(132) Jaarrekening 2024 PlusOV

457281

CONCEPT Jaarstukken Vervoerscentrale Stedendriehoek 2024

Inhoudsopgave JAARVERSLAG ......................................................................................................................................... 3 Voorwoord .............................................................................................................................................. 3 1.

Overzicht van baten en lasten ...................................................................................................... 4 1.1 Personeelskosten .......................................................................................................................... 6 1.2 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................. 7 1.3 Direct materiële kosten ................................................................................................................. 7 1.4 Facilitaire diensten ........................................................................................................................ 8 1.5 Bestuurskosten .............................................................................................................................. 8 1.6 Vervoerskosten.............................................................................................................................. 9

2.

Programmaverantwoording ........................................................................................................ 13

3.

Paragrafen ................................................................................................................................... 15 3.1 Weerstandsvermogen ................................................................................................................. 15 3.3 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................ 18 3.4 Verbonden partijen ..................................................................................................................... 20

JAARREKENING ..................................................................................................................................... 21 1.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................. 21

2.

Balans per 31 december 2024 .................................................................................................... 23

3.

Balanstoelichting ......................................................................................................................... 24

4.

Overzicht van baten en lasten .................................................................................................... 29

5.

Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................... 30

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente .......................................................................................................... 34 Bijlage 2: Saldo bijdrage per gemeente................................................................................................. 35

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

2

JAARVERSLAG Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2024 van PlusOV, de Vervoerscentrale Stedendriehoek. Het vraagafhankelijk vervoer (Wmo-vervoer) In 2024 nam het aantal uitgevoerde ritten verder toe, een stijging van 8,6% naar 286.895 ritten. Het aantal (geplande) kilometers steeg met 7,9%. En het aantal unieke reizigers met 1,7% naar 7.722. De vervoerskosten stegen minder snel dan de stijging in het vervoersvolume en bleven binnen de begroting. In de planning van de ritten ligt de focus op kosten beheersbaar houden door zoveel mogelijk ritten te combineren in één taxi. Hierdoor kon bespaard worden op de inzet van taxi-uren en stegen de vervoerskosten, ondanks de groei van het aantal ritten, beperkt. De reizigers gaven in het continu klanttevredenheidsonderzoek een waardering van 8,1 als algemeen rapportcijfer voor het vervoer door PlusOV. Het routegebonden vervoer (leerlingenvervoer, dagbesteding en Jeugdwet) In het routegebonden vervoer was er na jaren van groei in het aantal ritten slechts een beperkte stijging van 0,4% volumegroei (aantal ritten). De stijging van het aantal ritten in het vervoer voor dagbesteding en Jeugdwet werd gecompenseerd door een daling van het aantal ritten in het leerlingenvervoer. De vervoerskosten in het routegebonden vervoer stegen in 2024 beperkt (+ 4,2%) en bleven ruimschoots onder de begroting.

Dit door een lagere groei van het vervoersvolume en een lagere NEA-index dan begroot. Het aandeel van het leerlingenvervoer is met ca. 75% van de vervoerskosten en 80% van de ritten overheersend in het totale routegebonden vervoer. Het chauffeurstekort, in combinatie met het hoge ziekteverzuim onder chauffeurs, heeft ook in 2024 de kwaliteit van het vervoer onder druk gezet. Ouders/verzorgers gaven het leerlingenvervoer en Jeugdwet in 2024 een waardering van 7,2. De organisatie PlusOV De bezetting van PlusOV was begin 2024 23,1 fte, gepland was 22,9 fte. Hiervan zijn 2,0 fte inleenkrachten. Er was extra inleen noodzakelijk als gevolg van een hoog (niet werk-gerelateerd) ziekteverzuim. Niet alleen de vervoerskosten maar ook de organisatiekosten (de kosten van PlusOV) bleven binnen de begroting. Binnen PlusOV is een sterk kostenbewustzijn om de kosten van het doelgroepenvervoer beheersbaar te houden. Hiermee willen we een bijdrage leveren om het vervoer betaalbaar en beschikbaar te houden voor de inwoners die niet zonder kunnen. Het kostenefficiënt uitvoeren van alle ritaanvragen met behoud van een hoge klanttevredenheid is voor ons een steeds grotere uitdaging. De medewerkers van PlusOV blijven zich onverminderd inzetten om de missie van PlusOV waar te maken. De missie van PlusOV is ‘Mensen prettig, betaalbaar en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is’.

Henk Meijer Directeur PlusOV

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

3

1. Overzicht van baten en lasten Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat zowel de organisatiekosten als de vervoerskosten in 2024 binnen de begroting blijven. Lasten De personeelskosten vielen € 104.000 hoger uit dan begroot, dit werd ruimschoots gecompenseerd door de lagere overige organisatiekosten van € 153.800. Daarmee kwamen in 2024 de totale organisatiekosten € 49.700 lager uit dan begroot. De totale vervoerskosten kwamen € 367.000 lager uit dan begroot. Vervoerskosten VAV De vervoerskosten voor het vraagafhankelijk vervoer 2024 (VAV) zijn € 49.800 (- 0,9%) lager dan begroot. Het aantal ritten steeg van 264.200 in 2023 naar 286.895 (+ 8,6%) in 2024 en was daarmee hoger dan de begrote groei van 5%. Desondanks is er toch een voordeel gerealiseerd op de vervoerskosten in het VAV. Dit als gevolg van een 2,6% lagere NEA-index dan begroot (3,4% i.p.v. 6,0%) en een verdere verbetering van de efficiëntie in de ritplanning. Vervoerskosten RGV De vervoerskosten voor het routegebonden vervoer (RGV) zijn € 317.200 lager dan begroot. Onderverdeeld naar doelgroepen is dit door € 289.242 lagere vervoerskosten in het leerlingenvervoer, € 103.619 lagere kosten voor dagbesteding en € 75.685 hogere kosten voor het vervoer in het kader van de Jeugdwet.

Het voordeel op de vervoerskosten in het RGV is het gevolg van 2,6% lagere NEA-index dan begroot en een geringe groei van het aantal ritten dan eerder ingeschat bij het opstellen van de begroting. In de volgende paragrafen lichten we de lasten verder toe. Baten De lagere lasten zorgen direct voor een lagere bijdrage van de gemeenten. Daarnaast zijn er een aantal voordelen aan de batenkant voor de organisatie. Zoals hogere opbrengsten vervoerspassen en overige (rente) baten. Dit zorgt weer voor een lagere bijdrage van de gemeenten. De gezamenlijke bijdrage door de gemeenten aan organisatie- en vervoerskosten is € 514.800 lager dan begroot. Het resultaat van de totale baten minus de totale lasten komt is € 0. De eigen bijdrage van reizigers voor hun rit in het vraagafhankelijk vervoer ter grootte van € 718.000 (ca. 12,5% van de vervoerskosten) is niet in de baten opgenomen. In 2023 was de eigen bijdrage € 590.000.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

4

Lasten Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € € € €

€ € € € € €

Optimalisatiekosten Investering Subtotaal optimalisatiekosten

€ €

Vervoer Vraagafhankelijk vervoer * Leerlingenvervoer ** Dagbestedingsvervoer ** Jeugdwet vervoer ** Aanvullend OV Subtotaal vervoerskosten

€ € € € € €

4.274.649 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

TOTAAL LASTEN

€

9.995.505 €

1.604.470 134.794 176.012 77.499 63.064 2.055.840

34.490 € 34.490 €

€ € € € € €

1.678.979 142.172 249.110 94.779 63.856 2.228.895

Begroot 2024 € € € € € €

1.696.529 172.476 337.200 94.309 178.858 2.479.372

85.734 € 85.734 €

5.394.239 3.124.368 583.028 386.493 9.488.129

€ € € € € €

11.802.759 €

Werkelijk 2024

-

5.787.796 3.406.055 740.454 437.464 10.371.769

Saldo 2024

€ € € € € €

1.800.609 € 128.933 € 279.801 € 85.529 € 134.759 € 2.429.631 €

€ €

-

€ € € € € €

12.851.141 €

€ €

-

€ € € € € €

49.819 289.242 103.619 -75.685 366.996

12.434.404 €

416.737

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.773

Baten Organisatie Bijdr. Prov. Gelderland Wmo Bijdragen gemeenten Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten Overige baten Bijdr. Prov. Gelderland OV Subtotaal organisatie

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € € € €

€ € € €

Optimalisatie Bijdrage DAZ gemeenten Subtotaal Optimalisatie

€ €

Vervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv. Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer Bijdrage provincie aanvullend OV Subtotaal Vervoer

€ € € € € € €

459.556 3.815.093 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten

€ €

10.161.484 € 165.979 €

11.667.029 € -135.729 €

Onttrekking optimalisatiereserve (opt.kosten) Onttrekking optimalisatiereserve (eff. bijdrage) Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Subtotaal

€ € € €

89.685 € 100.000 € -300.469 189.685 €

86.680 50.000 136.680 €

-

€

-

€

-

Resultaat

€

55.195 €

951 €

-

€

-

€

-

105.768 1.813.148 12.065 20.541 4.318 1.955.840

€

300.469 € 300.469 €

€ € € € € € €

Begroot 2024

-104.080 43.543 57.399 8.780 44.099 49.741

€ € € € € 2.178.895 €

35.165 2.000.186 12.346 131.198

-

235.522 5.158.722 3.124.368 583.028 386.493 9.488.134

€ €

€ € € € € € €

Werkelijk 2024

2.429.372 10.000 40.000 2.479.372

-

5.787.796 3.406.055 740.454 437.464 10.371.769

€ € € € € €

€ €

€ € € € € € €

12.851.141 € €

Saldo 2024 € € € € € €

-147.819 3.145 94.933 -49.741

€ €

-

€ € € € € € €

-49.819 -289.242 -103.619 75.685 -366.995

12.434.405 € €

-416.736 -

2.281.553 13.145 134.933 2.429.631

-

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.774

Mutaties reserves

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

5

1.1 Personeelskosten Werkelijk 2022 € 1.482.046 € 100.232 € 3.462 € 18.730 € 1.604.470

Loonkosten Externe inhuur Opleiding/training Alg personeelskosten Totaal personeelskosten:

Werkelijk 2023 € 1.501.920 € 143.676 € 14.604 € 18.779 € 1.678.979

Begroot 2024 € 1.645.831 € € 24.687 € 26.011 € 1.696.529

Werkelijk 2024 € 1.620.990 € 139.266 € 7.529 € 32.824 € 1.800.609

Saldo 2024

€ € € €

24.841 -139.266 17.158 -6.813

€

-104.080

Loonkosten (in dienst en inhuur) De totale werkelijke personeelskosten komen € 104.000 hoger uit dan begroot. Dit is als volgt te verklaren: - De overschrijding is bij zowel de loonkosten (eigen medewerkers) als externe inhuur ontstaan. o De begrote loonkosten en de kosten voor inhuur werden per saldo met € 114.425 overschreden. o Nadat de begroting was vastgesteld werd bekend dat er in 2024 een CAO-stijging kwam van 6%; een effect van ca. € 100.000. Gecorrigeerd voor de CAO-stijging en het budget voor inleen bleven de loonkosten van de medewerkers in dienst bij PlusOV ca. € 75.000 onder de begroting. o Voor externe inhuur was een bedrag van € 50.000 begroot en opgenomen onder loonkosten. Door een hoog ziekteverzuim was het noodzakelijk om op de Fontoffice voor ca. € 90.000 extra in te lenen om de klanten telefonisch te woord te kunnen staan zonder lange wachttijden. - De algemene personeelskosten zijn hoger dan begroot door de inzet van een recruiter (€ 15.000) voor de invulling van een vacature. Verhouding directe loonkosten vraagafhankelijk en routegebonden vervoer Een groot gedeelte van de personeelskosten rekenen we direct toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De medewerkers Frontoffice werken volledig voor het vraagafhankelijk vervoer. De planners werken óf voor het vraagafhankelijk óf voor het routegebonden vervoer.

De verhouding tussen de direct toe te rekenen loonkosten gebruiken we om de organisatiekosten te verdelen die niet direct aan een vervoerssoort toe te rekenen zijn. Aan het eind van het jaar bekijken we wat de werkelijke verhouding is geweest met de werkelijke (directe) loonkosten. De verhouding is: Vervoer Vraagafhankelijk Routegebonden

Begroting 2024: 81 % 19 %

Werkelijk 2024: 79 % 21 %

Verdeelsleutel: De organisatiekosten verdelen we naar de verschillende programma’s. Een deel van de kosten rekenen we rechtstreeks toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De overige kosten verdeelden we op basis van de verdeelsleutel directe loonkosten. De loonkosten voor directie en staf verdelen we met deze verhouding over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

6

1.2 Bedrijfsvoering Werkelijk 2022

Ondersteuning PIOFACH Bankkosten Verzekeringen Totaal lasten bedrijfsvoering

€ € € €

127.750 3.817 3.228 134.794

Werkelijk 2023

Begroot 2024

€ 135.691 € 161.900 € 3.534 € 5.456 € 2.947 € 5.120 € 142.172 € 172.476

Werkelijk 2024

€ € € €

120.462 4.537 3.933 128.933

Saldo 2024

€ € € €

41.438 919 1.187 43.543

De kosten voor bedrijfsvoering komen € 43.500 lager uit dan begroot, dit is met name ontstaan door € 41.000 lagere kosten voor ondersteuning PIOFACH. De interne organisatie van PlusOV is in staat geweest zelf een gedeelte van deze werkzaamheden uit te voeren. Verdeelsleutel: De kosten voor bedrijfsvoering worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

1.3 Direct materiële kosten

Vervoerspassen VAV Klanttevredenheidsonderzoek VAV Klanttevredenheidsonderzoek RGV ICT-Software VAV ICT-Software RGV ICT-Infra Communicatie Totaal Direct materiële kosten

Werkelijk Werkelijk 2022 2023 € 12.049 € 13.003 € 5.250 € 783 € € 116.496 € 158.886 € 28.293 € 30.495 € 12.672 € 27.597 € 1.252 € 18.347 € 176.012 € 249.110

Begroot 2024 € 12.640 € 13.824 € 5.632 € 240.783 € 35.840 € 22.528 € 5.953 € 337.200

Werkelijk 2024 € 15.714 € 14.025 € € 181.048 € 37.176 € 29.149 € 2.689 € 279.801

Saldo 2024 € -3.074 € -201 € 5.632 € 59.735 € -1.336 € -6.621 € 3.264 € 57.399

Klantevredenheidsonderzoek Het klanttevredenheidsonderzoek in het RGV over het jaar 2024 wordt in januari 2025 opgestart en brengen dit keer voor 2024 geen kosten met zich mee en daarmee is het verschil met de begroting verklaard. ICT-software VAV; De werkelijke kosten kwamen € 59.700 lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door ca. € 20.000 lagere kosten voor het planningspakket VAV en € 4.000 voor het CRM-pakket. Met ingang van 2026 is de begroting voor ICT-software VAV neerwaarts bijgesteld. De kosten voor ICT Software RGV, ICT-Infra en Communicatie liggen in lijn met de begroting en vragen geen toelichting. Verdeelsleutel De direct materiele kosten rekenen we allemaal direct toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. ICT-infra en communicatie verdelen we met de verhouding directe loonkosten naar RGV en VAV.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

7

1.4 Facilitaire diensten Werkelijk 2022 Huisvestingskosten € 58.822 Kantoormiddelen € 3.222 ICT € 15.456 Totaal lasten fac.diensten € 77.499

Werkelijk 2023 € 67.351 € 12.288 € 15.140 € 94.779

Begroot 2024 € 59.466 € 10.911 € 23.932 € 94.309

Werkelijk 2024 € 67.485 € 6.219 € 11.824 € 85.529

Saldo 2024 € -8.019 € 4.692 € 12.108 € 8.780

Huisvestingskosten De hogere kosten dan begroot zijn te herleiden naar 2023. De huurindexatie was in dat jaar door de inflatie veel hoger dan begroot. Dit effect werkt ook door in 2024; een nadeel van € 8.000. ICT De ICT-kosten zijn lager dan begroot. De belangrijkste oorzaak is een administratieve verschuiving van € 8.000 aan kosten voor licenties Microsoft 365 van ‘ICT onder Facilitaire kosten’ naar ‘Direct materiele kosten onder ICT-Infra’. Verdeelsleutel: De kosten voor facilitaire diensten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

1.5 Bestuurskosten

Representatie/advies Accountantskosten Juridische ondersteuning Onvoorzien Totaal

Werkelijk 2022 € 6.231 € 27.400 € 21.433 € 8.000 € 63.064

Werkelijk 2023 € 2.224 € 29.853 € 31.779 € € 63.856

Begroot 2024 € 6.656 € 31.242 € 40.960 € 100.000 € 178.858

Werkelijk 2024 € 3.324 € 35.375 € 23.251 € 72.810 € 134.759

Saldo 2024 € 3.332 € -4.133 € 17.709 € 27.190 € 44.099

Onvoorzien De kosten voor inleen van een interimmanager zijn geboekt onder ‘Onvoorzien’. Dit na een bestuursbesluit, ingeschat was een bedrag van € 70.000. Verdeelsleutel De bestuurskosten worden met de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

8

1.6 Vervoerskosten De vervoerskosten splitsen we uit in vervoerskosten voor het vraagafhankelijk en het routegebonden vervoer. In onderstaand overzicht staan de totalen routegebonden vervoer en vraagafhankelijk vervoer weergegeven. Hierna volgt een toelichting per vervoersoort.

Vraagafhankelijk Routegebonden Totaal

Werkelijk Werkelijk 2022 2023 € 4.299.118 € 5.394.239 € € 3.606.057 € 4.093.889 € € 7.905.175 € 9.488.128 €

Begroot Werkelijk 2024 2024 5.787.796 € 5.737.977 € 4.583.973 € 4.266.797 € 10.371.769 € 10.004.773 €

Saldo 2024 49.819 317.176 366.996

Vraagafhankelijk vervoer Wat hebben we bereikt? Mensen met een beperking in hun mobiliteit, waarvoor het openbaar vervoer geen alternatief is, reisden meer dan het jaar ervoor met PlusOV. Hiermee leverden we een belangrijke bijdrage aan de mobiliteit van deze kwetsbare inwoners van 9 gemeenten. Zij konden hierdoor naar eigen inzicht en behoefte deelnemen aan de maatschappij. Dat klanten tevreden waren blijkt uit het klanttevredenheidsonderzoek. Er zijn 1.124 telefonische interviews gehouden met vragen over het reizen met PlusOV. In onderstaande tabel staan een aantal kerncijfers van het vraagafhankelijk vervoer. Kerncijfers van het vraagafhankelijk vervoer Aantal unieke pashouders die gebruik maakten van VAV Aantal ritten VAV Aantal geplande kilometers (km van alle geplande ritten) Percentage gegronde klachten van het aantal ritten. Norm is < 0,30% van het aantal ritten % Stiptheid (% ritten met instap binnen een kwartier na de door de klant aangegeven gewenste tijd). Norm is 95% Algemeen tevredenheidscijfer over het reizen met PlusOV Telefonie: Aantal inkomende gesprekken Percentage van de gesprekken binnen 20 seconden beantwoord door een medewerker. Norm is 80% Gemiddelde wachttijd voor beantwoording in seconden

2023

2024

7.593 264.200 1.677.200 0,16

7.722 286.895 1.809.143 0,10

92

92

8,3

8,1

178.300

185.934

76 24

76 23

Wat hebben we gedaan? Het afgelopen jaar nam de vraag naar vervoer opnieuw toe, een stijging van 8,6% (2023: + 7,7%). In de planning van de ritten door PlusOV ligt de focus op het blijven uitvoeren van de klantvraag naar ritten. Dat betekent meer ritten per uur per voertuig. Hierdoor is het risico op vertragingen groter en dat zien we ook terug in de stiptheid die over het hele jaar 92% was en daarmee net iets onder de norm van 95% bleef. Om de kwaliteit van het vervoer op een goed niveau te houden spreken we zeer regelmatig met de taxibedrijven. We monitoren en sturen nadrukkelijk op kwaliteit en overleggen frequent over de uitvoering van het vervoer. Daarnaast gebruiken we de feedback van het Reizigerspanel, de ontvangen klachten en de uitkomsten van het klanttevredenheidsonderzoek om de interne organisatie en het vervoer steeds verder te verbeteren. Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

9

Klanten maken steeds meer gebruik van het nieuwe boekingsportaal. Daarmee boeken reizigers zelf, op een voor hun passend moment, online hun ritten. In heel 2024 boekten reizigers 13% (2023: 8%) van de ritten online, eind 2024 was dit al gestegen naar 15%.

Wat heeft het gekost? Aanvullend OV Wmo vervoer Totaal vervoerskosten

€ € €

Werkelijk Werkelijk Begroot Werkelijk 2022 2023 2024 2024 24.469 € - € - € - € 4.274.649 € 5.394.239 € 5.787.796 € 5.737.977 € 4.299.118 € 5.394.239 € 5.787.796 € 5.737.977 €

Saldo 2024 49.819 49.819

De vervoerskosten voor het vraagafhankelijk vervoer komen € 49.800 (- 0,9%) lager uit dan begroot. Ondanks een sterkere groei in het aantal ritten dan begroot (8,6% i.p.v. 5%) bleven de vervoerskosten onder de begroting. Het voordeel is ontstaan door een lagere NEA-index van 3,4% maar met name door een verdere verbetering van de efficiëntie in de ritplanning. Een grotere vraag naar vervoer geeft in principe ook meer mogelijkheden om ritten te combineren in één taxi. PlusOV heeft in 2024 focus gelegd op het benutten van de mogelijkheden van combineren. De ritfactor (het aantal ritten per ingezet taxi-uur) steeg van 1,83 in 2023 naar 1,94 in 2024. Dit effect gaf ca. € 269.800 minder aan vervoerskosten. Met name hierdoor is de stijging van kosten door een sterke groei in het vervoersvolume aanzienlijk gedempt.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

10

Routegebonden vervoer Wat hebben we bereikt? Het routegebonden vervoer voeren we uit voor de gemeenten Brummen, Epe, Hattem, Heerde, Lochem en Voorst. We vervoerden leerlingen, cliënten voor dagbesteding en jeugdigen naar hun dagelijkse bestemming. Dat deden we zoveel mogelijk met vaste routes, waarbij we streven naar vaste chauffeurs met veilige en nette voertuigen. In onderstaande tabel staan een aantal feiten op een rij. Kerncijfers van het routegebonden vervoer 2023 Aantal unieke pashouders (actieve deelnemers) Waarvan: - Leerlingenvervoer - Dagbesteding - Jeugdwet Aantal ritten RGV Waarvan: - Ritten LLV - Ritten DB - Ritten JW Aantal gerealiseerde kilometers (totaal van alle afstanden van alle individuele ritten door de deelnemers) Waarvan: - Kilometers LLV - Kilometers DB - Kilometers JW Percentage gegronde klachten van het aantal ritten Norm is < 0,30% % Stiptheid Leerlingenvervoer Heenrit (% ritten waarbij de uitstap op de instelling minder dan 5 minuten later is t.o.v. de door PlusOV geplande tijd). Norm is 90% Algemeen tevredenheidscijfer Leerlingenvervoer Telefonie: Aantal inkomende gesprekken Percentage van de gesprekken binnen 20 seconden beantwoord door een medewerker. Norm is 80% Gemiddelde wachttijd voor beantwoording in seconden

2024 1.236

1.265

791 296 149 261.300

794 308 163 262.389

216.283 30.694 14.323 3.954.395

212.108 32.869 17.412 3.952.025

3.502.184 207.548 244.663

3.399.659 226.015 326.351

0,12

0,11

79

80

7,3

7,2

15.700

12.988

77 27

81 22

Wat hebben we gedaan? De start van de planning, de afstemming met vervoerders en de communicatie naar ouders / verzorgers voor het nieuwe schoolseizoen ‘24/’25 verliep ook dit jaar goed. Samen met de vervoerders zijn de routes zowel bij de start als in de loop van het schooljaar geoptimaliseerd. Dat wil zeggen een zo hoog mogelijk bezetting van het voertuig met als randvoorwaarde de plankaders die de kwaliteitseisen van het vervoer aangeven. De bezetting in een voertuig op een route is door het optimaliseren verder toegenomen maar daardoor komen er ook meer veranderingen in instaptijden, medepassagiers en chauffeurs. Dit kon het tekort aan chauffeurs, in combinatie met een hoog ziekteverzuim onder de chauffeurs, niet compenseren waardoor de stiptheid lager was en het niet altijd mogelijk is geweest de reizigers te voorzien van een vaste chauffeur. Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

11

De app voor het leerlingenvervoer verhoogt het serviceniveau en wordt door 66% van de ouders/verzorgers gebruikt. Wat heeft het gekost?

Leerlingenvervoer € Dagbestedingsvervoer € Jeugdwetvervoer € Totaal vervoerskosten €

Werkelijk 2022 2.679.429 582.489 344.138 3.606.057

Werkelijk 2023 € 3.124.368 € 583.028 € 386.493 € 4.093.889

Begroot Werkelijk 2024 2024 € 3.406.055 € 3.116.813 € 740.454 € 636.835 € 437.464 € 513.149 € 4.583.973 € 4.266.797

€ € € €

Saldo 2024 289.242 103.619 -75.685 317.176

De vervoerskosten in het routegebonden vervoer komen € 317.200 lager uit dan begroot. Dit is te verklaren door de beperkte groei van 0,4% in het aantal ritten waar 2,5% voor was begroot. De lagere NEA-index gaf ook hier een voordeel van 2,6%. Opvallend is de daling in het aantal ritten in het Leerlingenvervoer: in 2023 nog 216.283 en in 2024: 212.108 ritten. Hoewel het aantal ritten daalde waren er meer routes nodig (+ 4,2%) om de deelnemers op tijd te vervoeren. Dit veroorzaakte een lagere efficiëntie (minder deelnemers in een voertuig) en dat werkte kostenverhogend.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

12

2. Programmaverantwoording Deze jaarrekening bestaat uit de volgende vier programma’s: 1. Vraagafhankelijk vervoer 2. Leerlingenvervoer 3. Wmo-dagbesteding 4. Jeugdwetvervoer De organisatiekosten en vervoerskosten verdelen we over de verschillende programma’s. Vervoerskosten De vervoerskosten rekenen we rechtstreeks toe aan de verschillende programma’s. Organisatiekosten De organisatiekosten reken we deels direct toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De kosten voor overhead belasten we door aan de programma’s met de verdeelsleutel “directe loonkosten vraagafhankelijk vervoer: directe loonkosten routegebonden vervoer”. Vervolgens verdelen we de kosten voor het RGV over de drie verschillende vervoersoorten op basis van het aantal unieke reizigers. In onderstaand overzicht staan de totale baten en lasten per programma weergegeven. Totaal Overzicht Programma's Lasten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Pr. 5. Aanvullend OV Niet aan programma's toe te rekenen lasten (optimalisatiekosten) Totaal lasten Baten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Pr. 5. Aanvullend OV Niet aan programma's toe te rekenen baten (uittreedsom DAZ gemeenten) Totaal baten Saldo

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € € €

5.946.356 2.936.286 680.506 369.080 28.788

€ € € € €

€ €

34.490 € 9.995.506 €

85.734 11.802.757 €

€ € € € €

5.864.870 2.923.766 675.728 367.864 28.787

7.201.630 3.386.530 688.157 440.711 -

€ €

€ 9.861.015 €

86.680 11.803.708 €

€

-134.491 €

951 €

€ € € € €

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

7.201.625 3.386.530 688.158 440.710 -

Begroting 2024 € € € € €

€ € € € €

7.811.216 3.698.524 857.816 483.584 -

Werkelijk 2024 € € € € €

Saldo 2024

7.666.658 3.431.243 758.805 577.699 -

€ € € € €

144.558 267.281 99.011 -94.115 -

12.851.140 €

12.434.404 €

416.736

7.811.216 3.698.524 857.816 483.584 -

7.666.658 3.431.243 758.805 577.698 -

€ € € € €

-144.558 -267.281 -99.011 94.114 -

€ 12.434.404 €

-416.736

-0 €

-0

€ € € € €

12.851.140 € -

€

13

Hieronder geven we per programma een overzicht van de baten en lasten. In hoofdstuk 1 zijn de organisatie-, optimalisatie- en vervoerskosten gespecificeerd en de afwijkingen toegelicht. Programma 1: Vraagafhankelijk vervoer Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Bijdrage provincie Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € €

1.111.200 560.507 4.274.649 5.946.356

€ € € €

1.193.075 614.311 5.394.239 7.201.625

€ € € €

1.335.524 687.896 5.787.796 7.811.216

€ € € €

1.251.787 676.894 5.737.977 7.666.658

€ € € €

83.736 11.003 49.819 144.558

€ € € € €

5.270.743 565.324 28.803 5.864.870 -81.486

€ € € € €

6.771.666 270.687 159.277 7.201.630 5

€ € € € €

7.768.572 42.644 7.811.216 -

€ € € € €

7.546.401 120.257 7.666.658 -

€ € € € €

-222.171 77.613 -144.558 -

Begroting 2024

Werkelijk 2024

Saldo 2024

Programma 2: Leerlingenvervoer Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € €

170.222 86.635 2.679.429 2.936.286

€ € € €

170.771 91.391 3.124.368 3.386.530

€ € € €

188.329 104.141 3.406.055 3.698.524

€ € € €

199.979 114.452 3.116.813 3.431.243

€ € € €

-11.650 -10.311 289.242 267.281

€ € € €

2.921.194 2.572 2.923.766 -12.520

€ € € €

3.365.218 21.312 3.386.530 -

€ € € €

3.693.805 4.718 3.698.524 -

€ € € €

3.413.781 17.462 3.431.243 -

€ € € €

-280.025 12.744 -267.281 -

Begroting 2024

Werkelijk 2024

Saldo 2024

Programma 3: Wmo-dagbesteding Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € €

64.957 33.060 582.489 680.506

€ € € €

68.481 36.649 583.028 688.158

€ € € €

75.573 41.790 740.454 857.816

€ € € €

77.574 44.397 636.835 758.805

€ € € €

-2.001 -2.607 103.619 99.011

€ € € €

674.747 981 675.728 -4.778

€ € € €

679.611 8.546 688.157 -

€ € € €

855.923 1.893 857.816 -

€ € € €

752.032 6.774 758.805 -

€ € € €

-103.891 4.880 -99.011 -

Begroting 2024

Werkelijk 2024

Saldo 2024

Programma 4: Jeugdwetvervoer Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € €

16.529 8.413 344.138 369.080

€ € € €

35.317 18.900 386.493 440.710

€ € € €

29.698 16.422 437.464 483.584

€ € € €

41.054 23.496 513.149 577.699

€ € € €

-11.356 -7.074 -75.686 -94.115

€ € € €

367.614 250 367.864 -1.216

€ € € €

436.303 4.408 440.711 -

€ € € €

482.840 744 483.584 -

€ € € €

574.113 3.585 577.698 -

€ € € €

91.274 2.841 94.114 -

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

Begroting 2024

Werkelijk 2024

Saldo 2024

14

3. Paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen In de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit zijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: •

PlusOV heeft als doel de belangen te behartigen van de deelnemers met betrekking tot het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een kwalitatief hoogwaardig, herkenbaar, efficiënt en eenvoudig te gebruiken stelsel van basismobiliteit. Hierbij moet de vervoerscentrale rekening houden met de mogelijkheden van reizigers en hun sociale netwerk. We zien erop toe dat we het aanvullend openbaar vervoer ook in het buitengebied en de kleine kernen voldoende waarborgen. Het vervoer moet een zo goed mogelijke aansluiting hebben op de belangrijkste knooppunten van het openbaar vervoernetwerk.

•

De bedrijfsvoeringsorganisatie heeft de volgende taken: - het organiseren, begeleiden en uitvoeren van het doelgroepenvervoer - het organiseren, begeleiden en uitvoeren van het aanvullend openbaar vervoer in Gelderland. Dit vervoer is op initiatief van de provincie Gelderland sinds april 2022 door de provincie zelf georganiseerd onder de naam HalteRRReis.

•

Afspraken over de uit de taak voortvloeiende werkzaamheden zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst tussen de bedrijfsvoeringsorganisatie en de betrokken deelnemers.

•

De gemeenten dragen aan de bedrijfsvoeringsorganisatie en haar bestuur de bevoegdheden over, die nodig zijn voor de uitvoering van de taken.

De deelnemers zorgen ervoor dat PlusOV altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen. Risico’s die we niet in de begroting opnamen en niet gedekt kunnen worden uit de post onvoorzien of de algemene reserve worden gedragen door de deelnemende gemeenten. Dit houdt in dat de deelnemende gemeenten zelf ook maatregelen moeten treffen om eventuele risico’s af te dekken. Risico’s Elke organisatie kent risico’s in de bedrijfsvoering. Eerder hebben we het prijs- en volumerisico benoemd. Het aanbestedingsrisico is hier nieuw aan toegevoegd. Prijs- en volumerisico Bij het opstellen van de begroting is er altijd een prijsrisico. De huidige geopolitieke en economische ontwikkelingen maken dat prijseffecten moeilijker zijn in te schatten. De onzekerheid van het prijsrisico is groter dan in voorgaande jaren. Personeelskosten en brandstofkosten vormen ca. 75% van de vervoerskosten. De personeelskosten in de taxibranche (67% van de vervoerskosten) staan onder druk door schaarste op de arbeidsmarkt. De kosten voor brandstof (8% van de vervoerskosten) blijven waarschijnlijk hoog en onvoorspelbaar. De prijsrisico's zijn zo goed mogelijk ingeschat en opgenomen maar er blijft altijd een (rest)prijsrisico.

Het volumerisico voor het gehele doelgroepenvervoer schatten we met de input van de gemeenten en de gehanteerde begrotingsuitgangspunten als acceptabel in.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

15

Aanbestedingsrisico De huidige vervoerscontracten lopen tot augustus 2027. In 2025 moet er een besluit genomen worden over een mogelijke verlengingsoptie met de huidige vervoerders of dat het de voorkeur heeft om een nieuwe aanbesteding te starten. In augustus 2027 is het in principe mogelijk om nieuwe contracten aan te gaan voor zowel het routegebonden als het vraagafhankelijke vervoer. Waarschijnlijk heeft een spreiding van de aanbestedingstrajecten in 2026 en 2028 de voorkeur. Een aanbesteding brengt altijd risico's met zich mee. Op dit moment zijn de onderstaande risico's niet te kwantificeren. De belangrijkste risico's zijn: 1. Financiële risico's: Dit omvat met name de waarschijnlijke kostenstijging door de nieuwe aanbesteding. 2. Kwaliteitsrisico's: De kwaliteit van de dienstverlening voldoet (de eerste tijd) niet aan het gestelde niveau met nieuwe partijen wat kan leiden tot ontevredenheid bij de reizigers en mogelijke contractuele geschillen. 3. Operationele risico's: Dit betreft de continuïteit van de dienstverlening, zoals het risico op een tijdelijk tekort aan chauffeurs bij de nieuwe vervoerders. Financiële kengetallen PlusOV is verplicht om op basis van het BBV (verslaggevingsvoorschriften) een aantal financiële kengetallen op te nemen. Deze kengetallen nemen we zowel in de begroting als in de jaarrekening op.

Met de kengetallen maken we de financiële positie inzichtelijk.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Realisatie 2024 0,2% 0,2% 4,9% 0,0%

Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de omzet. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Zie netto schuldquote. De vervoerscentrale verstrekt geen leningen, waardoor deze ratio niet wijzigt. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de vervoerscentrale in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de omvang van de reserves van PlusOV is gemaximeerd op 5% van de jaarlijkse organisatiekosten. De solvabiliteitsratio berekenen we door het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal. Door de maximering van 5% zal de solvabiliteitsratio ook nooit heel hoog zijn. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen. Of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Dit kengetal heeft geen toegevoegde waarde voor PlusOV. Omdat alle structurele en incidentele lasten gedekt worden door bijdragen van de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. Hierdoor zal dit kengetal altijd de nul benaderen.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

16

3.2 Financiering Betalingsverkeer Voor het betalingsverkeer gebruikt PlusOV een bankrekening zonder kredietfaciliteit bij de BNG Bank te Den Haag. Vlottende financiering In 2024 waren er voldoende liquiditeiten om aan alle betalingsverplichtingen te voldoen. Schatkistbankieren Decentrale overheden en ook gemeenschappelijke regelingen moeten geld dat ze niet direct nodig hebben, uitzetten bij de overheid. De overheid geeft hen rente over dat geld. Deze rentevergoeding is gelijk aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt als ze geld leent. Alleen het geld van PlusOV boven een bepaald bedrag (drempelbedrag) uitkomt, moet bij de overheid worden bewaard. Het drempelbedrag in 2024 is € 1.000.000. Op 31 december 2024 was er € 1.218.366 gestald bij de overheid. De rente die daarover is ontvangen, was € 123.000 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet voor het jaar 2024 bedraagt € 1.056.924. De kasgeldlimiet berekenen we door het totaalbedrag van de primitieve jaarbegroting te vermenigvuldigen met 8,5%. Tot het bedrag van de kasgeldlimiet mogen kortlopende geldleningen worden aangetrokken. In 2024 zijn geen kortlopende middelen opgenomen. Daardoor is de kasgeldlimiet niet overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm is niet van toepassing omdat de Vervoerscentrale geen geldleningen mag opnemen.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

17

3.3 Bedrijfsvoering De directeur voert de bedrijfsvoering uit binnen het mandaat van de gemeenten. Organisatieomvang PlusOV Hieronder staat een overzicht van de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (inclusief inleen). Aantal fte begin van jaar Aantal fte

2021 Werkelijk

2022 Werkelijk

2023 Werkelijk

2024 Werkelijk

2025 Gepland

2026 Gepland

2027 Gepland

2028 Gepland

26,8

24,8

23,9

23,1

23,8

23,4

23,0

23,0

De geplande bezetting begin 2024 was 22,9 fte. De werkelijke bezetting was 23,1 fte (waarvan 2 fte inleenkrachten). Voor de komende jaren verwachten we een lichte daling in de bezetting (flexibele schil) doordat klanten vaker ritten online zullen boeken en minder telefonisch een rit boeken. Het ziekteverzuim in 2024 was 13,6% (2023: 13%). Het hoge ziekteverzuim komt voor het grootste deel door langdurig verzuim. De verzuimfrequentie is 0,9 per medewerker en de verzuimduur is 78 dagen. De oorzaken van het verzuim zijn nagenoeg niet werk gerelateerd. De genderverdeling bij PlusOV van 28 medewerkers is 71% vrouw en 29% man. In onderstaande grafiek is de leeftijdsopbouw van de medewerkers te zien.

Frauderisico De wet vereist dat in het verslag van de accountant bij de jaarrekening uitleg wordt gegeven over mogelijke fraude en hoe de accountant daarmee is omgegaan. Daarom heeft de directie van PlusOV haar zienswijze over frauderisico’s opgenomen. Binnen PlusOV zijn 2 materiële risico’s van fraude onderkend: 1. Het risico op het onttrekken van middelen De omvang van de middelen (activa) bij PlusOV is beperkt en heeft betrekking op laptops, schermen en kantoorinventaris. De laptops en overige hardware die in bruikleen zijn gegeven bij

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

18

2.

medewerkers worden geregistreerd in een bruikleenovereenkomst. Bij de uitdiensttreding wordt gecontroleerd op het retourneren van de in bruikleen gegeven middelen. Het risico dat een medewerker misbruik maakt van toegekende betalingsbevoegdheden. Zelfstandige betalingen kunnen niet worden uitgevoerd binnen PlusOV omdat er acties moeten worden uitgevoerd door zowel medewerkers van de gemeente Lochem als medewerkers van PlusOV. Er is geen (schijn van) belangenverstrengeling aanwezig tussen deze personen. In de dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeente Lochem en PlusOV zijn afspraken gemaakt over de uitvoering van de betalingsopdrachten.

De directie van PlusOV is van mening dat er geen specifieke aanwijzingen zijn voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van de 2 bovenstaande of andere frauderisico’s. De omstandigheden die kunnen bijdragen aan het ontstaan van fraude, zoals stimulansen/druk, gelegenheden, zijn zeer beperkt aanwezig. Rechtmatigheid (geconstateerde afwijkingen) Onderstaand een toelichting op de 3 criteria die onder de rechtmatigheidsverantwoording vallen: • Begrotingscriterium • Voorwaardencriterium • Misbruik & oneigenlijk gebruik Begrotingscriterium In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen, indien sprake is van afwijkingen > 1% van de totale begrote lasten (begrotingscriterium) van de gemeenschappelijke regeling (fouten of onduidelijkheden) nader toegelicht wanneer ze groter zijn dan € 50.000. Dit overeenkomstig de door het bestuur vastgestelde verordening financieel beleid, beheer en organisatie GR Basismobiliteit (artikel 10). Dit is van toepassing op de onderstaande afwijkende (sub)posten die reeds in hoofdstuk 1 zijn toegelicht: 1.

Organisatiekosten (€ 49.741): a) Personeelskosten een nadeel van € 104.080 b) Directe materiële kosten een voordeel van € 57.399 Hoewel niet vereist onderstaand een toelichting op de Vervoerskosten (€ 366.996) voor een compleet beeld: a) Leerlingenvervoer een voordeel € 289.242 b) Dagbestedingsvervoer een voordeel van € 103.619 c) Jeugdwetvervoer een nadeel van € 75.685 Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. Dit betreffen de vervoerskosten die direct doorbelast worden aan de gemeenten. b. De afwijking ten opzichte van de begroting gaat alleen over het onderdeel Organisatiekosten van de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit. c. De overschrijding en/of onderschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage door het bestuur voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. Conclusie met betrekking tot het begrotingscriterium is dat de totale organisatiekosten in 2024 met € 49.741 onder de 1% van de totale lasten én onder de rapportagegrens van € 50.000 uitkomen. Een gevolg van deze afwijkingen in de kosten is dat deze ook zorgen voor een lagere bijdrage van de gemeenten.

Dat levert eenzelfde voordeel op aan de batenkant. Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

19

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. De Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit houdt zich aan de afspraken die gemaakt zijn in de gemeenschappelijke regeling die van invloed zijn op verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld volgends de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O) Het M&O beleid is extern gericht, namelijk op de inwoner, ondernemer, instelling of organisatie die gebruik maakt van overheidsregelingen. De directeur van PlusOV heeft het misbruik en oneigenlijk gebruik-beleid (M&O-beleid) vastgesteld. Hierin is opgenomen hoe misbruik en oneigenlijk gebruik wordt voorkomen en bestreden. Er zijn beheersmaatregelen genomen (controles als onderdeel van het Controleplan) en er zijn interne procedures die ervoor moeten zorgen dat de gelden op de juiste manieren worden ingezet en besteed.

3.4 Verbonden partijen De Vervoerscentrale heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijk partijen.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

20

JAARREKENING 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen We hebben de jaarrekening opgesteld volgends de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van wat we bezitten (activa) en wat we verschuldigd zijn (passiva) en het vaststellen van ons resultaat gebeurt in principe op basis van historische kosten. Activa en passiva nemen we op tegen nominale waarde. Baten en lasten rekenen wij toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten verantwoorden we tot het brutobedrag. Personeelslasten rekenen wij in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Maar vanwege het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voorbeelden hiervan zijn ziektekostenpremie voor gepensioneerden en verlofaanspraken. Voor jaarlijks terugkerende personeelslasten van ongeveer hetzelfde bedrag maken we geen voorziening of andere verplichting.

Dit geldt voor een periode van 4 jaar net als onze meerjarenraming. Maar als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) nemen we wel een verplichting op. Balans Vaste activa De materiële vaste activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De investeringen schrijven wij vanaf het moment van ingebruikneming in beginsel lineair af in de verwachte gebruiksduur. Voor de vaste activa hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: Telefoons (vast) Telefoons (mobiel) Hardware Software Inventaris/meubilair

5 jaar 2 jaar 5 jaar 5 jaar 10 jaar

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen waarderen we tegen nominale waarde.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

21

Schatkistbankieren In principe moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden gestald. Maar er zijn enkele uitzonderingen, waaronder het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de Vervoerscentrale Stedendriehoek is dat € 1.000.000. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

22

2. Balans per 31 december 2024 Balans 01-01-2024

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa - Machines, apparaten en installaties - Overig Vlottende Activa Uitzettingen - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening courant verhouding met het Rijk - Overige vorderingen - Liquide middelen (kas, banksaldi) Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid - Overige overlopende activa Totaal Activa

Passiva

Balans 31-12-2024 45.175

38.248 6.927 1.494.697 180.878 1.116.194 557 197.068

1.708.002 326.290 1.218.366 1.457 161.889

834.231 765.534 68.697

97.380 75.685 21.695

2.374.103

Balans 01-01-2024

Vaste Passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Saldo van rekening Vlottende Passiva Vlottende schuld - Overige vlottende schulden Overlopende passiva - Overige overlopende passiva Totaal Passiva

38.007 32.182 5.825

1.843.389

Balans 31-12-2024 439.809

-0 438.858 951

89.809 89.809 0 0

266.709 266.709

346.161 346.161

1.667.585 1.667.585

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

1.407.419 1.407.419

2.374.103

1.843.389

23

3. Balanstoelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa Hieronder geven we het verloop weer van de materiële vaste activa. De bedragen geven we weer in euro’s (€).

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen van € 326.290 betreft geld dat we nog moeten ontvangen van de Belastingdienst voor de omzetbelasting die we hebben aangegeven. Rekening courant verhouding met het Rijk Gemeenschappelijke regelingen zijn net zoals gemeenten verplicht om overtollige financiële middelen bij het Rijk of bij andere overheden uit te zetten. Het saldo van de schatkistrekening met het Rijk is op 31 december 2024 € 1.218.366. Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren voor de PlusOV bedraagt € 1.000.000. De volgende tabel laat zien dat het drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Verslagjaar 2024 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 176

178

Kwartaal 3

Kwartaal 4

164

177

Ruimte onder het drempelbedrag 824 822 836 823 Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar 12.851 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 12.851 Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag 1000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 16.000 16.225 15.099 16.329 Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

176

178

164

177

Liquide middelen Het saldo op de bankrekening van PlusOV bij de BNG is op 31 december 2024 € 161.889. Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

24

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen In het overzicht hieronder staat een specificatie van de nog te ontvangen bedragen overheidslichamen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Saldo

Af

Bij

Saldo

1-1-2024

2024

2024

31-12-2024

Bijdragen gemeenten LLV

359.860

359.860

WMO subsidie Provincie 2021-2024

314.356

314.356

Rente SKB

30.013

30.013

Bijdrage gemeenten Jeugdwet vervoer

61.305

61.305

75.685

75.685

Totaal NTO overheidslichamen

765.534

765.534

75.685

75.685

Overige overlopende activa De overige overlopende activa zijn opgebouwd uit nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen. Op 31 december staan er geen bedragen open die wij nog moeten ontvangen. De specificatie van de vooruitbetaalde bedragen staat in onderstaande tabel. Dit betreft diverse facturen die betrekking hebben op 2025, maar in 2024 zijn betaald. Saldo

Af

1-1-2024

2024

Bij

Saldo

2024

31-12-2024

Diverse crediteuren 2024

51.826

51.826

Huur gemeente Lochem 1e kwartaal

16.871

16.871

17.462 4.233

4.233

68.697

68.697

21.695

21.695

Diverse crediteuren 2025 Totaal

17.462

Passiva Vaste passiva Het positieve resultaat van de jaarrekening 2023 was € 951. Dit resultaat is toegevoegd aan de Algemene Reserve. In het overzicht hieronder staat het verloop van de reserves in 2024. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€).

Algemene Reserve Bestemmingsreserves - Optimalisatie - RG6 Totaal Reserves

Saldo Resultaat 01-01-2024 2023 € € 951 € € 438.858 € € 137.469 € 301.389 € 438.858 € 951 €

Resultaat na bestemming € Totaal Eigen Vermogen €

951 439.809 €

951 €

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

Dotatie Onttrekking 438.858 € 350.000 € 137.469 € 137.469 € 301.389 438.858 € 487.469

438.858 €

Saldo 31-12-2024 € 89.809 € € € € 89.809

487.469 €

89.809

25

In 2024 zijn de Optimalisatiereserve en de RG6 reserve opgeheven. Het saldo van de beide bestemmingsreserves hebben we toegevoegd aan de Algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve mag niet meer bedragen dan 5% van de organisatiekosten. Er is € 350.000 vanuit de Algemene Reserve terugbetaald aan de gemeenten, om te zorgen dat het saldo van de reserve hier onder blijft. Vlottende passiva Schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het saldo van deze schulden is € 346.161. Dit betreffen de facturen 2024 die op 31 december nog niet zijn betaald. En de te betalen loonheffing en afdracht ABP over de maand december. Deze bedragen zijn allemaal in 2025 betaald. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen In 2024 hebben we geen vooruit ontvangen bedragen. Overige overlopende passiva Het gaat hier om bedragen die we in 2025 nog moeten betalen en die betrekking hebben op 2024. Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€).

RGV (vervoerders) RGV (gemeenten) VAV (vervoerders) VAV (gemeenten) Diverse crediteuren PIOFAH Lochem 4e kwartaal Ontvangen reizigersbijdragen Organisatiekosten (gemeenten) Bijdrage gemeenten Totaal

Saldo 1-1-2024 € 320.200 € 150.976 € 317.848 € 297.766 € 15.663 € 117.994 € 124.362 € 322.778

Af 2024 € 320.200 € 150.976 € 317.848 € 297.766 € 15.663 € 117.994 € 124.362 € 322.778

€ 1.667.585

€ 1.667.585

Bij 2024 € 318.690

Saldo 31-12-2024 € 318.690

€ 322.435

€ 322.435

€ 5.033 € 28.249 € 142.522

€ 5.033 € 28.249 € 142.522

€ 590.490 € 1.407.419

€ 590.490 € 1.407.419

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende contracten o Voor het vraagafhankelijk vervoer is een overeenkomst aangegaan voor een planpakket. De overeenkomst ging 11 juni 2021 in met een onbepaalde looptijd en een garantie van afname tot 1 augustus 2025 (onder voorbehoud van verzuim door de leverancier). Na deze periode geldt een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse licentiekosten bevatten een vast en variabel gedeelte. De besparingen uit het planpakket zie je terug in lagere personeelskosten en lagere vervoerskosten. De jaarlijkse kosten kunnen oplopen tot € 200.000. o Voor het vraagafhankelijk vervoer is met vier vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2025. Deze is inmiddels verlengd van 1 augustus 2025 tot en met 31 juli 2027. Daarna is er de mogelijkheid om nog eenmaal te verlengen met twee Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

26

o

jaar, met een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. Voor het routegebonden vervoer is met vijf vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2019 tot en met 31 juli 2023, daarna is de overeenkomst verlengd tot en met 31 juli 2025. Inmiddels is de overeenkomst weer verlengd van 1 augustus 2025 tot en met 31 juli 2027. Daarna is er de mogelijkheid om nog één keer met twee jaar te verlengen. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume.

Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op de Vervoerscentrale Stedendriehoek. Het voor de Vervoerscentrale Stedendriehoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft het algemeen WNR-bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2024 bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

111.147

Beloningen betaalbaar op termijn

18.445

Subtotaal

129.582

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

129.582

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

27

Gegevens 2023 bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

108.221

Beloningen betaalbaar op termijn

17.575

Subtotaal

125.796

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

223.000

125.796

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder: niet van toepassing Gegevens 2024 Naam topfunctionaris A. Prins G. van den Berg I. Timmer J. Bloem L.H. Wijnhoud P. Wormskamp T. Siderius W. Goodin W. van Ommen

Functie Lid Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

28

4. Overzicht van baten en lasten Lasten Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € € € €

€ € € € € €

Optimalisatiekosten Investering Subtotaal optimalisatiekosten

€ €

Vervoer Vraagafhankelijk vervoer * Leerlingenvervoer ** Dagbestedingsvervoer ** Jeugdwet vervoer ** Aanvullend OV Subtotaal vervoerskosten

€ € € € € €

4.274.649 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

TOTAAL LASTEN

€

9.995.505 €

1.604.470 134.794 176.012 77.499 63.064 2.055.840

34.490 € 34.490 €

€ € € € € €

1.678.979 142.172 249.110 94.779 63.856 2.228.895

Begroot 2024 € € € € € €

1.696.529 172.476 337.200 94.309 178.858 2.479.372

85.734 € 85.734 €

5.394.239 3.124.368 583.028 386.493 9.488.129

€ € € € € €

11.802.759 €

Werkelijk 2024

-

5.787.796 3.406.055 740.454 437.464 10.371.769

Saldo 2024

€ € € € € €

1.800.609 € 128.933 € 279.801 € 85.529 € 134.759 € 2.429.631 €

€ €

-

€ € € € € €

12.851.141 €

€ €

-

€ € € € € €

49.819 289.242 103.619 -75.685 366.996

12.434.404 €

416.737

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.773

Baten Organisatie Bijdr. Prov. Gelderland Wmo Bijdragen gemeenten Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten Overige baten Bijdr. Prov. Gelderland OV Subtotaal organisatie

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

€ € € € € €

€ € € €

Optimalisatie Bijdrage DAZ gemeenten Subtotaal Optimalisatie

€ €

Vervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv. Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer Bijdrage provincie aanvullend OV Subtotaal Vervoer

€ € € € € € €

459.556 3.815.093 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten

€ €

10.161.484 € 165.979 €

11.667.029 € -135.729 €

Onttrekking optimalisatiereserve (opt.kosten) Onttrekking optimalisatiereserve (eff. bijdrage) Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Subtotaal

€ € € €

89.685 € 100.000 € -300.469 189.685 €

86.680 50.000 136.680 €

-

€

-

€

-

Resultaat

€

55.195 €

951 €

-

€

-

€

-

105.768 1.813.148 12.065 20.541 4.318 1.955.840

€

300.469 € 300.469 €

€ € € € € € €

Begroot 2024

-104.080 43.543 57.399 8.780 44.099 49.741

€ € € € € 2.178.895 €

35.165 2.000.186 12.346 131.198

-

235.522 5.158.722 3.124.368 583.028 386.493 9.488.134

€ €

€ € € € € € €

Werkelijk 2024

2.429.372 10.000 40.000 2.479.372

-

5.787.796 3.406.055 740.454 437.464 10.371.769

€ € € € € €

€ €

€ € € € € € €

12.851.141 € €

Saldo 2024 € € € € € €

-147.819 3.145 94.933 -49.741

€ €

-

€ € € € € € €

-49.819 -289.242 -103.619 75.685 -366.996

12.434.404 € €

-416.737 -

2.281.553 13.145 134.933 2.429.631

-

5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 10.004.773

Mutaties reserves

Concept jaarrekening 2024 voor BO 27-03-2025

29

5. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur van de GR Basismobiliteit toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 26 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.