58

45.000 11.000

17.000 52.800

45.000

1.950.000

-12.390

219.000 19.000

41.000 23.503 2.410.913

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 3. Brandweerondersteuning

Product Brandweerondersteuning Algemeen BO salarissen leidinggevenden en services Zorg voor personeel BO Corona (COVID-19) spoeduitgaven Zorghotel Almen (COVID-19) Zorghotel Apeldoorn (COVID-19) Zorghotel Kwetsbare Doelgroepen Apeldoo (COVID-19) Zorghotel Gaanderen (COVID-19) Testlocaties COVID-19 Toezicht en handhaving COVID-19 maatregelen Kennis & Ontwikkeling Algemeen Kennis & Ontwikkeling Onderzoek BO team Vakbekwaamheid K&O Salarissen ca Kennis & Ontwikkeling Innovatie Vakbekwaam worden Vakbekwaam worden rijbewijzen Vakbekwaam worden herexamen Vakbekwaam worden VTB-redvoertuig Vakbekwaam worden OV Vakbekwaam worden Crisisbeheersing Vakbekwaam worden BOT BO team Vakbekwaamheid Oost Salarissen ca Vakbekwaam blijven Oefenen West Vakbekwaam blijven PPMO Vakbekwaam blijven Algemeen Vakbekwaam blijven Brand-oefeningen Vakbekwaam blijven IBGS-oefeningen Vakbekwaam blijven Natuurbrand-oefeningen Vakbekwaam blijven HV-oefeningen Vakbekwaam blijven Waterongevallenoefeningen Vakbekwaam blijven Oefeningen specialismen Vakbekwaam blijven CBRN Vakbekwaam blijven ROF BO team Vakbekwaam West Salarissen ca Voertuigen Oost Ademlucht Oost Verbindingsmiddelen Oost Oefenmaterialen Oost Dienstkleding Oost Uitrukkleding Oost Materialen Oost Brandkranen Oost CBRNe Oost BO team M&L Oost Salarissen ca Voertuigen West Ademlucht West Verbindingsmiddelen West Oefenmaterialen West Dienstkleding West

Uitrukkleding West Materialen West Brandkranen West CBRNe West BO team M&L West Salarissen ca Services Diensten en middelen Services Huisvesting Services D&M kazerne Zutphen Services Huisvesting kazernes Gem. Elburg Services Huisvesting kazernes Gem. Ermelo

Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

4.877.000 672.800 34.000 0 0 0 0

4.726.000 697.800 24.000 0 45.000 37.000 0

4.231.531 810.494 2.178 301.390 47.757 38.841 18.210

0 0 0

8.700 60.000 200.000

8.631 82.204 196.931

0 5.000 671.000 15.000 1.514.000 113.000 60.000 12.000 47.000 35.000 5.000 713.800 0 163.000 50.000 421.000 40.000 20.000 160.000 20.000

138.000 5.000 559.000 65.000 1.054.000 40.000 60.000 14.000 94.000 0 5.000 739.800 0 229.000 168.000 521.000 110.000 8.000 216.000 2.000

0 360 142.516 120 997.658 31.296 49.272 3.905 0 0 0 1.135.064 11.738 204.405 51.012 149.341 16.834 580 94.429 9.493

110.000 0 0 891.000 435.000 100.000 18.000 15.000 80.000 78.000 195.000 180.000 7.000 1.024.100 876.000 100.000 18.000 15.000 80.000 78.000 190.000 48.000 7.000 863.600 436.000 851.000 0 0 0

190.000 75.000 5.000 924.000 555.000 100.000 18.000 25.000 85.000 78.000 195.000 46.000 0 1.061.100 1.024.000 100.000 18.000 25.000 135.000 78.000 191.400 24.685 25.000 895.600 259.780 1.079.566 0 0 0

125.953 0 0 862.992 547.179 52.295 22.352 23.624 76.479 78.978 232.003 27.567 0 1.032.415 683.304 58.609 18.877 19.019 45.596 48.842 257.130 24 11.493 877.688 164.493 1.012.675 0 4.535 12.552

59

Realisatie 2020

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Services Vakbekwaamheidsplein Loenen Services Huisvesting kazernes Gem. Hattem Services Huisvesting kazernes Gem. Aalten Services Huisv. kazernes Gem. Berkelland Services Huisv. kazernes Gem. Bronckhorst Services Huisv. kazernes Gem. Brummen Services Huisvesting kazernes Gem. Lochem Services Huisv. kazernes Gem. Montferland Services Huisv. kazernes Gem. Nunspeet Services Huisv. kazernes Gem. Oldebroek Services Huisv. kazernes Gem. Oost Gelre Services Huisv. Kaz. Gem Oude IJsselstreek Services Huisvesting kazernes Gem. Voorst Services Huisvesting kazernes Gem. Wezep Services Huisv. kazernes Gem. Winterswijk Services Huisvesting PPMO baan Ruurlo Services Huisvesting Groenlo oefenterrein Services Huisvesting ASK oefenterrein Services Huisvesting kazernes Gem. Heerde BO team M&L S & O Salarissen ca RBS structureel RBS incidenteel RBS verbindingskosten Twente structureel RBS verbindingskosten Twente incidenteel RBS verbindingskosten centraal RBS verbindingskosten decentraal structureel BO team M&L S & O RBS Salarissen ca Huisvestings- en demarcatieplan Totaal lasten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 773.000 37.300 54.000 268.340 10.825 26.000 414.426 242.500 0 18.170.691

153.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48.000 13.000 0 0 763.000 37.300 54.000 268.340 10.825 26.000 414.426 251.500 223.000 19.301.822

165.130 358 4.024 2.348 2.311 1.597 3.122 0 2.627 3.113 5.318 701 1.776 914 2.697 48.590 13.760 468 1.929 750.477 12.483 54.527 227.416 3.872 16.128 417.853 214.573 214.637 17.105.616

Brandweerondersteuning Algemeen BO salarissen leidinggev en services Zorghotel Almen (COVID-19) Zorghotel Apeldoorn (COVID-19) Zorghotel Gaanderen (COVID-19) Testlocaties COVID-19 Toezicht en handhaving COVID-19 maatregelen Ademlucht Oost Materialen West BO team M&L West Salarissen ca RBS structureel RBS incidenteel RBS verbindingskosten Twente structureel RBS verbindingskosten Twente incidenteel RBS verbindingskosten centraal Totaal baten

0 0 0 0 0 0 0

80.000 0 45.000 37.000 8.700 60.000 200.000

229.196 44.050 41.337 36.889 8.631 82.204 196.931

0 0 0 968.849 52.614 268.340 10.825 6.660 1.307.288

0 1.400 0 968.849 52.614 268.340 10.825 6.660 1.739.388

384 1.377 26.825 1.097.673 75.841 227.416 3.872 0 2.072.626

16.863.403

17.562.434

15.032.990

Mutaties reserves Brandweerondersteuning Totaal lasten

0 0

673.000 673.000

2.007.587 2.007.587

Mutaties reserves Brandweerondersteuning Totaal baten

0 0

501.000 501.000

328.605 328.605

Mutaties reserves

0

172.000

1.678.981

16.863.403

17.734.434

16.711.971

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

1.022.463

60

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Toelichting Saldo op salarissen en inhuur. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1.

136.000

De implementatie van de toekomstvisie, voor zover dit het materieel spreidingsplan betreft, is in volle gang. We zien dat vooral terug in de verkoop van materieel. Er is meer materieel naar de veiling gebracht en het heeft ook meer opgebracht dan geraamd. Een voordeel van € 150.000 is op deze kostenplaats te zien; dit voordeel is volgens vastgesteld beleid gestort in de egalisatiereserve rente en afschrijving. Het plan voorziet in vervanging ineens van alle voertuigen uit het materieelspreidingsplan in de periode 2022-2026. Dit betekent dat investeringen die voor 2020 waren gepland worden doorgeschoven naar deze periode en dat we tot die tijd minder kapitaallasten zullen realiseren dan begroot. In 2020 is het voordeel daarvan € 1.024.000. Ook dit bedrag gaat naar de egalisatiereserve. T.b.v. de nulmeting voor huisvesting wordt binnen het programma Brandweerondersteuning € 400.000 aan onderschrijdingen via een reserve overgeheveld naar 2021 voor dit onderzoek (conform AB-besluit december 2020). Aan de voorziening arbeidsgerelateerde verplichtingen is € 220.000 toegevoegd. Ook zien we dat door Corona allerlei bijeenkomsten en vooral opleidingen niet door zijn gegaan, waardoor een voordeel te zien is van € 80.000. Verder zien we € 28.000 aan kleinere voor- en nadelen. Zorg personeel: door de lockdown zijn bijeenkomsten en recepties tot een minimum beperkt.

Materieel & Logistiek: Als er minder wordt geoefend, dan zien we vaak ook een onderbesteding op de onderhoudsbudgetten. Het regulier, preventief onderhoud heeft grotendeels gewoon plaats kunnen vinden, maar door een minder gebruik van het materieel ging er gewoonweg minder kapot met een financieel voordeel van € 68.000 als gevolg. De brandstofkosten zijn € 177.000 lager dan begroot, waarbij niet alleen een lager gebruik een rol speelt maar ook de lage brandstofprijs. Dienstkleding wordt zo beperkt mogelijk uitgegeven in verband met het nieuwe uniform dat in 2025 wordt geïntroduceerd. Voor dit nieuwe uniform wordt in 2020 en 2021 € 50.000 gespaard. Het voordeel van € 72.000 hebben we in latere jaren wel nodig als dit nieuwe uniform in gebruik wordt genomen. Als gevolg van de uitrol van de nieuwe ademluchtapparatuur zien we een voordeel bij het onderhoud van de oude apparatuur van € 90.000. Het onderhoud aan brandkranen liet een voordeel van € 40.000 zien. Overige kleinere voor- en nadelen van per saldo € 73.000 maken het totaal voordelige bedrag compleet. Vakbekwaam worden: de VNOG kent voor ieder jaar een opleidingskalender waarin voor 2020 ruimte, voor een bedrag van € 138.000, ingebouwd was om extra opleidingsaanvragen te kunnen honoreren. Het opleidingsprogramma is door de verschillende lockdowns iets beperkter uitgevoerd dan was gepland.

De extra ruimte van € 138.000 was sowieso niet nodig, ook zijn verschillende opleidingen voor de ROF-piketten niet doorgaan (voordeel € 94.000). Het innovatiebudget is voor € 65.000 niet benut, wat voor € 50.000 wordt veroorzaakt door vertraging in de uitrol van RedSuit, wat nu moet worden doorgeschoven naar 2021. Verder zien we op alle opleidingsonderdelen onderschrijdingen tot een bedrag van € 95.000. Vakbekwaam blijven: als gevolg van de lockdown heeft het oefenprogramma in 2020 (en ook in 2021) een tijd stilgelegen. Het realistisch oefenen op oefenterreinen heeft nauwelijks doorgang gevonden, waardoor een voordeel ontstaat van € 372.000. Er zijn veel minder autowrakken gebruikt voor HV-oefeningen (voordeel € 121.500) en ook voor verschillende specialismen (o.a. IBGS en chauffeurstrainingen) zijn de budgetten voor in totaal € 274.000 niet benut. Overige kleinere voordelen, bijvoorbeeld bij de PPMO, zorgen nog voor de aanvullende € 93.000 onderbesteding. RBS: de baten (tgv VNOG) zijn stabiel t.o.v. eerdere jaren. Het voordeel wordt veroorzaakt doordat de bijdrage van de VNOG in het project OMS (projectleiding) niet ten laste van deze begrotingspost is gebracht, maar onderdeel uitmaakt van de personeelsbegroting. Services diensten en middelen: door de grote mate van thuiswerken zijn er voordelen bij kantoorbenodigdheden en facilitaire kosten (€ 38.000).

Door het niet doorgaan van bijeenkomsten als gevolg van jubilea is een voordeel te zien van € 24.000. De voorbereiding op nieuwe demarcatie-afspraken zorgen nog steeds voor een behoedzaam uitgavenpatroon ten aanzien van duurzame goederen, waardoor een voordeel is ontstaan van € 33.000. COVID-19 spoeduitgaven: op dit grootboeknummer zijn alle kosten verantwoord die (vooral tijdens de eerste golf) zijn gemaakt om de werklocaties van de VNOG Corona -proof te maken. Daarbij gaat het vooral om hygiëne en beschermingsmiddelen, kosten extra schoonmaakrondes, kosten meubilair (schermen), huur opslag overtollig meubilair en inhuur van capaciteit. COVID-19 zorghotels: nog niet alle kosten die voor de inrichting van zorghotels zijn gemaakt, zijn al gecompenseerd. Een bedrag van € 26.500 resteert nog, waarvan het grootte deel betrekking heeft op de zorglocatie Dak- en Thuislozen, waarvan de kosten vanaf mei nog op de exploitatie van de VNOG drukt. Diverse afrondingsverschillen Saldo voor bestemming Het voordeel ten opzichte van de begroting van de kapitaallasten en de verkoop van materieel en materiaal wordt volgens staand beleid toegevoegd aan egalisatiereserve afschrijvingen. Verder betreft het hier begrote overhevelingen van 2019 naar 2020 en van 2020 naar 2021. Totaal positief

644.000

61

22.000 520.000

392.000

860.000

176.000 95.000

-301.000

-26.500

11.944 2.529.444 -1.506.981 1.022.463

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 4. Crisisbeheersing Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

134.800 125.200 2.000 918.900 0 0 105.000 8.000 1.293.900

142.700 130.200 2.000 996.900 0 0 72.000 38.000 1.381.800

124.392 70.086 4.673 857.035 116.371 525 65.954 2601.238.776

0

0

0

1.293.900

1.381.800

1.238.776

Mutaties reserves Crisisbeheersing Totaal lasten

0 0

68.000 68.000

83.326 83.326

Mutaties reserves Crisisbeheersing Totaal baten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves

0

68.000

83.326

1.293.900

1.449.800

1.322.103

Product Crisisbeheersing Leiding Algemeen CB salariskosten leidinggevenden Zorg voor personeel Crisisbeheersing Salarissen ca CB Corona (COVID-19) spoeduitgaven Crisisbeheersing Juridische kosten COVID-19 Moto / Multi vakbekwaamheid Overige processen Crisisbeheersing Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

127.697

Toelichting Onderschrijding op het budget salarissen en inhuur, excl. COVID-19. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1. De onderschrijding van de kapitaallasten ten opzichte van de begroting groot € 15.326 in het programma wordt volgens staand beleid vanuit het programma toegevoegd aan de egalisatiereserve afschrijvingen. COVID spoeduitgaven: dit betreft de kosten van extern ingehuurde extra capaciteit in kader COVID-19. Voordeel op post Overige processen Crisisbeheersing Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan 25.000. Totaal positief

62

197.000 +15.326 -15.326 -116.000 38.000 8.697 127.697

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 5. GHOR Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

109.500 143.100 2.000 481.000 20.000 30.000 6.000 757.400 0 1.549.000

116.900 148.100 2.000 593.000 14.370 30.000 6.000 785.400 0 1.695.770

98.068 68.734 480 613.603 12.062 3.459 440 661.832 29.331 1.488.010

61.500 0 61.500

0 48.000 48.000

0 42.734 42.734

1.487.500

1.647.770

1.445.276

Mutaties reserves GHOR Totaal lasten

0 0

33.630 33.630

33.630 33.630

Mutaties reserves GHOR Totaal baten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves

0

33.630

33.630

1.487.500

1.681.400

1.478.906

Product GHOR Algemeen GHOR salarissen leidinggevenden Zorg voor personeel GHOR voorzieningen Opleiding ROF GHOR training en oefening GHOR Materieel GHOR GHOR Salarissen ca GHOR Corona (COVID-19) spoeduitgaven Totaal lasten GHOR Algemeen GHOR voorzieningen Totaal baten Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

202.494

Toelichting Onderschrijding op het budget salarissen en inhuur. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1. COVID-19 spoeduitgaven: deze overschrijding betreft de kosten van extern ingehuurde extra capaciteit in kader COVID-19 en exploitatie uitgaven COVID-19 die niet waren begroot. GHOR-training en oefening en Opleiding ROF: als gevolg van de COVID-19 zijn veel opleidingen uitgesteld waardoor budget is onderschreden. Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan € 25.000 Totaal positief

63

181.000 -29.000 29.000 21.494 202.494

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 6. MON Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

MON Algemeen Zorg voor personeel MON salarissen leidinggevenden MON centralisten tlv VR IJsselland Gemeenschappelijke kolomkosten MON Salarissen ca MON Corona (COVID-19) spoeduitgaven Gemeenschappelijke kolomkosten oefenen Totaal lasten

610.650 1.350 101.000 375.160 6.000 1.529.800 0 50.000 2.673.960

102.650 1.350 105.000 0 21.000 1.453.166 0 50.000 1.733.166

88.360 2.042 122.308 0 3.524 1.668.938 27 91 1.885.289

MON Algemeen Zorg voor personeel MON salarissen leidinggevenden MON centralisten tlv VR IJsselland MON Salarissen ca Totaal baten

152.596 0 39.000 375.160 716.000 1.282.756

23.335 0 0 0 616.031 639.366

35.643 0 5.574 0 710.597 751.815

Saldo voor bestemming

1.391.204

1.093.800

1.133.475

Mutaties reserves MON Totaal lasten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves MON Totaal baten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves

0

0

0

1.391.204

1.093.800

1.133.475

Product

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

39.675-

Toelichting Overschrijding op het budget salarissen en inhuur. Voor een toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 6.1. De overschrijding hier is voornamelijk het gevolg van de opgenomen kosten van een mobiliteitsregeling voor een medewerker. Bijdrage Veiligheidsregio IJsselland. De bijdrage is groter dan begroot vanwege het aandeel van IJsselland in de kosten van de mobiliteitsregeling. Opleidingen en oefenen. Door COVID-19 zijn opleidingen en oefeningen uitgesteld waardoor budget niet geheel is aangewend. Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan € 25.000. Totaal negatief

64

-188.000

95.000 36.000 17.325 -39.675

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 7. Bedrijfsvoering

Product Bedrijfsvoering Algemeen BV salarissen (beleidsadvies en oiv-funct) Zorg voor personeel AXXIE Huur dienstwoning Zutphen Bijkomende kosten uitvoering materieel spreiding plan Corona (COVID-19) spoeduitgaven Corona (COVID-19) PCR-test B&S&C algemene communicatie BS&C Wervingsbudget vrijwilligers IFV Instituut Fysieke Veiligheid Kosten bestuur BV team B&S&C Salarissen ca BV team B&S&C Salarissen overhead B&S&C algemeen niet geoormerkt budget BV team Middelen Salarissen overhead Financiën Financiën bankkosten Verzekeringen materieel Verzekeringen personeel Inkoop BV team Informatie Salarissen ca BV team Informatie Salarissen overhead Beheer Documentaire Informatievoorziening Ontwikkeling Doc.

Informatievoorziening Gijzelsoftware spoeduitgaven Informatiebeleid Connectivity Beheerkosten Systeem, netwerkbeheer en operationele systemen Design & Build Systeem- en netwerkbeheer Licenties Systeem- en netwerkbeheer Beveiliging Systeem- en netwerkbeheer Printer en kopieerkosten Ontwikkeling Operationele systemen HRM advies: Algemeen HRM advies: Werving & Selectie HRM advies: Assessment vrijwilligers HRM advies: Assessment vast personeel HRM advies: Tweede loopbaanbeleid HRM beheer: salarisadministratie HRM beheer: binding personeel HRM beheer: kerstpakketten Organisatieontwikkeling: kennisontwikkeling Organisatie ontwikkeling: cultuur en leiderschap ARBO: bedrijfskundige zorg ARBO: voorzieningen ARBO: RI&E Mobiliteit: personeelsontwikkeling Mobiliteit: coaching BV team HRM Salarissen overhead HRM: Vereniging Nederlandse Gemeenten Leiderschapsprogramma (impl.plan) Programma professionele vaardigheden (impl.plan) Ontwikkel en loopbaanadvies (impl.plan) Duurzaam inzetbaarheid (impl.plan) Mobiliteit (impl.plan) Totaal lasten

Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

1.039.300 536.000 43.000 2.000 7.000 0

1.083.800 503.000 33.000 2.000 7.000 106.000

1.863.595 702.848 6.698 0 1.839 10.508

0 0 52.000 0 458.000 10.000 547.500 786.300 0 1.940.000 18.000 5.000 423.000 214.000 20.000 339.600 1.319.000 35.000 25.000 0 5.000 212.000 70.000

0 0 52.000 15.000 508.000 10.000 567.500 742.100 0 1.923.200 18.000 12.000 424.500 357.000 30.000 351.600 1.500.000 35.000 25.000 233.620 55.000 437.000 110.000

252.865 1.769 19.090 3.573 514.196 58.364 309.484 703.812 426 2.000.855 3.369 10.508 333.581 348.329 29.109 432.418 943.590 14.203 17.170 289.673 37.267 441.911 134.367

5.000 742.000 48.000 60.000 110.000 24.000 15.000 25.000 25.000 0 35.000 14.000 82.000 5.000 14.000

5.000 1.025.000 48.000 60.000 110.000 24.000 15.000 25.000 25.000 80.000 25.000 14.000 82.000 5.000 14.000

5.000 1.028.906 33.455 61.383 96.969 45.215 33.535 46.736 6.080 6.779 25.651 6.932 81.155 0 0

60.000 36.000 50.000 482.000 0 1.019.200 10.000 0 0

75.000 36.000 43.500 111.600 0 1.203.700 20.000 105.000 80.000

50.568 24.682 0 176.238 2.227 1.065.920 7.997 151.925 0

0 0 0 10.967.900

80.000 55.000 51.500 12.559.620

13.749 7.543 0 12.464.064

65

Realisatie 2020

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Bedrijfsvoering Algemeen Huur dienstwoning Zutphen BV team B&S&C Salarissen ca Mobiliteit: personeelsontwikkeling BV team HRM Salarissen overh Totaal baten

0 5.100 0 0 0 5.100

0 5.100 0 0 0 5.100

36.845 0 5.901 705 136 43.587

10.962.800

12.554.520

12.420.477

Mutaties reserves Bedrijfsvoering Totaal lasten

0 0

64.000 64.000

145.876 145.876

Mutaties reserves Bedrijfsvoering Totaal baten

0 0

657.500 657.500

327.300 327.300

Mutaties reserves

0

593.500-

181.424-

10.962.800

11.961.020

12.239.053

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

278.033-

Toelichting Saldo op salarissen, inhuur en detachering personeel wordt op totaliteit verantwoord en toegelicht in paragraaf 6.1. Spoeduitgaven i.v.m. Corona. Voor totale toelichting zie paragraaf 4.4 COVID-19. Voor de communicatie m.b.t. Corona is extra capaciteit ingehuurd. Zo ook voor audiovisuele middelen. Spoeduitgaven i.v.m. gijzelsoftware. Dit heeft meer gekost dan was voorzien. Voor toelichting zie paragraaf Bedrijfsvoering. Kosten bestuur. Naast de reguliere vergaderingen zijn er extra AB vergaderingen geweest i.v.m. Corona. Verder zijn er webinars gehouden om medewerkers VNOG te informeren over de organisatieverandering. Hiervoor is een extern bureau ingezet. Verzekering: Door het gering aantal lopende dossiers zijn de kosten aanzienlijk lager. Beheerkosten systemen. HRM Algemeen - Advies. In 2020 heeft de VNOG enkele dossiers waarvoor het noodzakelijk was expertise hiervoor in te zetten. Verder is een start gemaakt aan het onderhoud van het functiegebouw van de VNOG. Tot slot heeft er een toetsing plaatsgevonden op de toepassing van het cafétariamodel van de VNOG. Ook voor deze activiteiten zijn externen ingezet. Budgetten Zorg voor personeel en Binding personeel: als gevolg van Corona is hier weinig uitvoering aan gegeven. Tweede loopbaanbeleid: Er is pas halverwege het jaar een start gemaakt met het verzorgen van en uitvoeren van portfoliotrainingen.

Personeelsontwikkeling: Dit budget is in het 3e kwartaal van 2020 verdeeld in een centraal en decentraal/afdelingsbudget. De kosten die reeds voor de verdeling geboekt stonden op dit budget zijn niet verdeeld. Het opleidingsbudget dient ook in zijn totaliteit te worden bekeken. Dit toont een onderschrijding. Arbo: Het budget binnen ARBO voor arbeidsmiddelen is een budget, dat voor de uitputting afhankelijk is van het aantal aanvragen voor steunzolen, computerbrillen, aangepaste bureaustoelen, maskerbrillen, veiligheidsbrillen, muizen, etc. Daarnaast zijn nog een aantal verdiepende RIE's nog niet uitgevoerd. Een deel van dit budget is overgeheveld naar 2021. Diverse kleine over- en onderschrijdingen, elk voor zich kleiner dan 25.000. De expeditie/veranderkosten: Leiderschapsprogramma, Professionele vaardigheden, Ontwikkel- en loopbaanadvies, duurzaam inzetbaarheid en Mobiliteit. Minder dan begroot (blijft in reserve organisatieontwikkeling): Kosten materieel dekkings- en spreidingsplan: minder dan begroot (blijft in reserve) De gemaakte kosten worden gedekt uit de reserve veranderkosten. Voor verdere toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering. De storting in de reserve betrof het overgeheveld budget voor de inhaalslag verplichte vaccinatie en storting in de egalisatiereserve kapitaallasten, € 64.000 resp. € 82.000. Begroot was € 64.000.

Mutaties lasten reserves: De onttrekking van uit de reserve betrof de veranderkosten € 276.000 De Expeditie en € 40.000 digitale informatiekaarten en € 10.500 voor bijkomende kosten uitvoering materieel spreidingsplan. Begroot was € 657.500. Mutaties baten uit reserves: Totaal negatief

66

98.000 -255.000

-56.000 -50.000 100.000 -24.000 -22.000

36.000 73.200 -67.000

55.000

-47.008 198.283 95.492

-82.000 -331.000

-278.033

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 8. Directie, Control en Staf Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

1.000 0 250 260.200 2.400 52.000 24.000 0 0 320.000 82.000 0 741.850

1.000 0 10.250 271.600 7.400 52.000 24.000 0 0 280.000 82.000 25.000 753.250

0 134.069 269 271.669 2.278 40.717 11.304 6.606 3.802 0 94.640 12.132 577.485

0

0

0

Saldo voor bestemming

741.850

753.250

577.485

Mutaties reserves Directie Totaal lasten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves Directie Totaal baten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves

0

0

0

741.850

753.250

577.485

Product Control Algemeen Bovenformatief Zorg voor personeel Directie: leiding algemeen Directie: vertrouwenspersoon Directie: advieskosten algemeen OR-adviezen BOR Meldkamer Oost Nederland Directie: Corona (COVID-19) spoeduitgaven Ontwikkelbudget Accountantscontrole & risicomanagement Projectkosten Landelijke Meldkamer Totaal lasten Totaal baten

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

175.765

Toelichting Van een bovenformatieve kracht (programmamanager) is inmiddels afscheid genomen. Budget ontwikkeling: dit budget voor m.n. innovaties is niet aangewend. Risicomanagement: de taak risicomanagement is ambtelijk opgepakt en heeft nog niet geleid tot exploitatie-uitgaven; de vertrekkend accountant heeft meerwerk in rekening gebracht. Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan 25.000 Totaal positief

67

-134.000 280.000 -13.000 42.765 175.765

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 9. Algemene Dekkingsmiddelen Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

332.056 400.000 600.000 635.000644.500 1.341.556

263.074 88.168 600.000 0 644.650 1.595.892

46.956 0 0 0 365.541 412.497

Financiën Algemeen Bijdragen rijk en gemeenten Reservering loonkosten Stelposten Gedeclareerde personeelslasten COVID-19 Treasury Totaal baten

55.000 47.558.142 0 1.854.392 0 644.500 50.112.034

0 53.645.388 0 0 0 644.650 54.290.038

87.021 53.640.684 0 0 115.591 533.334 54.376.629

Saldo voor bestemming

48.770.478-

52.694.146-

53.964.132-

Mutaties reserves Alg. dekkingsmiddelen Totaal lasten

0 0

0 0

0 0

Mutaties reserves Alg. dekkingsmiddelen Totaal baten

313.000 313.000

313.000 313.000

313.000 313.000

Mutaties reserves

313.000-

313.000-

313.000-

49.083.478-

53.007.146-

54.277.132-

Product Financiën Algemeen Loon- en prijscompensatie Bovenschaligheid Stelposten Treasury Totaal lasten

Saldo na bestemming Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

1.269.986

Toelichting Post onvoorzien; is gebruikt voor de kosten van de hack maar een hogere BDuR is hieraan toegevoegd evenals het saldo van het implementatieplan voor 2020. Stelpost piketvergoeding 1 piketcirkel is niet ingevuld. Vergoeding voor samenstellen jaarrekening MON. Werkkostenregeling eindheffing; zie toelichting paragraaf Bedrijfsvoering 4.5. Vrij laten vallen voorziening FLO: de geringe lasten die nog verwacht worden, kunnen worden opgevangen binnen de exploitatie. Bijzondere baten en lasten. Loon- en prijscompensatie: als gevolg van de minder uitgaven als gevolg van COVID-19 is niet alle prijscompensatie nodig geweest voor de stijging van de lasten als gevolg van prijsontwikkelingen. Bovenschaligheid: maakt onderdeel uit van de salarisbegroting en is verrekend in analyse in paragraaf 6.1. Voor de inzet van ons personeel en vrijwilligers zijn kosten gedeclareerd bij de zorghotels en de GGD Treasury: dit betreft het renteresultaat (lage rente). Diverse verschillen elk voor zich kleiner dan 25.000. Totaal positief

68

215.000 48.000 15.000 -38.000 30.000 33.000 88.000 600.000 116.000 168.000 -5.014 1.269.986

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Programma 10. Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht Primaire begroting 2020

Begroting 2020 na wijziging

159.000 750.391 526.400 635.412 0 0 0 0 0 0 0 0 590.700 375.500 56.000 0 0 0 3.093.403

159.000 750.391 526.400 635.412 0 0 0 0 0 0 0 0 590.700 375.500 56.000 0 0 140.000 3.233.403

208.981 1.365.615 584.400 417.497 41.078 32.196 25.894 26.369 15.879 41.487 40.545 23.943 632.333 423.500 28.683 41.967 14.313 143.767 4.108.448

159.000 750.391 526.400 635.412

159.000 750.391 526.400 635.412

208.981 1.365.615 584.400 664.888

590.700 375.500 56.000 0 3.093.403

590.700 375.500 56.000 140.000 3.233.403

632.333 423.500 84.963 143.767 4.108.448

Saldo voor bestemming

0

0

0

Saldo na bestemming

0

0

0

Product Overgangsrecht Doetinchem Overgangsrecht Apeldoorn Doetinchem / Wehl Kazerne Apeldoorn Kazerne (centr./vosselmanstr.) Beekbergen Kazerne Hoenderloo Kazerne Hoog Soeren Kazerne Klarenbeek Kazerne Loenen Kazerne De Maten Kazerne Uddel Kazerne Ugchelen Kazerne Harderwijk, Hierden Kazerne SABA Kazerne Epe Kazerne Vaassen Kazerne Oene Kazerne Services Huisv. kazernes Gemeente Zutphen Totaal lasten Overgangsrecht Doetinchem Overgangsrecht Apeldoorn Doetinchem / Wehl Kazerne Apeldoorn Kazerne (Centrum/Vosselmanstraat) Harderwijk, Hierden Kazerne SABA Kazerne Epe Kazerne Services Kazernes Gemeente Zutphen Totaal baten

Saldo programma resultaat

Realisatie 2020

0

Toelichting Binnen dit programma worden een aantal specifieke producten verantwoord die de VNOG voor een beperkt aantal gemeenten uitvoert. Programma 10 sluit altijd op nihil aangezien alle kosten en opbrengsten met de desbetreffende gemeenten worden verrekend. Per product van het programma 10 is een verantwoording samengesteld ten behoeve van de desbetreffende gemeente. In deze verantwoording zijn de belangrijkste afwijkingen van de begroting nader toegelicht. Deze verantwoordingen zijn reeds met de (financieel) ambtenaren van de desbetreffende gemeenten besproken. Kazernes. De voorschotten die de VNOG bij de gemeenten in rekening brengt, zijn sinds 2014 ongewijzigd gebleven terwijl als gevolg van gestegen kostenontwikkelingen de werkelijke uitgaven voor de exploitatie van de kazernes jaarlijks toenemen. Aanpassing van de hoogte van de bevoorschotting is uitgesteld in afwachting van de besluiten over demarcatie waarmee helder wordt wie nu welke exploitatie uitgaven gaat betalen en dus ook gaat begroten. Aangezien de VNOG de exploitatie voor de gemeenten uitvoert, worden alle uitgaven doorberekend wat ook leidt tot extra inkomsten op dit programma dan begroot. Overgangsrecht. Sinds eind 2017 wordt invulling gegeven aan de uitwerking van het Akkoord Reparatie FLO-overgangsrecht.

Periodiek worden richtlijnen verstrekt vanuit het LOGA met betrekking tot de uitwerking van onderdelen van dit akkoord. In 2020 zijn aanzienlijke kosten verantwoord in verband met de afspraken met betrekking tot de opbouw van een nettospaartegoed tot 225% van het netto-inkomen op de leeftijd van 55 jaar. Doordat het te sparen bedrag hoger is (225% van het netto-inkomen in plaats van 210% bruto) en het moment waarop het spaarbedrag moet worden bereikt eerder ligt (55 jaar in plaats van 59 jaar) moet voor een grote groep medewerkers versneld gespaard worden. Op landelijk niveau is afgesproken dit versneld sparen in 2020 en 2021 te laten plaatsvinden. Dit betekent hogere lasten aan levensloop in de kalenderjaren 2020 en 2021 dan in de begroting opgenomen was. Over de werkzame tijd van de werknemer leidt dit niet tot meerkosten omdat een deel van de kosten in de tijd naar

69

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

voren wordt gehaald. Voor de gemeente Apeldoorn bedroegen de extra lasten wegens versneld sparen in 2020 circa € 780.000. Aangezien de VNOG deze regeling voor de gemeente Apeldoorn uitvoert, worden alle uitgaven doorberekend wat ook leidt tot extra inkomsten op dit programma dan begroot. Totaal

70

0

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

7. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (dit omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten) onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Disagio wordt niet geactiveerd. De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening. De VNOG schrijft af volgens de lineaire methode op al haar reguliere activa en annuïtair op de gebouwen. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend, maar er wordt daarvoor geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. De afschrijving wordt gebaseerd op de levensduur van de activa. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen Waardering en afschrijving vaste activa: 1. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd. 2. Afschrijving van gebouwen vindt plaats op basis van de annuïtaire methode, op gronden wordt niet afgeschreven. Op alle overige activa wordt lineair afgeschreven. 3. De rente voor de toerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het AB bij de vaststelling van de begroting. Voor enkele projecten (aankoop van kazernes Doetinchem, Harderwijk en Apeldoorn SABA) is een projectrente vastgesteld die gekoppeld is aan het rentepercentage van de voor de financiering aangetrokken leningen. 4.

De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente, worden afgeschreven volgens de afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld in de vergadering van het DB van 29 november 2018. Het vaststellen van de lijst met afschrijvingstermijnen is, op grond van de huidige Financiële Verordening, een bevoegdheid van het DB. Aanvullend op de vastgestelde lijst zijn de volgende uitgangspunten vastgesteld: a. Tweedehands aangekochte activa worden afgeschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur; b. Investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Overlopende activa Overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Algemene reserve Algemene reserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur geen specifieke bestemming heeft gegeven. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur een specifiek doel heeft gegeven. Binnen deze reserves is onderscheid mogelijk in wettelijke, egalisatie en overige bestemmingsreserves.

Stelsel van baten en lasten De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Eventuele verliezen en in redelijkheid te berekenen risico’s, die hun oorsprong vinden in of voor het verslagjaar zijn verwerkt in de jaarrekening. De baten en lasten waartussen een causaal verband bestaat zijn in hetzelfde jaar verantwoord. De programmarekening 2020 is opgesteld over de periode 1 januari 2020 – 31 december 2020.

71

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Resultaat bestemming Conform BBV worden de mutaties in de reserves zowel bij de begroting als in de rekening, separaat verantwoord. Hierdoor is het jaarrekeningresultaat zowel voor als na bestemming inzichtelijk. Voorzieningen Voorzieningen kunnen gevormd worden wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen worden gevormd tegen nominale waarde. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Van langlopende schulden is spraken wanneer de oorspronkelijke looptijd één jaar of langer is. Kortlopende schulden en vlottende passiva Kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde.

72

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

8. Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa 81.839.363 36.145.103 45.694.260 5.820.386 -

Aanschafwaarde per 1-1-2020 Af: Afschrijving per 1-1-2020 Stand per 1-1-2020 Bij: Investeringen 2020 Af: Desinvestering 200 Bij: cum afschrijvingen des-investeringen 2020 Af: Afschrijvingen 2020 Af: Afwaarderingen 2020 Totaal saldo activa per 31-12-2020

-4.875.009 -82.605 46.557.032

De stand per 1-1-2020 bestaat uit de boekwaarde van de gehele VNOG. De VNOG kent alleen investeringen met economisch nut. De activa van de VNOG bestaan uit viijf categorieën, namelijk gronden & terreinen, bedrijfsgebouwen, vervoermiddelen, apparatuur en overige activa. Hieronder de stand van de balans per categorie. Verloopstaat investeringen 2020: Categorie

Gronden & Terreinen

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines & apparaten & installaties

Overige materiele vaste activa

14.507.083 -1.875.000 309.018 -

19.677.051 1.328.836 919.536 0

6.979.375 202.455 3.698.341 0

4.530.751 -1.531.291 893.491 0

45.694.260 5.820.386 0

2.430.947 19.494.476

1.248.954 9.631.217

684.708 3.208.243

0 4.875.009 46.639.637

19.494.476

82.605 9.548.612

3.208.243

82.605 46.557.032

Boekwaarde per 1-1-2020 Herrubicering Bij: investering 2020 Af: desinvestering 2020 Bij: cum afschrijvingen des-investeringen 2019 Af: Afschrijving 2020 Subtotaal

1.875.000

510.400 12.430.701

Af: Afwaarderingen 2020 Totaal saldo activa per 31-12-2020

1.875.000

12.430.701

1.875.000

Totaal

In het jaar 2020 heeft de VNOG voor € 5,8 miljoen geïnvesteerd. Bijlage 2 bevat een overzicht van de afgesloten en over te hevelen kredieten. Duurzame waardeverminderingen en bijdrage uit derden hebben zich in 2020 niet voorgedaan. Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening, titel 2, artikel 10. Op gronden & terreinen wordt niet afgeschreven, op bedrijfsgebouwen wordt annuïtair afgeschreven. Alle overige activa schrijft de VNOG met ingang vanaf 2017 af volgens de lineaire methode. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft, wordt wel rente toegerekend, maar geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. Het DB heeft een nieuwe afschrijvingstermijn tabel vastgesteld die met ingang van 2019 wordt toegepast. In de periode maart 2019 t/m september 2020 is de ademluchtapparatuur van de VNOG vervangen. Gevolg: dit betekent dat de boekwaarde ademlucht per 01-01-2019, in anderhalf jaar moet worden afgeschreven. Consequentie voor 2020 afwaarderingslast van € 82.605. Restantkredieten 2020 In hoofdstuk 13 staan de kredieten die in 2020 niet (geheel) zijn uitgevoerd. De uitvoering vindt plaats in 2021 of later. Gevraagd wordt om deze kredieten over te hevelen naar 2021.

73

Jaarstukken 2020, Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Vlottende activa Vorderingen < 1 jaar Onder vorderingen op korte termijn vallen vorderingen die binnen een jaar afgehandeld worden. In onderstaande tabel staan de vorderingen op korte termijn aangegeven. Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen < 1 jaar

31-12-2020 164.310

31-12-2019 157.184

Mutatie 7.126

7.265.431 0 159.809 7.589.550

5.961.172 0 66.835 6.185.190

1.304.259 0 92.974 1.404.360

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft vorderingen op diverse openbare lichamen die in 2021 worden afgewikkeld. Schatkistbankieren Met ingang van 1 januari 2014 heeft het Ministerie van Financiën het voor overheidslichamen verplichte schatkistbankieren ingevoerd. De VNOG is hierdoor verplicht om overtollige middelen in rekening-courant aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Als overtollig wordt aangemerkt alle middelen die een drempelbedrag overschrijden. Voor de VNOG is het drempelbedrag voor 2020 bepaald op € 453.100. De VNOG legt in navolgende tabel verantwoording af over de wijze waarin in 2020 de regels over schatkistbankieren zijn nageleefd. Kwartaal

1

2

3

4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden

206.993

189.365

219.989

141.678

Drempelbedrag

453.100

453.100

453.100

453.100

Ruimte onder drempelbedrag

246.107

263.735

233.111

311.422

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Uit voorgaande staat blijkt dat de VNOG in 2020 de regels voor het schatkistbankieren volledig heeft nageleefd. Rekening – courantverhouding met het Rijk Als rekening courant met het Rijk wordt de zero-balancerekening gebruikt. Via dit rekeningnummer verlopen de afromingen naar en de opnames uit ’s Rijks schatkist van en naar de rekening courant VNOG. Het saldo van de zero balance-rekening is altijd € 0. Overige vorderingen Het totaal van overige vorderingen € 159.809,- betreft hoofdzakelijk declaraties van kosten en RBS vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen staan ter vrije beschikking: Liquide middelen Simpled C ard Apeldoorn Simpled C ard Veluwe Simpled C ard Achterhoek Simpled C ard IJsselstreek Smpled C ard Log. Eenheden/locatiebeheerders Bank BNG NOG zerobalancing rekening Bank BNG NOG paraplurekening Girorekening Postbank NOG Postbank NOG Totaal liquide middelen