Document · PDF

105 - Jaarstukken 2020 PlusOV

Forum Samenleving 10 juni 2021, gemeente BrummenBij agendapunt: Concept-begroting 2022 PlusOV12.345 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

4. Overzicht van baten en lasten Werkelijk 2018

Lasten

Werkelijk 2019

Begroot 2020

Begroot na wijziging

Werkelijk 2020

Saldo 2020

Beheer 1. Personeelskosten

€

955.914 €

556.082 €

365.387 €

350.079 €

15.308

2. Bedrijfsvoering

€

71.789 €

47.832 €

51.643 €

31.892 €

19.751

3. Directe materiële kosten

€

17.885 €

26.448 €

20.915 €

11.874 €

9.041

4. Facilitaire diensten

€

34.146 €

28.811 €

25.452 €

22.455 €

2.997

5. Bestuurskosten

€

215.727 €

27.289 €

35.661 €

26.910 €

8.751

Subtotaal Beheerkosten

€ 1.295.461 €

686.463 €

499.058 €

443.210 €

55.848

1. Personeelskosten

€ 1.744.642 € 1.581.434 €

1.548.053 €

1.371.436 €

176.617

2. Bedrijfsvoering

€

156.670 €

158.308 €

197.415 €

135.120 €

62.295

3. Directe materiële kosten

€

166.261 €

209.296 €

116.725 €

104.499 €

12.226

4. Facilitaire diensten

€

79.606 €

95.389 €

107.831 €

95.337 €

12.494

5. Bestuurskosten

€

90.984 €

90.316 €

151.088 €

114.013 €

37.075

Subtotaal Regiekosten

€ 2.238.164 € 2.134.744 €

2.121.112 €

1.820.403 €

300.709

Regie

Optimalisatie kosten Investering

€

100.000 €

54.255 €

45.745

Risico

€

45.000 €

€

45.000

Subtotaal optimalisatie kosten

€

145.000 €

54.255 €

90.745

Totaal organisatiekosten

€ 3.533.625 € 2.821.207 €

2.765.170 €

2.317.869 €

447.301

Vraagafhankelijk vervoer

€ 5.685.368 € 5.640.848 €

5.986.320 €

4.870.561 €

1.115.759

Aanvullend OV

€

65.949 €

86.870 €

67.610 €

19.260

Leerlingenvervoer

€ 8.135.656 € 6.643.011 €

3.581.760 €

3.039.602 €

2.512.494 €

527.108

Dagbestedingsvervoer

€

767.697 €

645.408 €

297.582 €

773.011 €

647.929 €

125.082

Jeugdwet vervoer

€

635.197 €

598.741 €

249.991 €

316.720 €

285.129 €

31.591

Gymvervoer

€

17.816 €

12.638 €

Totaal vervoerkosten

€ 15.325.939 € 13.606.596 €

10.202.523 €

8.383.723 €

1.818.800

TOTAAL LASTEN

€ 18.859.564 € 16.427.803 €

12.967.693 €

10.701.592 €

2.266.101

Vervoer 84.205 €

€

Werkelijk 2018

Baten

Werkelijk 2019

Begroot 2020

Begroot na wijziging

Werkelijk 2020

Saldo 2020

Beheer Bijdrage provincie Gelderland

€

122.880 €

126.812 €

130.616 €

3.804

Bijdragen gemeenten

€ 1.172.581 €

573.725 €

334.152 €

254.657 €

-79.495

€

2.201 €

€

8.462 €

8.462

€

5.733 €

5.733

460.964 €

399.468 €

-61.496

Opbr.vervoerspassen/ritoverzichten Overige baten Subtotaal Beheer

€ 1.295.461 €

702.738 €

460.964 €

Bijdrage provincie Gelderland

€

11.638 €

15.330 €

9.947 €

-5.383

Bijdragen gemeenten

€ 2.223.304 € 2.421.121 €

1.943.876 €

1.628.454 €

-315.422

Regie 14.860 €

Corr. Bijdrage prov. 2017 & 2018

€

-2.105 €

€

Subtotaal Regie

€ 2.238.164 € 2.430.654 €

1.959.206 €

1.638.401 €

-320.805

Totaal Organisatie baten

€ 3.533.625 € 3.133.392 €

2.420.170 €

2.037.869 €

-382.301

Vervoer Bijdrage Provincie Wmo-vervoer

€

849.344 €

862.084 €

874.825 €

12.741

Bijdragen gemeenten VAV

€ 4.862.360 € 4.791.504 €

823.008 €

5.124.236 €

3.995.736 €

-1.128.500

Bijdrage provincie aanvullend OV

€

65.949 €

86.870 €

67.610 €

-19.260

Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer

€ 8.135.656 € 6.643.011 €

3.581.760 €

3.039.602 €

2.512.494 €

-527.108

Bijdragen gemeenten Dagbestedingsverv.

€

767.697 €

645.408 €

297.582 €

773.011 €

647.929 €

-125.082

Bijdragen gemeenten Jeugdwet vervoer

€

635.197 €

598.741 €

249.991 €

316.720 €

285.129 €

-31.591

Bijdragen gemeenten Gymvervoer

€

17.816 €

12.638 €

Subtotaal Vervoer

€ 15.325.939 € 13.606.596 €

84.205 €

€

10.202.523 €

€

10.202.523 €

8.383.723 €

-1.818.800

€

440.030 €

440.030

12.622.693 €

10.861.622 €

-1.761.071

-345.000 €

160.030 €

505.030

Uittreding DAZ Uittreedsom DAZ-gemeenten TOTAAL BATEN

€ 18.859.564 € 16.739.988 €

Saldo lasten en baten

€

Balansmutaties

Toevoeging reserve RG6 Uittreedsom DAZ-gemeenten Onttrekking Reserve optimalisatiekosten Inefficiency bijdrage Investeringsbijdrage Onvoorzien

Resultaat na bestemming

Werkelijk 2018

€

-312.185 € Werkelijk 2019

Begroot 2020

Begroot na wijziging

€ €

€ € € € €

€ €

Saldo 2020

€ €

440.030 € 440.030 €

440.030

200.000 € 100.000 € 45.000 € 345.000 €

200.000 € 80.000 € € 280.000 €

0 -20.000 -45.000 -65.000

0 €

€

Werkelijk 2020

€

440.030

ACCOUNTANTSVERKLARING Op de volgende pagina’s vindt u de verklaring van de accountant.

Accountants Belastingadviseurs

adres

telefoon e-mail internet

Pascalweg 2 6662 NX Elst (Gld.) 0481-463534 elst@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken 2020, op pagina 23 tot en met 35, opgenomen jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek gecontroleerd. Naar ons oordeel:  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek per 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).  zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2020; 2 het overzicht van baten en lasten over 2020; en 3 de toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur vastgestelde Controleprotocol en het Controleprotocol WNT 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Paragraaf betreffende overige aangelegenheden Afrekening groepsvervoer 2018/2019 Wij brengen de toelichting onder de alinea " Afrekening groepsvervoer 2018/2019" op pagina 29 van de jaarrekening onder uw aandacht. In deze alinea is verwoord dat eind 2019 sprake is van onenigheid over de afrekening van vervoersdiensten over het schooljaar 2018/2019 met één van de door de gemeenschappelijke regeling gecontracteerde vervoerders. De nog af te rekenen vervoersdiensten zijn in de jaarrekening gewaardeerd op het bedrag dat het bestuur van de gemeenschappelijk regeling heeft bepaald. Vanwege de verplichte dekking van tekorten door de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling heeft deze kwestie geen gevolgen voor het resultaat en vermogen. Wij vinden het wel van belang deze alinea in onze controleverklaring te benadrukken voor de gebruikers van deze jaarrekening, aangezien de kwestie kan leiden tot hogere (mogelijk niet-begrote) toekomstige bijdragen. Covid-19 Tijdens onze controle hebben wij vanwege Covid-19 maatregelen noodgedwongen meer werkzaamheden op afstand uitgevoerd. Deze manier van werken heeft het moeilijker voor ons gemaakt om bepaalde waarnemingen te doen wat De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, KvK 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing.

Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr. 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

er toe kan leiden dat bepaalde signalen worden gemist. Bij het plannen van onze werkzaamheden hebben wij aandacht besteed aan de risico’s hiervan en hebben waar nodig aanvullende werkzaamheden gepland en uitgevoerd. Wij zijn dan ook van mening dat de verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Materialiteit De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag, bestaande uit de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat  alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol vastgesteld door het algemeen bestuur, het controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als

gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur gemaakte schattingen;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Elst, 29 maart 2021 De Jong & Laan Accountants B.V.

Origineel getekend door N.C. van der Wolf MSc RA

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente In dit overzicht is per gemeente in beeld gebracht wat de totale bijdrage is voor PlusOV in 2020.  Alle bedragen zijn weergegeven in euro’s (€) exclusief btw. De gemeenten moeten in hun eigen jaarrekening rekening houden met een extra last voor de btw-kosten op het routegebonden vervoer. Hiervoor geldt het lage btw-percentage van 9% .  De bedragen zijn exclusief de uittreedsom (voor de DAZ-gemeenten) Taakveld: Apeldoorn Brummen Deventer Epe Onderwijsbeleid en leerlingzaken € € 452.581 € € * Leerlingvervoer € 364.599 € * Corona-tegemoetkoming € 58.829 € * Mondkapjes/handgel € 2.122 € * Beheer € 3.908 € * Regie € 23.123 € Maatwerkdienstverlening 18+ € 2.083.373 € 375.225 € 1.326.331 € Vraagafhankelijk vervoer € 2.083.373 € 231.115 € 1.326.331 € * vervoer € 880.590 € 97.228 € 687.953 € * Corona-tegemoetkoming € 554.803 € 76.272 € 256.428 € * Mondkapjes/handgel € 9.144 € 1.067 € 4.946 € * Beheer € 63.653 € 8.204 € 66.801 € * Regie € 575.183 € 48.343 € 310.203 € Dagbestedingsvervoer € € 144.111 € € * Vervoer € 104.940 € * Corona-tegemoetkoming € 21.380 € * Mondkapjes/handgel € 627 € * Beheer € 2.481 € * Regie € 14.682 € Maatwerkdienstverlening 18€ € 59.894 € € * Jeugdvervoer € 52.199 € * Corona-tegemoetkoming € 1.873 € * Mondkapjes/handgel € 297 € * Beheer € 799 € * Regie € 4.726 € Samenkracht & Burgerparticipatie € € € € * Aanvullend OV *

Corona-tegemoetkoming * Mondkapjes/handgel * Regie * Beheer Totale bijdrage per gemeente € 2.083.373 € 887.700 € 1.326.331 €

Hattem Heerde Lochem Voorst 574.554 € 198.747 € 459.267 € 559.460 € 450.078 € 163.622 € 386.833 € 451.008 € 87.260 € 24.512 € 51.104 € 75.295 € 2.607 € 1.008 € 2.450 € 2.658 € 6.183 € 2.287 € 3.500 € 6.317 € 28.427 € 7.319 € 15.380 € 24.184 € 558.154 € 116.126 € 203.977 € 544.561 € 424.301 € 88.120 € 111.342 € 355.555 € 146.796 € 34.085 € 48.780 € 141.824 € 162.441 € 28.182 € 28.994 € 120.656 € 1.896 € 414 € 582 € 1.648 € 12.980 € 4.800 € 7.347 € 13.261 € 100.188 € 20.638 € 25.639 € 78.167 € 133.853 € 28.006 € 92.635 € 189.006 € 91.909 € 16.812 € 60.177 € 139.059 € 19.416 € 5.001 € 20.161 € 29.702 € 552 € 94 € 309 € 878 € 3.926 € 1.452 € 2.222 € 4.011 € 18.049 € 4.647 € 9.765 € 15.355 € 76.742 € 6.005 € 41.087 € 48.949 € 63.588 € 3.999 € 35.782 € 39.386 € 5.746 € 21 € 1.194 € 3.064 € 335 € 22 € 252 € 266 € 1.264 € 467 € 715 € 1.291 € 5.810 € 1.496 € 3.143 € 4.942 € € € € €

1.209.450 €

320.879 €

704.331 €

1.152.970 €

Zutphen Provincie Totaal 419.708 € € € 2.664.317 323.511 € 2.139.650 63.065 € 360.064 1.935 € 12.780 4.573 € 26.767 26.624 € 125.056 569.595 € 566.797 € 1.005.441 € 7.349.578 412.877 € 566.797 € 1.005.441 € 6.605.250 164.785 € 241.188 € 874.825 € 3.318.052 147.432 € 153.659 € 1.528.867 1.694 € 2.461 € 23.853 9.602 € 18.776 € 130.616 € 336.040 89.364 € 150.714 € 1.398.438 156.718 € € € 744.328 112.567 € 525.464 23.711 € 119.372 632 € 3.093 2.904 € 16.996 16.904 € 79.404 83.479 € € € 316.156 69.974 € 264.928 6.744 € 18.643 386 € 1.557 935 € 5.470 5.441 € 25.557 € € 77.343 € 77.343 € 56.457 € 56.457 € 10.532 € 10.532 € 408 € 408 € 9.947 € 9.947 € 1.072.781 € 566.797 € 1.082.784 € 10.407.396

Bijlage 2: Incidentele baten en lasten

LASTEN

2020 Begroot

2020 werkelijk

Beheer/regie

€

82.487

Bestuurskosten

€

82.487

Optimalisatiekosten

€

54.255

Totaal incidentele lasten

€

136.742

BATEN

2020 Begroot

Beheer/regie

€

88.220

Bestuurskosten

€

82.487

€

5.733

Uittreedsom DAZ-gemeenten

€

440.030

Totaal incidentele lasten

€

528.250

2020 werkelijk

Overige baten

Als gevolg van de coronacrisis zijn de werkelijke vervoerskosten (inclusief de coronategemoetkoming) lager uitgevallen, waardoor we binnen begroting zijn gebleven. De coronategemoetkoming is niet meegenomen als incidentele last Bestuurskosten: Dit betreft de ondersteuning van de jurist en inhuur met betrekking tot de rechtszaak met WdK. Alle lasten worden gedekt door bijdragen van de gemeenten of provincie. Dus tegenover een incidentele last staat ook een incidentele baat. Overige baten: Dit betreft ontvangen rente van de belastingdienst. Uittreedsom DAZ-gemeenten: Deze vind eenmalig plaats. Dit bedrag wordt gedoteerd aan een bestemmingsreserve.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10216295/2