(106) Ambtelijke financiële toelichting

VNOG april 2025 457390 Jaarstukken 2024 Ter kennisname aangeboden. De accountantscontrole kan nog leiden tot wijziging van het resultaat. Het resultaat van ca. € 1,8 miljoen komt voort uit diverse oorzaken. Door omstandigheden konden niet alle plannen uit de begroting (helemaal) worden uitgevoerd. In tegenstelling tot voorgaande jaren liggen deze niet in de sfeer van de algemene personeelskosten. De personele lasten zijn volledig besteed (-74k) maar het vrijwilligersbudget hoefde over 2024 niet volledig ingezet te worden (454k). Binnen de exploitatiekosten zijn een aantal posten incidenteel meegevallen (773k)1 en hoefde ook de post Onvoorzien niet te worden aangesproken (250k). Daarnaast is er een positief renteresultaat gerealiseerd (390k): we hebben zowel minder rente op onze leningen betaald dan we (in het najaar van 2022 bij het opstellen van de kadernota) hadden voorzien, als meer rente op onze reserves ontvangen. Dit alles leidt tot ca. € 1,8 miljoen saldo (minder uitgaven dan begroot). Dit is 2% van de totale begroting. Voor de bestemming van het resultaat van de jaarrekening volgt een afzonderlijk voorstel aan het algemeen bestuur. Concept programmabegroting 2026-2029 Indien gewenst een formele zienswijze opgeven De begroting is gebaseerd op de Kadernota 2026-2029.

Deze Kadernota heeft in de periode medio december 2024 t/m begin februari 2025 bij de raden gelegen om hierop naar wens een zienswijze te geven. Via een separate brief is de reactie van het dagelijks bestuur op de zienswijzen op 19 maart naar de raden gestuurd. Op 27 maart 2025 heeft het AB de Kadernota vastgesteld en via een separate brief is die daarna op 27 maart ter kennisname aan de raden aangeboden. De begroting is beleidsarm. Afgezien van de reguliere loon- en prijsindex en enige autonome ontwikkelingen stijgt de gemeentelijke bijdrage niet. Besparingen en ontwikkelingen De VNOG vaart organisatorisch scherp aan de wind, terwijl de opgaven zijn toegenomen. De accountant heeft aangegeven dat de sobere inrichting van o.a. de bedrijfsvoering zichtbaar begint te worden. De gemeentelijke bijdrage is in stappen reeds gedempt met in totaal € 1,9 miljoen structureel . Met deze demping hebben we de begroting tot een sober minimum teruggebracht. De VNOG ziet daarnaast drie andere belangrijke ontwikkelingen die nog van invloed zullen zijn op deze begroting: 1. De groeiende onzekerheid op het val van grondstofprijzen, energiekosten, klimaatverandering, cybercriminaliteit en geopolitieke instabiliteit. 2. Mondiale militaire en hybride dreiging. Het is mogelijk dat de veiligheidsregio’s, vanuit het Rijk, hierin aanvullende taken gaan krijgen.

Dit kan effect hebben op de nu voorliggende begroting. 3. Rijkskorting aan de veiligheidsregio’s m.i.v. 2026 van 10% structureel. Het AB heeft eind 2024 besluiten genomen om (voorlopig) deze korting te kunnen dekken. Zodra meer bekend is vanuit het Rijk, zal worden voorgelegd hoe met deze situatie verder om te gaan. In voorgaande kadernota’s en begrotingen is reeds aangegeven dat de kapitaallasten dusdanig zullen stijgen dat deze op enig moment niet meer gedekt kunnen worden door een onttrekking aan de beschikbare egalisatiereserve afschrijving*. Hierdoor wordt een verhoging van de gemeentelijke bijdrage op termijn noodzakelijk. In de Kadernota 2026 is dit nader toegelicht. De stijging van de gemeentelijke bijdrage als gevolg van de kapitaallasten gaat volgens de berekening in 2027 in. Deze stijging loopt op van structureel € 3 miljoen in 2027 + € 1,5 miljoen in 2028 naar structureel € 4,5 miljoen. (*De totale omvang van de reserves zal in de komende jaren dalen van ca. 21 miljoen naar ca. 10 miljoen euro.) VNOG monitort al deze ontwikkelingen, participeert in overleggen en denkt hierin mee en legt waar nodig zaken voor.

Bijdrage Brummen voor: 2026 € 1.445.900 + bijdrage facilitaire kosten € 25.000 (begroot € 1.422.000) 2027 € 1.520.745 + bijdrage facilitaire kosten € 25.000 (begroot € 1.497.000) 2028 € 1.558.604 + bijdrage facilitaire kosten € 25.000 (begroot € 1.535.000) 2029 € 1.558.604 + bijdrage facilitaire kosten € 25.000 (begroot € 1.535.000) De VNOG ontvangt de zienswijze op de concept programmabegroting 2026-2029 uiterlijk 30 juni 2025.